Patentus S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu PATENTUS Spółka Akcyina

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego PATENTUS Spółka Akcyjna z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11, na które składają się:

1)	bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie
	aktywów i pasywów zamyka się sumą	162 599 tys. zł
(2)	rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku
	do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości		2 459 tys. zł
3)	sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku
	do 31 grudnia 2015 roku wykazujące całkowity dochód ogółem w wysokości		2 642 tys. zł
4)	zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy
	od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost
	kapitału własnego o kwotę		2 642 tys. zł
5)	rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku
	do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych
	o kwotę		88 tys. zł
6)	informacja dodatkowa zawierająca opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz inne

informacje objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami jednostkowego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Patentus S.A.

Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane

BUFIKS Biuro Usług Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. GRUPA FINANS - SERVIS 40-084 Katowice ul. Sokolska 3, tel. (48-32) 253-74-75, 609-82-84, fax. (48-32) 609 82 82, e-mail: biuro@bufiks.pl www.bufiks.pl
ING Bank Śląski S. A. O/Katowice, ul. A. Mickiewicza 3, Nr 49105012141000000700058217 NIP 634-013-24-94
KRS 0000128027 Kapital Zakładowy 106.000,00 zł, Lista KIBR Nr 660, Zarząd: Piotr

w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy PATENTUS S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości,
• 2) ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649),
• 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez PATENTUS S.A. zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane jednostkowe sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej PATENTUS S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie $\mathsf z$ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu PATENTUS S.A.

Jan

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym trwającym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014, poz. 133).

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu "BUFIKS" Sp. z o.o.

Ilona Jaroszek numer ewidencyjny 10470

Zarzad "BUFIKS" Sp. z o.o.

Preze Winczyk vident

"BUFIKS"

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 40 - 084 KATOWICE, ul. Sokolska 3 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Lista KIBR nr 660, NIP: 634-013-24-94 Regon: 003444039, KRS 0000128027 Tel. 32 253 74 75, 32 609 82 84, fax 32 609 82 82

Katowice, dnia 21 marca 2016 roku

3