Paycloud Holdings Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 14, 2021

 第２四半期報告書_20210413173620

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年４月14日
【四半期会計期間】	第16期第２四半期（自　2020年12月１日　至　2021年２月28日）
【会社名】	アララ株式会社
【英訳名】	arara inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　岩井　陽介
【本店の所在の場所】	東京都港区南青山二丁目24番15号
【電話番号】	（０３）５４１４－３６１１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役コーポレート本部長　井上　浩毅
【最寄りの連絡場所】	東京都港区南青山二丁目24番15号
【電話番号】	（０３）５４１４－３６１１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役コーポレート本部長　井上　浩毅
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E36070 40150 アララ株式会社 arara inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2020-09-01 2021-02-28 Q2 2021-08-31 2019-09-01 2020-08-31 1 false false false E36070-000 2021-02-28 E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 E36070-000 2020-12-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2021-04-14 E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E36070-000:DataSecurityServiceMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E36070-000:MessagingServicesMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E36070-000:CashlessServiceMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jpcrp040300-q2r_E36070-000:OtherServicesARServiceMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36070-000 2021-04-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36070-000 2020-09-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E36070-000 2021-02-28 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares

 第２四半期報告書_20210413173620

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第16期 第２四半期累計期間	第15期
会計期間		自2020年９月１日 至2021年２月28日	自2019年９月１日 至2020年８月31日
売上高	（千円）	838,079	1,201,078
経常利益	（千円）	249,196	142,139
四半期（当期）純利益	（千円）	212,465	143,962
持分法を適用した場合の投資利益	（千円）	－	－
資本金	（千円）	661,529	331,500
発行済株式総数	（株）	6,261,500	56,853
純資産額	（千円）	1,293,145	420,621
総資産額	（千円）	1,696,556	1,054,892
１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	35.34	25.32
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	31.86	－
１株当たり配当額	（円）	－	－
自己資本比率	（％）	76.2	39.9
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	20,649	416,770
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△55,261	△42,808
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	641,577	74,253
現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高	（千円）	1,307,313	700,347

回次		第16期 第２四半期会計期間
---	---	---
会計期間		自2020年12月１日 至2021年２月28日
---	---	---
１株当たり四半期純利益	（円）	33.44

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。

４．第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

５．当社は、2020年11月19日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第16期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から第16期第２四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

６．当社は、第15期第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第15期第２四半期累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

７．当社は、2020年９月２日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。 

２【事業の内容】

当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。 

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第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行っておりません。

(1）財政状態及び経営成績の状況

（資産）

当第２四半期会計期間末における資産合計は1,696,556千円となり、前事業年度末に比べ641,664千円増加いたしました。

このうち、流動資産は1,441,851千円（前事業年度末から597,488千円の増加）となりました。これは主として、現金及び預金が606,965千円、前払費用が3,708千円それぞれ増加し、売掛金が12,537千円、仕掛品が555千円減少したことによるものです。

固定資産は254,705千円（前事業年度末から44,175千円の増加）となりました。これは主として、工具、器具及び備品（純額）が3,508千円、ソフトウエアが40,808千円それぞれ増加し、建物（純額）が682千円減少したことによるものです。

（負債）

当第２四半期会計期間末における負債合計は403,411千円となり、前事業年度末に比べ230,860千円減少いたしました。これは主として、未払法人税等が31,701千円、未払消費税等が3,308千円それぞれ増加し、前受金が19,949千円、預り金が244,525千円それぞれ減少したことによるものです。

（純資産）

当第２四半期会計期間末における純資産合計は1,293,145千円となり、前事業年度末から872,524千円増加いたしました。これは公募による増資等により資本金と資本剰余金がそれぞれ330,029千円増加し、四半期純利益の計上により利益剰余金が212,465千円増加したことによるものです。

（経営成績）

当第２四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大の影響により、国内の経済活動は依然として厳しい状況が続いております。また米中の対立による世界経済への影響も更に拡大することが懸念されております。

当社の属する情報サービス業界においては、リモートワークの増加等、企業の働き方が多様化する中で、インターネット関連サービス、セキュリティサービス及びＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）関連サービスが比較的堅調に推移しております。このような環境において、当社では、引き続き顧客との年間契約に基づくリカーリングサービスの提供による収益増加を最重要戦略とし、積極的な顧客獲得対策及び解約防止対策を実施いたしました。また、当第２四半期累計期間における新型コロナウイルス感染症による業績への影響につきましては、ＷＥＢミーティング等を積極的に活用することで営業活動の停滞を極力防ぐ対策等を講じたことにより、全般的には軽微なものとなっております。

その結果、当第２四半期累計期間の売上高は838,079千円、営業利益は260,089千円、経常利益は249,196千円、四半期純利益は212,465千円となりました。

主なセグメントの概況は以下のとおりであります。

a．キャッシュレスサービス事業

「キャッシュレスサービス事業」については、新型コロナウイルス感染症拡大が長期化し、巣篭もり需要が一旦落ち着いた状況となり、成長は若干鈍化しているものの、キャッシュレスサービスの需要は、スーパーマーケットを中心に引き続き堅調に推移しております。また、当第２四半期累計期間においては、前事業年度に終了したキャッシュレス・消費者還元事業に伴う顧客に対する補助金の交付額が確定したことにより、一時的な売上を計上しております。当第２四半期会計期間末における顧客数は183社（前事業年度末比8.9％増）、累計エンドユーザー数は11,646千人（前事業年度末比11.4％増）となり、当第２四半期会計期間における当社が取扱うハウス電子マネー決済額は57,281百万円（前年同会計期間は55,221百万円）と順調に推移いたしました。

その結果、同サービスの当第２四半期累計期間の売上高は502,900千円、セグメント利益は301,583千円となりました。

b．メッセージングサービス事業

「メッセージングサービス事業」については、引き続きデータマーケティングサービスを提供する企業やメール活用セミナーの参加企業に対し、積極的な営業活動を行いましたが、解約による減収分をリカバリーするには至っておりません。当第２四半期累計期間の月次平均解約率は1.1％（前事業年度は0.9％）、当第２四半期会計期間末における３年以上継続取引社数は162社（前事業年度末は153社）となりました。

その結果、同サービスの当第２四半期累計期間の売上高は253,263千円、セグメント利益は109,687千円となりました。

ｃ．データセキュリティサービス事業

「データセキュリティサービス事業」については、リモートワークの普及に伴い作業端末の持ち出しが増加したことによる個人情報漏洩リスク低減を掲げ、新たな顧客開拓を行いました。当第２四半期累計期間の月次平均解約率は0.5％（前事業年度は1.0％）となりました。

その結果、同サービスの当第２四半期累計期間の売上高は55,408千円、セグメント利益は16,755千円となりました。

d．その他の事業（ＡＲサービス）

「その他の事業」のＡＲサービスでは、引き続き米国Ｆａｃｅｂｏｏｋ社が展開する「Ｓｐａｒｋ ＡＲ」向けのコンテンツ制作ビジネスの営業活動を行いました。「Ｓｐａｒｋ ＡＲ」の周知が進んだこともあり、売上高は堅調に推移しております。

この結果、同サービスの当第２四半期累計期間の売上高は26,506千円、セグメント損失は6,218千円となりました。

(2）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前事業年度と比べて606,965千円増加し、1,307,313千円となりました。

当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により獲得した資金は20,649千円となりました。これは主として、税引前四半期純利益の計上249,196千円、減価償却費15,420千円、売上債権の減少額12,537千円、前受金の減少額19,949千円及びその他の減少247,457千円によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により支出した資金は55,261千円となりました。これは主として、有形固定資産の取得による支出5,892千円、無形固定資産の取得による支出51,546千円及び貸付金の回収による収入3,000千円によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により獲得した資金は641,577千円となりました。これは、株式の発行による収入660,059千円、上場関連費用の支出18,481千円によるものです。

(3）経営方針・経営戦略等

当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	22,700,000
計	22,700,000

（注）2020年８月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年９月２日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行い、発行可能株式総数は22,473,000株増加し、22,700,000株となっております。 

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年２月28日）	提出日現在発行数（株） （2021年４月14日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	6,261,500	6,261,500	東京証券取引所 （マザーズ）	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、１単元の株式数は100株となります。
計	6,261,500	6,261,500	－	－

（注）１．2020年８月27日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、2020年９月２日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しております。

２．「提出日現在発行数」欄には、2021年４月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高 （千円）
---	---	---	---	---	---	---
2020年12月22日 （注）	118,900	6,261,500	76,571	661,529	76,571	661,529

（注）有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

割当価格　　　　　1,288円

資本金組入額　　　　644円

払込金総額　　153,143千円

割当先　　　　ＳＭＢＣ日興証券㈱ 

（５）【大株主の状況】

		2021年２月28日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
岩井　陽介	東京都港区	1,454,300	23.23
株式会社デンソーウェーブ	愛知県知多郡阿久比町草木芳池１	370,000	5.91
Ｌｉｖｉｏ株式会社	東京都品川区西五反田３－１１－６	302,000	4.82
ＥＥＩクリーンテック投資事業有限責任組合	東京都品川区東五反田５－１１－１	300,000	4.79
ＩＷＡＩ ＧＲＯＵＰ ＰＴＥ．ＬＴＤ． （常任代理人　岩井　陽介）	１０ ＡＮＳＯＮ ＲＯＡＤ ＃ ０９－ １７ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ Ｐ ＬＡＺＡ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ （東京都港区）	250,000	3.99
ＮＯＭＵＲＡ ＰＢ ＮＯＭＩＮＥＥＳ ＬＩＭＩＴＥＤ ＯＭＮＩＢＵＳ－ＭＡＲＧＩＮ （ＣＡＳＨＰＢ） （常任代理人　野村證券株式会社）	１ ＡＮＧＥＬ ＬＡＮＥ， ＬＯＮＤＯＮ， ＥＣ４Ｒ ３ＡＢ， ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ （東京都中央区日本橋１－１３－１）	200,000	3.19
寺田倉庫株式会社	東京都品川区東品川２－６－１０	194,900	3.11
井上　浩毅	神奈川県横浜市都筑区	167,300	2.67
ＡＸＩＳ ＨＵＭＡＮ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＰＴＥ．ＬＴＤ． （常任代理人　寺岡　大祐）	３９０ ＨＡＶＥＬＯＣＫ ＲＯＡＤ♯０７－０２ＫＩＮＧ’Ｓ ＣＥＮＴＲＥ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ （東京都新宿区）	150,000	2.40
株式会社ＳＢＩ証券	東京都港区六本木１－６－１	129,500	2.07
計	－	3,518,000	56.18

（注）１．2020年11月26日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、大和企業投資株式会社及びその共同保有者が2020年11月20日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。

氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	株券等保有割合 （％）
大和企業投資株式会社	東京都千代田区丸の内１－９－１	130,000	2.12

２．2020年11月27日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、株式会社ＮＴＴドコモ・ベンチャーズが2020年11月20日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。

氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	株券等保有割合 （％）
株式会社ＮＴＴドコモ・ベンチャーズ	東京都港区赤坂１－12－32	247,100	4.03

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年２月28日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		－	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	6,258,500	62,585	－
単元未満株式	普通株式	3,000	－	－
発行済株式総数		6,261,500	－	－
総株主の議決権		－	62,585	－

（注）１．2020年８月17日開催の取締役会決議により、2020年９月２日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が5,628,447株増加しております。また、2020年８月27日開催の臨時株主総会決議により、2020年９月２日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しております。

２．2020年９月11日付で新株予約権の行使により、発行済株式総数が59,000株増加しております。

３．東京証券取引所マザーズへの株式上場にあたり実施した2020年11月18日を払込期日とする公募増資による新株式発行により、発行済株式総数が381,100株増加しております。

４．2020年11月20日から2020年11月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が17,200株増加しております。

５．2020年12月22日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出に関連した第三者割当増資による新株式発行により、発行済株式総数が118,900株増加しております。 

②【自己株式等】

該当事項はありません。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20210413173620

第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）及び第２四半期累計期間（2020年９月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年８月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	700,347	1,307,313
売掛金	133,445	120,907
仕掛品	692	136
前払費用	9,718	13,426
その他	3,652	660
貸倒引当金	△3,493	△593
流動資産合計	844,362	1,441,851
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	15,987	15,304
工具、器具及び備品（純額）	6,117	9,626
有形固定資産合計	22,105	24,931
無形固定資産
ソフトウエア	102,623	143,431
その他	0	0
無形固定資産合計	102,623	143,431
投資その他の資産
投資有価証券	325	325
長期貸付金	15,400	15,400
敷金	31,110	30,784
保険積立金	7,614	8,436
繰延税金資産	46,507	46,507
その他	479	928
貸倒引当金	△15,635	△16,039
投資その他の資産合計	85,801	86,342
固定資産合計	210,529	254,705
資産合計	1,054,892	1,696,556

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年８月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金	21,479	23,037
短期借入金	100,000	100,000
未払金	20,210	18,773
未払費用	23,304	21,787
未払法人税等	16,026	47,728
未払消費税等	32,876	36,184
前受金	118,478	98,529
預り金	301,895	57,370
流動負債合計	634,271	403,411
負債合計	634,271	403,411
純資産の部
株主資本
資本金	331,500	661,529
資本剰余金	331,692	661,722
利益剰余金	△242,571	△30,106
株主資本合計	420,621	1,293,145
純資産合計	420,621	1,293,145
負債純資産合計	1,054,892	1,696,556

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

	（単位：千円）
	当第２四半期累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
売上高	838,079
売上原価	233,467
売上総利益	604,611
販売費及び一般管理費	※ 344,521
営業利益	260,089
営業外収益
受取利息	15
助成金収入	3,121
貸倒引当金戻入額	3,000
その他	168
営業外収益合計	6,305
営業外費用
支払利息	654
上場関連費用	16,481
その他	63
営業外費用合計	17,199
経常利益	249,196
税引前四半期純利益	249,196
法人税等	36,730
四半期純利益	212,465

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

	（単位：千円）
	当第２四半期累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	249,196
減価償却費	15,420
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,495
受取利息	△15
支払利息	654
助成金収入	△3,121
上場関連費用	16,481
売上債権の増減額（△は増加）	12,537
たな卸資産の増減額（△は増加）	522
仕入債務の増減額（△は減少）	1,558
未払金の増減額（△は減少）	△726
前受金の増減額（△は減少）	△19,949
未払消費税等の増減額（△は減少）	3,308
破産更生債権等の増減額（△は増加）	△404
その他	△247,457
小計	25,508
利息の受取額	15
利息の支払額	△658
法人税等の支払額	△7,336
助成金の受取額	3,121
営業活動によるキャッシュ・フロー	20,649
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,892
無形固定資産の取得による支出	△51,546
貸付金の回収による収入	3,000
その他の支出	△822
投資活動によるキャッシュ・フロー	△55,261
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	660,059
上場関連費用の支出	△18,481
財務活動によるキャッシュ・フロー	641,577
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	606,965
現金及び現金同等物の期首残高	700,347
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,307,313

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。 

（四半期貸借対照表関係）

１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年８月31日）	当第２四半期会計期間 （2021年２月28日）
---	---	---
貸出コミットメントの総額	200,000千円	200,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	200,000	200,000

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	当第２四半期累計期間 （自　2020年９月１日 　　至　2021年２月28日）
給料及び手当	147,884千円
業務委託費	41,485

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	当第２四半期累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）
---	---
現金及び預金勘定	1,307,313千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－
現金及び現金同等物	1,307,313

（株主資本等関係）

（株主資本の金額の著しい変動）

当社は、2020年11月19日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。株式上場にあたり、2020年11月18日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式381,100株（発行価格1,400円、引受価額1,288円、資本金組入額644円）の発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ245,428千円増加しております。

さらに、2020年12月22日を払込期日とする有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による新株式118,900株（割当価格1,288円、資本金組入額644円）の発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ76,571千円増加しております。

この結果、新株予約権の行使による増加分を含めて、当第２四半期会計期間末において資本金及び資本準備金はそれぞれ661,529千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年２月28日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額（注）１	四半期損益計算書計上額（注）２
	キャッシュレスサービス事業	メッセージングサービス事業	データセキュリティサービス事業	その他の事業 (ＡＲサービス)	計
売上高
外部顧客への売上高	502,900	253,263	55,408	26,506	838,079	－	838,079
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	502,900	253,263	55,408	26,506	838,079	－	838,079
セグメント利益又は損失（△）	301,583	109,687	16,755	△6,218	421,808	△161,718	260,089

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△161,718千円は、各報告セグメントに含まれない全社費用が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第２四半期累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）
---	---
(1）１株当たり四半期純利益	35円34銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	212,465
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	212,465
普通株式の期中平均株式数（株）	6,012,643
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	31円86銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	656,688
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－

（注）１．2020年９月２日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．当社は、2020年11月19日に東京証券取引所マザーズに上場したため、当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第２四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20210413173620

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。