Patricios S.A.I.C. — Audit Report / Information 2016

Sep 9, 2016

Denominación de la Sociedad: PATRICIOS S.A.I.C.

Notas a los Estados Financieros por el período anual finalizado el 30 de junio de 2016. Presentado en forma comparativa (Nota 2.2)

NOTA 1. Objeto de la Sociedad

PATRICIOS S.A.I.C. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina. Su domicilio principal donde se desarrolla la actividad, se encuentra en el Parque Industrial de Lanús - Provincia de Buenos Aires.

La Compañía se inscribió como sociedad anónima ante el Registro Público de Comercio el 20 de febrero de 1944. El plazo de la sociedad vence el 23 de octubre de 2042.

La principal actividad de la sociedad es la fabricación de polvos de moldeo y resinas sintéticas.

NOTA 2. Bases de preparación de los Estados Financieros

2.1 Normas contables profesionales aplicables y uso de estimaciones

Los estados financieros intermedios que la Sociedad emite están preparados sobre la base de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Con fecha 26 de octubre de 2012, la Asamblea aprobó los estados contables al 30 de junio de 2012 en cuya nota 30 se detalla el impacto cuantitativo de la adopción de las NIIF a dicha fecha.

La preparación de los estados financieros anuales conforme a las NIIF exige el uso de ciertas estimaciones y criterios contables. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicar las políticas contables de la Sociedad.

La información contenida en estos estados financieros intermedios es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluídos en las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el International AccountingStandardsBoard (IASB).

2.2. Normas de exposición

El estado anual de situación financiera al 30 de junio de 2016 se presenta en forma comparativa con el respectivo estado de situación financiera correspondiente al ejercicio anterior, de acuerdo con las NIIF.

NOTA 3. Moneda Funcional y de Presentación

Las partidas que se detallan en los estados financieros de la sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). La moneda funcional de la Sociedad es el peso argentino.

NOTA 4. Políticas Contables Significativas

Los estados financieros se presentan en pesos argentinos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que opera la Sociedad. Toda la información ha sido redondeada a la unidad más cercana.

a) Transacciones en Moneda Extranjera:

Las transacciones enmoneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.

Las diferencias de cambio originadas, tanto en la liquidación de operaciones en moneda extranjera como en la valoración de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el resultado del ejercicio, en la cuenta diferencia de cambio.

b) Efectivo y equivalentes

Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de las transacciones.

c) Activos Financieros

La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento y disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial.

-Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no tienen cotización bursátil. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del cierre del período que se clasifican como activos no corrientes. No existen partidas no corrientes de cuentas por cobrar.

En esta categoría la Sociedad registra deudores por ventas, otros deudores y otras cuentas por cobrar. Se deben contabilizar inicialmente a su valor razonable, reconociendo un resultado financiero por el período que media entre su reconocimiento y la valoración posterior.

-Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo que la administración de la Sociedad tiene la intención positiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Los activos financieros disponibles para la venta con vencimiento inferior a 12 meses a partir de la fecha del cierre del período se clasifican como activos corrientes.

Los créditos por ventas se incluyen en el activo corriente en la medida que su estimación de cobro no supere un año desde la fecha de cierre del período.

d) Inventarios

Se incluye dentro de este rubro las materias primas, productos en curso de elaboración y productos terminados.

Los inventarios se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición o producción y el valor razonable, entendiéndose por este último al precio estimado de venta en el mercado en el que opera la Sociedad para la adquisición de este tipo de activos, menos los gastos estimados de ventas.

En el caso de los productos terminados el costo de adquisición o producción se determina usando el método de costeo por absorción, en cual incluye materias primas, mano de obra, la distribución de gastos de fabricación incluida la depreciación del activo fijo y otros costos incluidos en el traslado a su ubicación y condiciones actuales. El costo de los inventarios se asignó, utilizando el método Primero Entrado Primero Salido.

e) Propiedad, Planta y Equipo

Las partidas de este rubro, fueron medidas a su costo de adquisición reexpresado menos su correspondiente depreciación. El costo de adquisición incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del bien.

Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir a la Sociedad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El resto de reparaciones y mantenimiento se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurre.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación en otros activos se calcula usando el método lineal para asignar sus costos o importes revalorizados a sus valores residuales sobre sus vidas útiles teóricas estimadas:

Inmuebles 50 años

El resto de los bienes del activo fijo, se encuentran totalmente amortizados.

f) Provisiones

No existen provisiones para contingencias, y litigios.

g) Patrimonio Neto

Los montos asignados a los distintos rubros componentes del patrimonio neto han sido reexpresados en moneda homogénea. La cuenta capital suscripto se expone por su valor nominal. El ajuste derivado de su reexpresión se expuso en su momento en la cuenta ajuste integral del capital social.

Reserva Legal

De acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades, la Sociedad debe efectuar una reserva legal no inferior al 5 % del resultado positivo surgido de la sumatoria algebraica del resultado del ejercicio, los ajustes de ejercicios anteriores, las transferencias de otros resultados integrales a resultados acumulados y las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, hasta alcanzar el 20 % de la suma del Capital Social y el saldo de lacuenta Ajuste del Capital. El presente ejercicio, dado que los resultados acumulados pasan a ser positivos, se incrementará la reserva legal.

h) Reconocimiento de Ingresos y Gastos

La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad.

Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios incluyen el valor a recibir por la venta de productos en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos de devoluciones, rebajas y descuentos.

Ingresos y gastos financieros

Los ingresos financieros están compuestos principalmente por ingresos por intereses y diferencia de cambio.

Los gastos financieros están compuestos por intereses y por diferencia de cambio.

Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de forma fiable.

Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple con los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno.

Costo de venta

El costo de venta corresponde a los costos de absorción de los productos vendidos y aquellos costos necesarios para que las existencias queden en su condición y ubicación necesaria para realizar su venta. Dentro de los conceptos que se incluyen en el costo de venta encontramos los costos de las materias primas, costos de mano de obra, costos de energía, depreciación, costos asignablesdirectamente a la producción, entre otros.

Gastos comerciales

Los gastos comerciales comprenden los gastos de venta, publicidad, logística, fletes y todos aquellos necesarios para poner los productos a disposición de nuestros clientes.

Gastos de administración

Los gastos de administración contienen los gastos de remuneraciones y beneficios al personal, honorarios por asesorías externas, gastos de servicios generales, gastos de seguros y amortizaciones de activos no corrientes, entre otros.

i) Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido

Impuesto a las ganancias: No existen diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas según normas del impuesto a las ganancias, que signifiquen créditos o deudas por impuesto diferido.

j) Administración de Riesgos

La Sociedad desarrolla sus operaciones en la República Argentina. El desempeño de la Sociedad puede verse afectado por la inflación, variaciones en los tipos de cambio, regulaciones, controles de precios, cambios en materia política, económica, fiscal y otras circunstancias que existen o que pudieran llegar a existir en la República Argentina. En caso de producirse una devaluación significativa de la moneda o un escenario hiperinflacionario en la República Argentina, la Sociedad puede sufrir pérdidas, resultantes de las circunstancias anteriormente mencionadas, y, además, de la presencia de escenarios recesivos en la economía local. Lo mencionado puede incrementar el riesgo asociado con el efectivo en moneda local y las cuentas por cobrar y, también, puede afectar el valor recuperable de los activos no monetarios. La Sociedad no efectúa operaciones de cobertura de los riesgos anteriormente mencionados.

k) Resultado venta Inmueble

Se determinó por la diferencia entre el valor de venta y el costo contable computable.

NOTA 5. Ganancias por Acción

Las utilidades por acción (básica y diluída) se calculan dividiendo el resultado neto del ejercicio asignable a las acciones ordinarias por el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el mismo período.

Ing. Juan Spanje

Presidente

DR. JUAN C. FERREYRA DRA. JOSEFINA M. MANDIC DR. HORACIO GIROD DR. JUAN C FERREYRA

CONTADOR PUBLICO (UNC) ABOGADA (UCA) CONTADOR PUBLICO (UBA) CONTADOR PUBLICO (UNC)

SINDICO TITULAR SINDICO TITULAR SINDICO TITULAR CONTADOR CERTIFICANTE

C.P.C.E.C.A.B A. T° 161 F°198 C.P.A.C.A.B.A. T°31 F° 296 C.P.C.E.C.A.B A Tº 91 Fº 159 C.P.C.E.C.A.B A T°161 F° 198

INFORME DEL AUDITOR

Señor Presidente de

PATRICIOS S.A.I.C.

CUIT 30-50264083-2

Domicilio legal: Humberto Primo 985 piso 2 oficina 1 - Ciudad Autónoma de Bs As

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados financieros de PATRICIOS S.A.I.C. que se detallan en el apartado I siguiente:

I - ESTADOS FINANCIEROS OBJETO DE LA AUDITORIA

He efectuado la auditoría de los estados financieros de PATRICIOS S.A.I.C., preparados sobre la base de la base de la Resolución Técnica Nº 26 (texto ordenado según la Resolución Técnica Nº 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, que adopta las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), ) que incluyen los estados de situación financiera al 30 de junio de 2016 (expuesto en forma comparativa) el correspondiente estado de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período anual finalizado el 30 de junio de 2016 (expuesto en forma comparativa), y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 12, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas y anexos mencionados en el presente.

II - RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION EN RELACION CON LOS ESTADOS CONTABLES

El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y de la existencia del sistema de control interno que consideren necesario para posibilitar la preparación de estados financieros que no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades. Mi responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados financieros, basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el apartado II siguiente

III – RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. Mi examen ha sido efectuado de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría. Los procedimientos de auditoría aplicados, no tienen por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales.

III – OPINION

En mi opinión, sustentada en el examen realizado, teniendo en cuanta que todos los hechos y circunstancias que son de mi conocimiento han sido considerados, los estados financieros mencionados en el apartado I- presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la situación financiera de la Sociedad al 30 de junio de 2016, y al 30 de junio de 2015 con las modificaciones introducidas por aplicación de las NIIF, los resultados integrales, los cambios en el patrimonio neto y en el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, de acuerdo con las normas contables profesionales.

Con referencia a los estados financieros que dan origen a las cifras al 30.06.15 presentado con fines comparativos mencionados, señalo que sobre los mismos he emitido informe con fecha 07 de septiembre de 2015.

IV - INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

Al respecto, informo que:

1. Los estados contables mencionados en I, surgen de las registraciones contables efectuadas en legal forma, que en sus aspectos formales han sido llevados de conformidad con las normas vigentes. Dichos estados contables se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances de PATRICIOS S.A.I.C.

2. Los estados contables de referencia han sido formalmente preparados de acuerdo con los requerimientos de información establecidos en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores.

3. Como parte de mi trabajo, cuyo alcance se describe en el acápite 2, he revisado la información adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y la Reseña Informativa, sobre las cuales, en lo que es materia de mi competencia, no tengo observaciones que formular, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio

4. El monto de las deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social al 30 de junio de 2016 según los registros contables de la Sociedad en concepto de aportes y contribuciones ascienden a $ 193.868,99 (Pesos ciento noventa y tres mil ochocientos sesenta y ocho con 99/100 ) no siendo exigibles a la fecha del cierre de los presentes estados.

5. He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la C.A.B.A, y la resolución 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Buenos Aires, septiembre 08 de 2016.

Dr.Juan Carlos Ferreyra

Contador Público (UNC)

C.P.C.E.C.A.B.A. T 161 F 198