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PBF Annual Report 2021
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一○年度及一○九年度
公 司 地 址:台北市南港區園區街3號16樓
電 話:(02)2655-8218
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~18 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 |
| (六)重要會計項目之說明 | 18~42 |
| (七)關係人交易 | 43~46 |
| (八)質押之資產 | 46 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 47 |
| (十)重大之災害損失 | 47 |
| (十一)重大之期後事項 | 47 |
| (十二)其 他 | 48~49 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 49~50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 50 |
| 3.大陸投資資訊 | 51 |
| 4.主要股東資訊 | 51 |
| (十四)部門資訊 | 51 |
| 九、重要會計項目明細表 | 52~63 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電 話 Tel + 886 2 8101 6666 網 址 Web home.kpmg/tw 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
傳 真 Fax + 886 2 8101 6667
KPMG
| 資產 流動資產: |
金 | 110.12.31 額 |
$\frac{9}{6}$ | 109.12.31 金 额 |
$\%$ | 負債及權益 流動負債: |
全 | 110.12.31 額 |
$\frac{9}{6}$ | 109,12,31 额 % 金 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | S. | 176,339 | $\overline{7}$ | 172,411 | $\overline{7}$ | 2100 | 短期借款(附註六(九)及八) | S. | 50,000 | $\overline{2}$ | 250,000 10 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(四)) | 69,787 | -3 | 96,129 | -4 | 2170 | 應付帳款 | 124,825 | $\overline{\phantom{0}}$ | 154,655 | - 6 | ||
| 1151 | 應收票據(附註六(二)及(十六)) | 79,533 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 63,571 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十七)、七及九) | 183,110 | - 8 | 162,670 6 | |||
| 1161 | 應收票據一關係人(附註六(二)、(十六)及七) | 35,936 | 59,933 | 2 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)) | 9,396 | $\sim$ | $6,318 - -$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)及(十六)) | 134,359 | -6 | 128,174 | -5 | 2399 | 其他流動負債(附註七) | 39,897 | $\overline{\phantom{0}}$ | $39,376$ 2 | |||
| 1181 | 應收帳款一關係人(附註六(二)、(十六)及七) | 10,399 - | 34,051 | 流動負債合計 | 407,228 | 17 | 613,019 24 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | $1,470 - 5$ | 23,128 | 非流動負債: | |||||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註七) | 18,000 | $\mathbf{1}$ | 38,126 | 2540 | 長期借款(附註六(九)及八) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 573,954 23 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 27,745 | -2 | 29,053 | 2570 | 遥延所得稅負債(附註六(十二)) | 19,729 | - 1 | 19,729 | $\mathbf{1}$ | |||
| 130x | 存貨(附註六(三)) | 351,332 15 | 350,382 | 14 | 2580 | 租赁負債一非流動(附註六(十)) | 14,603 | $\blacksquare$ | $14,237 -$ | ||||
| 1410 | 預付款項 | 5,486 | $\sim$ | 20,186 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十一)) | 17,477 | $\overline{\phantom{1}}$ | 20,615 | - 1 | |||
| 1479 | 其他流動資產 | 191 | $\sim$ $-$ | 2645 | 存入保證金 | 2,193 | $\sim$ | $2,193 -$ | |||||
| 流動資產合計 | 910,386 | 38 | 1,015,335 | 40 | 2650 | 採用權益法之投資貸餘(附註六(五)及九) | 11,679 | $\omega \sim 1$ | $42,546$ 2 | ||||
| 非流動賣產: | 非流動負債合計 | 65,681 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 673,274 27 | |||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六(四)) | 53,523 | $\overline{2}$ | 52,728 | $\overline{\phantom{0}}$ | 負債總計 | 472,909 | $-20$ | $1,286,293$ 51 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 773,407 32 | 899,045 | 36 | 權益(附註六(十一)、(十二)及(十三)): | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)) | 600,028 | 25 | 444,342 | 18 | 3110 | 普通股股本 | 857,391 | $-36$ | 767,391 30 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 22,801 | 20,141 | $\mathbf{1}$ | 3200 | 資本公積 | 903,755 | 37 | 391,983 16 | ||||
| 1780 | 無形資產(附註六(八)) | 2,004 | $\sim$ | 2,565 | $\sim$ | 保留盈餘: | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十二)) | 21,258 | 16,472 | 3310 | 法定盈餘公積 | 63,848 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 61,154 2 | |||||
| 1915 | 預付設備款 | 2,255 | $\sim$ | 64,858 | $\overline{2}$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 37,283 | $\overline{2}$ | 28,877 1 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 20,261 | 10,774 | $\sim 100$ | 3350 | 未分配盈餘 | 108,108 | $\overline{4}$ | $27,845$ 1 | ||||
| 非流動資產合計 | 1,495,537 | 62 | 1,510,925 | - 60 | 209,239 | $\frac{9}{2}$ | $117,876$ 4 | ||||||
| 其他權益: | |||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (37, 371) | (2) | $(37,283)$ (1) | |||||||||
| 權益總計 | 1,933,014 | - 80 | 1,239,967 49 | ||||||||||
| 資產總計 | 2,405,923 | $\frac{100}{2}$ | 2,526,260 | 100 | 負債及權益總計 | $\frac{2,405,923}{100}$ | $2,526,260$ 100 |
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| $\%$ 全 額 |
% 金 額 |
||
| 4000 | 營業收入(附註六(十六)及七) | 100 \$1,612,973 |
1,389,920 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、七及九) | 718,775 45 |
618,209 -45 |
| 營業毛利 | 894,198 55 |
771,711 55 |
|
| 5910 | 減:未實現銷貨損益淨變動數 | (896) $\bullet$ . |
18,149 $\blacksquare$ |
| 5900 | 营業毛利 | 895,094 55 |
753,562 - 54 |
| 6000 | 營業費用(附註六(二)及七): | ||
| 6100 | 推銷費用 | 339,587 21 |
326,205 24 |
| 6200 | 管理費用 | 132,133 8 |
115,110 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 150,683 9 |
9 127,016 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | (8) $\sim$ |
1,477 $\sim$ |
| 營業費用合計 | 622,395 38 |
569,808 41 |
|
| 6900 | 營業淨利 | 272,699 17 |
183,754 $\frac{13}{2}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(五)ヽ(十八)及七): 利息收入 |
574 | |
| 7100 | 其他收入 | 3 | 1,647 $\overline{\phantom{a}}$ 8,298 -1 |
| 7010 | 其他利益及損失 | 50,267 4,285 |
(8,952) (1) |
| 7020 7050 |
財務成本 | (7,359) | (2,032) $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7375 | 採用權益法認列之子公司及合資損失之份額 | $(137,736)$ (9) | (93, 332) (7) |
| 營業外收入及支出合計 | (89,969) (6) |
(94, 371) (7) |
|
| 繼續營業部門稅前淨利 | 182,730 11 |
6 89,383 |
|
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 78,328 $\sqrt{5}$ |
61,482 $\overline{4}$ |
| 本期淨利 | 104,402 6 |
27,901 $\overline{2}$ |
|
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(五)、(十一)及(十二)): | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 2,886 | (1,207) |
| 8349 | 減︰與不重分類之項目相關之所得稅 | 577 | (241) |
| 不重分類至損益之項目合計 | 2,309 | (966) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (118) | (6,682) |
| 8380 | 採用權益法認列之合資之其他綜合損益之份額 | 30 | (1, 724) |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (88) | (8, 406) $\sim$ |
|
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 2,221 | (9,372) $\sim$ |
| 本期綜合損益總額 | 106,623 6 |
18,529 $\stackrel{2}{=}$ |
|
| 每股盈餘(附註六(十五)) | |||
| 9710 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.32 \$ |
0.36 |
| 9810 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.32 S |
0.36 |
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | ||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
合 計 |
額 | 權益總額 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 767,391 | 398,122 | 45,084 | 15,378 | 162,470 | 222,932 | (28, 877) | 1,359,568 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 16,070 | (16,070) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 13,499 | (13, 499) | ||||||
| 普通股現金股利 | (131,991) | (131,991) | (131, 991) | |||||
| 資本公積配發現金股利 | (6,139) | (6,139) | ||||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,901 | 27,901 | 27,901 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (966) | (966) | (8, 406) | (9,372) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 26,935 | 26,935 | (8, 406) | 18,529 | ||||
| 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 767,391 | 391,983 | 61,154 | 28,877 | 27,845 | 117,876 | (37, 283) | 1,239,967 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 2,694 | (2,694) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 8,406 | (8, 406) | ||||||
| 普通股現金股利 | (15,348) | (15,348) | (15,348) | |||||
| 資本公積配發現金股利 | (38, 369) | (38, 369) | ||||||
| 本期淨利 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 104,402 | 104,402 | 104,402 | ||||
| 本期其他綜合損益 | 2,309 | 2,309 | (88) | 2,221 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 106,711 | 106,711 | (88) | 106,623 | ||||
| 現金增資 | 90,000 | 538,425 | 628,425 | |||||
| 股份基礎給付交易 | 11,716 | 11,716 | ||||||
| 民國一一〇年十二月三十一日餘額 | 857,391 | 903,755 | 63,848 | 37,283 | 108,108 | 209,239 | (37, 371) | 1,933,014 |
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 調整項目: |
182,730 S. |
89,383 |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 68,803 | 41,283 |
| 攤銷費用 | 561 | 560 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | (8) | 1,477 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 利息費用 |
(6, 147) | (5, 841) |
| 利息收入 | 7,359 (574) |
2,032 (1,647) |
| 股利收入 | (5,035) | (4,060) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 11,716 | |
| 採用權益法認列之子公司及合資損失之份額 | 137,736 | 93,332 |
| 未實現銷貨損益淨變動數 | (896) | 18,149 |
| 租賃修改利益 | (70) | |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
213,515 | 145,215 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 30,711 | |
| 應收票據 | (15,962) | 12 |
| 應收票據一關係人 | 23,997 | (12,754) |
| 應收帳款 | (6,177) | 9,952 |
| 應收帳款一關係人 其他應收款 |
23,652 21,658 |
(18, 815) (22, 273) |
| 其他應收款一關係人 | 38,126 | 21,902 |
| 存貨 | (950) | (149, 930) |
| 預付款項 | 14,700 | (6, 113) |
| 其他流動資產 | 191 | 180 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動: |
129,946 | (177, 839) |
| 應付帳款 | (29, 830) | 22,950 |
| 其他應付款 | 17,733 | (839 |
| 其他流動負債 | 521 | 82 |
| 淨確定福利負債 | (252) | (18 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (11, 828) | 22,175 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 118,118 | (155, 664) |
| 調整項目合計 營運產生之現金流入 |
331,633 514,363 |
(10, 449) 78,934 |
| 支付之所得稅淨額 | (82, 383) | (74, 600) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 431,980 | 4,334 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (25,000) | |
| 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
(42, 157) | (643, 509) |
| 存出保證金(增加)減少 | (135, 437) (9, 487) |
(55, 567) 1,250 |
| 其他應收款-關係人增加 | (18,000) | (38,000) |
| 預付設備款增加 | (14,958) | (35, 716) |
| 收取之利息 | 574 | 1,647 |
| 收取之股利 | 5,035 | 4,060 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) 篝資活動之現金流量: |
(214, 430) | (790, 835) |
| 短期借款增加 | 1,500,590 | 1,035,000 |
| 短期借款减少 | (1,700,590) | (785,000) |
| 舉借長期借款 | 573,954 | |
| 償還長期借款 | (573, 954) | |
| 存入保證金增加 租賃本金償還 |
1,893 (4, 494) |
|
| 發放現金股利 | (8,024) (53,717) |
(138, 130) |
| 現金增資 | 628,425 | |
| 支付之利息 | (7, 335) | (2.015) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (214, 605) | 681,204 |
| 匯率雙動對現金及約當現金之影響 | 983 | 5,721 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
3,928 | (99, 576) 271,987 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 172,411 176,339 \$_ |
172,411 |
個體財務報告附註
民國一一○年度及一○九年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
寶齡富錦生技股份有限公司(以下簡稱本公司),於民國六十五年一月七日依中華民國 公司法規定組織並核准設立登記,並於民國九十年九月奉准變更為現有名稱。本公司係 PIC/S GMP藥廠,主要經營項目為西藥品、化粧品、試藥藥品、食品及化工之製造、經銷 買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一一年三月十五日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影 響
本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
本個體財務報告除另有註明者(參閱各項目會計政策之說明)外,主要係依歷史 成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係以 本公司之功能性貨幣新台幣為表達貨幣。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣 千元為單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之即期匯率重新換算為功能性貨幣,其兌換差額認列為當期損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債係依報導日之匯率換算為表達貨幣;收益及費損項 目係依當期平均匯率換算為表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產包括現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者,為交易目的而持有且預期於資產負債表日後十二個月內 將變現之資產;非屬流動資產者為非流動資產。
流動負債主要為交易目的而發生,須於資產負債表日後十二個月且不得無條件延 期至資產負債表日後逾期十二個月清償之負債,非屬流動負債者為非流動負債。 (五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
本公司之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的,可隨時轉 換成定額現金且價值變動甚小,故列報於現金及約當現金。
(六)金融工具
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允價 值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重 分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,係 透過損益按公允價值衡量。本公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比不 當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續按公允 價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損 益。
(3)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及應收帳款、其他應收款及存出保證金等)及合約資產之預期信用損失認列備抵損 失。
應收票據及帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡 量。其他按攤銷後成本衡量之金融資產係考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本 或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之歷史經驗、信用評估及 前瞻性資訊所作之分析,對自原始認列後信用風險未顯著增加者,按十二個月預 期信用損失衡量備抵減損;若評估自原始認列後信用風險已顯著增加,則按存續 期間信用損失衡量備抵減損。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除,備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。通常係指本公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠之現 金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合本公 司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
(2)權益交易
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(4)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存 貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值係指正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。存 貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖減之金額認 列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範圍內,迴轉存 貨淨變現價值增加數,並認列為銷貨成本之減少。
(八)採用權益法之投資
採用權益法之投資包括投資關聯企業及合資。關聯企業係指本公司對其財務及營 運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者。合資係指本公司藉由與其他合資控制 者之合約協議以約定營運攸關活動之決策必須取得分享控制者之一致共識,且對淨資 產具有權利之聯合協議。
本公司對於關聯企業及合資之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依 成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業及合資之帳面金額包括原始投資 時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與本公 司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業及合資之損益 及其他綜合損益之金額。當關聯企業及合資發生非損益及其他綜合損益之權益變動且 不影響本公司對其之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業及合資份額 下之權益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業及合資間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資 公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未 有減損證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業及合資之損失份額等於或超過其在關聯企業及合 資之權益時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該投資公司 支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
本公司自其投資不再為關聯企業及合資之日起停止採用權益法,並按公允價值衡 量保留權益,保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額 之差額,認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金 額,其會計處理之基礎與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同,亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時須 被重分類為損益,則當企業停止採用權益法時,將該利益或損失自權益重分類至損 益。若本公司對關聯企業及合資之所有權權益減少,但持續適用權益法,則本公司將 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,按上述方式 依減少比例作重分類調整。
關聯企業及合資發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變 動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投 資;若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足 時,其差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業及 合資之所有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及合資有關之 金額係按減少比例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業及合資若直接處分相關資產 或負債所必須遵循之基礎相同。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與子公司其他業主 間之權益交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計減 損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。購建固定資產以迄該資產 達到可供使用狀態之期間所發生之有關利息支出予以資本化,列為各該資產之成本。
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本 公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置部分 之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大而 採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目 (主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價 款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。
除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,當期及 比較期間各類資產之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 六至五十年 |
|---|---|
| 機器設備 | 二至二十一年 |
| 其他設備 | 一至十五年 |
本公司至少於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,若預期值與先前 之估計不同時,於必要時適當調整。
(十一)租 賃
1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃。
2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付採用其增額借款利率折現之現值 為原始衡量,後續係以有效利息法計提利息,並於發生租賃給付及租賃期間等變動 時再衡量,且相對應調整使用權資產之帳面金額,待使用權資產之帳面金額減至零 時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
針對短期及低價值標的資產租賃,本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債, 而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十二)無形資產
專利權係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。自達可供使用狀態起,依估計 耐用年限五至十五年採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。
本公司每年定期於報導期間結束日檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。 若有變動,視為會計估計變動。
商譽係依成本減累計減損予以衡量。每年定期進行減損測試,並就可回收金額低 於帳面金額之部分,認列減損損失。已認列之商譽減損損失,不得於後續期間迴轉。 (十三)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司於 每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估 計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以 評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務 之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下: 1.銷售商品
本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付 給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之 未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予 客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權 利。
2.專利授權
本公司將藥物專利授權予客戶,並按合約約定收取權利金。授權收入係於已滿 足履約義務,該權利之控制移轉且客戶可使用並可自該權利獲益時認列收入;以銷 售基礎計算之權利金則以發生後續銷售及已分攤權利金之履約義務已滿足之較晚發 生時點認列收入。
3.財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務 付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(十五)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期 或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予 以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利 金相同之政府公債之市場殖利率於報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方 式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公 司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實 現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項下,本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘 。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十六)股份基礎給付交易
權益交割之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得報 酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
(十七)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,以報導日之法定稅率或實質 性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵:
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
本公司與國內子公司採連結稅制辦理營利事業所得稅結算申報,並選擇以本公司 為納稅義務人,與持有期間在一個課稅年度內滿十二個月之子公司,依所得稅法相關 規定採連結稅制與子公司合併辦理營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵百分之 五營利事業所得稅申報。另本公司按比例分攤因採連結稅制致影響本公司及其子公司 之當期所得稅費用(利益)、遞延所得稅及應付所得稅(應收退稅款)金額。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。基本每股盈 餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以普通股加權平均流通在外股數計 算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在 外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採 用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本個體財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整者主要係存 貨續後衡量。
由於存貨續後衡量係以成本與淨變現價值孰低評價,本公司於報導日評估存貨因正常 損耗、短效期或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。該等淨變現價 值可能受到後續市場價格或供需情形而產生變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 336 |
191 |
| 活期存款及外幣存款 | 162,190 | 116,122 |
| 定期存款 | 13,813 | 56,098 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 176,339 |
172,411 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。 (二)應收票據、應收帳款及催收款
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 79,533 |
63,571 | ||
| 應收票據-關係人 | 35,936 | 59,933 | ||
| 應收帳款 | 134,364 | 129,575 | ||
| 應收帳款-關係人 | 10,399 | 34,051 | ||
| 催收款 | 1,388 | - | ||
| 減:備抵壞帳(含催收款) | 1,393 | 1,401 | ||
| \$ 260,227 |
285,729 |
本公司針對所有應收票據、應收帳款及催收款採用簡化作法估計預期信用損失, 亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據、應收帳款及催 收款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分 組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據、應收 帳款及催收款之預期信用損失分析如下:
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 256,736 |
0% | - |
| 逾期30天以下 | 3,397 | 0.15% | 5 |
| 逾期31~60天 | 74 | 0.44% | - |
| 逾期61~90天 | 25 | 0.54% | - |
| 逾期151天以上 | 1,388 | 100% | 1,388 |
| \$ 261,620 |
1,393 |
| 109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | \$ | 283,747 | 0% | - |
| 逾期30天以下 | 1,639 | 0.15% | 2 | |
| 逾期31~60天 | 149 | 0.44% | 1 | |
| 逾期61~90天 | 7 | 0.54% | - | |
| 逾期91~120天 | 200 | 5.22% | 10 | |
| 逾期151天以上 | 1,388 | 100% | 1,388 | |
| \$ | 287,130 | 1,401 |
本公司應收票據、應收帳款及催收款之備抵損失變動表如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 1,401 |
242 |
| 認列之減損損失 | - | 1,477 |
| 減損損失迴轉 | (8) | - |
| 因無法收回而沖銷之金額 | - | (318) |
| 期末餘額 | \$ 1,393 |
1,401 |
本公司應收票據、應收帳款及催收款均未貼現或提供作為擔保品。
(三)存 貨
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 商品及製成品 | \$ 146,469 |
160,915 |
| 在 製 品 | 48,249 | 36,302 |
| 原 料 | 106,249 | 99,737 |
| 物 料 | 50,365 | 53,428 |
| \$ 351,332 |
350,382 |
本公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另以其他直接列入營業成本之費 損總額如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | \$ 21,742 |
10,411 |
| 存貨盤(盈)虧淨額 | 14 | (27) |
| \$ 21,756 |
10,384 | |
| 本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。 | ||
| (四)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 流 動: | ||
| 受益憑證 | \$ 69,787 |
96,129 |
| 非 流 動: | ||
| 國內非上市(櫃)公司股票: | ||
| 集醫股份有限公司 | 2,728 | 2,728 |
| 新展資本股份有限公司 | 50,795 | 50,000 |
| 53,523 | 52,728 | |
| 合 計 | \$ 123,310 |
148,857 |
新展資本股份有限公司於民國一○九年四月二十三日經該公司董事會決議辦理現 金增資,並以民國一○九年七月一日作為增資基準日,本公司新增之投資金額為 25,000千元,前述增資案業已完成變更登記。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ 773,407 |
899,045 | |
| 採用權益法之投資貸餘: | |||
| 合 資 | \$ 11,679 |
42,546 |
1.子公司
請參閱合併財務報告。
本公司100%持有子公司正峰化學製藥股份有限公司於民國一一一年一月七日經 董事會決議現金增資發行新股30,000千股,以每股面額10元發行,計募得資金300,000 千元,全數由本公司認購,並已於民國一一一年一月二十八日完成變更登記程序。
本公司民國一○九年度取得子公司請參閱合併財務報告附註六(五)。
2.合 資
本公司之合資為威高寶齡生技控股有限公司,主要從事大陸地區之新藥研發及 銷售業務。
本公司於民國一一○年三月十六日經董事會決議以21,560千元(人民幣5,000千 元)參與威高寶齡生技控股公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股有限公司轉 投資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國一一○年六月十日匯出增資款,前述增 資案業已完成變更登記。
本公司於民國一○九年十一月十二日經董事會決議以21,450千元(人民幣5,000 千元)參與威高寶齡生技控股有限公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股有限 公司轉投資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國民國一一○年一月四日匯出增資 款, 前述增資案均已完成變更登記。
本公司於民國一○八年十一月十二日經董事會決議以23,794千元(人民幣5,596 千元)參與威高寶齡生技控股公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股公司轉投 資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國一○九年九月十一日匯出增資款,前述增 資案業已完成變更登記。
下表係彙總威高寶齡生技控股有限公司財務報表中之財務狀況。
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 所有權權益之比例 | 44.00 % |
44.00 % |
| 非流動資產 | \$ 163,560 |
94,824 |
| 流動資產 | 2,276 | 19,005 |
| 非流動負債 | - | - |
| 流動負債 | (88) | (18,232) |
| 淨 資 產 | \$ 165,748 |
95,597 |
| 現金及約當現金 | \$ 2,276 |
859 |
| 非流動金融負債(不含應付帳款及其他應付 款與負債準備) |
\$ - |
- |
| 本公司所享之淨資產份額 | \$ 72,929 |
42,062 |
| 銷除順流交易產生之未實現利益 | (84,608) | (84,608) |
| 合資權益之帳面金額 | \$ (11,679) |
(42,546) |
| 109年度 | |
|---|---|
| \$ - |
- |
| \$ (27,667) |
(29,832) |
| 69 | (3,917) |
| \$ (27,598) |
(33,749) |
| \$ (12,143) |
(14,849) |
| - | (18,909) |
| \$ (12,143) |
(33,758) |
| 110年度 |
3.擔 保
本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情事。
(六)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 房 屋 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 及 建 築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 155,012 |
179,485 | 142,103 | 142,617 | 29,488 | 648,705 |
| 增 添 | - | 82 | 21,881 | 15,556 | 100,625 | 138,144 |
| 處 分 | - | (4,570) | (16,686) | (10,889) | - | (32,145) |
| 重 分 類 | - | 1,454 | 98,047 | 26,714 | (48,654) | 77,561 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 155,012 |
176,451 | 245,345 | 173,998 | 81,459 | 832,265 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 155,012 |
177,397 | 133,755 | 113,700 | 2,974 | 582,838 |
| 增 添 | - | 2,088 | 7,748 | 27,731 | 27,700 | 65,267 |
| 重 分 類 | - | - | 600 | 1,186 | (1,186) | 600 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 155,012 |
179,485 | 142,103 | 142,617 | 29,488 | 648,705 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
59,848 | 89,664 | 54,851 | - | 204,363 |
| 折 舊 | - | 5,692 | 31,261 | 23,066 | - | 60,019 |
| 處 分 | - | (4,570) | (16,686) | (10,889) | - | (32,145) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ - |
60,970 | 104,239 | 67,028 | - | 232,237 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
54,204 | 73,195 | 40,554 | - | 167,953 |
| 折 舊 | - | 5,644 | 16,469 | 14,297 | - | 36,410 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
59,848 | 89,664 | 54,851 | - | 204,363 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 155,012 |
115,481 | 141,106 | 106,970 | 81,459 | 600,028 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 155,012 |
119,637 | 52,439 | 87,766 | 29,488 | 444,342 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 155,012 |
123,193 | 60,560 | 73,146 | 2,974 | 414,885 |
民國一一○年及一○九年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之明 細,請詳附註八。
(七)使用權資產
本公司承租土地、房屋及建築及其他設備之成本、折舊及減損損失變動明細如 下:
| 土地、房屋 及 建 築 |
其他設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 23,123 |
3,801 | 26,924 |
| 增 添 | 11,444 | - | 11,444 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 34,567 |
3,801 | 38,368 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 9,425 |
2,728 | 12,153 |
| 增 添 | 16,133 | 3,801 | 19,934 |
| 租賃修改 | (2,435) | (2,728) | (5,163) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 23,123 |
3,801 | 26,924 |
| 使用權資產之折舊及減損損失: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 6,695 |
88 | 6,783 |
| 折 舊 | 7,718 | 1,066 | 8,784 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 14,413 |
1,154 | 15,567 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 2,858 |
679 | 3,537 |
| 折 舊 | 4,162 | 711 | 4,873 |
| 租賃修改 | (325) | (1,302) | (1,627) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 6,695 |
88 | 6,783 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 20,154 |
2,647 | 22,801 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 16,428 |
3,713 | 20,141 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 6,567 |
2,049 | 8,616 |
(八)無形資產
本公司無形資產之成本、攤銷及減損損失變動明細如下:
| 專 利 權 | |
|---|---|
| 成 本: | |
| 民國110年1月1日餘額(即民國110年12月31日餘額) | \$ 18,087 |
| 民國109年1月1日餘額(即民國109年12月31日餘額) | \$ 18,087 |
| 攤銷及減損損失: | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 15,522 |
| 本期攤銷 | 561 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 16,083 |
〜23〜
| 專 利 權 | |
|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 14,962 |
| 本期攤銷 | 560 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 15,522 |
| 帳面價值: | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 2,004 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 2,565 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,125 |
(九)長、短期借款
1.短期借款
| 110.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | |
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.1 | 111 | \$ 50,000 |
| 109.12.31 | ||||
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | |
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.1 | 110 | \$ 250,000 |
民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司尚有未動用之短期借款額度 分別為450,000千元及100,000千元。
2.長期借款
| 109.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | |||||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.2 | 114 | \$ | 573,954 | |||
| 流 動 | \$ | - | ||||||
| 非 流 動 | 573,954 | |||||||
| 合 計 | \$ | 573,954 |
3.銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 | \$ 9,396 |
6,318 | ||
| 非 流 動 | \$ 14,603 |
14,237 |
到期分析請詳附註六(十八)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 356 |
192 |
| 短期租賃之費用 | \$ 4,234 |
2,979 |
| 租賃認列於現金流量表之金額如下: | ||
| 租賃之現金流出總額 | 110年度 \$ 12,590 |
109年度 7,652 |
(十一)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | \$ 64,754 |
66,664 |
| 計畫資產之公允價值 | (47,277) | (46,049) |
| 淨確定福利淨負債 | \$ 17,477 |
20,615 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至民國一一○年報導日止,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 47,277千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司確定福利義務現值變動如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 66,664 | 65,053 | |
| 當期服務成本及利息 | 736 | 1,033 | ||
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||||
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | (2,336) | 2,392 | ||
| 計畫支付之福利 | (310) | (1,814) | ||
| 12月31日確定福利義務 | \$ | 64,754 | 66,664 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司確定福利計畫資產公允價值之變動如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 46,049 |
45,627 |
| 利息收入 | 273 | 442 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 550 | 1,185 |
| 已提撥至計畫之金額 | 715 | 609 |
| 計畫已支付之福利 | (310) | (1,814) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 47,277 |
46,049 |
(4)認列為損益之費用
本公司列報為費用之明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 336 | 398 | |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 127 | 193 | ||
| 營業成本及費用 | \$ | 463 | 591 |
(5)精算假設
本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.625 % |
0.625 % |
| 未來薪資增加 | 3.000 % |
3.000 % |
本公司預計於民國一一○年報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金 額為700千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為10.84年。
(6)敏感度分析
民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 110年12月31日 | |||
| 折現率 | \$ (941) |
977 | |
| 未來薪資增加 | 936 | (905) |
對確定福利義務之影響
| 增加0.25% | 減少0.25% | |
|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||
| 折現率 | (1,103) | 1,143 |
| 未來薪資增加 | 1,092 | (1,060) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確 定福利負債所採用的方法一致。
本年度編製敏感度分析所使用之方法與假設與去年度相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為12,141千元及11,584千元,已提撥至勞工保險局。
(十二)所得稅
1.所得稅費用
本公司所得稅費用明細如下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益) | |||
| 當期產生 | \$ 83,691 |
64,724 | |
| 調整前期之當期所得稅 | - | (3) | |
| 83,691 | 64,721 | ||
| 遞延所得稅費用(利益) | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (5,363) | (3,239) | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ 78,328 |
61,482 | |
本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$ 577 |
(241) |
本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 182,730 |
89,383 | |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ 36,546 |
17,876 | |
| 外國轄區稅率差異影響數 | 22,346 | 25,135 | |
| 依稅法規定調整數 | 19,436 | 18,018 | |
| 以前年度所得稅費用調整 | - | (3) | |
| 以前年度遞延所得稅資產高估數 | - | 456 | |
| 所得稅費用 | \$ 78,328 |
61,482 |
本公司與子公司正峰化學製藥股份有限公司採連結稅制辦理營利事業所得稅結 算申報,民國一一○年及一○九年十二月三十一日因連結稅制應付關係人稅款如 下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 應付聯屬公司款(帳列其他應付款-關係 | \$ 5,490 |
- |
| 人項下) |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
民國一一○年及一○九年十二月三十一日投資部分子公司相關之暫時性差異 因本公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉, 故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 | \$ 53,768 |
157,387 |
| 未認列為遞延所得稅負債之金額 | \$ 10,754 |
31,477 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
本公司遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅資產:
| 民國110年1月1日 | 確定福 利計畫 \$ 4,123 |
採用權益 法評價認 列之國外 投資損失 7,786 |
備抵存貨 跌價損失 3,775 |
其 他 788 |
合 計 16,472 |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸記(借記)損益表 | (51) | 2,434 | 3,159 | (179) | 5,363 |
| 貸記(借記)其他綜合 | (577) | - | - | - | (577) |
| 損益 | |||||
| 民國110年12月31日 | \$ 3,495 |
10,220 | 6,934 | 609 | 21,258 |
| 確定福 利計畫 |
採用權益 法評價認 列之國外 投資損失 |
備抵存貨 跌價損失 |
其 他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ 3,885 |
5,617 | 2,550 | 940 | 12,992 |
| 貸記(借記)損益表 | (3) | 2,169 | 1,225 | (152) | 3,239 |
| 貸記(借記)其他綜合 | 241 | - | - | - | 241 |
| 損益 | |||||
| 民國109年12月31日 | \$ 4,123 |
7,786 | 3,775 | 788 | 16,472 |
| 遞延所得稅負債: |
| 土地增值稅 | |
|---|---|
| 準 備 | |
| 民國110年1月1日(即民國110年12月31日) | \$ 19,729 |
| 民國109年1月1日(即民國109年12月31日) | \$ 19,729 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。 (十三)資本及其他權益
1.普通股股本
民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為1,000,000 千元,每股面額10元,均為100,000千股,已發行股份分別為85,739千股及76,739千 股。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司流通在外普通股股數調節表如下:
| (以千股表達) | ||
|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | |
| 1月1日期初餘額 | 76,739 | 76,739 |
| 現金增資 | 9,000 | - |
| 12月31日期末餘額 | 85,739 | 76,739 |
本公司於民國一一○年六月二十四日經董事會決議辦理現金增資發行新股,發 行普通股9,000千股,此項現金增資業經金融監督管理委員會民國一一○年七月二十 一日金管證發字第1100349127號函申報生效在案,發行新股之價格為每股70元,並 以民國一一○年九月二十四日為現金增資基準日,且已辦妥變更登記。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.12.31 | ||
|---|---|---|
| \$ | 898,275 | 390,995 |
| 5,480 | 988 | |
| \$ | 903,755 | 391,983 |
| 110.12.31 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
依本公司於民國一○九年六月九日修訂後之章程規定,本公司得依法令規定分 派法定盈餘公積及資本公積,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議分派之; 以現金方式為之時,應經董事會以三分之二以上董事出席,及出席董事過二分之一 決議,並報告股東會。
本公司以資本公積配發現金股利情形,請詳保留盈餘說明。 3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議分派 之;以現金方式為之時,應經董事會以三分之二以上董事出席,及出席董事過二分 之一決議,並報告股東會。
本公司股利政策採穩健平衡原則,並參酌獲利狀況財務結構及公司未來發展等 因素,就累積可分配盈餘之百分之四十以上分派股東紅利,所分配之股東紅利中提 撥至少百分之十發放現金紅利。但董事會得依當時整體營運狀況調整比例,並提請 股東會決議。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他權益 減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其 他權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他 權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一○年三月十六日及民國一○九年三月二十日經董事會 決議民國一○九年度及民國一○八年度盈餘分配案之現金股利金額;並分別於民 國一一○年三月十六日經董事會決議民國一○九年度資本公積配發現金股利案, 及民國一○九年六月九日經股東常會決議民國一○八年度資本公積配發現金股利 案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率 | 配股率 | |||||
| 分派予普通股業主之股 利: |
/股(元) | 金 額 | /股(元) | 金 額 | ||
| 現金-保留盈餘 | \$ | 0.20 | 15,348 | 1.72 | 131,991 | |
| 現金-資本公積 | 0.50 | 38,369 | 0.08 | 6,139 | ||
| 合 計 | \$ | 53,717 | 138,130 |
本公司於民國一一一年三月十五日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配之 現金股利金額及資本公積配發現金股利案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 配股率 (元) |
金 額 | |||
| 分配予普通股業主之股利: | ||||
| 現金-保留盈餘 | \$ | 1.12 | 96,028 | |
| 現金-資本公積 | 0.38 | 32,581 | ||
| 合 計 | \$ | 128,609 |
(十四)股份基礎給付
本公司民國一一○年度現金增資保留予員工認購之相關資訊如下:
單位:千股
| 現金增資保留予員工認購 | |||
|---|---|---|---|
| 一般員工 | 經理人 | ||
| 給與日 | 110.7.21 | 110.7.28 | |
| 給與數量 | 723 | 177 | |
| 合約期間 | - | ||
| 授予對象 | 本公司及符合一定條件之從屬 公司之全職工 |
||
| 既得條件 | 立即既得 |
1.給與日公允價值之衡量參數
本公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值,該模式之輸入值如下:
現金增資保留予員工認購
| 一般員工 | 經理人 | |
|---|---|---|
| 給與日公允價值(單位:新台幣元) | \$13.70 | \$8.70 |
| 給與日股價(單位:新台幣元) | \$84.00 | \$79.00 |
| 執行價格(單位:新台幣元) | \$70.00 | |
| 預期波動率(%) | \$38.00 | |
| 認股權存續期間(年) | \$0.002 | |
| 無風險利率(%) | \$0.39 |
2.員工認股權計畫之相關資訊如下:
單位:千股
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均 履約價格 (元) |
認股權 數 量 |
||
| 本期給與數量 | \$ | 70.00 | 900 |
| 本期執行數量 | (70.00) | (535) | |
| 本期失效數量 | - | (365) | |
| 12月31日流通在外數量 | - | - | |
| 12月31日可執行數量 | - | - | |
3.員工費用
本公司民國一一○年度因現金增資提撥予本公司員工認購所認列之酬勞成本為 11,716千元,帳列於營業成本及營業費用項下。
(十五)每股盈餘
本公司計算基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 | \$ 104,402 |
27,901 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 79,180 | 76,739 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 1.32 |
0.36 |
2.稀釋每股盈餘
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 | \$ 104,402 |
27,901 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 79,180 | 76,739 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工股票酬勞之影響 | 56 | 53 |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 79,236 | 76,792 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 1.32 |
0.36 |
| (十六)客戶合約之收入 | ||
| 1.收入之細分 | ||
| 110年度 | 109年度 |
| 主要地區市場: | ||
|---|---|---|
| 臺 灣 | \$ 1,258,145 |
1,012,361 |
| 美 國 | 320,000 | 318,361 |
| 中國及港澳 | 14,183 | 58,369 |
| 其他國家 | 20,645 | 829 |
| \$ 1,612,973 |
1,389,920 | |
| 主要產品別/勞務別: | ||
| 藥 品 | \$ 719,660 |
747,990 |
| 食 品 | 164,061 | 125,718 |
| 化 工 | 88,398 | 106,732 |
| 檢驗試劑 | 313,144 | 36,374 |
| 醫美醫材 | 4,901 | 9,258 |
| 里 程 金 | - | 42,975 |
| 銷售權利金 | 319,789 | 317,821 |
| 技術授權金 | 3,020 | 3,052 |
| \$ 1,612,973 |
1,389,920 |
2.合約餘額
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 79,533 |
63,571 | 63,583 |
| 應收票據-關係人 | 35,936 | 59,933 | 47,179 |
| 應收帳款 | 134,364 | 129,575 | 139,616 |
| 應收帳款-關係人 | 10,399 | 34,051 | 15,236 |
| 催 收 款 | 1,388 | - | 229 |
| 減:備抵損失 | 1,393 | 1,401 | 242 |
| 合 計 | \$ 260,227 |
285,729 | 265,601 |
應收票據、應收帳款、催收款及其減損之揭露請詳附註六(二)。
(十七)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應先提撥稅前淨利扣除員工酬勞及董事 酬勞前不低於2%為員工酬勞及不高於5%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從 屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞估列金額分別為3,847千元及1,882 千元,董事酬勞估列金額分別為5,770千元及2,823千元,係以本公司之稅前淨利扣除 員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計 基礎,並列報為民國一一○年度及一○九年度之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一一○年度及一 ○九年度財務報告估列金額並無差異。
(十八)營業外收入及支出
1.利息收入
| 銀行存款利息 | 110年度 \$ 574 |
109年度 1,647 |
|---|---|---|
| 2.其他收入 | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 股利收入 | \$ 5,035 |
4,060 |
| 其他收入-其他 | ||
| 管理收入 | 34,038 | - |
| 其 他 | 11,194 | 4,238 |
| 其他收入-其他小計 | 45,232 | 4,238 |
| 其他收入合計 | \$ 50,267 |
8,298 |
3.其他利益及損失
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 租賃修改利益 | \$ - |
70 |
| 外幣兌換損失淨額 | (1,860) | (14,863) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 6,147 | 5,841 |
| 其 他 | (2) | - |
| 其他利益及損失淨額 | \$ 4,285 |
(8,952) |
4.財務成本
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | \$ 7,359 |
2,032 |
(十九)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日應收款項之交易對象集中於 關係人,分別占應收票據及帳款淨額之18%及33%。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-5年 | 超過5年 | |
| 110年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 50,000 |
50,273 | 50,273 | - | - |
| 應付帳款 | 124,825 | 124,825 | 124,825 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 183,110 | 183,110 | 183,110 | - | - |
| 租賃負債 | 23,999 | 24,521 | 9,668 | 14,853 | - |
| 存入保證金 | 2,193 | 2,193 | 2,193 | - | - |
| \$ 384,127 |
384,922 | 370,069 | 14,853 | - | |
| 109年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 250,000 |
251,214 | 251,214 | - | - |
| 應付帳款 | 154,655 | 154,655 | 154,655 | - | - |
| 其他應付款 | 162,670 | 162,670 | 162,670 | - | - |
| 長期借款 | 573,954 | 596,930 | 28,038 | 568,892 | - |
| 租賃負債 | 20,555 | 21,083 | 6,580 | 14,503 | - |
| 存入保證金 | 2,193 | 2,193 | 2,193 | - | - |
| \$ 1,164,027 |
1,188,745 | 605,350 | 583,395 | - |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | \$ 4,324 |
27.6770 | 119,675 | 5,876 | 28.0990 | 165,110 |
| 日 幣 | 1,494 | 0.2406 | 359 | 4,970 | 0.2727 | 1,355 |
| 人 民 幣 | 889 | 4.3430 | 3,861 | 10,413 | 4.3150 | 44,932 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 港 幣 | 20,531 | 3.5522 | 72,929 | 11,595 | 3.6277 | 42,062 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 217 | 27.6770 | 6,006 | 5 | 28.0990 | 140 |
| 人 民 幣 | 4 | 4.3430 | 17 | 400 | 4.3150 | 1,726 |
(2)匯率敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過損益按公 允價值衡量之金融資產、應收帳款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、日幣及人民幣 貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一 月一日至十二月三十一日之稅前淨利將分別增加或減少1,179千元及2,095千元。兩 期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於本公司外幣交易幣別種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年度及一○九年度外幣兌換利益(損失)淨額(含已實現及未實 現)分別為(1,860)千元及(14,863)千元。
4.利率分析
本公司之利率風險暴險如下:
| 帳面金額 | ||
|---|---|---|
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
| 變動利率工具: | ||
| 銀行存款 | \$ 176,003 |
172,220 |
| 長、短期借款 | \$ 50,000 |
823,954 |
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代 表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一一○ 年度及一○九年度之稅前淨利將增加或減少1,260千元及6,517千元。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ 123,310 |
69,787 | - | 53,523 | 123,310 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 176,339 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款(含關 係人) |
260,227 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 19,470 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 20,261 | - | - | - | - |
| 小 計 | 476,297 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 599,607 |
69,787 | - | 53,523 | 123,310 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 50,000 |
- | - | - | - |
| 應付帳款 | 124,825 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 183,110 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 23,999 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 2,193 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 384,127 |
- | - | - | - |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ 148,857 |
96,129 | - | 52,728 | 148,857 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 172,411 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款(含關 | |||||
| 係人) | 285,729 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 61,254 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 10,774 | - | - | - | - |
| 小 計 | 530,168 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 679,025 |
96,129 | - | 52,728 | 148,857 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 250,000 |
- | - | - | - |
| 應付帳款 | 154,655 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 162,670 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 573,954 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 20,555 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 2,193 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,164,027 |
- | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術-非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
本公司持有之無公開報價之權益工具,係使用現金流量折現模型估算公允價 值,其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與 投資風險之報酬率予以折現後衡量。
(3)公允價值層級
本公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值 之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 本公司未有發生公允價值各等級間之移轉事項或情況。
(4)第三等級之變動明細表
| 無公開報價 之權益工具 |
|
|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ 52,728 |
| 認列於損益 | 795 |
| 民國110年12月31日 | \$ 53,523 |
| 民國109年1月1日 | \$ 27,728 |
| 購買 | 25,000 |
| 民國109年12月31日 | \$ 52,728 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-無 活絡市場之權 益工具投資 |
收益法 | •折現率(110.12.31及 109.12.31分別為 7.000%及7.080%) •永續成長率 (110.12.31及 109.12.31分別為 1.45%及1.01%) •缺乏市場流通性折 價(110.12.31及 109.12.31均為30%) •少數股權折價 (110.12.31及 109.12.31均為 26.49%) |
•折現率愈高,公 允價值愈低 •永續成長率愈高 ,公允價值愈高 •缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 •少數股權折價愈 高,公允價值愈 低 |
| 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-創 投公司 |
資產法 | 淨資產價值 | 淨資產價值越高, 公允價值愈高 |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數 變動,則對本期損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於損益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國110年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 折現率 | 1% | 527 | (367) |
| 永續成長率 | 1% | 402 | (281) | |
| 民國109年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 折現率 | 1% | 622 | (445) |
| 永續成長率 | 1% | 465 | (331) |
本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之 不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。
(二十)財務風險管理
1.概 要
本公司因日常營運以及各種金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適 當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆 核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序, 以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公 司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款。
(1)應收票據及帳款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬群組之違約風險,因這些因素可能會影 響信用風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得時, 外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立,並定期 覆核。
本公司設置有備抵壞帳帳戶以反映對應收票據及帳款已發生損失之估計。備 抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相 似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備 抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
(2)投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並定期依核決權限呈報管理階層。由於本公司之交易對象及履約他方均係信 用良好之銀行,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(3)保 證
於民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書保 證。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司使用作業基礎成本制以估計其產品及服務之成本,以協助本公司監控現 金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,本公司確保有足夠之現金以支應預 期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影 響,如:自然災害。另外,本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日未使 用之借款額度分別為450,000千元及100,000千元。
5.市場風險
市場風險係指市場利率、匯率及金融商品價格變動而影響本公司之收益或持有 金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險暴險程度在可承受範圍 內,並將投資報酬最佳化。
本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款,該相關金融資產因 利率變動對公平價值之影響並不重大。
(廿一)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含股本、資本公積、保留盈餘及其他權益。董事會控管 資本報酬率,同時控管普通股股利水準。
民國一一○年及一○九年十二月三十一日之負債資本比率如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 472,909 |
1,286,293 |
| 減:現金及約當現金 | 176,339 | 172,411 |
| 淨負債 | \$ 296,570 |
1,113,882 |
| 資 本 | \$ 1,933,014 |
1,239,967 |
| 負債資本比率 | 15 % |
90 % |
截至民國一一○年十二月三十一日止,本公司資本管理方式並未改變。 (廿二)非現金交易之投資及籌資活動
本公司民國一一○年度及一○九年度之非現金交易投資及籌資活動為以租賃方式 取得使用權資產。
(廿三)來自籌資活動之負債之調節
本公司來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之調節 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得使用 | |||||||
| 110.1.1 | 現金流量 | 權 資 產 | 租賃修改 | 利息費用 | 110.12.31 | ||
| 短期借款 | \$ 250,000 |
(200,000) | - | - | - | 50,000 | |
| 租賃負債 | 20,555 | (8,356) | 11,444 | - | 356 | 23,999 | |
| 長期借款 | 573,954 | (573,954) | - | - | - | - | |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 844,509 |
(782,310) | 11,444 | - | 356 | 73,999 | |
| 非現金之調節 | |||||||
| 取得使用 | |||||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 權 資 產 | 租賃修改 | 利息費用 | 109.12.31 | ||
| 短期借款 | \$ - |
250,000 | - | - | - | 250,000 | |
| 租賃負債 | 8,708 | (4,673) | 19,934 | (3,606) | 192 | 20,555 | |
| 長期借款 | - | 573,954 | - | - | - | 573,954 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Bowlin Biotech Corp. | 本公司之子公司 |
| Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) | 本公司之子公司 |
| Bowlin Holding Co. Ltd. | 本公司之子公司 |
| 寶齡控股(香港)有限公司 | 本公司之子公司 |
| 澳門寶齡生技一人有限公司 | 本公司之子公司 |
| 珠海寶展貿易有限公司 | 本公司之子公司 |
| 珠海寶齡富錦生物科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| 珠海寶宜生物科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| 珠海寶齡創新生物科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| 正峰化學製藥股份有限公司 | 本公司之子公司 |
| 尚典生技股份有限公司 | 本公司之實質關係人 |
| 蔡德暘先生 | 與本公司總經理為二親等內之親屬 |
| 宇擘智財工作室 | 其負責人與本公司總經理為二親等內之親 屬 |
| 威高寶齡生技控股有限公司 | 本公司為聯合協議下之合資者之合資 |
| 山東威高寶齡製藥有限公司 | 本公司為聯合協議下之合資者之合資 |
| 上海威高寶齡藥業有限公司 | 本公司為聯合協議下之合資者之合資 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||
| 寶齡控股(香港)有限公司 | \$ - |
4,392 | ||
| 珠海寶齡富錦生物科技有限公司 | 9,588 | 5,562 | ||
| 珠海寶齡創新生物科技有限公司 | 537 | - | ||
| 本公司為聯合協議下之合資者之合資 | ||||
| 威高寶齡生技控股有限公司 | - | 42,975 | ||
| 山東威高寶齡製藥有限公司 | - | 316 | ||
| 其他關係人 | ||||
| 尚典生技股份有限公司 | 126,369 | 148,878 | ||
| \$ 136,494 |
202,123 |
本公司對關係人之銷貨價格及收款條件與一般客戶並無顯著不同。
2.利息收入
本公司對關係人之利息收入如下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | |||
| 正峰化學製藥股份有限公司 | \$ 200 |
- | |
| 其他關係人 | |||
| 尚典生技股份有限公司 | 35 | - | |
| \$ 235 |
- |
3.顧問支出
本公司支付予關係人之顧問支出如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 1,971 |
2,351 |
4.管理服務技術收入
本公司受關係人委託提供之管理服務技術所產生之收入,帳列營業外收入及支 出-其他收入之金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| Bowlin Holding Co. Ltd. | \$ 28,438 |
- |
| 正峰化學製藥股份有限公司 | 5,600 | - |
| \$ 34,038 |
- |
5.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收票據-關係人 | 其他關係人 | ||
| 尚典生技股份有限公 | \$ 35,936 |
59,933 | |
| 司 | |||
| 應收帳款-關係人 | 子公司 | ||
| 珠海寶齡富錦生物科 | 595 | 638 | |
| 技有限公司 | |||
| 應收帳款-關係人 | 本公司為聯合協議下之 | ||
| 合資者之合資 | |||
| 威高寶齡生技控股有 | - | 18,061 | |
| 限公司 | |||
| 應收帳款-關係人 | 其他關係人 | ||
| 尚典生技股份有限公 | 9,804 | 15,352 | |
| 司 | |||
| 其他應收款-關係人 | 子公司 | ||
| 正峰化學製藥股份有 | 18,000 | 38,126 | |
| 限公司 | |||
| \$ 64,335 |
132,110 |
6.本公司技術授權予關係人所產生之預收款項(帳列其他流動負債項下)如下:
| 子公司 | 110年度 | 109年度 |
|---|---|---|
| 珠海寶齡富錦生物科技有限公司 | \$ - |
3,020 |
| 7.進 貨 | ||
| 本公司向關係人進貨金額如下: | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 子公司 | ||
| 正峰化學製藥股份有限公司 | \$ 6,187 |
- |
| 珠海寶齡富錦生物科技有限公司 | 1,064 | 1,041 |
| 珠海寶展貿易有限公司 | 70 | 936 |
| \$ 7,321 |
1,977 |
本公司對關係人之進貨價格及付款條件與一般廠商並無顯著不同。
8.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 子公司 正峰化學製藥股份有 |
|||
| 限公司 | \$ 5,511 |
567 | ||
| 其他應付款 | 其他關係人 | 727 | 687 | |
| \$ 6,238 |
1,254 | |||
| 9.預付款項 | ||||
| 本公司預付關係人款項明細如下: | ||||
| 子公司 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 正峰化學製藥股份有限公司 | \$ 47 |
- | ||
10.對關係人放款
本公司資金貸與關係人實際動支情形(帳列其他應收款-關係人)如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 18,000 |
38,000 |
本公司資金貸與關係人係年利率1.25%計息,且為無擔保放款,經評估後無須 提列備抵損失。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 46,856 |
27,439 |
| 退職後福利 | 763 | 982 |
| \$ 47,619 |
28,421 |
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備: | ||||
| 土 地 | 長期銀行借款 | \$ 155,012 |
155,012 | |
| 房屋及建築 | 長期銀行借款 | 115,481 | 119,637 | |
| 定期存款(帳列存出保證金) | 履約保證 | 3,000 | 3,000 | |
| \$ 273,493 |
277,649 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)本公司於民國九十年七月與許振興先生簽訂專利授權合約,取得腎臟新藥Nephoxil專 利授權,並於民國九十四年八月簽訂增補條款,本公司因該專利授權產生之收入,需 依合約訂定之相關條件支付授權費用予許振興先生。民國一一○年度及一○九年度, 本公司因前述合約分別應支付126,803千元及127,046千元予許振興先生,帳列營業成 本項下。
- (二)本公司與山東威高藥業股份有限公司(以下簡稱山東威高公司)於民國一○四年二月二 十四日簽訂合約,分別以股權比例49%及51%合資設立威高寶齡生技控股有限公司(以 下簡稱威高寶齡公司),並透過威高寶齡公司轉投資山東威高寶齡製藥有限公司(以下 簡稱山東威高寶齡公司),本公司另以專利技術授權予威高寶齡公司,再由威高寶齡 公司轉授權予山東威高寶齡公司。授權內容為於大陸地區開發、生產製造及獨家銷售 腎臟新藥Nephoxil,授權金計人民幣150,000千元(含簽約金人民幣30,000千元及里程金 人民幣120,000千元),本公司將依Nephoxil開發進度認列簽約金及各階段里程金收 入,並將部分里程金再轉投資威高寶齡公司,山東威高公司亦將依原股權比例進行投 資。本公司已分別於民國一○九年度、一○八年度、一○七年度及一○四年度認列收 入42,975千元(里程金人民幣10,000千元)、44,388千元(里程金人民幣10,000千元)、 23,200千元(里程金人民幣5,000千元)及84,490千元(含簽約金人民幣12,000千元及里程 金人民幣4,900千元),民國一一○年及一○九年十二月三十一日,因前述交易產生之 應收款項分別為0千元及18,061千元,帳列於應收帳款-關係人;未實現利益則均為 84,608千元,帳列於採權益法之投資貸餘。
本公司與第三人分別簽訂委任契約及顧問契約,需依上述授權合約之各階段簽約 金及里程金按委任及顧問契約約定之條件支付相關費用予第三人,其合約總金額為人 民幣10,500千元。本公司已分別於民國一○九年度、一○八年度、一○七年度及一○ 四年度認列委任及顧問成本1,719千元(人民幣400千元)、1,776千元(人民幣400千 元)、928千元(人民幣200千元)及25,749千元(人民幣5,176千元),民國一一○年及一 ○九年十二月三十一日,因前述交易產生之應付款項分別為0千元及1,736千元,帳列 於其他應付款。另依合約約定,合約相對人可分別依本公司對威高寶齡公司之原始投 資成本認購該公司股權各2.5%,並已於民國一○五年度執行完畢。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
請詳附註六(十三)。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 90,786 | 207,590 | 298,376 | 82,836 | 186,936 | 269,772 |
| 勞健保費用 | 8,978 | 17,031 | 26,009 | 7,156 | 15,587 | 22,743 |
| 退休金費用 | 4,070 | 8,534 | 12,604 | 3,565 | 8,610 | 12,175 |
| 董事酬金 | - | 14,155 | 14,155 | - | 11,158 | 11,158 |
| 其他員工福利費用 | 6,114 | 8,272 | 14,386 | 4,969 | 8,862 | 13,831 |
| 折舊費用 | 33,444 | 35,359 | 68,803 | 19,084 | 22,199 | 41,283 |
| 攤銷費用 | - | 561 | 561 | - | 560 | 560 |
本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 352 | 341 |
| 未兼任員工之董事人數 | 8 | 8 |
| 平均員工福利費用 | \$ 1,021 |
957 |
| 平均員工薪資費用 | \$ 867 |
810 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | 7.04 % |
|
| 監察人酬金 | \$ - |
- |
本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:
- 1.本公司之董事酬金係依本公司「董事及獨立董事薪酬辦法」獨立董事不論營業盈 虧,按月給付每月新台幣5萬〜12萬元,並經薪資報酬委員會審議後提報董事會決 定之。本公司之獨立董事依其於功能性委員會中擔負之責任輕重及其職責、風險進 行給付酬金之差異化。
- 2.本公司之經理人除其本薪、年終獎金外,還會依其績效評估指標達成情形支給績效 獎金。
- 3.員工除本薪外,另享有年終獎金、績效獎金及員工分紅,且每年度依績效及物價水 準進行薪資調整。
(二)本公司為美國檸檬酸鐵藥品Auryxia相關專利之專利權人及授權人,且該些專利已登載 於橘皮書(通稱Orange Book,正式名稱為「具治療等效性評估之核准藥品目錄 (Approved Drug Products with Therapeutic Equivalences)」)。自民國一○七年第四季 起,依收到之時間排序已有Lupin Atlantis Holdings SA、Teva Pharmaceuticals USA Inc.、 Chemo Research SL、 Mylan Pharmaceuticals Inc.、 Lupin Limited、 Watson Laboratories Inc.以及Par Pharmaceuticals Inc.共七家學名藥廠向美國食品藥物管理局提 出Auryxia學名藥上市審查,並主張不侵犯全部或部分本公司橘皮書登載專利,或是本 公司橘皮書登載專利全部或部分無效或不可實施。本公司為維護授權利益,目前正協 助授權夥伴Keryx Biopharmaceuticals Inc.(現為Akebia子公司)連同許振興教授,三方 作為共同原告對上述學名藥廠提出專利侵權訴訟,並以在專利權期限或專屬期未屆滿 前,學名藥上市審查許可不得生效等作為救濟請求。所有案件已正式向美國法院提出 訴訟,現由法院審理中。
民國一○八年八月,本公司及授權夥伴Keryx已與Par達成和解並簽署和解及授權 合約,解決上述因學名藥上市申請所引起之專利訴訟,同時本公司及授權夥伴Keryx 同意授權Par自民國一一四年三月二十日起,或因構成同類型和解合約中慣例條件之更 早時點,於美國行銷Auryxia之學名藥。該和解及授權合約具有機密性,並應經由美國 聯邦貿易委員會以及美國司法部審查。嗣後,授權夥伴Keryx連同本公司亦於民國一 ○九年四月與Teva Pharmaceuticals USA Inc.以及Watson Laboratories Inc.、民國一○九 年九月與Lupin Atlantis Holdings SA以及Lupin Limited、民國一一○年三月與Chemo Research SL、民國一一○年九月與Mylan Pharmaceuticals Inc.分別達成和解。綜上,與 七家學名藥廠均達成和解,而各和解內容均與上述條件實質相同。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否 | 為關 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 資金 | 貸與 | 業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵呆帳 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸 與 總 |
||
| 之 公 司 | 對象 | 科目 係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 性質 來金額 要之原因 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 限 額 | ||||||||
| 0 | 本公司 | 正峰化 學製藥 |
其他應 收款 |
是 | 50,000 | 18,000 | 18,000 1.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 193,301 773,206 | ||
| 股份有 | 關係人 | |||||||||||||||
| 限公司 |
註一:本公司資金貸與最高限額以不逾其淨值之40%為限。
註二:本公司對單一企業資金貸與限額以不逾本公司淨值之10%為限。
2.為他人背書保證:無。
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/ 單位數 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | 受益憑證: Spectra spc powerfund |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
696,152 | 69,787 | - % |
69,787 | |
| 本公司 | 股票: 集醫股份有限公司 |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
420,000 | 2,728 | 9 % | 2,728 | |
| 本公司 | 新展資本股份有限公司 | - | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
5,000,000 | 50,795 | 4 % | 50,795 | |
| 正峰化學製 藥股份有限 公司 |
大園汽電共生股份有限公 司 |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
959,231 | 30,504 | 1 % | 30,504 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 單位:新台幣千元 應收(付)票據、帳款 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象名稱 | 關 係 | 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 尚典生技股份有限公司 其他關係人 (銷貨) | (126,369) | (8) | % 月結120天 並無顯著不同 並無顯著不同 | 45,740 | 17 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 (註四) |
備註 |
| 本公司 | Bowlin Biotech Corp. 美國 | 一般投資 | 69,990 | 69,990 | 2,305 | 100.00 % | 67,500 | (60,389) | (60,354) | ||
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) |
英屬開曼群 島 |
一般投資 | 76,184 | 76,184 | 2,550,000 | 100.00 % | 93,944 | 25,391 | 25,391 | |
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. |
非洲 | 一般投資 | 74,795 | 74,795 | 2,500,000 | 53.19 % | 76,684 | (129,010) | (68,579) | |
| 本公司 | 正峰化學製藥股份有 限公司 |
台灣 | 原料藥生產 及銷售 |
563,513 | 563,513 | 12,132,000 | 100.00 % | 535,279 | (21,944) | (22,021) | |
| 本公司 | 威高寶齡生技控股有 限公司 |
香港 | 一般投資 | 127,770 | 84,760 | 33,567,071 | 44.00 % | (11,679) | (27,667) | (12,173) | |
| Bowlin Biotech Corp. |
Bowlin Holding Co., Ltd. |
非洲 | 一般投資 | 69,608 | 69,608 | 2,200,000 | 46.81 % | 68,813 | (129,010) | - | 註二 |
| Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman) |
寶齡控股(香港)有限 公司 |
香港 | 一般投資 | 64,553 | 64,553 | 2,170,000 | 100.00 % | 88,613 | 26,850 | - | 註三 |
| Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman) |
澳門寶齡生技一人有 限公司 |
澳門 | 一般買賣 | 9,213 | 9,213 | - | 100.00 % | 5,401 | (759) | - | 註三 |
註一:本表涉及外幣數字以報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.677新台幣)。
註二:Bowlin Biotech Corp.本期認列Bowlin Holding Co., Ltd.之投資損益已包含於本公司認列Bowlin Biotech Corp.之投資損益中。
註三:Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman)本期認列寶齡控股(香港)有限公司及澳門寶齡生技一人有限公司之投資損益已包含於本公司認列Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman) 之投資損益中。
註四:係依台灣母公司簽證會計師所查核之財務報告計列。
〜50〜
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 投資損益 |
期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | (註一) 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註二) | 帳面價值 | 投資收益 | |
| 珠海寶展貿易有 限公司 |
一般買賣 | 71,882 | (二)1 | 71,882 | - | - | 71,882 | (59,320) | 100.0 % | (59,320) | 115,105 | - |
| 珠海寶齡富錦生 物科技有限公司 |
化妝品製造 | 65,564 | (二)2 | 65,564 | - | - | 65,564 | (29,714) | 100.0 % | (29,714) | 94 | - |
| 珠海寶宜生物科 技有限公司 |
一般買賣 | 4,647 | (二)3 | 4,647 | - | - | 4,647 | (536) | 100.0 % | (536) | 3,133 | - |
| 珠海寶齡創新生 物科技有限公司 |
一般買賣 | 33,402 | (二)2 | 33,402 | - | - | 33,402 | 14,341 | 100.0 % | 14,341 | 44,394 | - |
| 山東威高寶齡製 藥有限公司 |
藥品製造及經 銷 |
238,483 | (二)4 | 83,961 | 43,010 | - | 126,971 | (27,525) | 44.0 % | (12,111) | 50,366 | - |
| 上海威高寶齡藥 業有限公司 |
藥品製造及經 銷 |
8,686 | (三) | - | - | - | - | (2,597) | 44.0 % | (1,143) | 2,675 | - |
註一:投資方式區分為下列四種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
1.透過Bowlin Holdings Co.,LTD. 再投資大陸。
2.透過寶齡控股(香港)有限公司再投資大陸。
3.透過澳門寶齡生技一人有限公司再投資大陸。
4.透過威高寶齡生技控股有限公司再投資大陸。
註二:係依台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報告計列。
註三:本表涉及外幣數字以財務報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.677新台幣)。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 302,466 | 302,466 | 1,159,808 (註一) |
註一:淨值之60%。
註二:本表涉及外幣數字以報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.677新台幣)。 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「關係人交易」之說明。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 班友投資股份有限公司 | 16,169,336 | 18.85 % |
十四、部門資訊
請詳民國一一○年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 336 |
|
| 銀行存款 | 活期存款 | 107,868 |
| 外幣存款 | ||
| 美金1,824千元,@27.6770 | 50,394 | |
| 歐元10千元,@31.33 | 326 | |
| 日幣1,494千元,@0.2406 | 356 | |
| 人民幣752千元,@4.3430 | 3,246 | |
| 定期存款(到期日110/12/14〜111/2/14) | - | |
| 美金500千元 | 13,813 | |
| 小 計 | 176,003 | |
| \$ 176,339 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
應收票據明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 關 係 人: | |||
| 尚典公司 | 營 業 | \$ 35,936 |
|
| 非關係人: | |||
| L600001 | ″ | 9,039 | |
| C830034 | ″ | 6,654 | |
| M115010 | ″ | 4,130 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | ″ | 59,710 | |
| 小 計 | 79,533 | ||
| 合 計 | \$ 115,469 |
應收帳款明細表
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人: | ||||
| 尚典公司 | 營 業 | \$ 9,804 |
||
| 珠海寶齡公司 | ″ | 595 | ||
| 小 計 | 10,399 | |||
| 非關係人: | ||||
| M105040 | 營 | 業 | 9,168 | |
| F407007 | ″ | 8,513 | ||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | ″ | 116,683 | ||
| 小 計 | 134,364 | |||
| 減:備抵壞帳 | 5 | |||
| 134,359 | ||||
| 合 計 | \$ 144,758 |
存貨明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 成 本 | 淨變現價值 | 備 註 |
| 商品及製成品 | \$ 170,302 |
365,943 | 市價採淨變現價值 |
| 在 製 品 | 53,720 | 48,249 | ″ |
| 原 料 | 108,356 | 106,248 | ″ |
| 物 料 | 53,624 | 50,365 | ″ |
| 合 計 | 386,002 | 570,805 | |
| 減:備抵存貨跌價損失 | 34,670 | ||
| \$ 351,332 |
預付款項明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付費用 | \$ | 4,026 | ||||
| 預付貨款 | 1,460 | |||||
| \$ | 5,486 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 初 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 | 提供擔 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 股 數 | 股 數 | 股 數 | 保或質 | ||||||
| 金融工具名稱 | 或張數 | 公允價值 | 或張數 | 金 額 | 或張數 | 金 額 | 或張數 | 公允價值 | 押情形 | 備 註 |
| 集醫股份有限公司 | 420,000 \$ |
2,728 | - | - | - | - | 420,000 | 2,728 | 無 | |
| 新展資本股份有限公司 | 5,000,000 | 50,000 | - | 795 | - | - | 5,000,000 | 50,795 | 無 | 註一 |
| \$ | - | 795 | - | 53,523 |
註一:本期增加係本期未實現評價利益。
採用權益法之投資變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 餘 額 | 市價或股權淨值 | 提供擔 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股數 | 金 額 | 股數 | 金 額 | 股數 | 金 額 | 股數 | 持股比例 (%) |
金 額 | 單 價 (元) |
總 價 | 保或質 押情形 |
備 註 |
| Bowlin Biotech Corp. | 2,305 \$ |
129,293 | - | - | - | 61,793 (註一) |
2,305 | 100.00 | 67,500 | 29,872.30 | 68,856 | 無 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) |
2,550,000 | 64,698 | - | 29,246 (註三) |
- | - (註三) |
2,550,000 | 100.00 | 93,944 | 36.90 | 94,089 | 無 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. | 2,500,000 | 146,901 | - | - | - | 70,217 (註四) |
2,500,000 | 53.19 | 76,684 | 31.29 | 78,227 | 無 | |
| 正峰化學製藥股份有限 公司 |
1,213,200 | 558,153 | 10,918,800 (註七) |
- | - | 22,874 (註五) |
12,132,000 | 100.00 | 535,279 | 44.00 | 535,280 | 無 | |
| \$ | 899,045 | 29,246 | 154,884 | 773,407 | 776,452 | ||||||||
| 採權益法之投資貸餘: | |||||||||||||
| 威高寶齡生技控股股 份有限公司 |
21,560,071 \$ |
(42,546) | 12,007,000 | 43,010 (註二) |
- | 12,143 (註六) |
33,567,071 | 44.00 | (11,679) | 2.17 | 72,929 | 無 |
註一:係本期採權益法認列之投資損失(60,354)千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額變動數61千元、未實現銷貨利益108千元。此外,本期賽席爾寶齡與香港寶齡轉讓珠海寶齡股 權,調整資本公積(1,608)千元。
註二:係本期新增投資。
- 註三:係本期採權益法認列之投資利益25,391千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額變動數(247)千元及未實現銷貨利益666千元。此外,本期賽席爾寶齡與香港寶齡轉讓珠海寶齡股 權,調整資本公積3,436千元。
- 註四:係本期採權益法認列之投資損失(68,579)千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額變動數68千元及未實現銷貨利益122千元。此外,本期賽席爾寶齡與香港寶齡轉讓珠海寶齡股 權,調整資本公積(1,828)千元。
- 註五:係本期採權益法認列之投資損失(22,021)千元及本期依股份轉讓協議書調整價款(853)千元。
- 註六:係本期採權益法認列之投資損失(12,173)千元及國外營運機構財務報表換算之兌換差額變動數30千元。
註七:正峰化學於民國一一○年一月十二日修訂公司章程,由每股面額100元變更為每股面額10元,分為12,132,000股,並已於民國一一○年二月八日變更登記完成。
$$
{\sim}57{\sim}
$$
短期借款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 利率區間 | 抵 押 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 | 說 明 | 期末餘額 | 契約期限 | (%) | 融資額度 | 或擔保 | 備 註 | |
| 信用借款 | 合作金庫 | \$ 50,000 |
111 | 1.1 | 200,000 | 無 |
應付帳款明細表
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||
| AR25140632 | ″ | \$ 11,856 |
||
| AP04351082 | ″ | 7,401 | ||
| AP23157637 | ″ | 6,311 | ||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | ″ | 99,257 | ||
| \$ 124,825 |
其他應付款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 應付薪資及年獎 | \$ 48,737 |
||
| 應付獎金 | 30,132 | ||
| 應付佣金 | 27,676 | ||
| 應付設備及工程款 | 15,498 | ||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 54,829 | ||
| 小 計 | 176,872 | ||
| 關 係 人: | |||
| 正峰化學製藥股份有限公司 | 採連結稅制辦 理營利事業所 得稅及其他 |
\$ 5,511 |
|
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 727 | ||
| 小 計 | 6,238 | ||
| \$ 183,110 |
其他流動負債明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫收款及代收帳款 | \$ | 35,112 | ||||
| 應付營業稅 | 3,042 | |||||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 1,743 | |||||
| \$ | 39,897 |
營業收入明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 數 量 | 金 額 | 備 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 藥 品 | 8,618 \$ |
719,660 | |||||
| 食 品 | 137 | 164,061 | |||||
| 化 工 | 432 | 88,398 | |||||
| 檢驗試劑 | - | 313,144 | |||||
| 醫美醫材 | - | 4,901 | |||||
| 銷售權利金 | 319,789 | ||||||
| 技術權利金 | 3,020 | ||||||
| \$ | 1,612,973 |
營業成本明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 小 計 | 合 計 | |
| 自製產品銷貨成本: | |||
| 原 料: | |||
| 期初盤存 | \$ 101,167 |
||
| 加:本期進料 | 220,788 | ||
| 減:期末盤存 | 108,356 | ||
| 報 廢 | 1,292 | ||
| 轉列費用 | 927 | ||
| 存貨盤損 | 14 | ||
| 原料小計 | 211,366 | ||
| 物 料: | |||
| 期初盤存 | 55,954 | ||
| 加:本期進料 | 135,368 | ||
| 減:期末盤存 | 53,624 | ||
| 報 廢 | 659 | ||
| 存貨盤損 | 47 | ||
| 轉列費用 | 745 | ||
| 物料小計 | 136,247 | ||
| 原物料耗用成本 | 347,613 | ||
| 直接人工 | 50,538 | ||
| 製造費用 | 151,956 | ||
| 製造成本 | 550,107 | ||
| 加:期初在製品盤存 | 38,513 | ||
| 減:期末在製品盤存 | 53,720 | ||
| 報 廢 | 2,699 | ||
| 轉列費用 | 4,453 | ||
| 製成品成本 | 527,748 | ||
| 加:期初製成品盤存 外購製成品 |
147,891 11,184 |
||
| 存貨盤盈 | 49 | ||
| 減:期末製成品盤存 | 140,465 | ||
| 報 廢 | 1,289 | ||
| 轉列費用 | 10,153 | ||
| 自製產品銷貨成本合計 外購商品銷貨成本: |
534,965 | ||
| 期初盤存 | 25,732 | ||
| 加:本期進貨 | 39,691 | ||
| 減:期末盤存 | 29,837 | ||
| 存貨盤損 | 2 | ||
| 報廢損失 | 8 | ||
| 轉列費用 | (33) | ||
| 轉列各項存貨 | 358 | ||
| 外購商品銷貨成本合計 | 35,251 | ||
| 銷貨成本合計 | 570,216 | ||
| 存貨盤盈 | 14 | ||
| 存貨跌價損失 | 21,742 | ||
| 其他營業成本 | 126,803 | ||
| 營業成本總計 | \$ | 718,775 |
推銷費用明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|
| 員工薪資 | \$ 108,438 |
|||
| 文獻印刷費 | 23,623 | |||
| 通 路 費 | 44,538 | |||
| 佣金支出 | 62,814 | |||
| 儲 運 費 | 41,724 | |||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 58,450 | |||
| \$ 339,587 |
管理費用明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工薪資 | \$ | 67,053 | |||
| 雜項費用 | 6,197 | ||||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 58,883 | ||||
| \$ | 132,133 |
研究發展費用明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工薪資 | \$ | 32,099 | |||
| 臨床試驗費 | 37,676 | ||||
| 產品開發費 | 35,948 | ||||
| 折 舊 | 16,528 | ||||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 28,432 | ||||
| \$ | 150,683 |
不動產、廠房及設備變動明細表請詳財務報告附註六(六)。
不動產、廠房及設備變動累計折舊明細表請詳財務報告附註六(六)。
使用權資產變動明細表請詳財務報告附註六(七)。
使用權資產變動累計折舊明細表請詳財務報告附註六(七)。
無形資產變動明細表請詳財務報告附註六(八)。
其他收入明細表請詳財務報告附註六(十八)。
其他利益及損失淨額明細表請詳財務報告附註六(十八)。
財務成本明細表請詳財務報告附註六(十八)。
