Patentus S.A.

Untitled GRUPA KAPITAŁOWA PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Pszczyna, 20 marca 2023 roku Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 103 Spis treści SKONSOLIDOWANY BILANS ............................................................................................................................ 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .................................................................................... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................... 6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................................ 8 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................ 9 1. Wprowadzenie ........................................................................................................................................... 9 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ............................................................................................. 9 1.2. Skład Grupy Kapitałowej ................................................................................................................... 9 1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej ..................................................................................... 9 1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ..................................................................10 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego .....................................................10 1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia .........................................................................................10 1.7. Kontynuacja działalności...................................................................................................................10 1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..........10 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ..........................11 1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF ..................................................11 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................11 2.1. Stosowanie MSSF .............................................................................................................................11 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................................................................12 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych...................................12 2.4. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................12 2.5. Leasing .............................................................................................................................................15 2.6. Nieruchomości inwestycyjne .............................................................................................................15 2.7. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................17 2.8. Inwestycje kapitałowe .......................................................................................................................18 2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych ..........................................................................................18 2.10. Aktywa finansowe ............................................................................................................................19 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia .............................................................................................20 2.12. Zapasy ..............................................................................................................................................20 2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................21 2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................21 2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ......................................................22 2.16. Kapitał własny ..................................................................................................................................22 2.17. Zobowiązania ...................................................................................................................................22 2.18. Dotacje państwowe ...........................................................................................................................23 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 103 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy ..................................................................24 2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze ..................................................................................................24 2.21. Rachunek zysków i strat ....................................................................................................................25 2.22. Przychody .........................................................................................................................................25 2.23. Koszty ..............................................................................................................................................26 2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych .....................................................................................26 2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ........................................................................26 2.26. Polityka zarządzania ryzykiem ..........................................................................................................27 2.27. Szacunki Zarządu ..............................................................................................................................28 2.28. Wartość godziwa...............................................................................................................................29 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) .................................................................................30 4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..............................................33 4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ..........................................................................................33 4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................34 4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe .....................................................40 4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................42 4.5. Nota 5 – Zapasy ................................................................................................................................45 4.6. Nota 6 - Środki pieniężne ..................................................................................................................46 4.7. Nota 7 – Kapitał własny ....................................................................................................................46 4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki...............................................................................................................50 4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe .................................................................................................................................................58 4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania .................................................................................................60 4.11. Nota 11- Przychody ..........................................................................................................................61 4.12. Nota 12 – Koszty ..............................................................................................................................62 4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne .........................................................................................64 4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne ...............................................................................................64 4.15. Nota 15 - Przychody finansowe .........................................................................................................65 4.16. Nota 16 - Koszty finansowe ..............................................................................................................65 4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy ...........................................................................................................66 4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................70 4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................76 4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem .............................................................80 4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe ............................................................88 4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend .................................................94 4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................94 4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................94 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 103 4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................95 4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................95 4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej...................................................................................................................................97 4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ................................................98 4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ...............................................................................98 4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem ...........................................................................................98 4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. ..................................................................99 5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............. 100 6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................................................................. 101 7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................. 102 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 103 SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa Nota Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 I.Aktywa trwałe 84 777 94 193 1.Wartości niemater. i prawne 1 5 289 6 096 2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 75 564 83 177 3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 375 1 253 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 1 170 571 5.Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3 0 0 6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 0 0 7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 379 3 096 II.Aktywa obrotowe 60 904 44 434 1.Zapasy 5 34 193 30 022 2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 11 664 9 861 3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 703 1 747 4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 17 0 0 5.Środki pieniężne 6 13 344 2 804 Aktywa razem 145 681 138 627 Pasywa razem Nota Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.) 7 107 008 102 410 Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 106 266 101 753 1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800 2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448 3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 9 617 8 643 4.Zyski zatrzymane 7 78 401 74 862 Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 7 742 657 II.Zobowiązania długoterminowe razem 22 679 24 256 1. Kredyty i pożyczki 8 10 309 11 313 2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 12 33 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 4 761 5 760 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 205 203 5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 7 392 6 947 III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 994 11 961 1. Kredyty i pożyczki 8 4 878 4 780 2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 9 6 532 4 057 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 4 467 3 091 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 16 0 5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 101 33 Kapitał własny i zobowiązania 145 681 138 627 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 103 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 82 562 38 073 II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (72 975) (42 376) III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 587 (4 303) IV. Koszty sprzedaży 12 (3 243) (3 576) V. Koszty ogólnego zarządu 12 (5 404) (2 803) VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 5 205 6 226 VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (2 059) (1 709) VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 086 (6 165) IX. Przychody finansowe 15 589 171 X. Koszty finansowe 16 (1 353) (1 257) XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) XII. Podatek dochodowy 17 302 794 XIII. Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) Zysk (strata) netto przypadający: 3 624 (6 457) Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 3 539 (6 355) Udziałom niekontrolującym 85 (102) Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 podstawowy 0,12 (0,22) rozwodniony 0,12 (0,22) Nie wystąpiła działalność zaniechana SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) Inne całkowite dochody, w tym: 974 661 Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 1 203 816 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (229) (155) Całkowity dochód ogółem 4 598 (5 796) Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 4 513 (5 694) Udziałom niekontrolującym 85 (102) Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 103 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał akcyjny- zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Ogółem Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał - fundusz własny Dane na dzień 01 stycznia 2022 roku 11 800 6 448 8 643 74 862 101 753 657 102 410 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0 0 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansowym 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód ogółem 0 0 974 3 539 4 513 85 4 598 Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku 11 800 6 448 9 617 78 401 106 266 742 107 008 Dane na dzień 01 stycznia 2021 roku 11 800 6 448 7 982 81 321 107 551 759 108 310 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0 0 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansowym 0 0 0 (104) (104) 0 (104) Całkowity dochód ogółem 0 0 661 (6 355) (5 694) (102) (5 796) Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku 11 800 6 448 8 643 74 862 101 753 657 102 410 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 103 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność operacyjna Zysk (strata) netto 17 3 539 (6 355) Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 85 (102) Korekty razem 5 744 3 555 Amortyzacja 12 9 063 9 246 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 15 135 (34) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 280 346 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 19 (166) (1 172) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 287 7 Zmiana stanu zapasów 5 (4 171) (6 022) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych 4 (195) 7 597 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 19 3 731 (2 614) Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 (22) 7 Inne korekty 0 (3 692) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) 17 (3 198) (114) Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg.o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 17 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 368 (2 902) Działalność inwestycyjna Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 83 1 218 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1,2 (126) (11 890) Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 4 0 0 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 3 0 1 080 Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty 4 0 (4 500) Objecie udziałów i akcji 0 0 Zbycie aktywów finansowych 15 0 9 524 Spłata udzielonych pożyczek 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 0 0 Inne wpływy z aktywów finansowych 0 1 027 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43) (3 541) Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji 7 0 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 8 3 234 4 081 Spłata kredytów i pożyczek 8 (4 275) (3 522) Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 9 3 092 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 9 0 (74) Płatności nalezności z tytułu umów leasingu finansowego 9 (27) (19) Zapłacone odsetki 16 (809) (327) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 215 139 Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem 10 540 (6 304) Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 6 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 10 540 (6 304) Stan środków pieniężnych na początek okresu 2 804 9 108 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 6 13 344 2 804 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 103 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wprowadzenie 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominująca) Forma prawna jednostki: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: PSZCZYNA, Państwo rejestracji: POLSKA Podstawowe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej: PSZCZYNA Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki. Rejestracja: Jednostka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392. NIP: 638-14-35-033. REGON: 273585931. Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”. Jednostka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań. W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji. 1.2. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi: Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności Łączny udział w kapitale zakładowym % Łączny udział procentowy posiadanych praw głosu % Kapitał zakładowy w tys. PLN Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o. Świętochłowice produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń 83,85 83,85 4040 Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie realizowano wspólnych przedsięwzięć. 1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i Spółek zależnych jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 103 1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili: Józef DUDA – Prezes Zarządu; Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu. Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Jednostki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r. Na dzień niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej działała w składzie: Wiesław WASZKIELEWICZ Łukasz DUDA Anna GOTZ Jakub SZYMCZAK Edyta Głombek Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 20 marca 2023 roku. Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną. 1.7. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez te Spółki dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. 1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak: • dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”; Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 103 • dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa „zestawienie zmian w kapitale własnym”; • dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek przepływów pieniężnych”; • „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, mianowicie „rachunku zysków i strat” oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”. 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. 1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 2.1. Stosowanie MSSF Poniżej wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2020 roku nie dotyczą działalności Spółki lub nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe: Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 w zakresie referencyjnej stopy procentowej, MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”, Zmiany dotyczące MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania. Poniższe standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą mieć istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 103 * Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE Zmiany do MSSF 16 „Leasing” 1 czerwca 2020 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”: zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” 1 stycznia 2021 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 1 stycznia 2022 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe 1 stycznia 2023 Zarząd Jednostki Dominującej przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji. 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2021. 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji. Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe. 2.4. Rzeczowe aktywa trwałe Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria: są utrzymywane przez Grupę Kapitałową w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 103 w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz wartość ich można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych. Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 103 Niezależny rzeczoznawca majątkowy, oszacował na dzień 28.06.2011 roku wartość rynkową prawa wieczystego użytkowania gruntów, budynków, budowli oraz pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego, który został nabyty przez Spółkę Zależną od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktywów trwałych zostały ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach: Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat, Maszyny i urządzenia: 4-13 lat, Środki transportu: 6-15 lat, Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa. W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 103 2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto. 2.6. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływają na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny. Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 103 Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny: - podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu; - podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia; Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco: - ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych. Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa. Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR. Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy. Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 103 Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów). 2.7. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne. Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat. Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 103 przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków. Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. 2.8. Inwestycje kapitałowe Jednostki zależne Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest on w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji. Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 103 odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości. Na dzień 31.12.2016 roku Grupa przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Wartość odzyskiwalna znaczących składników rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce Dominującej została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 100 tys. zł. netto) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej. Jednostki zależne również przeprowadziły test na utratę wartości aktywów. Wartość odzyskiwalna w tych Spółkach została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 10 tys. zł.) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej. Wyniki przeprowadzonych testów wskazują, że nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego. 2.10. Aktywa finansowe Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena: • wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 103 stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to: • instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży, • inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapitałowa nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym. 2.12. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe. Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane w kwocie nie wyższej niż cena sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży. Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 103 Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. 2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej. Do pozostałych należności zalicza się: inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe; inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych. rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 103 punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie. 2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne nie podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. 2.16. Kapitał własny Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe kategorie: Kapitał akcyjny (zakładowy) Jednostki Dominującej, wykazany według wartości nominalnej; Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem; Zyski zatrzymane, na które składają się: • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych; • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego. Statut Jednostki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bieżącym okresie oraz w poprzednich latach Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych. 2.17. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 103 Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań. Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono: • zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów), • inne zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.) Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono: • zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych; • otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych, • rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.18. Dotacje państwowe Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 103 Jednostka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9. Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej. 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. 2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: Na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów: świadczenia pracownicze i podobne, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 103 skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych; udzielone gwarancje i poręczenia. W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. 2.21. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. 2.22. Przychody Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy: przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy: można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 103 Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produktów, - wartość sprzedanych towarów i materiałów, - koszty sprzedaży, - koszty ogólnego zarządu. Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut. 2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są - nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi zobowiązań; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7]. 2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 103 W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym. Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów. 2.26. Polityka zarządzania ryzykiem Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk: ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji. Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów. Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Grupa Kapitałowa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut. Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 103 kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. 2.27. Szacunki Zarządu Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują: Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie. Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie. Okresy użytkowania środków trwałych. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych. Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu użytkowania środków trwałych . W wyniku weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych przewiduje się, iż koszty amortyzacji w roku 2023 będą o 105 tys. PLN wyższe niż w bieżącym okresie. Weryfikując okres użytkowania środków trwałych brano pod uwagę ich obecny stan techniczny, ilość zmian na których środek trwały jest wykorzystywany, jego ulepszenia i modernizacje. Rezerwy na świadczenia pracownicze. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółki lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 103 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka utworzyła aktywo z tytułu ulgi strefowej. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN. W związku z niepewnością wykorzystania przysługującej Spółce pomocy, Spółka utworzyła aktywo w odniesieniu tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Spółka założyła, iż w roku 2023 osiągnie dochód strefowy w wysokości około 4 300 tys. PLN. Dochód ten będzie podlegał zwolnieniu z podatku dochodowego. Na tą okoliczność Spółka utworzyła aktywo z tytułu ulgi strefowej w wysokości 812 tys. PLN. Szacunków prognozowanych wyników na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontraktów. Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. 2.28. Wartość godziwa Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży. Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 103 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe. Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego. 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Okres Kurs średni EUR w okresie Kurs najniższy EUR w okresie Kurs najwyższy EUR w okresie Kurs EUR na ostatni dzień okresu kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 4,9647 4,6899 4,7210 4,5994 4,6876 4,4879 4,5670 4,4541 Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5). Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 103 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 I.Przychody netto ze sprzedaży 82 562 38 073 17 613 8 337 II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 086 (6 165) 872 (1 350) III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) 709 (1 588) IV.Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) 773 (1 414) V.Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 3 539 (6 355) 755 (1 392) VI.Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym 85 (102) 18 (22) VII.Całkowity dochód ogółem 4 598 (5 796) 981 (1 269) VIII.Całkowity dochód ogółem przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 4 513 (5 694) 963 (1 247) IX.Całkowity dochód ogółem przypadający udziałom niekontrolującym 85 (102) 18 (22) X.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000 XI. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 3,63 3,47 0,77 0,76 XII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( w PLN/EUR ) 0,12 (0,22) 0,03 (0,05) XIII.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 368 (2 902) 1 998,46 (635) XIV.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43) (3 541) (9,17) (775) XV.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 215 139 259,19 30 XVI.Przepływy pieniężne netto, razem 10 540 (6 304) 2 248,49 (1 380) 4,6876 4,5670 Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 XVII.Aktywa trwałe 84 777 94 193 18 077 20 479 XVIII.Aktywa obrotowe 60 904 44 434 12 986 9 661 XIX.Aktywa razem 145 681 138 627 31 063 30 140 XX.Zobowiązania długoterminowe 22 679 24 256 4 836 5 274 XXI.Zobowiązania krótkoterminowe 15 994 11 961 3 410 2 601 XXII. Kapitał własny 107 008 102 410 22 817 22 266 XXIII. Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 106 266 101 753 22 658 22 123 XXIV Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 516 2 566 XXV. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 742 657 158 143 4,6899 4,5994 kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych w tys. PLN w tys.EURO Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów w tys. PLN w tys.EURO Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 103 Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym. Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 103 4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096 Koszty prac rozwojowych 4 369 5 Programy komputerowe 920 1 094 Prace rozwojowe w toku 0 4 997 Dodatkowe informacje: Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego 0 0 Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości. W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obciążają wyniki roku bieżącego. W 2022 roku był to koszt w wysokości 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2022 była to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej. Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Koszty prac rozwojowych Programy komputerowe Razem Wartość netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096 Wartość brutto na początek okresu 10 349 3 327 13 676 Zwiększenia, w tym: 4 943 109 5 052 nabycie 4 943 109 5 052 Zmniejszenia 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728 Umorzenia na początek okresu (10 344) (2 233) (12 577) Zwiększenia umorzeń (579) (283) (862) Zmniejszenia umorzeń 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439) Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 Prace rozwojowe w toku 0 0 Wartośc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 103 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych Programy komputerowe Razem Wartość netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369 Wartość brutto na początek okresu 10 349 3 287 13 636 Zwiększenia, w tym: 0 40 40 nabycie 0 40 40 Zmniejszenia 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676 Umorzenia na początek okresu (10 333) (1 972) (12 305) Zwiększenia umorzeń (11) (261) (272) Zmniejszenia umorzeń 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577) Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997 Wartośc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096 Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. 4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Środki trwałe netto, w tym: 75 479 82 917 grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym: 14 236 13 033 prawo użytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 164 23 799 urządzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215 środki transportu 948 1 347 inne środki trwałe 2 197 2 523 Środki trwałe w budowie 85 260 Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym 75 564 83 177 Dodatkowe informacje: Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego 72 108 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 103 Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość netto na początek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917 Wartość brutto na początek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102 Zwiększenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449 nabycie 0 0 197 0 49 246 aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 1 203 0 0 0 0 1 203 odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935) likwidacja i sprzedaż 0 0 (870) (63) (2) (935) aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616 korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011 (38) (442) (55) (11) (3) (549) Umorzenia na początek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636) Zwiększenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848) Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 870 24 2 896 likwidacja i sprzedaż 0 0 870 24 2 896 korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588) w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479 w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548 Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85 Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 75 564 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 103 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość netto na początek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657 Wartość brutto na początek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973 Zwiększenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635 nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819 aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 816 0 0 0 0 816 odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506) likwidacja i sprzedaż 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506) aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102 korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011 (38) (442) (55) (11) (3) (549) Umorzenia na początek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767) Zwiększenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970) Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101 likwidacja i sprzedaż 0 0 1 475 314 312 2 101 korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636) w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917 w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345 Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260 Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 83 177 Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji wyceny”). Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 1 203 tys. PLN. Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 103 Na dzień 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Jednostka Dominująca zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne zostały sprzedane. Grupa Kapitałowa wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Część maszyn i urządzeń Jednostki objęte konsolidacją użytkowały na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania. W jednostce podporządkowanej nieruchomość jest obciążona hipoteką umowną do kwoty 10 500 tys. zł jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego) 651 201 Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego 259 186 Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 103 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 19 788 25 638 Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek 35 441 25 300 Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów 55 229 50 938 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA 11 088 10 002 Razem 66 317 60 940 W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00- C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominująca została poinformowana o pozytywnym przejściu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2022 roku rozliczono kwotę 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 103 Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem” Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej”. Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. . Na dzień 31grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych” nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki Dominującej w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzień 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków zostały aktywowane na środki trwałe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 103 4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe Nieruchomości inwestycyjne Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. W 2015 roku błędnie zaprezentowano zysk ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 221 tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bieżącym roku dokonano stosownej korekty przeksięgowując w/w kwotę z kapitałów z aktualizacji wyceny na pozostałe przychody operacyjne. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego 1 253 2 421 Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168) zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 (1 137) zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej 122 (31) Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego 1 375 1 253 W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne. Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 389 377 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (53) (24) Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości 336 353 Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 103 Inwestycje kapitałowe Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu obrotowego 0 5 100 Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100) zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe 0 (5 100) odpisy aktualizujące 0 0 Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na koniec okresu 0 0 W październiku 2020 roku Jednostka Dominująca nabyła Zwykłe Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Jednostka Dominująca nabyła nowe jednostki uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzień niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki zarówno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zostały odkupione. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 103 4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Udziały w Spółce Patentus Strefa SA w upadłości nad którą utracono kontrolę 0 0 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0 Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 0 0 Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) 0 18 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) 5 434 5 073 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 Odpisy aktualizujące (967) (1 222) Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 4 467 3 869 Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 5 600 4 233 Należności z tytułu podatków 759 850 Pozostałe należności 458 601 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 380 308 Odpisy aktualizujace 0 0 Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 7 197 5 992 Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 11 664 9 861 Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe 11 664 9 861 Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominująca nie wykazuje należności z tytułu umów pożyczek. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 103 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 4 423 3 783 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 1 011 1 122 do 30 dni 200 186 od 31 do 60 dni 21 56 od 61 do 90 dni 55 (3) od 91 do 180 dni 1 25 od 181 do 365 dni 0 8 powyżej 365 dni 734 850 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 5 434 4 905 Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (1 165) (1 222) Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (63) (332) Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności 0 183 Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 261 335 Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (967) (1 036) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 4 467 3 869 Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem. W poprzednich latach Spółka obciążyła odsetkami od zaległości kapitałowych i transakcyjnych kontrahentów Polska Grupa Górnicza oraz Jastrzębska Spółka Węglowa na łączną kwotę 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys. PLN została zakwestionowana przez kontrahentów dlatego Spółka wystąpiła na drogę sadową. W wyniku porozumienia kwestionowaną kwotę odsetek umorzono. Do zapłaty pozostała kwota 170 tys. PLN na którą Spółka utworzyła odpis aktualizujący. Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 4 467 3 869 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 3 516 2 950 Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 951 919 Jednostka Dominująca ma podpisaną umowę leasingową w której występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zysk ze sprzedaży przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w czasie w wysokości 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 103 jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy leasingowej na dzień 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN. W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 0 5 284 Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (1 761) (970) Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym: 3 082 4 843 Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 703 1 747 Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 1 379 3 096 Dodatkowe informacje : Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu 247 15 Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 306 Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) (354) (65) Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-) 190 (9) Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym: 83 247 Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0 Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: 3 165 5 090 do 1 roku 1 786 1 806 od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284 powyżej 5 lat 0 0 Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (83) (247) Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie: 3 082 4 843 do 1 roku 1 703 1 747 od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096 powyżej 5 lat 0 0 Dodatkowe informacje: Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 103 4.5. Nota 5 – Zapasy Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Zapasy brutto, w tym: 34 159 30 101 Materiały 19 083 16 026 Półprodukty i produkty w toku 13 834 12 624 Wyroby gotowe 63 63 Towary 1 179 1 388 Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: 34 (79) Towary 36 (10) Materiały (3) (42) Półprodukty i produkty w toku 1 (27) Wyroby gotowe 0 0 Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 34 193 30 022 Materiały 19 080 15 984 Półprodukty i produkty w toku 13 835 12 597 Wyroby gotowe 63 63 Towary 1 215 1 378 Dodatkowe informacje: Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 35 252 13 487 Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie. Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Jednostki objęte konsolidacją wystawiają na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udzielają swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Jednostki objęte konsolidacją muszą utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespołów. Grupa kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółki należące do Grupy. Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że w 2021 roku niewykorzystane moce produkcyjne kształtowały się na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2022 roku nastąpił wzrost przychodów ze sprzedaży w stosunku do 2021 roku przy jednoczesnym wzroście kosztów pośrednich. W konsekwencji w 2022 roku moce produkcyjne zostały w 100% wykorzystane. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 103 4.6. Nota 6 - Środki pieniężne Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Środki pieniężne, w tym: 13 344 2 804 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804 Lokaty krótkoterminowe 1 500 0 Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Dodatkowe informacje: Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame. Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-) 0 0 4.7. Nota 7 – Kapitał własny Kapitał akcyjny (zakładowy) Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poniższej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Seria Liczba akcji w szt. Wartość nominalna w PLN Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy Sposób pokrycia Rodzaj akcji Liczba głosów A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997 brak szczegółowych postanowień gotówka imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 10 000 000 B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005 gotówka imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 15 000 000 C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 rozliczenie wierzytelności imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 11 250 000 D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 rozliczenie wierzytelności zwykłe, na okaziciela 5 250 000 E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 gotówka zwykłe, na okaziciela 3 125 000 F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009 począwszy od wypłat z zysku za rok 2008 gotówka zwykłe, na okaziciela 3 000 000 RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 103 Na dzień 31grudnia 2022 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy). Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej. W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda. W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta: Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Duda Małgorzata (z domu Wąs) 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% Duda Józef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% Duda Małgorzata (z domu Wiktor) 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% Gotz Urszula 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% Gotz Henryk 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% Pozostałe osoby fizyczne i prawne posiadające łącznie 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% Razem 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Akcjonariusze Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 48 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu: 6 448 6 448 Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |: 0 0 Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej 0 0 Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu: 6 448 6 448 Kapitał z aktualizacji wyceny Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: 974 661 Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 1 203 (155) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami (229) 816 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643 Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na które składają się: • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh); • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej; • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 49 z 103 W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez Spółkę dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art..396.1 Ksh Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem Pozostałe kapitały Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF Zyski z tytułu przekształcenia sprawozdania finansowego na MSR na dzień 01.01.2012 Nie podzielony zysk z poprzednich lat będący wynikiem przekształcenia sprawozdania na MSR Razem zyski zatrzymane Stan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862 Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF 0 (5 914) 5 914 (88) (88) Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF 0 0 3 627 3 627 Stan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 401 0 Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323 Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF 0 886 (214) (103) (673) (104) Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF 0 0 0 (6 357) 0 (6 357) Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862 Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 742 tys. PLN i składa się z: udziałów nie dających kontroli w kapitale zakładowym w kwocie 778 tys. PLN, udziałów nie dających kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udziałów w kapitale z aktualizacji wyceny środków trwałych w kwocie 9 tys. PLN, udziałów w zyskach / stratach w bieżącym roku i w latach ubiegłych w kwocie minus 447 tys. PLN, udziałów w zyskach netto z przekształceń na MSR w kwocie 236 tys. PLN. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 50 z 103 4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe 10 309 11 313 Kredyty bankowe i pożyczki któtkoterminowe 4 878 4 780 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym wymagalne w okresie: 15 187 16 093 do 1 roku 4 878 4 780 od 1 do 3 lat 7 123 7 332 od 3 do 5 lat 3 186 3 981 W roku 2022 jak i w roku poprzednim w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku bieżącym. Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Kredyty bankowe w PLN 9 478 9 074 Kredyty bankowe w EUR (po przeliczeniu na PLN) 5 709 7 019 Razem kredyty na koniec okresu 15 187 16 093 Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-) 790 364 Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na poniższym poziomie: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w PLN 13,77% 3,12% Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w EUR 2,81% -0,55% Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 51 z 103 Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2014- 2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Jednostka złożyła do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19- 001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż 31.12.2023 r. . W lutym 2021 roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała wnioskowaną kwotę dotacji w wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem końcowy wniosek o płatność opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wniosek jest w trakcie weryfikacji przez instytucję finansującą. Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12. Promesy kredytowe Nie występują. Kredyty i pożyczki Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej: Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2021 rok w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 02.10.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501* 7 592 PLN 675 2 634 WIBOR 1M + marża banku 30.09.2027 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 2 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 17.12.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 1 700 PLN 177 0 WIBOR 1M + marża banku 02.01.2023 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 30.12.2021 30.01.2022 27.02.2022 30.03.2022 * limit co miesiąc zminiejsza się o 100 tysięcy, ostateczny termin spłaty kredytu 30.11.2023r. 4 Raiffeisen Bank 23.12.2016 z późniejszymi zmianami Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11) 2 334 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN Limit 2 400 PLN Limit 2 300 PLN Limit 2 200 PLN 0 WIBOR 1M + marża banku a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów. 3 ING Bank Śląski SA 22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 Limit 2 500 PLN 0 Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2021 w tys.PLN Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 53 z 103 w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 5 Towarzystawo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa 12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 158 390 stała stawka procentowa 17.10.2025 a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych 6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 911 2 882 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.10.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 62 147 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.07.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 594 2 424 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 31.03.2027 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację 9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021 Umowa pożyczki numer 03570/PI/21 4 081 PLN 1 528 2 449 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2024 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach 4 105 10 926 Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2021 w tys.PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Raz em zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2021 L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy 10 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 z późniejszymi zmianami Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M data spłaty uzależniona od terminu wymagalności faktur oddanych przez Faktoranta do realizacji przez Faktora a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 11 Polski Fundusz Rozwoju SA Warszawa 04.05.2020 Umowa Subwencji Finansowej nr 109000041009751SP 3 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023 Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN miesięcznie do dnia 26.06.2023 r. 4 465 11 286 Limit 2600 PLN Raz e m zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2021 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 54 z 103 Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2021 roku w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 22.04.2015 Umowa o kredyt obrotowy odnawialny 889/2015/00000771/00 261 0 Wibor 1M + marża banku 30.11.2023 a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości w Świętochłowicach, b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości , c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji 2 POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A. 04.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 54 27 BRAK 25.06.2023 315 27 Limit 500 PLN L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2021 Kwota kredytu stanowiaca zobowiazanie na koniec okresu 31.12.2021 w tys. PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Uwagi Zabezpieczenia Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 55 z 103 Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2022 rok w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 02.10.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501* 7 592 PLN 797 1 984 WIBOR 1M + marża banku 30.09.2027 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 2 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 17.12.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 1 700 PLN 15 0 WIBOR 1M + marża banku 02.01.2023 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 31.01.2023 28.02.2023 31.03.2023 30.04.2023 * limit co miesiąc zminiejsza się o 100 tysięcy, ostateczny termin spłaty kredytu 30.11.2023 r. 4 BNP Paribas Bank Polski 23.12.2016 z późniejszymi zmianami Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11 - przejął EOS 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny ) 2 334 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN 3 ING Bank Śląski SA 22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 Limit 1 000 PLN Limit 900 PLN Limit 800 PLN 0 WIBOR 1M + marża banku a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów. Limit 1 100 PLN 0 Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2022 w tys.PLN Kwota kredytu wg umowy Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 56 z 103 w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 5 Towarzystawo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa 12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 164 241 stała stawka procentowa 17.10.2025 a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych 6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 978 2 046 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.10.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 65 88 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.07.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 653 1 879 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 31.03.2027 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację 9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021 Umowa pożyczki numer 03570/PI/21 4 081 PLN 1 519 1 216 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2024 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach 10 Siemens Finanase sp. z o.o. 09.02.2022 Umowa pożyczki numer 512849 134 PLN 22 0 oprocentowanie 0% 10.02.2023 x 11 Agencja Rozwoju Regionaknego SA 30.05.2022 Umowa inwestycyjna numer 04/ARRBB/POIR/2022 3 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650 tys. PLN. 4 777 9 944 Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2022 w tys.PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Raz em zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022 L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy 12 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 z późniejszymi zmianami Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M data spłaty uzależniona od terminu wymagalności faktur oddanych przez Faktoranta do realizacji przez Faktora a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 13 Polski Fundusz Rozwoju SA Warszawa 04.05.2020 Umowa Subwencji Finansowej nr 109000041009751SP 3 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023 Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN miesięcznie do dnia 26.06.2023 r. Limit 9000 PLN Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 57 z 103 Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2022 roku w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 22.04.2015 Umowa o kredyt obrotowy odnawialny 889/2015/00000771/00 260 0 Wibor 1M + marża banku 30.11.2023 a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości w Świętochłowicach, b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości , c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji 2 POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A. 04.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 27 0 BRAK 25.06.2023 287 0 L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Limit 500 PLN Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022 Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu stanowiaca zobowiazanie na koniec okresu 31.12.2022 w tys. PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Uwagi Zabezpieczenia Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp. 4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 12 33 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 12 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym: 6 532 4 057 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 7 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 6 503 4 028 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 22 29 Wycena instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy walut ze sprzedaży produktów 0 0 Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe 6 544 4 090 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 6 354 3 748 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powyżej 365 dni 0 50 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 510 4 028 Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów. Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 510 4 028 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 6 510 4 019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 0 9 W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Spółką Dominującą. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 59 z 103 netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający, czyli Jednostka Dominująca. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Cała kwota wynikająca z w/w umowy została spłacona w 2021 roku. W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu 62 136 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0 Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) (28) (74) Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości 0 0 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu 34 62 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 22 29 Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 12 33 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu 6 30 Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0 Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) (4) (24) Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu 2 6 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: 34 62 do 1 roku 24 62 od 1 do 5 lat 10 0 powyżej 5 lat 0 0 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (2) (6) Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie: 36 68 do 1 roku 25 68 od 1 do 5 lat 11 0 powyżej 5 lat 0 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 60 z 103 Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: 4 761 5 760 Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760 Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: 4 467 3 091 Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 28 0 Zobowiązania z tytułu podatków, wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych 1 522 1 188 Inne zobowiązania i rozliczenia 1 171 452 Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451 Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe 9 228 8 851 Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu 7 211 7 317 Otrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 126 1 358 Otrzymane dotacje do kosztów (+) 1 447 1 067 Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0 Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (1 830) (1 464) Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (1 447) (1 067) Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach 6 507 7 211 4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 921 Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 61 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Rezerwy na zobowiązania, w tym: 306 236 Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 205 203 Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 101 26 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 7 Jednostka Dominująca udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zostały zrealizowane i rezerwa została wykorzystana. Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Stopa dyskontowa 6,9% 3,6% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 13,1% 5,8% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 5,9% 3,6% Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne. Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy. W jednostce podporządkowanej okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy. Zarządy Spółek uznały, iż prawdopodobieństwo wystąpienia wad wyrobów wyprodukowanych w 2021 roku jest niewielkie, wobec powyższego zastosowano zapis w polityce rachunkowości do konta 836 Rezerwa na naprawy gwarancyjne o następującej treści: ”Spółka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu, gdy zdarzenia te przyjmą charakter częsty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekroczą 3% sumy przychodów ze sprzedaży wyrobów za poprzedni okres obrotowy. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. 4.11. Nota 11- Przychody Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 62 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073 Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 75 252 31 601 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 864 6 142 Przychody ze sprzedaży usług - dzierżawy 446 330 Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 203 131 Dodatkowe informacje: W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności: Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń. Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań. Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073 Przychody ze sprzedaży w kraju 71 090 32 587 Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 11 472 5 486 W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. 4.12. Nota 12 – Koszty Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 72 975 42 376 Koszty sprzedaży 3 243 3 576 Koszty ogólnego zarządu 5 404 2 803 Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) 81 622 48 755 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 63 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 9 063 9 247 Zużycie materiałów i energii 44 578 18 832 Usługi obce 14 755 7 492 Podatki i opłaty 904 918 Koszty świadczeń pracowniczych 12 283 11 320 Pozostałe koszty 968 843 Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0 Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652 Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113) Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 (18) Koszt sprzedaży towarów i materiałów 4 271 6 234 Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 81 622 48 755 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 984 1 761 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0 Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych 0 0 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych. Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółek Grupy. Środki pieniężne funduszu znajdują się na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na specyficzny charakter działania ZFŚS aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 64 z 103 Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. 4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 205 6 226 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 44 0 Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych 1 830 1 464 Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych kosztów 1 448 1 067 Otrzymane pozostałe dotacje 216 136 Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty 138 188 Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów 114 57 Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 8 58 Otrzymane odszkodowania 694 (54) Inne przychody operacyjne 592 3 310 Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 121 0 4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 65 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 2 059 1 709 Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 79 Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 38 261 Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 24 Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0 Koszty postępowania sądowego 99 159 Przekazane darowizny 15 7 Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 32 Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw powypadkowych 25 12 Inne koszty operacyjne 1 882 1 135 4.15. Nota 15 - Przychody finansowe Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody finansowe, w tym: 589 171 Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 31 86 Odwrócenie odpisu aktualizującego odsetki 0 0 Odsetki od lokat bankowych 174 0 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0 Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 354 64 Dodatnie różnice kursów walut 0 21 Inne przychody finansowe 30 0 4.16. Nota 16 - Koszty finansowe Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 66 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257 Odsetki od zobowiązań budżetowych 6 1 Odsetki od kredytów bankowych 250 99 Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań 6 635 Odsetki od umów leasingu finansowego 4 2 Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu 135 6 Odsetki od pożyczek 541 245 Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki) 0 76 Ujemne różnice kursów walut 144 4 Inne koszty finansowe 267 189 4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu. Bieżący podatek dochodowy Jednostek objętych konsolidacją był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach. Spółki objęte konsolidacją nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka podporządkowana nie korzysta również ze zwolnienia z tytułu podatku dochodowego, natomiast Jednostka Dominująca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarząd Katowickiej SSE S.A. na realizację nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19% Bieżący podatek dochodowy 81 34 Odroczony podatek dochodowy, w tym: (383) (828) Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy (435) (104) Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 216 (690) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (302) (794) W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 67 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0 Wynik finansowy stanowiący podstawę do naliczenia efektywnej stawki podatkowej 3 322 (7 251) Efektywna stawka podatkowa -9,09% 10,95% Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (302) (794) Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej 631 (1 378) Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych 322 1 993 Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych (670) (1 744) Efekt podatkowy związany z szacunkami odroczonego podatku (585) 335 Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (302) (794) W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej: Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe 182 166 (16) 86 Różnice kursów walut 0 0 0 0 Odpis aktualizujący wartość zapasów (6) 21 0 0 Straty podatkowe do rozliczenia w następnych okresach 73 324 267 (259) Aktywo z tytułu ulgi strefowej 812 0 (648) 0 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0 Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 40 39 (2) 2 Korekta kosztów do zapłaty 0 0 0 0 ZUS i wynagrodzenia zapłacone po terminie 20 14 (6) (3) Inne pozycje 49 7 14 70 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 170 571 (391) (104) Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy 0 0 x x Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie 1 170 571 x x Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Bilans Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 68 z 103 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w nieruchomości 261 238 23 (187) Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 0 Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności (kopalnie) 0 0 0 (281) Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 4 875 4 308 (295) 50 Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie umów leasingu 150 236 (86) 236 Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od leasingu - odsetki nie zapłacone) 0 0 0 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją (241) 1 (242) (572) Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44 Inne pozycje 100 79 21 6 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym 5 125 4 909 (646) (704) Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny) 2 267 2 038 x x Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie 7 392 6 947 x x Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy 0 0 x x Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie 7 392 6 947 x x Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy x x 1 037 808 Kwota (oraz data wygaśnięcia, jeśli występuje) ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych, dla których nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.[Paragraf 81 (e), MSR 12] Kwota ulgi podatkowej, dla której nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 7 938 tys. PLN. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 69 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 6 947 7 468 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny 229 155 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym 216 (676) Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 7 392 6 947 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny 2 267 2 038 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym 5 125 4 909 Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy 0 0 Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku 7 392 6 947 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 571 420 Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym 599 151 Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 170 571 Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy 0 0 Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku 1 170 571 W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 81 34 Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0 Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: (16) 0 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 0 0 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 16 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 70 z 103 4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego. Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości. Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów. Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących. Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej. Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2022: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 71 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 77 447 5 115 0 82 562 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (69 059) (3 916) 0 (72 975) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 388 1 199 0 9 587 Koszty sprzedaży (2 013) (1 230) 0 (3 243) Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne (770) 0 (1 488) (2 258) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 605 (31) (1 488) 4 086 Przychody finansowe 0 0 589 589 Koszty finansowe (55) 0 (1 298) (1 353) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 550 (31) (2 197) 3 322 Podatek dochodowy 15 0 287 302 Zysk (strata) netto 5 565 (31) (1 910) 3 624 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 67 055 3 135 10 663 80 853 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 375 1 375 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe 144 0 2 405 2 549 Zapasy 32 986 1 207 0 34 193 Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 219 190 58 4 467 Nieprzypisane aktywa obrotowe 41 0 22 203 22 244 Razem aktywa 104 445 4 532 36 704 145 681 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 539 379 592 6 510 Przychody przyszłych okresów 24 0 6 483 6 507 Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 226 0 14 961 15 187 Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 1 193 0 9 276 10 469 Razem zobowiązania i rezerwy 6 982 379 31 312 38 673 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Pozostałe informacje Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 5 277 0 21 5 298 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 914 205 84 1 203 Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 8 554 81 428 9 063 Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych 0 0 122 122 Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) 37 (3) 0 34 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 72 z 103 Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2021: Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 33 723 4 350 0 38 073 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (39 121) (3 255) 0 (42 376) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (5 398) 1 095 0 (4 303) Koszty sprzedaży (2 458) (1 118) 0 (3 576) Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne 1 398 0 316 1 714 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (6 458) (23) 316 (6 165) Przychody finansowe 0 0 171 171 Koszty finansowe (25) 0 (1 232) (1 257) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 483) (23) (745) (7 251) Podatek dochodowy 10 0 784 794 Zysk (strata) netto (6 473) (23) 39 (6 457) Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 74 411 2 914 11 948 89 273 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 253 1 253 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe 122 0 3 545 3 667 Zapasy 28 652 1 370 0 30 022 Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 610 192 67 3 869 Nieprzypisane aktywa obrotowe 71 0 10 472 10 543 Razem aktywa 106 866 4 476 27 285 138 627 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 607 421 0 4 028 Przychody przyszłych okresów 24 0 7 187 7 211 Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 404 0 15 689 16 093 Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 1 445 0 7 440 8 885 Razem zobowiązania i rezerwy 5 480 421 30 316 36 217 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 73 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Pozostałe informacje Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 11 746 106 7 11 859 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 816 0 816 Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 8 733 92 422 9 247 Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137) Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych 0 0 (31) (31) Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) 0 0 (79) (79) Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy: 82 562 100,00% 38 073 100,00% Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 3 088 3,74% 6 045 15,88% w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00% PGG Polska Grupa Górnicza 20 207 24,47% 9 332 24,51% w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00% MASCHINENFABRIK LIEZEN 1 267 1,53% 484 1,27% FAMUR 13 115 15,89% 696 1,83% RECSTAL S.C 834 1,01% 799 2,10% UNGAREX sp.z o.o. 758 0,92% 2 599 6,83% SBM MINERAL PROCESSING 6 084 7,37% 2 036 5,35% SBM MINERAL POLSKA 1 844 2,23% 435 1,14% NEUERO INDUSTRIETECHNIK 251 0,30% 812 2,13% SMS GROUP GMBH 924 1,12% 488 1,28% UNGAREX s.c. 1 904 2,31% 0 0,00% WĘGLOKOKS S.A. 11 924 14,44% 0 0,00% JZR 2 635 3,19% 179 0,47% PG SILESIA 2 132 2,58% 504 1,32% TIM INVEST 709 0,86% 397 1,04% PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW 797 0,97% 243 0,64% ZIMM GERMANY GMBH 597 0,72% 0 0,00% WESCO 650 0,79% 445 1,17% Pozostali Odbiorcy 12 842 15,55% 12 579 33,04% Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 74 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym: 4 467 100,00% 3 869 100,00% Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 1 267 28,36% 1 533 39,62% PGG Polska Grupa Górnicza 246 5,51% 519 13,41% MASCHINENFABRIK LIEZEN 0 0,00% 0 0,00% FAMUR 281 6,29% 0 0,00% RECSTAL S.C 48 1,07% 0 0,00% UNGAREX sp.z o.o. 238 5,33% 0 0,00% SBM MINERAL PROCESSING 557 12,47% 340 8,79% SBM MINERAL POLSKA 0 0,00% 12 0,31% NEUERO INDUSTRIETECHNIK 0 0,00% 0 0,00% SMS GROUP GMBH 0 0,00% 280 7,24% UNGAREX s.c. 234 5,24% 0 0,00% WĘGLOKOKS S.A. 0 0,00% 0 0,00% JZR 352 7,88% 11 0,28% PG SILESIA 0 0,00% 138 3,57% TIM INVEST 0 0,00% 0 0,00% PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW 6 0,13% 108 2,79% ZIMM GERMANY GMBH 0 0,00% 0 0,00% WESCO 150 3,36% 55 1,42% Pozostali Odbiorcy 1 088 24,36% 873 22,56% w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 289 0,00% Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 75 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy: dane w tys.PLN % udział w sprzedaży dane w tys.PLN % udział w sprzedaży PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 10 313 12,49% 4 833 12,69% ARCELORMITTAL 2 744 3,32% 1 212 3,18% UNIPOL 3 267 3,96% 0 0,00% BOWIM 876 1,06% 277 0,73% KONKO 1 498 1,81% 0 0,00% UNION STAL 716 0,87% 575 1,51% HUTA MAŁAPANEW 7 585 9,19% 705 1,85% REMA-POL 950 1,15% 864 2,27% UNGAREX SP.ZO.O. 971 1,18% 271 0,71% MEGA STEEL 3 550 4,30% 2 129 5,59% DAMEL 722 0,87% 0 0,00% AKROSTAL 764 0,93% 259 0,68% Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym: 6 510 100,00% 4 028 100,00% PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 0 0,00% 31 0,77% ARCELORMITTAL 781 12,00% 345 8,57% UNIPOL 0 0,00% 0 0,00% BOWIM 285 4,38% 130 3,23% KONKO 0 0,00% 0 0,00% UNION STAL 0 0,00% 112 2,78% HUTA MAŁAPANEW 916 14,07% 53 1,32% REMA-POL 572 8,79% 144 3,57% UNGAREX SP.ZO.O. 50 0,77% 59 1,46% MEGA STEEL 1 230 18,89% 373 9,26% DAMEL 0 0,00% 0 0,00% AKROSTAL 162 2,49% 4 0,10% Pozostali Dostawcy 2 514 38,62% 2 777 68,94% Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 76 z 103 4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 1 200 tys. PLN oraz zgodnie z umową factoringową zawartą Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie 9 000 tys. PLN. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie wykorzystała w/w limitów co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym oraz faktoringu w kwocie 10 200 tys. PLN. Spółka zależna Montex Sp. z o.o. ma zawartą umowę o kredyt obrotowy nieodnawialny z ING BANK ŚLASKI S.A. (umowa numer 889/2015/00000771/00) z limitem do kwoty 500 tys. PLN z czego na dzień 31.12.2022 r. Spółka wykorzystała limit w kwocie 260 tys. PLN, co oznacza że może jeszcze dysponować kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 240 tys. PLN. W sumie Jednostka Dominująca oraz Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych może dodatkowo dysponować kwotą 10 440 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w rachunkach bieżących oraz niewykorzystanego limitu umów faktoringowych. Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: (166) (1 172) Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (83) (1 518) wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3) 39 1 598 Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14) 0 0 Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13) 0 0 Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13) (122) 31 Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 (1 446) zysk strata na sprzedaży certryfikatów 0 76 zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 87 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 77 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: 287 (656) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) 509 (8) podatek odroczony od aktualizacji wyceny (229) 0 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) 7 (521) Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) 0 (127) Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 035) (2 401) Bilansowa zmiana stanu (1 117) 0 Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646 0 Wpływy dotacji (2 564) (2 401) Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 78 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym: 3 747 (4 068) Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 3 615 0 Zaciągniecia kredytów i pożyczek (3 234) 0 Spłaty kredytów i pożyczek 4 159 0 Zmiana stanu wyceny bilansowej (135) 0 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) 0 0 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) (21) (119) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) (529) (3 147) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) (136) (806) Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9) 28 0 Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9) 0 4 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 79 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym: 84 (9 733) Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (8 171) 0 Amortyzacja 8 794 0 Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646 0 Wartość nieumorzona 39 0 Aktualizacja wyceny (1 203) 0 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2) (17) (11 613) Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2) (4) 1 813 Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4) 0 67 Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0 Inne korekty 0 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 80 z 103 4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 4 467 3 869 Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 4 467 3 869 Udzielone pozyczki 4 0 0 Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843 Środki pieniężne 6 13 344 2 804 Razem aktywa według kategorii 20 893 11 516 Zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 9 0 0 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające 0 0 Pozostałe zobowiązania, w tym: 21 731 20 183 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 6 510 4 028 Pozostałe zobowiązania finansowe 9 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 187 16 093 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 34 62 Razem zobowiązania według kategorii 21 731 20 183 Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 4 467 3 869 Udzielone pożyczki 4 0 0 Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843 Środki pienięzne 6 13 344 2 804 Razem aktywa według klas 20 893 11 516 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 9 6 510 4 028 Instrumenty pochodne walutowe (netto) 9 0 0 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 187 16 093 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 34 62 Razem zobowiązania finansowe według klas 21 731 20 183 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 81 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne" Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 205 86 Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 354 64 Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 26 (9) Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (63) (332) Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 261 335 Razem zysk (strata) netto 783 144 Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego" Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (401) (743) Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów 15,16 (27) 29 Razem zysk (strata) netto (428) (714) Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług. W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia: • na dzień bilansowy, Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11) • nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12) • Grupa Kapitałowa nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17), • Grupa Kapitałowa nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18), • Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22), • Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28), • Grupa Kapitałowa nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38) Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 82 z 103 • ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych); • ryzyko kredytowe; • ryzyko płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Jednostka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy 152 161 W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi równicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych 571 702 Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Grupa Kapitałowa nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 83 z 103 Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych, ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy Kapitałowej w przyszłości. Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę odpowiednio: nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego z kruszarką ścianową, nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Wartość umów opiewa na łączna kwotę 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nastąpić do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer 482201860 z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, urządzenia przekładkowego, systemu sterowania, łączności głośnomówiącej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu ścianowego do ściany M-6 w pokł. 501/3 dla PGG S.A. Oddział KWK ROW Ruch Jankowice. Wartość umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji został określony na 24 tygodnie od dnia przekazania zamówienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer PAT 23.007-26 z Polską Grupą Górniczą S.A. Oddział KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego do ściany 504 w pokł. 215 dla PGG S.A. Oddział KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy został określony do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Wartość umowy opiewa na 9 150 tys. PLN Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Jednostka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 84 z 103 kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Jednostki Dominującej uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 65 % przychodów Jednostki Dominującej w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 44% w analogicznym okresie 2021 roku było zrealizowane na rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa Górnicza. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców jak Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Wartość przychodów na rzecz w/w klientów wynosiła w 2022 roku około 34%, a w 2021 roku ponad 55 % w stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Jednostki Dominującej. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Jednostki Dominującej. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu Jednostki Dominującej jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Jednostka szuka klientów spoza branży górniczej. Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Jednostka i. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Jednostka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym. Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 17 260 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek). Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 85 z 103 zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r. Jednostka Dominująca aneksowała zawartą w marcu 2020 r. Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz z terminem obowiązywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z możliwością aneksowania na następny okres. Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej. Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności: - ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki, - ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy. - ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki jednak nie przewidujemy, aby miał on wpływ na kontynuację działalności Spółki. W celu zabezpieczenia Spółki przed wzrastającymi cenami energii elektrycznej Zarząd Spółki podjął decyzję o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji oświetleniowej na energooszczędną. Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 86 z 103 Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2022 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahentów z branży górniczej stanowi 48 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 60 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych. Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek, ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki oraz należne odsetki. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone. Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych. Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Jednostka stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie nowych umów kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo z tytułu faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych. Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 87 z 103 do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 506 0 0 0 6 506 6 506 Inne zobowiązania finansowe 670 0 0 0 670 670 Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 1 488 3 922 11 107 235 16 752 15 187 Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 6 24 6 0 36 34 Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki) 8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 0 13 344 13 344 Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 10 440 0 0 0 10 440 0 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni 4 699 0 0 0 4 699 4 699 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto 735 0 0 0 735 735 Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) 0 0 0 0 0 0 Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) 517 1 484 1 379 0 3 380 3 082 Razem planowane wpływy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860 Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie 21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537) Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień 31.12.2022 w tys.PLN Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego Razem Wartość wykazana w bilansie do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 028 0 0 0 4 028 4 028 Inne zobowiązania finansowe 484 0 0 0 484 484 Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 1 209 3 566 8 048 4 710 17 533 16 093 Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 8 24 30 0 62 62 Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki) 5 729 3 590 8 078 4 710 22 107 20 667 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 804 0 0 0 2 804 2 804 Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 5 339 0 0 0 5 339 0 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni 2 974 0 0 0 2 974 2 974 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto 587 129 84 95 895 895 Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) 0 0 0 0 0 0 Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) 507 1 487 3 246 0 5 240 4 843 Razem planowane wpływy w okresie 12 211 1 616 3 330 95 17 252 11 516 Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie 6 482 (1 974) (4 748) (4 615) (4 855) (9 151) Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień 31.12.2021 w tys.PLN Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego Razem Wartość wykazana w bilansie Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia. Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,73. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 88 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej) Kapitał własny 107 008 102 410 Suma bilansowa 145 681 138 627 Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,73 0,74 Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1,16 Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach: Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA) Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Zysk z działalności operacyjnej 4 086 (6 165) Amortyzacja 9 063 9 247 EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 13 149 3 082 Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 15 221 16 155 Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku) 1,16 5,24 4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe Wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 89 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 38 623 47 860 kredyty bankowe 18 552 23 792 zobowiązania leasingowe 117 185 otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046 inne (odrębna specyfikacja) 2 694 837 Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 162 264 126 946 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 41 376 35 640 Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 35 441 25 300 Zabezpieczenia na zapasach 0 0 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623 Cesja przyszłych wierzytelności od BGK 0 0 Dobrowolne poddanie się egzekucji 35 033 30 383 Razem zobowiązania warunkowe 200 887 174 806 Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług. Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę. W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco. W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 16). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 90 z 103 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki 2 510 272 Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki 0 0 Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki 0 0 Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki 84 465 Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLN 0 0 Suma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A udzielonej przez Jednostkę Dominującą 0 0 Suma poręczeń udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczających spłatę zobowiazań zaciągniętych przez jednostki zależne na rzecz klientów 0 0 Łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń 2 594 737 Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Jednostka Dominująca przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Dominującej L.p. Data wydania weksla zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2022 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN 1 02.10.2012 weksel in blanco Santander Bank Polska (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1219501 30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309 2 13.12.2012 weksel in blanco Orlen Petro Tank Sp. z o.o. Umowa współpracy nr 158/PO/2012 150 tys. PLN 0 0 3 17.12.2012 weksel in blanco Santander Bank Polska (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1228558 02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177 4 29.06.2016 weksel in blanco Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00- 0064/15-00 elementy uzębione 30.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299 5 25.04.2016 weksel in blanco ING Bank Śląski SA Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 30.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0 6 29.11.2017 weksel in blanco Kuke Finanse SA umowa faktoringowa 0096/2017 czas nieokreślony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0 7 03.09.2018 weksel in blanco Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00-0081/17- 00 RED-DYN 01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0 8 12.10.2018 weksel in blanco Towarzystwo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548 9 26.04.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 00622/EI/19 30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793 10 26.04.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 00623/EI/19 31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209 11 10.09.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 01810/EI/19 31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017 Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 92 z 103 L.p. Data wydania weksla zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2022 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN 12 28.01.2021 weksel in blanco Śląskie Centrum Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie umowa o dofinansowanie projektu UDA- RPSL.03.02.00-24-0678/19- 00 31.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0 13 09.11.2021 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 03570/PI/21 30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977 14 30.05.2022 weksel in blanco Agencja Rozwoju Regionalnego Bielsko Biała umowa inwestycyjna nr 04/ARRBB/POIR/2022 20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0 16 437 16 329 Razem Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe Jednostki Dominującej L.p. Data wydania weksla Zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2022 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN 1 22.03.2011 weksel in blanco Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) umowa ramowa nr NRM/2010060167 na zabezpieczenie wierzytelności banku z tytułu transakcji w walucie obcej do wysokości 200 tys. Euro 0 0 2 10.09.2015 weksel in blanco GENERALI T.U. S.A. umowa ramowa o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UG do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737 3 23.08.2017 aneks z 28.03.2019 5 weksli in blanco Ergo Hestia S.A. umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu gwarancyjnego 40/2017/GL50 czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0 2 594 737 Razem Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 93 z 103 Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Zależnej ZKS Montex sp. z o.o. L.p. Data wydania weksla zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w tys.PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2022 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN 1 25.04.2017 in blanco ING Bank Śląski SA Umowa o kredyt obrotowy odnawialny 889/2015/00000771/00 500 260 261 2 08.03.2018 in blanco NYSTAL S.A. Zabezpieczenie należności z tytułu sprzedaży towarów handlowych 100 0 29 3 02.05.2019 in blanco Milenium Leasing Sp.z o.o. Umowa leasingu finansowego 292677 0 0 7 4 11.09.2019 in blanco Milenium Leasing Sp.z o.o. Umowa leasingu finansowego 300780 117 34 54 294 351 Razem 4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000 Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 3 624 (6 457) Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN): podstawowy 0,12 (0,22) rozwodniony 0,12 (0,22) Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Spółka nie dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok. W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez Spółkę dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021. Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego. 4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej. Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę odpowiednio: nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego z kruszarką ścianową, nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Wartość umów opiewa na łączna kwotę 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nastąpić do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer 482201860 z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, urządzenia przekładkowego, systemu sterowania, łączności głośnomówiącej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu ścianowego do ściany M-6 w pokł. 501/3 dla PGG S.A. Oddział KWK ROW Ruch Jankowice. Wartość umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji został określony na 24 tygodnie od dnia przekazania zamówienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer PAT 23.007-26 z Polską Grupą Górniczą S.A. Oddział KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przenośnika Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 95 z 103 zgrzebłowego podścianowego do ściany 504 w pokł. 215 dla PGG S.A. Oddział KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy został określony do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Wartość umowy opiewa na 9 150 tys. PLN. Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności: - ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki, - ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy. - ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). 4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są: Akcjonariusze Spółki Dominującej. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki Dominującej stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy. Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 96 z 103 Inne jednostki, w tym jednostki zależne. Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego. Jednostka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach. W 2022 i 2021 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i rad nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w spółce zależnej w 2022 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych. Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej: Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 25 3 9 2 Helf S.C. Pszczyna współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta- akcjonariusza Małgorzaty Duda 1 0 2 0 Szymczak Jakub MAK zięć prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs) 5 3 2 1 Duda Małgorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz 3 0 3 1 300000 Guitars Łukasz Duda syn prokurenta- akcjonariusza- Małgorzaty Duda (Wiktor) 1 0 1 0 Joanna Duda Szymczak córka prokurenta-akcjonariusza dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs) 1 0 0 0 Duda Małgorzata (Wąs) prokurent-akcjonariusz, dyrektor finansowy 1 0 1 0 Inter Bud A.Gotz córka akcjonariusza Henryka i Urszuli Gotz 13 0 0 0 Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021 Razem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym: Pozostałe podmioty powiązane Dane w tys.PLN Funkcja lub charakter powiązania Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 97 z 103 Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 55 7 53 0 Helf S.C. Pszczyna współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta- akcjonariusza Małgorzaty Duda 55 7 53 0 Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym: Funkcja lub charakter powiązania Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021 Pozostałe podmioty powiązane Dane w tys.PLN Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 208 4 040 748 4 107 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. udziały w kapitale zakładowym 0 4 040 300 4 040 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. udzielone pożyczki 0 0 0 0 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. naliczone odsetki od pożyczek 0 0 0 0 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. pozostałe należności 208 0 448 67 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. należności z tytułu zapłaconych zaliczek 0 0 0 0 Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021 Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Razem wartość transakcji / Razem saldo należności na koniec okresu, w tym: Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Dane w tys.PLN Rodzaj transakcji Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 3 140 228 719 (9) Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. zobowiazania z tytułu dostaw towarów 3 140 228 719 -9 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. należności z tytułu zapłaconych zaliczek 0 0 0 0 Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021 Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym: Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Dane w tys.PLN Funkcja lub charakter powiązania 4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN Rodzaj świadczenia okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 W jednostce dominującej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 1 599 1 940 W jednostce zależnej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 244 255 1 843 2 195 Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 98 z 103 Zarząd Jednostki Dominującej nie otrzymywał w spółce zależnej wynagrodzenia. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej przedstawiono w poniższej tabeli: Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN Rodzaj świadczenia okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 117 80 wynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 188 155 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 57 36 wynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 0 0 174 116 188 155 Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę W jednostce dominującej W jednostce zależnej Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN 4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w okresach sprawozdawczych: Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym kobiety Zatrudnienie razem, w tym: 139 33 142 34 Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych 72 2 73 2 Pracownicy obsługi 36 10 37 10 Zarząd i administracja 31 21 32 22 Wyszczególnienie według grup zawodowych okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem Jednostka Dominująca podpisała w dniu 13 listopada 2020 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021 i 2022, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok określono na kwotę 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok należne wynagrodzenie określono na tym samym poziomie. W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 99 z 103 Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022. Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku; -przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku. Spółka podpisała w dniu 24.02.2022 r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Jednostki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkoweg 4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. W 2022 roku Jednostka Dominująca nie dokonywała transakcji przejęcia nowych spółek. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 100 z 103 5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 20 marca 2023 roku Krystyna Ligas Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych 20 marca 2023 roku Józef Duda Prezes Zarządu 20 marca 2023 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 101 z 103 6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Według naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy Kapitałowej. Roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 20 marca 2023 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu 20 marca 2023 roku Józef Duda Prezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 102 z 103 7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 12 października 2020 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki za 2021 oraz 2022 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Jednostki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta. Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022. Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku; -przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku. Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Jednostki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że: − firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, − w Jednostce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, − Jednostka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 103 z 103 Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 20 marca 2023 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu 20 marca 2023 roku Józef Duda Prezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki 259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares

AI Terminal

More from Patentus S.A.

Talk to a Data Expert