Patricios S.A.I.C. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 12, 2018

Denominación de la Sociedad: PATRICIOS S.A.I.C.

Notas a los Estados Financieros Intermedios por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2018. Presentado en forma comparativa (Nota 2.2)

NOTA 4. Políticas Contables Significativas

Los estados financieros se presentan en pesos argentinos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que opera la Sociedad. Toda la información ha sido redondeada a la unidad más cercana.

Nota a los Estados Contables sobre unidad de medida

En el presenta ejercicio se ha ejercido la opción de no aplicar las RT 6 y 17 (esta última solo en su sección 3.1) FACPCE. Por lo tanto, los efectos por la aplicación de dicho método de reexpresión, relacionados con los rubros monetarios no monetarios, se reflejarán en forma retroactiva a partir del próximo ejercicio intermedio, que finalizará el 30 de septiembre de 2019

a) Transacciones en Moneda Extranjera:

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.

Las diferencias de cambio originadas, tanto en la liquidación de operaciones en moneda extranjera como en la valoración de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el resultado del ejercicio, en la cuenta diferencia de cambio.

b) Efectivo y equivalentes

No existe moneda extranjera a la fecha de cierre del presente ejercicio

c) Activos Financieros

La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento y disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial.

• Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no tienen cotización bursátil. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del cierre del período que se clasifican como activos no corrientes. No existen partidas no corrientes de cuentas por cobrar.

En esta categoría la Sociedad registra deudores por ventas, otros deudores y otras cuentas por cobrar. Se deben contabilizar inicialmente a su valor razonable, reconociendo un resultado financiero por el período que media entre su reconocimiento y la valoración posterior.

• Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo que la administración de la Sociedad tiene la intención positiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Los activos financieros disponibles para la venta con vencimiento inferior a 12 meses a partir de la fecha del cierre del período se clasifican como activos corrientes.

Los créditos por ventas se incluyen en el activo corriente en la medida que su estimación de cobro no supere un año desde la fecha de cierre del período.

NOTA 4. Políticas Contables Significativas

Los estados financieros se presentan en pesos argentinos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que opera la Sociedad. Toda la información ha sido redondeada a la unidad más cercana.

a) Transacciones en Moneda Extranjera:

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.

Las diferencias de cambio originadas, tanto en la liquidación de operaciones en moneda extranjera como en la valoración de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el resultado del ejercicio, en la cuenta diferencia de cambio.

b) Efectivo y equivalentes

No existe moneda extranjera a la fecha de cierre del presente ejercicio

c) Activos Financieros

La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento y disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial.

• Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no tienen cotización bursátil. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del cierre del período que se clasifican como activos no corrientes. No existen partidas no corrientes de cuentas por cobrar.

En esta categoría la Sociedad registra deudores por ventas, otros deudores y otras cuentas por cobrar. Se deben contabilizar inicialmente a su valor razonable, reconociendo un resultado financiero por el período que media entre su reconocimiento y la valoración posterior.

• Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo que la administración de la Sociedad tiene la intención positiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Los activos financieros disponibles para la venta con vencimiento inferior a 12 meses a partir de la fecha del cierre del período se clasifican como activos corrientes.

Los créditos por ventas se incluyen en el activo corriente en la medida que su estimación de cobro no supere un año desde la fecha de cierre del período.

d) Inventarios

Se incluye dentro de este rubro las materias primas, productos en curso de elaboración y productos terminados.

Los inventarios se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición o producción y el valor razonable, entendiéndose por este último al precio estimado de venta en el mercado en el que opera la Sociedad para la adquisición de este tipo de activos, menos los gastos estimados de ventas.

En el caso de los productos terminados el costo de adquisición o producción se determina usando el método de costeo por absorción, en cual incluye materias primas, mano de obra, la distribución de gastos de fabricación incluida la depreciación del activo fijo y otros costos incluidos en el traslado a su ubicación y condiciones actuales. El costo de los inventarios se asignó, utilizando el método Primero Entrado Primero Salido.

e) Propiedad, Planta y Equipo

Las partidas de este rubro, fueron medidas a su costo de adquisición reexpresado menos su correspondiente depreciación. El costo de adquisición incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del bien.

Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir a la Sociedad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El resto de reparaciones y mantenimiento se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurre.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación en otros activos se calcula usando el método lineal para asignar sus costos o importes revalorizados a sus valores residuales sobre sus vidas útiles teóricas estimadas:

Inmuebles 50 años

El resto de los bienes del activo fijo, se encuentran totalmente amortizados.

f) Provisiones

No existen provisiones para contingencias, y litigios.

g) Patrimonio Neto

Los montos asignados a los distintos rubros componentes del patrimonio neto han sido reexpresados en moneda homogénea. La cuenta capital suscripto se expone por su valor nominal. El ajuste derivado de su reexpresión se expuso en su momento en la cuenta ajuste integral del capital social.

Reserva Legal

De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550, la Sociedad debe efectuar una reserva legal no inferior al 5 % del resultado positivo surgido de la sumatoria algebraica del resultado del ejercicio, los ajustes de ejercicios anteriores, las transferencias de otros resultados integrales a resultados acumulados y las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, hasta alcanzar el 20 % de la suma del Capital Social y el saldo de la cuenta Ajuste del Capital. Como consecuencia de los resultados acumulados negativos, queda pendiente el incremento de la Reserva Legal.

h) Reconocimiento de Ingresos y Gastos

La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad.

Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios incluyen el valor a recibir por la venta de productos en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos de devoluciones, rebajas y descuentos.

Ingresos y gastos financieros

Los ingresos financieros están compuestos principalmente por ingresos por intereses y diferencia de cambio.

Los gastos financieros están compuestos por intereses y por diferencia de cambio.

Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de forma fiable.

Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple con los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno.

Costo de venta

El costo de venta corresponde a los costos de absorción de los productos vendidos y aquellos costos necesarios para que las existencias queden en su condición y ubicación necesaria para realizar su venta. Dentro de los conceptos que se incluyen en el costo de venta encontramos los costos de las materias primas, costos de mano de obra, costos de energía, depreciación, costos asignables directamente a la producción, entre otros.

Gastos comerciales

Los gastos comerciales comprenden los gastos de venta, publicidad, logística, fletes y todos aquellos necesarios para poner los productos a disposición de nuestros clientes.

Gastos de administración

Los gastos de administración contienen los gastos de remuneraciones y beneficios al personal, honorarios por asesorías externas, gastos de servicios generales, gastos de seguros y amortizaciones de activos no corrientes, entre otros.

i) Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido

Impuesto a las ganancias: No existen diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas según normas del impuesto a las ganancias, que signifiquen créditos o deudas por impuesto diferido.

j Administración de Riesgos

La Sociedad desarrolla sus operaciones en la República Argentina. El desempeño de la Sociedad puede verse afectado por la inflación, variaciones en los tipos de cambio, regulaciones, controles de precios, cambios en materia política, económica, fiscal y otras circunstancias que existen o que pudieran llegar a existir en la República Argentina. En caso de producirse una devaluación significativa de la moneda o un escenario hiperinflacionario en la República Argentina, la Sociedad puede sufrir pérdidas, resultantes de las circunstancias anteriormente mencionadas, y, además, de la presencia de escenarios recesivos en la economía local. Lo mencionado puede incrementar el riesgo asociado con el efectivo en moneda local y las cuentas por cobrar y, también, puede afectar el valor recuperable de los activos no monetarios. La Sociedad no efectúa operaciones de cobertura de los riesgos anteriormente mencionados.

NOTA 5. Ganancias por Acción

Las utilidades por acción (básica y diluída) se calculan dividiendo el resultado neto del ejercicio asignable a las acciones ordinarias por el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el mismo período.

Ing. Juan Spanje

Presidente

DR. JUAN C. FERREYRA DRA. JOSEFINA M. MANDIC DR. HORACIO GIROD DR. JUAN C FERREYRA

CONTADOR PUBLICO (UNC) ABOGADA (UCA) CONTADOR PUBLICO (UBA) CONTADOR PUBLICO (UNC)

SINDICO TITULAR SINDICO TITULAR SINDICO TITULAR CONTADOR CERTIFICANTE

C.P.C.E.C.A.B A. T° 161 F°198 C.P.A.C.A.B.A. T°31 F° 296 C.P.C.E.C.A.B A Tº 91 Fº 159 C.P.C.E.C.A.B A T°161 F° 198

INFORME DEL AUDITOR

Señor Presidente de

PATRICIOS S.A.I.C.

CUIT 30-50264083-2

Domicilio legal: Rivadavia 1545 14 H - Ciudad Autónoma de Bs As

En mi carácter de Contador Público independiente, he efectuado una revisión limitada de los estados financieros de PATRICIOS S.A.I.C. que se detallan en el apartado I siguiente:

I - ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS OBJETO DE LA REVISION LIMITADA

He efectuado una revisión limitada de los estados financieros de PATRICIOS S.A.I.C., preparados sobre la base de la base de la Resolución Técnica Nº 26 (texto ordenado según la Resolución Técnica Nº 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, que adopta las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), ) que incluyen los estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2018 (expuesto en forma comparativa) el correspondiente estados de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 (expuesto en forma comparativa), y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 11.

II – RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION EN RELACION CON LOS ESTADOS CONTABLES

El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y de la existencia del sistema de control interno que consideren necesario para posibilitar la preparación de estados financieros que no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades. Mi responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados financieros, basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el apartado II siguiente

III – RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo mi revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética. Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.

IV – OTRAS CUESTIONES

1. Basado en el trabajo realizado, no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados financieros mencionados en el primer párrafo, para que los mismos estén presentados de acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales, las normas pertinentes de la comisión Nacional de Valores (CNV) y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires correspondientes a la Resolución Técnica Nº 26 (Texto ordenado por Resolución Técnica Nº 29) de adopción de NIIF.

2. Con referencia a los estados financieros que dan origen a las cifras al 30.09.17 presentado con fines comparativos mencionadas, señalo que sobre los mismos he emitido informe con fecha 10 de noviembre de 2017.

V - CONCLUSION

Por las razones descriptas en el apartado III, no estoy en condiciones de emitir una opinión sobre la situación financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2018, ni sobre los resultados integrales, los cambios en el patrimonio neto y en el flujo de efectivo por los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2018. No obstante, en base a la revisión limitada que he efectuado, y a mi examen de los estados contables de cierre de ejercicio de la Sociedad al 30 de junio de 2018 sobre los que emití mi informe sin salvedades con fecha 10 de septiembre de 2018, estoy en condiciones de informar que:

VI - INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

Al respecto, informo que:

1. Los estados contables mencionados en I, surgen de las registraciones contables efectuadas en legal forma, que en sus aspectos formales han sido llevados de conformidad con las normas vigentes. Dichos estados contables se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances de PATRICIOS S.A.I.C.

2. Los estados contables de referencia han sido formalmente preparados de acuerdo con los requerimientos de información establecidos en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores.

3. Como parte de mi trabajo, cuyo alcance se describe en el acápite 2, he revisado la información adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y la Reseña Informativa, sobre las cuales, en lo que es materia de mi competencia, no tengo observaciones que formular, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio

4. El monto de las deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social al 30 de septiembre de 2018 según los registros contables de la Sociedad en concepto de aportes y contribuciones ascienden a $ 103.424,12 (Pesos ciento tres mil cuatrocientos veinticuatro con 12/100 ), no siendo exigibles a la fecha del cierre del balance.

VII - PARRAFO DE ENFASIS SOBRE BASE CONTABLE

Sin modificar mi opinión, quiero enfatizar la información contenida en la nota donde se describe que la Directorio de la Sociedad ha resuelto la opción de no aplicar en el presente ejercicio las RTs 6 y 17 (esta última solo en su sección 3.1) FACPCE. Por lo tanto, los efectos por la aplicación de dicho método de reexpresión descriptos en la nota antes referida, se reflejarán en forma retroactiva a partir del próximo ejercicio intermedio, el cual finalizará el 30 de septiembre del 2019.

Buenos Aires, noviembre 12 de 2018.

DR. JUAN C. FERREYRA

CONTADOR PÚBLICO (UNC)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 161 Fº 198