Patec - Annual Report 2019 | FinancialReports.eu

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2019

2020 年 5 月 28 日刊印查詢年報網址：http://mops.twse.com.tw

三、辦理股票過戶機構：

名稱：中國信託商業銀行代理部

地址：台北市重慶南路一段 83 號 5 樓

網址： www.chinatrust.com.tw

電話： (886)2-6636-5566

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：陳晉昌會計師、林一帆會計師事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

地址：台北市基隆路一段 333 號 27 樓

網址： www.pwc.com.tw 電話： (02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、公司網址： www.patec-intl.com

七、董事會名單

職稱	姓名	國籍	主要學經歷
董事	吳美德	新加坡	Senior Cambridge Examination Mayertro Electronics Pte. Ltd.業務及行銷經理 Motorola Electronics Pte. Ltd.業務及行銷經理 JIT Holdings Ltd.副主席及集團執行董事
董事	黃亮茳	新加坡	West Coast University美國西海岸大學工商管理博士 Fujitec生產工程師 Maxton Intl Pte. Ltd.銷售經理日本小松Komatsu 業務經理
董事	黃泓杰	新加坡	Royal Melbourne Institute of Technology 澳洲墨爾本皇家理工大學電機工程、商業管理學系學士 Press Automation TechnologyPte Ltd
董事	日高博之	日本	東京航空工業專門學校航空整備科自由之丘產能短期大學能率科 Press Automation TechnologyPte Ltd業務經理
獨立董事	嚴俊德	中華民國	東海大學會計系大宇資訊（股）財務長
獨立董事	陳貽耀	新加坡	Nanyang Technological University 新加坡南洋理工大學會計學士 Barclays經理新加坡PwC審計經理新加坡註冊會計師資格 CFA 資格
獨立董事	Ernest Yogarajah Balasubramaniam	新加坡	National University of Singapore 新加坡國立大學法律碩士 ArfatSelvan Alliance LLC

年報目錄
壹、致股東報告書........................................................................................................................................................... 3
貳、公司簡介................................................................................................................................................................... 5
一、設立日期................................................................................................................................................................ 5
二、公司沿革................................................................................................................................................................ 5
三、集團架構................................................................................................................................................................ 6
四、風險事項................................................................................................................................................................ 6
參、公司治理報告........................................................................................................................................................... 7
一、組織系統................................................................................................................................................................ 7
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料..................................................................... 8
三、公司治理運作情形............................................................................................................................................... 15
四、會計師公費資訊................................................................................................................................................... 29
五、更換會計師資訊................................................................................................................................................... 30
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或
其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間.................... 30
七、會計師獨立性之評估........................................................................................................................................... 30
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權
質押變動情形...................................................................................................................................................... 30
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬資訊................................... 31
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併
計算綜合持股比例............................................................................................................................................... 32
肆、募資情形................................................................................................................................................................. 33
一、公司資本及股份................................................................................................................................................... 33
二、公司債(含海外公司債)辦理情形........................................................................................................................ 36
三、特別股辦理情形................................................................................................................................................... 36
四、海外存託憑證辦理情形....................................................................................................................................... 36
五、員工認股權憑證辦理情形................................................................................................................................... 36
六、限制員工權利新股辦理情形............................................................................................................................... 36
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形....................................................................................................... 36
八、資金運用計畫執行情形....................................................................................................................................... 36
伍、營運概況................................................................................................................................................................. 37
一、業務內容.............................................................................................................................................................. 37
二、市場及產銷概況................................................................................................................................................... 47
三、最近二年度從業員工人數................................................................................................................................... 54
四、環保支出資訊...................................................................................................................................................... 54

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五、勞資關係 .............................................................................................................................................................. 55 六、重要契約 .............................................................................................................................................................. 55 陸、財務概況 ................................................................................................................................................................... 58 一、最近五年度簡明財務資料 ................................................................................................................................... 58 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................................................................... 60 三、最近年度財務報告之審查報告 ........................................................................................................................... 62 四、最近年度財務報表 ............................................................................................................................................... 63 五、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ............................................................................................................................................................ 115 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ...................................................................................................... 116 一、財務狀況 ............................................................................................................................................................ 116 二、財務績效 ............................................................................................................................................................ 117 三、現金流量 ............................................................................................................................................................ 117 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ..................................................................................................... 117 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫 ..................................................................... 117 六、風險事項分析評估 ............................................................................................................................................. 118 七、其他重要事項 .................................................................................................................................................... 120 捌、特別記載事項 ......................................................................................................................................................... 121 一、關係企業相關資料 ............................................................................................................................................. 121 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ............................................................................. 123 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................................. 123 四、其他必要補充說明事項 ..................................................................................................................................... 123 五、與我國股東權益保障規定重大差異之說明 ..................................................................................................... 123 玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ......................................................................................................................................................... 125

-2-

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

首先感謝各位股東對本公司之鼓勵與支持，於百忙之中撥冗參與本公司 2020 年度股東常會。 2019 年全球汽車銷量約 9,030 萬輛，較 2018 年衰退 4.3% ，係自 2018 年攀登頂峰後首度呈現負成長。全球車市萎縮主要來自中國車市走軟，其消費動能不振，許多車廠停產裁員，並進行結構性調整去化庫存；此外，原全球第四大車市印度亦因經濟放緩及非銀行金融機構減少放款，衝擊其汽車銷售量年減 13% ，市場規模退居為全球第五位。多數產業觀察推測， 2020 年全球汽車銷售很可能持續下滑，對公司營運的挑戰也將越大。

本公司主要市場於中國及歐洲，其中中國汽車工業全年受到中美貿易攻防戰及中國經濟成長更加放緩影響，降低民眾購買汽車意願，使得消費動能疲弱，導致中國車市銷售下滑 8.2% ，總銷量約 2,576.9 萬輛，占全球汽車銷量 28.5% 。而歐洲市場受全球經濟疲軟、中美貿易戰牽連及產業景氣不振影響，銷售量於 1 至 8 月呈現衰退，但 2020 將實施的排放標準法規趨於嚴格，反而刺激消費者購車，全年小幅成長 1.3% 。

一、 2019 年度營業績效

本公司 2019 年度之營運狀況，在汽車用零件方面，雖然在大眾集團 MQB(Modularer Querbaukasten) 平台之滲透率有提升，但受全球車市萎縮、中美貿易戰及客戶去化庫存影響，銷售金額為 15.33 億元；機器設備方面，受客戶生產需求影響，銷售金額為 1.66 億元；而在機車用零件方面，因機車市場趨近飽和，銷售金額為 0.8 億元。綜上所述，本公司整體業績為 17.96 億元減少 18.08% 。

單位：新台幣仟元； %

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	2018年度	2019年度	增(減)比率%
損益分析	營業收入		2,191,727	1,795,565	(18.08)
	營業毛利		608,758	437,621	(28.11)
	稅後淨利		164,086	52,296	(68.13)
獲利能力	資產報酬率(%)		7.83	2.74	(65.01)
	股東權益報酬率(%)		12.57	3.90	(68.97)
	占實收資本額比率(%)	營業利益	53.38	25.21	(52.77)
		稅前純益	54.41	24.96	(54.13)
	純益率(%)		7.49	2.91	(61.15)
	基本每股盈餘(元)		3.57	0.88	(75.35)
	稀釋每股盈餘(元)		3.31	0.88	(73.41)

二、 2020 年度營運計劃

首季因新冠肺炎造成停工影響出貨，全球疫情快速蔓延，對各國經濟造成重大衝擊，加上中美貿易攻防戰尚未平息，更增添對全球景氣影響之不確定性。但產業預估全球汽車消費市場需求將持續減緩，本公司考量整體經濟環境，已開始調整產業政策方向，以專屬的沖壓設備開發更多沖壓工件的應用，且積極改善生產流程期以製造優勢優化成本，並以客戶需求為導向，期以掌握市場應用趨勢，提供更優質且具競爭力之產品創造雙贏。另外，本公司跨足醫療器材市場，已在台灣、韓國及中國與醫院通路商展開合作。展望未來，本公司將透過上述營運計畫之執行，以科學管理提升效率及強化成本控制，並以沖壓核心技術

-3-

持續發展多樣性產品，並持續深耕汽車零部件、沖壓生產線設備、醫療器械與醫療器械滅菌盒等產品。再次感謝各位股東之支持與鼓勵， 2020 年度雖有新冠肺炎疫情影響全球景氣，但經營階層與全體同仁仍將繼續努力，期以創造新事業版圖提高公司價值，並為股東謀求更高投資報酬。

恭祝各位，身體健康、平安如意。

董事長吳美德總經理黃亮茳會計主管許書祥

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貳、公司簡介

一、設立日期： 2011 年 6 月 29 日

百達精密工業股份有限公司 (Patec Precision Industry Co., Ltd.) ( 以下簡稱「本公司」或與旗下所有子公司合稱「本集團」 ) 於西元 ( 以下同 )2011 年 6 月 29 日設立於英屬開曼群島，主要係為向臺灣證券交易所申請股票上市所進行之組織架構重組而設立。重組後本公司成為所有合併個體之控股公司，並無實質經濟活動。

二、公司沿革

活動。公司沿革
日期	集團及公司沿革之重要記事
1992年	� 黃亮茳先生與日籍同事日高先生共同創立Press Automation Technology Pte. Ltd.（新加坡）。
1993年	� 投入沖壓設備研發及製造（日本）。
1997年	� 於新加坡建立廠房，生產沖壓機台設備。
2001年	� 投資無錫晶心精密機械有限公司（中國），開發中國汽車沖壓零組件產銷市場。
2006年	� 成立Patec Pte. Ltd.(新加坡商百達精密有限公司)。 � 投資印尼PT. Patec Presisi Engineering，開發印尼機車、汽車零組件產銷。 � 獲得新加坡Enterprise 50 Awards第29名。
2007年	� 獲得新加坡Enterprise 50 Awards第6名。
2008年	� 設立Patec Precision Kft (匈牙利)開拓歐洲汽車零組件市場。 � 取得ISO-9001認證。
2009年	� 設立無錫百達精密成型設備有限公司，於中國生產銷售沖壓機台設備。 � 取得ISO/TS-16949認證。
2011年	� 設立PT. PDF Presisi Engineering(印尼)。 � 因應台灣上市重新調整集團組織架構，設立Patec Precision IndustryCo.,Ltd.(開曼)控股公司。
2012年	� 無錫晶心精密機械有限公司取得高新技術企業認證（中國）。
2013年	� 設立鹽城晶心精密機械有限公司（中國），負責汽車零組件加工。 � 成立「審計委員會」。 � 成立「薪資報酬委員會」。
2014年	� 因應台灣上市，專門設立新加坡商百達精密有限公司臺灣分公司負責維持投資人關係及即時資訊的公告揭露等事宜，並逐步開發台灣銷售市場。 � 對印尼PT. API Precision增資。
2015年	� 於臺灣證券交易所正式掛牌上市。
2016年	� 發行中華民國境內第一次無擔保公司債
2017年	� 設立Patec Medical Supplies Pte. Ltd.及新加坡商百爾達醫材有限公司台灣分公司，負責醫療器械產品銷售。 � 取得衛生福利部第一等級醫療器材許可證。
2018年	� 併購BioncXP Pte. Ltd.，負責自動化機械設備銷售。
2019年	� 對BioncXP Pte. Ltd.增資。

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三、集團架構

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四、風險事項：

請參閱柒、財務狀況及財務績效之檢討分析及風險事項。

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參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構：

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( 二 ) 各主要部門所營業務：

) 各主要部門所營業務：
部門/成員	工作職掌
董事會	對公司經營業務做成政策性指示及目標方針之訂定。
薪酬委員會	訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
審計委員會	監督公司之業務及財務狀況、公司財務之允當表達及內部控制之有效實施。
稽核部門	掌理公司有關內部稽核之工作。
總經理	執行董事會之決議，綜理公司一切事物。
管理部門	掌理公司有關採購、人力資源管理、資訊管理、物流、文件收發存查及職工福利等業務。
財務部門	掌理公司有關資金調度及會計帳務處理之工作，負責預算控制，並執行財務結構、損益變動、會計報告等之分析與解釋。
業務部門	掌理各地市場資訊蒐集、產品銷售、客戶服務，並進行產品及客戶開拓。
製造部門	掌理公司產品及設備之生產製造相關事宜。
研發部門	掌理產品技術之開發、測試、改進及管理。

-7-

備註	備註	-	-
具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事	關係	-	父子
	姓名	-	黃泓杰
	職稱	-	董事
目前兼任本公司及其他公司之職務		百達精密工業股份有限公司董事長 Patec Pte Ltd董事 Press Automation Technology Pte Ltd董事無錫晶心精密機械有限公司董事 Patec Investments Pte. Ltd.董事	百達精密工業股份有限公司總經理 Patec Pte Ltd董事 Press Automation Technology Pte Ltd董事無錫晶心精密機械有限公司董事無錫百達精密成型設備有限公司董事 Patec Precision Kft董事 Patec Investments Pte. Ltd.董事 PT. Patec Presisi Engineering President Commissioner PT. PDF Presisi Engineering President Commissioner PT. API Precision President Commissioner
主要經（學）歷		Senior Cambridge Examination Mayertro Electronics Pte. Ltd.業務及行銷經理 Motorola Electronics Pte. Ltd.業務及行銷經理 JIT Holdings Ltd. 副主席及集團執行董事	West Coast University 美國西海岸大學工商管理博士 Fujitec生產工程師 Maxton Intl Pte. Ltd.銷售經理日本小松Komatsu業務經理
利用他人名義持有股份	持股比率	8.35%	11.14%
	股數	3,743,702	4,993,939
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	-	6.04%
	股數	-	2,707,430
現在持有股數	持股比率	8.33%	14.09%
	股數	3,733,975	6,314,208
選任時持有股數	持股比率	8.32%	14.07%
	股數	3,418,771	5,781,192
初次選任日期		2011.07.20	2011.07.20
任期		3年	3年
選任日期		2019.06.28	2019.06.28
性別		男	男
姓名		吳美德	黃亮茳
國籍或註冊地		新加坡	新加坡
職稱		董事長	董事

-8-

-	-	-	-	-
父子	-	-	-	-
黃亮茳	-	-	-	-
董事	-	-	-	-
百達精密工業股份有限公司總經理特助 Patec Pte Ltd業務經理百達精密工業股份有限公司董事無錫晶心精密機械有限公司董事 PT. Patec Presisi Engineering董事 Patec Precision Kft董事	百達精密工業股份有限公司董事	唯晶科技股份有限公司集團財務長百達精密工業股份有限公司獨立董事大塚資訊科技股份有限公司獨立董事	BNP Paribas法國巴黎銀行(新加坡)副總經理百達精密工業股份有限公司獨立董事	UniLegal LLC新加坡執業律師百達精密工業股份有限公司獨立董事 Vibropower Corporation Limited （新加坡）獨立董事
Royal Melbourne Institute of Technology 澳洲墨爾本皇家理工大學電機工程、商業管理學系 Press Automation Technology Pte Ltd	東京航空工業專門學校航空整備科自由之丘產能短期大學能率科 Press Automation Technology Pte Ltd業務經理	東海大學會計系大宇資訊（股）財務長	Nanyang Technological University 新加坡南洋理工大學會計學士 Barclays經理新加坡PwC審計經理新加坡註冊會計師資格 CFA	National University of Singapore新加坡國立大學法律碩士 Arfat Selvan Alliance LLC
-	8.35%	-	-	-
-	3,743,702	-	-	-
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
0.17%	5.18%	-	-	-
73,965	2,321,545	-	-	-
0.28%	5.25%	-	-	-
113,501	2,125,571	-	-	-
2012.01.18	2019.06.28	2013.11.29	2013.11.29	2012.01.18
3年	3年	3年	3年	3年
2019.06.28	2019.06.28	2019.06.28	2019.06.28	2019.06.28
男	男	男	男	男
黃泓杰	日高博之	嚴俊德	陳貽耀	Ernest Yogarajah Balasubramaniam
新加坡	日本	中華民國	新加坡	新加坡
董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

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( 二 ) 法人股東之主要股東：不適用。

( 三 ) 法人股東之主要股東屬法人者其主要股東：不適用。

( 四 ) 董事所具專業知識及獨立性之情形 ( 符合條件代號於空格中打 " V " 表示 )

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
吳美德	-	-	V	V	-	-	V	-	V	V	V	V	V	V	V	0
黃亮茳	-	-	V	-	-	-	-	-	V	V	-	V	-	V	V	0
黃泓杰	-	-	V	-	-	-	-	V	V	V	-	V	-	V	V	0
日高博之	-	-	V	-	-	-	V	-	V	V	V	V	V	V	V	0
Ernest Yogarajah Balasubramaniam	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
嚴俊德	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
陳貽耀	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “V” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、。
子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為。
公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

-10-

備註			-	-	-	-
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		百達精密工業股份有限公司董事 Patec Pte Ltd董事 Press Automation Technology Pte Ltd董事無錫晶心精密機械有限公司董事無錫百達精密成型設備有限公司董事 Patec Precision Kft董事 Patec Investments Pte. Ltd.董事 PT. Patec Presisi Engineering President Commissioner PT. PDF Presisi Engineering President Commissioner PT. API Precision President Commissioner	無錫百達精密成型設備有限公司總經理鹽城晶心精密機械有限公司總經理無錫晶心精密機械有限公司董事 Patec Precision Kft董事無錫百達精密成型設備有限公司監事	無	PT. Patec董事	無
主要經（學）歷		West Coast University 美國西海岸大學工商管理博士 Fujitec生產工程師 Maxton Intl Pte. Ltd.銷售經理日本小松Komatsu業務經理	北京清華大學機械系慶華模具經理	American Institute of Management Studies市場管理博士 Kennedy Western University企業管理碩士 Bandung Institute of Technology化工系 Philips Lightings總經理及董事 Adient Automotive Indonesia區域經理及執行董事 Staedtler Indonesia首席執行官	東吳大學會計系資誠聯合會計師事務所審計副理中租迪和（股）公司副理	東吳大學會計系平和會計師事務所審計員資誠聯合會計師事務所審計員
利用他人名義持有股份	持股比率	11.14%	-	-	-	-
	股數	4,993,939	-	-	-	-
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	6.04%	-	-	-	-
	股數	2,707,430	-	-	-	-
持有股份	持股比率	14.09%	0.12%	-	1.09%	0.09%
	股數	6,314,208	51,685	-	487,572	41,105
就任日期		2013.11.29	2002.02.01	2019.04.30	2013.11.29	2014.02.28
性別		男	男	男	男	女
姓名		黃亮茳	張平	Adrian Nicolas	許書祥	李佩玲
國籍		新加坡	中國	印尼	中華民國	中華民國
職稱		集團總經理	總經理 (無錫晶心)	總經理 (PT. Patec)	集團財務長	稽核主管

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領取來自子公	領取來自子公	司以外	轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C、D、E、 F 及G 等七項總額占稅後純益之比例（％）			財務報告內所有公司	0.44	31.90	13.69	0.35	0.40	0.44	0.44
			本公司	0.44	0.44	0.40	0.35	0.40	0.44	0.44
兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G)	財務報告內所有公司 (註7)	股票金額	-	-	-	-	-	-	-
			現金金額	-	-	-	-	-	-	-
		本公司	股票金額	-	-	-	-	-	-	-
			現金金額	-	-	-	-	-	-	-
	退職退休金 (F)		財務報告內所有公司	-	122	277		-	-	-
			本公司	-	-	-	-	-	-	-
	薪資、獎金及特支費等(E)		財務報告內所有公司	-	12,083	4,881	-	-	-	-
			本公司	-	-	-	-	-	-	-
A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）			財務報告內所有公司	0.44	0.44	0.40	0.35	0.40	0.44	0.44
			本公司	0.44	0.44	0.40	0.35	0.40	0.44	0.44
董事酬金	業務執行費用(D)		財務報告內所有公司	72.32	72.32	54.24	36.16	54.24	72.32	72.32
			本公司	72.32	72.32	54.24	36.16	54.24	72.32	72.32
	董事酬勞 (C)		財務報告內所有公司	100	100	100	100	100	100	100
			本公司	100	100	100	100	100	100	100
	退職退休金 (B)		財務報告內所有公司	-	-	-	-	-	-	-
			本公司	-	-	-	-	-	-	-
	報酬(A)		財務報告內所有公司	-	-	-	-	-	-	-
			本公司	-	-	-	-	-	-	-
			姓名	吳美德	黃亮茳	黃泓杰	日高博之	嚴俊德	Ernest Yogarajah Balasubramaniam	陳貽耀
			職稱	董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

-12-

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
低於1,000,000元	吳美德、黃亮茳、黃泓杰、日高博之、嚴俊德、陳貽耀、Ernest Yogarajah Balasubramaniam	-	吳美德、黃亮茳、黃泓杰、日高博之、嚴俊德、陳貽耀、Ernest Yogarajah Balasubramaniam	-
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	-	-	-	-
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	-	-	-	-
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-	-	黃泓杰
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-	-	黃亮茳
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-	-	-
100,000,000元以上	-	-	-	-
總計	7人	0人	7人	2人-

※ 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

監察人之酬金 : 本公司設立審計委員會，故不適用。
總經理及副總經理之酬金：

單位 : 新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C)	獎金及特支費等等 (C)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
集團總經理	黃亮茳	-	16,914	-	741	-	2,157	-	-	-	-	-	51.07%	無
總經理（無錫晶心）	張平
總經理（PT. Patec）	Adrian Nicolas
財務長	許書祥

-13-

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於1,000,000元	-	-
1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	-	Adrian Nicolas
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	-	許書祥、張平
3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	黃亮茳
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	0人	4人

※ 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 4. 公司前五位酬金最高主管之酬金

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金 (B)		獎金及特支費等等 (C)		員工酬勞金額(D)				A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）		領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
集團總經理	黃亮茳	-	10,249	-	122	-	1,834	-	-	-	-	-	31.46	無
President Director (印尼子公司)	Asan Tatang	-	5,813	-	781	-	687	-	-	-	-	-	18.77	無
集團總經理特助	黃泓杰	-	4,881	-	277	-	-	-	-	-	-	-	13.29	無
總經理（無錫晶心）	張平	-	2,820	-	280	-	323	-	-	-	-	-	8.82	無
人資經理 (Patec SG)	Giang Ho San George	-	2,847	-	277	-	-	-	-	-	-	-	8.05	無

※本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形：本公司本年度並無配發經理人員工酬勞之情形。
- ( 二 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性。

-14-

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2019.06.28
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Ernest Yogarajah 2019.06.28
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2019.05.13 ��
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15 -

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2019.11.12 ��	�� �� �� ��		�� �
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2020.05.11 ��	1.�� �� �� �� �� �� 2.�� �� �	1.~2.�� ��	�� �

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16 -

2019.05.13 第二屆第十五次	修訂《資產取得與處分辦法》、《資金貸與他人管理辦法》及《背書保證辦法》案	本案經出席委員全體無異議照案通過	所有獨立董事核准通過
2019.08.13 第三屆第一次	1.2019 年第二季合併報表案 2.對新加坡子公司背書保證案	1.~2.案經出席委員全體無異議照案通過	所有獨立董事核准通過
2019.11.12 第三屆第二次	對印尼子公司背書保證案	本案經出席委員全體無異議照案通過	所有獨立董事核准通過
2020.03.27 第三屆第三次	1.2019 年度營業報告書及合併報表案 2.出具內控聲明書案 3.續委請資誠聯合會計師事務所辦理查核簽證案	1.~3.案經出席委員全體無異議照案通過	所有獨立董事核准通過
2020.05.11 第三屆第四次	修訂《董事會議事規範》、《誠信經營守則》、《誠信經營行為指南》、《審計委員會組織規程》、《薪酬委員會組織規程》、《股東會議事規則》及《背書保證辦法》案。	本案經出席委員全體無異議照案通過	所有獨立董事核准通過

-17-

與上市上櫃公司治理實務守則	差異情形及原因	無重大差異。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則，且本公司已依據公司治理精神運作及執行公司治理相關規範，未來將透過修訂相關管理辦法、加強資訊透明度與強化董事會職能等措施，推動公司治理之運作。	(一)本公司設有發言人負責處理股東建議或糾紛等問題，並協調公司相關單位執行。 (二)透過股務代理機構協助提供最新之實際資訊，本公司依法定期揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)各關係企業間之資產、財務管理權責各自獨立，且依本公司相關內部控制制度規定辦理，確實執行風險控管及防火牆機制。 (四)本公司已訂定防範內線交易管理辦法規範相關內容。	(一)董事會以就成員組成擬定多元方針，且本公司設有3席獨立董事，嚴俊德、陳貽耀及Ernest Yogarajah Balasubramaniam。其中嚴俊德及陳貽耀具有財務、會計專長背景，Ernest Yogarajah Balasubramaniam具有法律專長背景。 (二)本公司尚未設置其他各類功能性委員會，未來將視實際需要設置各類功能性委員會。 (三)鑒於公司治理所需，已通過董事會訂定相關績效評估辦法。未來將每年進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。 (四)本公司每年評估簽證會計師之獨立性，公司與簽證會計師間除查核簽證契約關係外，不具任何其他關係。
	否
	是	V	V V V V	V V V V
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

-18-

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( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

本公司由全體獨立董事共三名組成薪資報酬委員會，每年至少開會二次，負責定期檢討薪資報酬委員會組織規程並提出修正建議；訂定並定期 ( 至少每年一次 ) 檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構；定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	(註3)
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	嚴俊德	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	1	-
獨立董事	陳貽耀	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	0	-
獨立董事	Ernest Yogarajah Balasubram aniam	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	0	-

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司。
依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子。
公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事。
相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

-21-

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 :

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期： 2019 年 8 月 13 日至 2022 年 6 月 27 日，最近年度 (2019 年度 ) 薪資報酬委員

會開會 2 次 (A) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	嚴俊德	1	1	50	-
委員	陳貽耀	2	0	100	-
委員	Ernest Yogarajah Balasubramaniam	2	0	100	-
其他應記載事項： 1.董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2.薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

-22-

與上市上櫃公司企業社會責任實務	守則差異情形及原因	無重大異常。	無重大異常。	無重大異常。無重大異常。無重大異常。無重大異常。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	本公司已訂定「企業社會責任實務守則」，並要求公司主管及員工落實相關規範。	本公司尚未設置推動企業社會責任專職單位，惟將透過董事會之運作，由上而下落實推動企業社會責任。	(一)本公司對於品質管理、安全衛生、環境保護等均有相關規範，並符合相關管理單位之查核標準。 (二)本公司基於珍惜資源，持續推動節約能源，如廢棄物分類回收、紙張減量等，並推行使用環保餐具。 (三)為因應氣候變遷及溫室氣體減量發展之趨勢，本公司提倡隨手關燈、節約用水，以期能減碳、節電、節水。 (四)本公司規定，在溫度未達28度前不使用冷氣，並提倡隨手關燈、節約用水，且實行廢棄物分類回收，以期達到節約能源效果。	(一)本公司係依據勞工相關法令規定保障員工合法權益，並將相關員工權益訂定於員工手冊並據以執行。 (二)本公司已於人事管理规定中訂定及實施合理員工福利措施，並將經營績效成果適當反映於員工薪酬。 (三)本公司係依據勞工相關法令規定辦理，以確保工作環境安全，另不定期安排勞工健康檢查，以保障勞工衛生安全。 (四)本公司已為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫。 (五)本公司已依各營運地區相關法律法規，制定相關售
	否
	是	V	V	V V V V	V V V V V
評估項目		一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？	三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (二)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保

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與上市上櫃公司企業社會責任實務	守則差異情形及原因	無重大差異。	目前尚無需求，未來將視規模及需求進行編制。
運作情形	摘要說明	後服務辦法，以維護消費者權益。 (六)本公司已制定供應商管理程序，目前並無發現供應商違反當地環保、職業安全衛生及勞動人權之相關法令規定，未來將陸續制定相關規範做管理。	本公司已於公司網站建置投資人及社會責任專區，揭露履行社會責任之相關資訊，目前尚未編制企業社會責任報告書，未來將視規模及需求進行編制。
	否		V
	是	V
評估項目		護消費者權益政策及申訴程序？ (六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？

-24-

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異。無重大差異。無重大差異。	無重大差異。規劃設立中。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
運作情形	摘要說明	(一)本公司已訂定「誠信經營守則」，並於董事會及各管理階層會議中積極宣導公司誠信經營之精神。 (二)本公司已訂定「誠信經營守則」及「誠信經營行為指南」，對不誠信行為提出防範措施。 (三)本公司已訂定「誠信經營行為指南」，並定期參考最新修正之「上市上櫃公司誠信經營守則」進行檢討修正。	(一)本公司規章明訂公司同仁在進行交易前應先評估交易對象是否有不誠信行為之記錄，避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，經發現業務往來或合作對象有不誠信行為者，應立即停止與其商業往來，並將其列為拒絕往來對象。 (二)本公司規劃設立企業誠信經營專責單位中。 (三)本公司人員於執行公司業務時，發現與其自身有厲害衝突情形，應將相關情事呈報直屬主管，直屬主管應提供適當指導。 (四)稽核單位已依風險評估結果擬定稽核計畫執行內部稽核，並於稽核後出具稽核報告，並定期向審計委員會報告稽核執行情形。 (五)本公司已訂定「誠信經營守則」，並於董事會及各管理階層會議中積極宣導公司誠信經營之精神。
	否		V V
	是	V V V	V V V
評估項目		一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

-25-

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異。無重大差異。無重大差異。	無重大差異。
運作情形	摘要說明	本公司發現或接獲檢舉本公司人員有不誠信之行為時，應即刻查明相關事實，經證實確有違反相關法令或本公司誠信經營政策與規定者，立即要求行為人停止相關行為，並為適當之處置，必要時透過法律程序請求損害賠償，以維護公司之名譽及權益。	本公司已於公司網站之投資人及社會責任專區及公開資訊觀測站之公司治理專區揭露「誠信經營守則」。
	否
	是	V V V	V
評估項目		三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

-26-

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規定者，應揭露其查詢方式︰請詳見公司網站（ http://www.patec-intl.com ）→投資人及社會責任→公司重要內規。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

-27-

( 九 ) 內部控制制度執行狀況：

1. 內部控制聲明書：

內部控制制度聲明書

日期：民國109年3月27日

本公司民國 1 0 8 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 108 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 109 年 3 月 27 日董事會通過，出席董事 7 人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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百達精密工業股份有限公司
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董事長：吳美德簽章

總經理：黃亮茳簽章

-28-

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1. �� 2018 �� 2018 � 1. � 1 � 3 � 5~8 ��
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2019 � 2020 �� 4 � 24 ��
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�� 10 �� 533,016 - - -
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(50,000)
�� 195,974 - - -
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30 -

職稱	姓名	2019年	2019年	2020年截至4月24日止	2020年截至4月24日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
獨立董事	嚴俊德	-	-	-	-
獨立董事	陳貽耀	-	-	-	-
獨立董事	Ernest Yogarajah Balasubramaniam	-	-	-	-
中國總經理	張平	4,363	-	-	-
印尼總經理	Adrian Nicolas	-	-	-	-
業務副總	劉永福	-	-	-	-
財務長	許書祥	41,158	-	-	-
稽核主管	李佩玲	3,469	-	-	-

( 二 ) 董事、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。

( 三 ) 董事、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬資訊：

2020 年 04 月 24 日；單位：股

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
中國信託商業銀行受託保管百達投資股份有限公司投資專戶	12,481,343	27.84%	-	-	-	-	吳美德黃亮茳日高博之	該投資專戶為吳美德、黃亮茳、日高博之共同持有，三人透過其持有本公司股份分別為3,743,702 股(8.35%)、 4,993,939股 (11.14%)及 3,743,702股 (8.35%)。	-
代表人：黃亮茳
黃亮茳	6,314,208	14.09%	2,707,430	6.04%	4,993,939	11.14%	WONG JEE BUAY	配偶	-
吳美德	3,733,975	8.33%	-	-	3,743,702	8.35%	吳念哲	父子	-
WONG JEE BUAY	2,707,430	6.04%	6,314,208	14.09%	-	-	黃亮茳	配偶	-
吳念哲	2,615,967	5.84%	-	-	-	-	吳美德	父子	-
國世銀託管輝立証券（香港）公司投資專戶	2,472,717	5.52%	-	-	-	-	-	-

-31-

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
日高博之	2,321,545	5.18%	-	-	3,743,702	8.35%	-	-	-
林志龍	1,135,172	2.53%	-	-	-	-	-	-	-
東安投資股份有限公司	695,954	1.55%	-	-	-	-	-	-	-
代表人：黃茂雄
許書祥	487,572	1.09%	-	-	-	-	-	-	-

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

2020 年 03 月 31 日單位：仟股

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Pate Pte. Ltd.	31,287	100.00	-	-	31,287	100.00
Press Automation TechnologyPte. Ltd.	6,247	100.00	-	-	6,247	100.00
Patec Medical Supplies Pte. Ltd.	600	57.97	-	-	600	57.97
BionicXP Pte. Ltd.	100	100.00	-	-	100.00	100.00
無錫晶心精密機械有限公司	註	93.00	-	-	註	93.00
無錫百達精密成型設備有限公司	註	93.00	-	-	註	93.00
鹽城晶心精密機械有限公司	註	93.00	-	-	註	93.00
Patec Precision Kft	註	100.00	-	-	註	100.00
Pt Patec Presisi Engineering	4,340	70.00	279	4.50	4,619	74.50
Pt PDF Presisi Engineering	1,210	62.28	-	-	1,210	62.28
Pt API Precision	1,483	62.14	63	3.74	1,546	65.88

註：係有限公司未發行股份，故無面額及股數。

-32-

肆、募資情形

一、公司資本及股份

一 ( ) 股本來源：

1. 股本形成經過

2020 年 04 月 30 日單位 : 股 / 新台幣元

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股數者	其他
2011.06	10	1	10	1	10	創立股本	無	-
2011.07	10	2	20	2	20	現金增資	無	註1
2011.11	10	100,000,000	1,000,000,000	28,081,162	280,811,620	股本轉換	無	註2
2011.12	40	100,000,000	1,000,000,000	28,567,039	285,670,390	現金增資	無	註3
2014.04	40	100,000,000	1,000,000,000	30,067,039	300,670,390	現金增資	無	註4
2015.06	39	100,000,000	1,000,000,000	33,867,039	338,670,390	現金增資	無	註5
2016.07	25.67	100,000,000	1,000,000,000	33,906,039	339,060,390	員工認股權轉換	無	註6
2016.08	25.67	100,000,000	1,000,000,000	34,040,039	340,400,390	員工認股權轉換	無	註6
2016.09	25.67	100,000,000	1,000,000,000	34,126,039	341,260,390	員工認股權轉換	無	註6
2016.12	10	100,000,000	1,000,000,000	37,512,743	375,127,430	盈餘轉增資	無	註7
2017.03	22.99	100,000,000	1,000,000,000	37,562,743	375,627,430	員工認股權轉換	無	註8
2017.04	22.99	100,000,000	1,000,000,000	37,658,743	376,587,430	員工認股權轉換	無	註9
2017.06	59.3	100,000,000	1,000,000,000	37,812,196	378,121,960	公司債轉換	無	註9
2017.07	22.99	100,000,000	1,000,000,000	37,919,196	379,191,960	員工認股權轉換	無	註10
2017.08	22.99	100,000,000	1,000,000,000	38,239,196	382,391,960	員工認股權轉換	無	註10
2017.09	21.03	100,000,000	1,000,000,000	38,244,196	382,441,960	員工認股權轉換	無	註10
2017.11	21.03	100,000,000	1,000,000,000	38,272,196	382,721,960	員工認股權轉換	無	註11
2017.12	21.03	100,000,000	1,000,000,000	38,307,196	383,071,960	員工認股權轉換	無	註11
2018.02	21.03	100,000,000	1,000,000,000	38,729,196	387,291,960	員工認股權轉換	無	註12
2018.03		100,000,000	1,000,000,000	38,229,196	382,291,960	註銷庫藏股	無	註12
2018.09	10	100,000,000	1,000,000,000	41,096,386	410,963,860	盈餘轉增資	無	註13
2019.09	10	100,000,000	1,000,000,000	44,826,766	448,267,660	盈餘轉增資	無	註14

註 1 ： 2011.07.20 經董事會決議現金增資。
註 2 ： 2011.11.18 經股東會決議增加核定股本。
註 3 ： 2011.12.16 經董事會決議現金增資。
註 4 ： 2014.04.17 經董事會決議現金增資。
註 5 ： 2015.03.27 經董事會決議現金增資。
註 6 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2016 年 10 月 27 日同意在案。
註 7 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2016 年 12 月 21 日同意在案。
註 8 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2017 年 4 月 11 日同意在案。
註 9 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2017 年 8 月 18 日同意在案。
註 10 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2017 年 10 月 5 日同意在案。
註 11 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2018 年 1 月 10 日同意在案。
註 12 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2018 年 4 月 12 日同意在案。
註 13 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2018 年 10 月 1 日同意在案。
註 14 ：經臺灣證券交易所股份有限公司 2019 年 10 月 1 日同意在案。

-33-

2. 股份種類

2020 年 04 月 24 日單位：股

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	流通在外股份	庫藏股	未發行股份	合計
記名式普通股	44,190,766	636,000	55,173,234	100,000,000	-

總括申報相關資訊 : 不適用。

( 二 ) 股東結構：

2020 年 04 月 24 日

						2020 年	04 月24日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	庫藏股	合計
人數	0	0	16	1,414	24	1	1,455
持有股數	0	0	1,576,702	9,334,591	33,279,473	636,000	44,826,766
持股比例	0%	0%	3.52%	20.82%	74.24%	1.42%	100.00%

註：大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司合計持股比率為 0.23% 。
( 三 ) 股權分散情形：

1. 普通股股權散情形

2020 年 04 月 24 日

			2020 年04 月24日
持股分級	股東人數	持有股數(股)	持股比例
1至999	457	89,159	0.20%
1,000至5,000	679	1,379,566	3.08%
5,001至10,000	136	969,197	2.16%
10,001至15,000	56	684,561	1.53%
15,001至20,000	26	449,981	1.00%
20,001至30,000	30	745,941	1.66%
30,001至40,000	19	672,771	1.50%
40,001至50,000	7	303,949	0.68%
50,001至100,000	19	1,333,454	2.97%
100,001至200,000	11	1,520,267	3.39%
200,001至400,000	4	1,076,037	2.40%
400,001至600,000	1	487,572	1.09%
600,001至800,000	2	1,331,954	2.97%
800,001至1,000,000	0	0	0.00%
1,000,001以上	8	33,782,357	75.37%
合計	1,455	44,826,766	100.00%

特別股股權分散情形：不適用。

( 四 ) 主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例：

比例：	比例：	比例：	比例：
單位：股
主要股東名稱	國籍或註冊地	持股數(股)	持股比例(%)
中國信託商業銀行受託保管百達投資股份有限公司投資專戶	中華民國	12,481,343	27.84%
黃亮茳	新加坡	6,314,208	14.09%
吳美德	新加坡	3,733,975	8.33%
WONG JEE BUAY	新加坡	2,707,430	6.04%
吳念哲	新加坡	2,615,967	5.84%

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國世銀託管輝立証券（香港）公司投資專戶	中華民國	2,472,717	5.52%
日高博之	日本	2,321,545	5.18%
林志龍	中華民國	1,135,172	2.53%
東安投資股份有限公司	中華民國	695,954	1.55%
許書祥	中華民國	487,572	1.09%

註：中國信託商業銀行受託保管百達投資股份有限公司投資專戶係由吳美德、黃亮茳、日高博之共同持有，三人透過其持有本公司股份分別為 3,743,702 股 (8.35%) 、 4,993,939 股 (11.14%) 及 3,743,702 股 (8.35%) 。

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料：

單位：新台幣元

						單位：新台幣元
項	年度目			2018年	2019年	當年度截至2020 年3月31日止 (註8)
每股市價 (註1)	最高			60.1	34.95	23.75
	最低			24.75	21.20	12.50
	平均			44.39	26.51	17.68
每股淨值	分配前			28.71	25.87	24.76
(註2)	分配後			27.13	註9	-
每股盈餘	加權平均股數(仟股)			44,147	44,191	44,191
	每股盈餘		調整前	3.57	0.88	(0.42)
	(註3)		調整後	3.27	註9	-
每股股利	現金股利			0.10244247	0.06 (註9)	-
	無償配股	盈餘配股		0.92198329	0.35 (註9)	-
		資本公積配股		-	-	-
	累積未付股利(註4)			-	-	-
	本益比(註5)			12.43	30.125	-
投資報酬	本利比(註6)			433.32	441.83	-
分析	現金股利殖利率(註7)			0.23%	0.23%	-

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註9：本公司2019 年度盈餘分配經2020 年3 月27 日董事會通過，俟股東會決議後定案。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

公司章程所訂之股利政策

依本公司章程第 99 條之規定，本公司現處於成長階段，本公司之股利得以現金或 / 及股份方式配發予本公司股東，且本公司股利之配發應考量本公司資本支出、未來業務擴充計畫、財務規劃及其他為求永續發展需求之計畫。在掛牌期間，除開曼法令、上市（櫃）規範或本

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章程另有規定，或附於股份之權利另有規範外，則依第 99.(1) 條之分派政策，如公司於會計年度終了時如有盈餘（包括先前年度之未分配盈餘），應先提繳稅款，彌補以往虧損（包括先前年度之虧損），次提特別盈餘公積（如有），剩餘者（下稱「可分配盈餘」）得由股東常會以普通決議，依下列方式分派之：

(1) 不超過百分之 3 之稅前淨利作為董事酬勞；
(2) 最低百分之 0.1 之稅前淨利作為員工酬勞；及
(3) 不低於可分配盈餘之百分之 5 ，依股東持股比例，派付股息予股東，其中現金股利之數額，不得低於該次派付股息總額之百分之 3 。
本年度擬 ( 已 ) 議股利分配之情形

本公司 2019 年度盈餘分配案業經 2020 年 3 月 27 日董事會通過，擬配發現金股利每股 0.06 元及股票股利每股 0.35 元。俟 2020 年 6 月 22 日股東會決議後，由董事會另訂配股配息基準日辦理，若因流通在外股數變動影響配股配息比例，亦由董事會全權處理之。

( 七 ) 本次股東會擬議無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

( 八 ) 員工及董事、監察人酬勞：
公司章程所載員工及董事、監察人酬勞之成數或範圍
- 請參閱 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況。
本期估列員工酬勞及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異之會計處理：

本公司 2019 年度估列之董事酬勞為 700 仟元及員工酬勞 200 仟元，未來若有依公司章程估列之董事及員工酬勞金額且嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，將視為會計估計變動，並列為決議年度之損益。

董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：

本公司 2019 年度盈餘分配議案，業經本公司 2020 年 3 月 27 日董事會通過，有關員工酬勞及董事酬勞之配發情形如下：

  - (1) 擬議配發員工現金酬勞新台幣 250 仟元，董事酬勞新台幣 700 仟元。

  - (2) 擬議配發員工股票酬勞新台幣 0 元，其占本期稅後純益及員工酬勞合計數之 0% 。

  4. 前一年度員工及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、其與認列 員工及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形： 2019 年度估列之員工 酬勞 200 仟元，因董事會考量營運狀況及營運策略，故決議配發員工酬勞 250 仟元，其差異 數視為會計估計變動列為 2020 年度之損益。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：不適用。
二、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計畫執行情形：

本公司並無發行尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現之情形。

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伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍：

營業內容：本集團主要營業項目為生產銷售汽、機車沖壓零組件及沖壓生產線設備等。
營業比重：

				2019	年12月31日	年12月31日
	主要產品	2018年		2019年
		金額	比率	金額	比率
	沖壓生產線設備	284,031	12.96	165,713		9.23
	汽車零組件	1,790,014	81.67	1,533,391		85.40
	機車零組件	102,229	4.66	80,328		4.47
	加工收入	15,361	0.70	15,532		0.87
	醫療器材	92	0.01	601		0.03
	合計	2,191,727	100.00	1,795,565		100.00
公司目前之商品(服務)項目：
	產品類別		服務項目
	沖壓生產線	依據市場需求及特性要求，銷售客戶所需之沖壓生產線設備，並提供差異化服務，如現地裝機及指導操作服務，維修、保養及零配件供應
	設備
		之後勤技術支援服務。
	汽車及機車	提供充沛大量且多元化之產品規格及類別，主要為機車零組件及汽車安全系統部件，如：門鎖件、座椅件、煞車盤減震器、法蘭及排氣系
	零組件
		統掛勾等。
	加工收入	汽車零組件加工等收入。
	醫療器材	提供多規格之醫療器械滅菌盒及滅菌籃等。

3. 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目：

4. 計畫開發之新商品：

(1) 醫療器械。
(2) 自動化設備及技術領域接近的產品開發。

( 二 ) 產業概況：

產業之現況與發展

(1) 汽車產業概況

A. 汽車產業概況

汽車產業是世界上規模最大和最重要的產業之一，已經成為美、日、德、法等工業發達國家國民經濟的支柱產業，在製造業中占有很大比重，對工業結構升級和相關產業發展有很強的帶動作用，具有產業關聯度高、涉及面廣、技術要求高、綜合性強、零部件數量多、附加值大等多項特點。汽車產品從先期的市場調查、產品研發、生產製造直到銷售回饋等過程，商品開發週期相當長，其生產製造流程亦相當繁複，故牽涉範圍極廣，其相關衛星廠商，需要各種產業的相互配合。汽車產業主要可分為汽車整車產業及汽車零組件產業。其中汽車零組件產業，依工業生產統計分類方式可分為下列十大類別。

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圖一、汽車產業分類
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資料來源 : 工研院 IEK 2015 年 2 月。

註：其他汽車零件包括汽車車架大樑、車身沖壓件、汽車保險桿、汽車排氣管、汽車鑄件、輔勵氣氣囊系統、汽車座椅安全帶、其他未列名汽車零組件。

a. 全球汽車整體產業

根據 LMC Automotive 對近年全球車市規模資料顯示， 2019 年全球輕型車銷售約 9,030 萬輛，衰退 4.3% ，衰退原因包含中國經濟增長急劇放緩，以及中國當局取消電動車購買稅收優惠政策，導致需求驟降；印度方面，由於其國內信貸緊縮和經濟疲軟，也使消費者避免進行購車等大筆消費活動；而歐洲則因排放標準 WLTP 漸趨嚴格，導致全球各大車廠開始刪減成本並簡化旗下車款陣容，加上全球經濟成長動能減速、美中貿易大戰及英國脫歐前景不明等因素，銷售量於 1 至 8 月呈現衰退，但 2020 將實施的排放標準法規趨於嚴格，反而刺激消費者購車，全年小幅成長 1.3% 。近年全球車市規模，如圖二所示。

圖二、近年全球車市規模

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9800 6.00%
9600
4.00%
9400
9200
2.00%
9000
8800 0.00%
8600
-2.00%
8400
8200
-4.00%
8000
7800 -6.00%
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
單
位成
：長
萬率
輛
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資料來源： LMC Automotive ，百達公司整理

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2019 年全球汽車市場前五大依序為為中國大陸、美國、日本、德國、及印度；中國大陸在憑藉其 13 多億人口廣大市場基礎支持下，銷量仍居全球首位，總計達 2,576.9 萬輛，但受到中美貿易攻防戰及中國經濟成長更加放緩影響，降低民眾購買汽車意願，使得消費動能疲弱，導致中國車市銷售下滑 8.2% ；美國雖然 SUV 及輕卡等中大型車款銷售相對強勁，但不敵傳統轎車銷量持續下滑，而車價及貸款利率的上揚，影響消費者購車能力及意願，銷量總計 1,704.8 萬輛，較 2018 年下降 1.3% ；第三、第四的日本和德國車市係屬成熟市場，銷量總計分別為 519.5 萬輛及 396 萬輛，較 2018 年下滑 1.5% 及成長 5% ；而印度主要是因為信貸緊縮，加上經濟成長鈍化導致個人消費降溫，銷量總計 381.6 萬輛，較 2018 年減少 13% 。 2018~2019 年全球輕型車主要市場銷量概況，如下表所示。

國家	2018年	2018年	2019年	2019年
	銷量(萬輛)	比例%	銷量(萬輛)	比例%
中國	2,775	29	2,545	28
美國	1,723	18	1,699	19
西歐	1,615	17	1,628	18
日本	520	6	513	6
東歐	423	5	413	5
印度	400	4	352	4
巴西	325	3	311	3
加拿大	199	2	193	2
韓國	178	3	175	2
其他	1,284	14	1,201	13
合計	9,442	100	9,030	100

b. 全球汽車零組件產業

汽車工業是一高精密度、技術性且須高度整合之綜合產業，產品從先期的市場調查、產品研發、生產製造直到銷售回饋等過程，開發週期相當長，生產製造流程亦非常繁複，故牽涉範圍極廣，其相關衛星廠商需要各種產業的相互配合。汽車零組件眾多，依其配備之複雜程度，所需組件達 30,000 個之間，而各種零組件所使用的材料包括鋼鐵、非鐵金屬、橡膠、玻璃、石棉、陶瓷、纖維及石油化學業等；零組件的製造方式則包含了鑄造、沖壓、鍛造、機械加工與熱處理等程序，所完成之零組件經過品質檢驗合格之後，再運送至中心工廠進行組裝工作。中心工廠汽車的組裝過程從車體焊接、塗裝、部份零組件預組裝，到最後進行整車的裝配，製程眾多。汽車零組件部品出廠前必須通過各種不同條件的檢驗與測試標準，經確認合格之後，一部安全可靠的汽車才算生產完成。

從全球汽車市場的發展趨勢來看，雖然汽車產業已是相當成熟且整個產業鏈的架構也很完整，然近年來在獲利及成本的壓力下，整車廠汽車零組件的自製率不斷降低，對於外部汽車零組件廠的依賴程度逐漸提高，汽車零組件廠由單純零組件代工角色，成為車廠的主要研發夥伴，使成本壓力逐漸轉移到零組件廠，造成全球主要汽車零組件供應廠的成本壓力逐年上升，因此紛紛採取委外代工或合資設廠方式，帶給汽車零組件製造廠商機。全球汽車產業規模逐漸擴大，而汽車產業發展經多年努力，汽車零組件業已具有少量多樣及彈性製造等之優勢，在業者不斷投入研發及提升生產技術後，已具備國際競爭實力。

國際汽車零組件產業基本上是隨著車廠與當地政府相關產業政策的脈動在發展，其主要市場有二，一為配合當地國內、外車廠扮演 OEM 角色，提供原廠組裝新車零件，另一市場則是提供維修或改裝零、配件給予國內、外售服市場。就零件的銷售管道來看，則可區分為原廠委託製造 OEM (Original Equipment Manufacturing) 、原廠委託設計製造 ODM 、 (Original Design Manufacturing) 、售後維修正廠認證之零件 OES (Original Equipment Service) 售後維修零件副廠牌 AM (After Market) 四種汽車零件的銷售管道，其中， OEM 、 ODM 市場為原廠組裝零件， OES 則是售後維修之原廠認證零件， AM 所提供之零件則供售後維修及

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改裝車市場使用之副廠零件。

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圖三、汽車零組件國際分工型態
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資料來源：工研院 (2013/05)

汽車產業與電子產業不同，其上下游均屬少數廠商的封閉市場，各項車用零件需經嚴格而冗長的測試認證，才有可能被汽車原廠所採用。汽車產業對品質系統及良率之要求極高， ISO-9001 、 QS-9000 及 TS-16949 僅為基本要求，所採購零組件幾乎為零瑕疵。

全球汽車零組件產業仍持續高度仰賴整車生產，近年來新興國家 ( 尤其中國大陸 ) 受惠境內經濟快速成長，對於汽車需求也大幅增加。而全球大型車廠在海外新興市場加速擴廠，更帶動周邊零組件廠商跟進，以滿足整體生產需求。因為總體汽車銷售數量增加，對於售後服務零組件的需求也一併增長。此外，消費者對於車輛的持有年限也有延長的趨勢，這也使售服零組件的替換有了更多市場需求。 2019 年全球汽車市場景氣衰退，整車之銷售動能遭壓抑，而國際車廠銷售不佳，連帶影響上游零組件需求，更促使整車廠將壓力轉嫁至上游零件業者，使其承受更大的削價競爭而影響獲利。 B. 機車產業概況

一般機車產業泛指機車整車及機車零組件製造業，依照行政院主計處標準行業分類定義：從事二輪、三輪機車、機車引擎、機車之邊車及機車專用零配件製造之行業。而就工業生產統計分類方式則分為機車整車產業及機車零組件產業，機車產業分類表如下表：

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資料來源：行政院主計處

機車起源於歐美等地，二次世界大戰之前，機車產業的領導廠商以歐美品牌為主，主要領導廠商為 BMW 、 PIAGGIO 、 DUCATI 、 TRIUMPH 、 HARLEY‐DAVIDSON 、 INDIAN 等，但二次世界大戰後，日本機車廠商應運而生，加上機車使用特性較適合開發中國家使用，因此近年來日系的 HONDA 、 YAMAHA 、 SUZUKI 、 KAWASAKI 逐漸成為全球領導廠商，目前亞洲為全球主要機車市場， 2017 年亞洲地區銷售量占全球機車銷售量超過 90% ，最大市場印度近年快速壯大，加上中國禁摩政策及經濟成長減緩雙重影響下， 2016 年產銷量即擠下中國，成為全球最大的機車產銷國。印度汽車工業協會 (SIAM) 統計， 2017 年印度二輪車產量達 2,315 萬輛，同期成長 16.1% ；銷量達 2,019 萬輛，成長 14.8% ，雙雙突破 2 千萬輛大關，目前，印度農村地區的機車普及率仍有提升空間，有望持續帶動銷量。第二

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大機車市場中國因政府禁摩令， 2016 年即將連續保持了 23 年的機車銷量世界第一的寶座讓給印度。據中國汽車工業協會 (CAAM) 統計分析， 2017 年中國機車行業產銷總量在連 5 年下降後回暖，二輪加三輪機車產量 1,715.6 萬輛，同期成長 1.9% ；銷量 1,713.5 萬輛，成長 2.0% 。第三大機車市場印尼根據其機車工業同業公會 (AISI) 資料， 2017 年摩托車產量約 632.1 萬輛，同期成長 1.7% ；銷量約 588.6 萬輛，下滑 0.8% ，連續 2 年銷量跌破 600 萬輛大關，主要原因在於電費及車輛註冊費用的上漲降低民眾購買意願。

圖四、全球主要機車市場分佈

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北美及歐洲等國家，經濟穩定，市場成熟，未來對機車需求成長有限，多偏重於休閒與都市短程代步，成長幅度相對不高。除目前主要區域市場外，非洲等開發中國家對於機車需求也日漸增加，隨著經濟成長，人民對於交通工具的需求改變，對於二輪車的需求也將逐漸提升，預估未來成為全球主要機車市場。

C. 工具機產業概況

2017 年全球工具機產值達 875.2 億美元，較 2016 年成長 7.3% ，為 2012 年起連續五年衰退後呈現成長。依產值排序，全球前十大的工具機國家依序為中國大陸、日本、德國、義大利、美國、南韓、臺灣、瑞士、西班牙與印度。

圖五、 2017 年主要生產前 15 國

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自 2009 年起，中國大陸即躍居世界第一大生產國，造就中國大陸為世界最大工具機消費國的原因乃由於強勁的中國大陸內需市場，讓中國大陸工具機連續多年成為世界最大工具機消費國和進口國，不過中國大陸工具機目前的市場仍主要在其國內需求，出口值相對很少。不過在近一兩年，由於中國大陸工具機自主化已逐步呈現效果，其所生產之部分低階工具機已有出口至東南亞之新興市場，因此，中國大陸的出口值有逐漸增加的趨勢。中國大陸在 2017 年時，依然保持全球最大的工具機需求國家，工具機總產值 245.2 億美元，較 2016 年增加 3.6% ，在全球的市場占有率達 28% 。中國大陸也是全球最大的工具機消費國； 2017 年市場規模為 299.7 億美元，較 2016 年成長 9% ，預計在「中國製造 2025 」政策推動下，中國工具機消費仍會持續增加。

(2) 產業上、中、下游之關聯性

A. 汽車零組件

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B. 機車零組件

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C. 工具機設備

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(3) 產品之各種發展趨勢
A. 汽車零組件

由於汽車產業全球化趨勢，導致產業價值鏈從研發、採購、生產、銷售到售後服務等，各個功能活動已傾向全球性配置，在當地國保有研發機構，而對予其他目標國市場採取複製產品方式進行投資的作法，現已改為將各個功能活動，依其能力分配給全球市場。由於此新的專業化分工協力體系，整車廠為降低成本採全球採購策略而與原協力體系的零組件企業間呈現分離趨勢，此也相對促成跨國的零組件公司越來越多。

汽車零組件廠商的發展模式主要可分為三大類： (1) 打入國際整車廠或 Tier-1 廠商 OEM 供應鏈體系； (2) 與當地車廠或技術合作夥伴以合資方式進入海外市場； (3) 於國際大廠合作設立發貨倉庫或物流中心，以搶佔當地汽車售後服務維修市場（ AM ）的商機。本集團目前發展方向係以前兩大類為主。

另汽車零組件產業發展和汽車生產與售後服務維修息息相關。全球主要汽車產業發展有三個市場，分別為中國大陸、北美及日本。而此三大區域均屬於成熟的汽車市場，亦是全球重要的汽車零組件消費市場。

近年來全球的車廠及汽車零組件產業已朝著企業數量減少、經營規模擴大並迅速往國際化來發展。整個發展趨勢如下：

產業規模化：產品與技術的創新亦為車廠致力的方向。為減少開發成本以及零組件成本，車廠將透過共用平臺、模組化設計以及全球戰略車，擴大單一平臺或車款的經濟規模。
生產專業化：為了縮短整個開發新車時程，並確保品質、成本及交期，汽車零組件廠已不能只根據車廠提供設計圖面生產並提供線上裝車零件而已，而是要更深入參與汽車整個價值鏈活動，從研發、銷售到售服等環節來提昇專業水平。
生產經營國際化：配合汽車整車廠全球佈局的腳步，汽車零組件廠跨國經營的範圍越來越大。其主要目的有的是與整車廠在海外配套、或是為了開發新市場、或是為了尋求當地生產低成本優勢。因此，形成汽車零組件廠生產與經營的國際化。
協力體系關係複雜化：以往整車廠與零組件供應廠，透過協力體系的運作，牢不可分。但隨著汽車市場競爭白熱化，整車廠為取得優勢成本，除了要求現有協力廠年年成本降低外，亦透過其採購平台尋求符合規格要求，但具有優勢供應價的零組件廠來取代無法配合降價的協力廠。
整車應用技術的升級：零組件供應商另一個需要面對的壓力則來自於整車應用技術升級，包括小型化、輕量化、節能等技術，供應商同樣需要投入研發以因應新技術的需求。
汽車零件製造業者至中國大陸市場投資將更積極：開發中國家將成為主要車廠未來投資佈局重點，除了製造、設計與工程等價值活動亦將同步導入。而中國大陸車市規模持續成長並成為全球汽車銷售最大國家，內需市場亦為車廠將製造在地化之原因，目前其汽車每千人保有量仍偏低，因此除為車廠帶來商機之外，亦為汽車零組件業者帶來龐大商機；另外，由於中國大陸車市歷經多年的成長，汽車維修市場對

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汽車零件業的需求將增加，然而為搶進中國大陸汽車零件龐大市場，汽車零件業者將擴大至中國大陸投資，並積極與當地汽車製造業者結合爭取商機。

能源效率以及低碳排放已經成為汽車產品發展的必然趨勢：由於油價仍處高檔及環保議題，節能及油電混合車比重逐漸攀升，透過政府政策與相關財稅誘因為目前最重要推動力量。除了汽車動力系統的改變，車廠投入更多心力開發小型節能車款，除因應法規的要求，亦可提供消費者在經濟環境不佳時更多購車選擇，因此電動車仍將是車廠發展之重心之ㄧ。

B. 機車零組件

近年來由於全球氣候的急遽變遷，各國對環境污染及汽機車廢氣排放的議題日益關注，因此各大機車廠為了生產出更安全、更環保、更高品質的產品，不斷進行新產品的研發，並長期與零組件供應商做技術交流，此舉也促進了上游廠商配合開發出更新的科技、更為環保、更高單價及利潤的零組件，東南亞國家隨著經濟的快速增長，機車需求量逐年提高，幾個主要的日系機車大廠如 HONDA 、 YAMAHA 及 SUZUKI 等為了降低勞工成本，將採購、生產或銷售等價值活動轉移到東南亞國家如印尼、越南及泰國等機車市場高度成長的國家，相關潛在的競爭對手亦以該等市場為主，因此本集團除了積極成為印尼市場之主要供應商，並放眼其他東協市場，以為集團未來發展之方向。

C. 工具機設備

從工具機生產大國中國大陸來看，中國大陸正在從事經濟結構調整與發展方向的轉變，發展重點領域如航空、船舶、汽車、能源等方面，因而對高檔數控機床、高效刀具、精密量測儀等產生巨大的需求。另一方面，智能製造的興起也為工具機產業的發展提供新的路徑。未來五年，中國大陸工具機行業發展需求將進一步向高端移轉。根據 Gardner Research 統計， 2012 年工具機行業儘管銷售成長處於下滑趨勢，但實際上下滑嚴重的產品來源主要來自於中低端產品，這也說明了中國大陸對工具機的需求轉向高端的趨勢，整體上，中國大陸高端工具機的需求保持了旺盛的趨勢。

全球工具機市場不斷處於追求高效率、低能耗的競爭中，同時，新興領域、新興材料也對工具機市場不斷提出新的要求。故工具機供應商為保持競爭力，既要在傳統領域追求深度的發展，又要讓產品能趕上新興領域的步伐，方能維持其地位。

(4) 競爭情形

近年來世界各大廠商覬覦中國大陸龐大的汽車市場及東協地區的機車市場，再加上生產成本無法有效降低的壓力下，逐漸將產品委由其他國家代工生產或就近當地採購，加上近年來中國大陸經濟崛起及東協市場經濟持續成長，國民平均所得穩定成長百姓消費水準上升，以致於當地汽車及機車需求亦穩定成長，中國大陸及東協市場因而受惠；汽車及機車零組件生產量持續增加，使得相關零組件生產所需之沖壓生產線設備需求亦跟著增加；因此，本集團除了積極提高汽機車零組件生產效率並降低生產成本外，更加強佈局沖壓生產線設備之銷售市場，爭取更多機台設備銷售訂單。

整體而言，由於產業產品用途廣泛，目前之競爭趨勢亦不似電子產品激烈，但隨著產品應用廣泛，未來市場將受到重視，此也意謂著日後之競爭將更為明顯。

-44-

(三) 技術及研發概況

1. 所營業務之技術層次與研究發展

客戶最激賞本集團是永遠領先同業的研發速度，除了以本集團多年的五金加工經驗為基礎，加上自主開發模具之能力外，更關鍵因素為本集團能針對客戶產品規格差異之需求迅速調整設備機台，憑藉快速開發打樣、有效改善客戶產品設計及製程整合的能力，一直與客戶維持不錯的關係，更吸引國際性客戶合作的意願。

本集團產品製程以零件沖壓成型、組裝、自動化生產、檢測為主要技術能力，以設計並自製專用自動化生產及量測設備，達到 100% 的品質製造及檢驗，符合產品高精密度規格及品質保證的特殊要求，並藉由新產品品質規劃歷程，持續推動創新精密技術的建立。

2. 研究發展人員與其學經歷

年度學歷	2018年度	2019年度	2020年截至3 月31日止
碩士以上	7	7	7
大專	23	23	23
高中（含）以下	3	3	3
合計	33	33	33

3. 最近五年度投入之研發費用

單位：新台幣 / 仟元

			單位：新台幣/仟元
項目年度	研發費用	合併營收淨額	占合併營收淨額%
2019 年	52,964	1,795,565	2.95
2018 年	79,453	2,191,727	3.63
2017 年	110,443	2,073,289	5.33
2016 年	73,246	2,009,440	3.65
2015 年	44,014	1,539,487	2.86

4. 最近五年度開發成功之技術或產品

截至 2020 年 3 月 31 日

		截至2020年3月31日
項次	研發項目	說明
1	冷沖壓複合模具自動出料裝置	可提高生產效率和生產的安全性，特別適用於大型沖壓件複合落料裝置。
2	浮動模架裝置	為高精度和小間隙沖裁模具，可提高模具的精度。
3	厚板沖裁模具	提高生產效率和生產的安全性，特別適用於板材厚的壓件。
4	卷圓件沖壓自動出料裝置	可提高生產安全性及滿足大批量生產，並提高工作穩定性及零件出料的效率。
5	沖壓鉚接翻平模具	可減少不必要的工序，有效提高工作效率，降低製造成本。

-45-

項次	研發項目	說明
6	冷沖模自動出料裝置	可使模具出料更加順暢簡單，使模具中的廢料順利落下，大幅提高生產效率和生產的安全性。
7	沖子成型器上之夾具裝置	可加工同軸零件以及比較大的外圓，提高加工效率。
8	卷圓件沖壓模具	工藝上的創新，並有效減少工序。
9	變薄翻孔沖壓工藝	改善制件工藝及提高工作效率，以滿足大批量生產需要。
10	板類工件打凸模具	完成板類工件打凸模具的設計及優化，增加工作穩定性及效率。
11	板類工件預沖孔模具	通過採用壓料彈簧方式，增加工作穩定性及效率。
12	板類工件翻孔模具	提高翻孔端面質量及工作效率。
13	實心棒鐓粗模具	改善工藝並提高工作效率及模具的穩定性。
14	落料拉伸複合模具	改善製件工藝，有效減少工序及加工成本，並提高零件的加工精度和品質。
15	料片自動出料裝置	可使沖壓件與料帶間自動分離，提高生產效率以及安全性。
16	冷擠壓模具	改善製件工藝，有效降低加工成本及提高零件的加工精度和品質。
17	鋁制材料擠凸台工裝	提高零件的加工精度和品質。
18	不鏽鋼法蘭翻邊鐓粗模具	提高型腔的強度，並將凹模鑲件和沖頭進行鏡面拋光處理。

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

本集團為因應未來產業發展及整體經濟環境趨勢，藉由擬定各長、短期計畫以規劃集團未來經營方向，進而提升競爭力。茲就本集團之短期及長期計畫概要說明如下：

短期發展策略及計畫
(1) 行銷策略
- A. 加強維繫客戶良好合作關係，隨時掌握最新市場資訊，合理推估客戶對產品之未來需求規劃。
- B. 持續參與客戶各類專案計畫，建議與協助評估機台設備需求、配置、成本、交期等配套解決方案。
- C. 積極參與國際性相關產業之展覽，藉由參展增加市場能見度，提集團品牌形象，以爭取國際大廠之機台設備訂單，獲取較高之利潤。
(2) 採購策略

與供應廠商保持良好之互動模式，了解新商品開發計畫及價格趨勢，並提供客戶端之商品使用意見或未來需求想法。

(3) 營運管理及財務配合
A. 因應營運發展，將透過健全之財務規劃及營運管理，統籌分配集團資源，以期將集團資源發揮最大之綜合效益。
B. 善用資本市場之優勢，以期建立健全與多元之籌資管道，並與金融機構建立密切合作且互惠關係，因應業務成長及發展所需之營運資金。
C. 導入企業資源規劃系統 (ERP) ，整合前端與後端之資訊，提供更即時之財務資料作為管理階層決策之依據。
D. 定期與不定期舉辦內部員工教育訓練，提升技術研發、業務及管理能力，並鼓勵員工提出針對集團內部改善建議，加強集團與員工雙方溝通橋樑，以降低勞資糾紛之風險。

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2. 長期計劃

(1) 行銷策略
A. 持續厚實廣大客戶基礎，增加營運彈性，降低營運風險，使得營運不因單一客戶、地域性市場、個別產業等情形而產生重大影響，而持續維持集團競爭力。
B. 尋求策略性夥伴，不僅接觸新市場、客戶、銷售網絡，並可拓展產品廣度、提升經濟效益及競爭能力，進而擴大經濟規模，成為未來成長動力。
C. 佈局海外機台設備銷售市場，提高機台設備銷售之營收，以增加營收獲利之貢獻。
D. 培育專業人才，蒐集未來發展趨勢資訊，掌握競爭者及新進者市場脈動，拓展歐洲銷售市場。

(2) 採購策略

        - A. 拓展供應商來源，除可強化穩定貨源供應，確保交期可靠性，亦可取得有競爭力之採購 價格，維持採購成本之競爭優勢。

        - B. 尋求策略性夥伴，不僅接觸新市場、客戶、銷售網絡，並可拓展產品廣度、提升經濟效 益及競爭能力，進而擴大經濟規模，成為未來成長動力。

     - (3) 營運管理及財務配合

        - A. 建立健全之內控管理制度，落實公司治理經營理念，塑造卓越之企業文化，實現企業永 續經營之遠景。

        - B. 藉由資本市場多樣化之籌資管道，強化財務結構厚植長期發展實力；並配合本集團營運 規模成長，充實經營團隊與提昇集團知名度及形象。

        - C. 提倡全球化競爭與員工終身學習之觀念，以朝向跨國企業集團為目標。

二、市場及產銷概況
一
( ) 市場分析：
1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區：

單位：新台幣仟元；％

			單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
年度地區	2018年		2019年
	金額	比率(%)	金額	比率(%)
中國	1,207,231	55.08	694,840	38.70
東南亞	472,012	21.54	546,055	30.41
歐洲	438,245	20.00	438,966	24.45
其他	74,239	3.38	115,704	6.44
總計	2,191,727	100.00	1,795,565	100.00

市場佔有率：

本集團為一專業之精密金屬零件製造廠商，由於本集團產品多數零組件屬於汽車零組件，故市佔率難以統計，且本集團自創立以來即秉持為服務客戶理念，已成為大眾集團 MQB(Modularer Querbaukasten) 平台供應商，因此本集團在市場產品之佔有率理應能明顯提高，因此本集團市佔率目標，將以持續增加集團業績成長為主軸。隨著全球汽車市場需求穩定成長下，預估帶動未來汽車零組件需求持續成長，本集團營業額尚有極大之成長空間。

市場未來之供需狀況與成長性：
A. 市場未來供需狀況

汽機車零組件產業屬於高度壟斷之市場，各大汽機車製造廠商為了力求零組件供應鏈

-47-

之穩定性，大多不會輕易更換原來之供應廠商，加上汽機車屬於高度強調安全性能之產業，各關鍵零組件之精密度與可靠度的要求相對比其他產業為高，故下游系統廠對於零組件供應商亦多設有嚴格的認證機制，因此也造成了汽機車零組件產業之高進入門檻，而且系統廠商基於品質的控管，一旦選定合格的供應廠商亦較不會輕易更換合作對象，故而形成較為封閉的供應鏈關係，茲將本公司所屬產業市場之成長性分析如下：

a. 汽車零組件

由於全球化時代的來臨，各大知名品牌之跨國汽車製造廠商紛紛建立起新的國際分工模式，積極介入如中國在內的新興國家汽車產業及市場經營，此舉不僅強化當地汽車零組件供應商對跨國汽車製造廠商的依賴，也因為新興國家龐大的市場需求，吸引了更多汽車製造廠商前往投資，建構起更為完整的汽車產業供應鏈。就汽車之銷售數量觀之，由於已開發國家之汽車胃納量已接近飽和階段，難再有爆炸性之成長空間，而新興國家因經濟崛起，人民所得提升為車市帶來成長的需求，使中長期內汽車市場仍可保有穩定的成長空間。

2017 年全球汽車銷量再創歷史新高，但產業預估因美中車市展望保守、匯率與原物料風險尤存、電動車量產貢獻時機尚未成熟等因素，故預估 2018 年本產業景氣將為小幅衰退的態勢。

中國已成為全球汽車產、銷量最大國家，且汽車人均擁有量遠低於先進國家水準，惟因過去 10 年汽車數量無節制的快速增長，已經給中國社會帶來了擁堵、污染及交通安全等諸多問題，形成汽車數量增長和限制的矛盾，此亦為中國政府在積極發展汽車工業時所必須面對的問題，然整體而言，因民眾消費力提升帶來的需求增加，預期中國大陸整體汽車銷售數量依舊會呈現逐年成長之趨勢，但未來幾年新車銷量增長將逐步降低或停滯。

隨近幾年中國汽車產業高度成長，汽車保有量亦大幅增加，因中國汽車單價低廉，品質相對不穩，零件更換頻率相對提高，故中國對汽車零件的需求規模不斷擴大，同時中國民眾所得收入逐漸增加下，價格不再是更換零件的唯一考量，行車安全的重要性反而將日益提升，而外國汽車零件業與中國業者相比較則具品質優勢，因此中國市場對外國汽車零件的需求將持續上升，為爭取此商機，近年來外國汽車零件業將更極積至中國發展。

印尼幾乎沒有本土廠商 100% 投資之汽車 OEM 零配件產業，多係內外合資廠或日本、台灣或韓國業者投資之工廠，多數精密零配件均需進口。印尼車輛業者認為東協自由貿易區的實施加上泰國政治不穩定，印尼重新取得作為區域的汽車組裝及零部件生產中心之機會極大。 TOYOTA Astra Motor 公司指出，印尼擁有國內市場潛力和自然資源，加上東協自由貿易區的實施，已取消泰國、馬來西亞、新加坡、汶萊、菲律賓及印尼等 6 個東協創始國之間的汽車及零組件 5% 進口關稅，從印尼出口汽車及汽車零配件至東南亞國家變得非常容易，目前其相關產業正處於超越泰國的絕佳時機。

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即使印尼車輛零配件市場龐大，但日系車廠體系頗為封閉，主要的汽車零配件多為其代理商或其合資廠商所壟斷，在外國生產的日系汽車原廠零配件 OEM 供應業，，者亦甚難進入其供應鏈。至於規模龐大之售後服務市場 (AM After-sales Market) 據業者估計約有三分之二屬非正廠零件，故仍大有可為。

b. 機車零組件

由於機車具有使用方便、適用路面廣泛、具載貨能力、不占空間等特性，使得其在新興國家成為通勤及載貨之重要工具，不同於已開發國家將機車視為休閒與競賽用途，新興國家機車之應用範圍更為廣泛，尤其是亞洲人口較多，在國民平均收入較低，公共交通系統不夠發達的國家，個人使用機車作為日常交通工具和生產工具已越來越普遍，也造就了新興國家機車市場的發展潛力。就全球機車市場發展分析，人口增加及都市化程度提高等趨勢仍將帶動全球機車總體市場成長，然而受低油價和各國經濟緩步回溫影響，機車仍是一短暫代步工具，汽車仍是消費者購買慾望較強之車種產品，使全球機車在未來的成長動能較為平緩，依據工研院 IEK 預估， 2017 年全球機車市場規模僅成長至 8,000 萬輛。

圖六、全球機車市場規模趨勢分析

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資料來源：工研院 IEK(2015/05)

根據印尼機車工業同業公會 (Indonesian Motorcycle Industry Association, AISI) 資料如下表所示。

表三、 2014 年 ~2019 年印尼機車銷售及出口統計

單位：部

		單位：部
年度	國內銷售量	出口銷售量
2014	7,867,195	41,746
2015	6,480,155	228,229
2016	5,931,285	284,065
2017	5,886,103	434,691
2018	6,383,108	627,421
2019	6,487,460	810,433

資料來源： Indonesian Motorcycle Industry Association, AISI 網站

印尼為全球第三大機車市場，如同其他東南亞國家，由於人口密集度高、道路基礎設施與大眾運輸工具缺乏，印尼主要城市塞車問題相當嚴重，因此行車方便且

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價格便宜的機車成為民眾購車首選，在收入水準提高與個人消費力增加下， 2011 年已突破 800 萬年銷售量，然而 2012 年因機車貸款頭期款增加及財務機構之財務審核標準加嚴影響，導致市場大幅緊縮，加上 2014 年來印尼盾匯率持續貶值，導致以美元為報價之進口零組件生產成本提高，且通貨膨脹燃油補助經費縮減，更使消費市場處於疲弱狀態連續多年銷售量下滑。但印尼約 2.62 億的人口數是全球第四大人口國，當地基本工資不斷調高，使中階消費族群增加，也帶動其內需市場消費力， 2018 年銷量重新回到 600 萬輛以上。

c. 工具機設備

受到中國大陸整體經濟成長率持續衰退，以及大多數新興市場需求減少影響，預估 2016 年中國大陸工具機產值將進一步萎縮，總產值為 202 億美元，較 2015 年衰退 8.5% 。

圖七、 2014~2018 年中國大陸工具機市場趨勢分析

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資料來源： Gardner Research(2016/04) 工研院 IEK 整理 (2016/05)

不過未來以下幾項因素將有利於中國大陸工具機廠商進行轉型：

1中國大陸持續發展大型商用客機及通用航空市場，將為航太工具機市場帶來新需求；中國大陸持續發展高端軌道運輸裝備，並積極進軍國際市場，將形成另一塊具規模的高階工具機市場。而中國大陸政府積極鼓勵廠商進行高階工具機本土化，在有利的市場需求帶動下，將能激勵中國大陸工具機廠商持續進行高階機種研發。
2中國大陸正積極推動智慧製造應用，並與德國工業 4.0 在市場與技術方面形成互補與合作態勢。雖然目前中國大陸市場對智慧化工具機的需求還不明顯，但是面對少子化造成的缺工壓力以及需要透過製造業轉型來強化國家整體競爭力，許多中國大陸工具機大廠已經投入智慧化工具研發，以及提高製造服務營收比例。
3中國大陸眾多企業在過去 30 年內已累積許多舊型工具機設備。為了提高生產效能、加工品質與降低能源消耗，企業已逐漸興起工具機改裝再製風潮，並為中國大陸工具機廠商帶來新商機。

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4. 競爭利基：

(1) 客戶關係：

本集團與主要客戶維持長期良好的夥伴關係，對於市場情報及產品的開發，都會提供意見與需求，共同擴展市場。經由多年來之努力耕耘，已成為國際大廠之重要供應商。在國際車廠的供應鏈體系中，主要供應商不容易被更換與取代，因國際車廠的採購及認證系統係複雜及嚴格，加上準備時間漫長，且國際車廠注重的是高品質、供貨穩定及研發效率等因素，而成本價格並非首重要要素，輕易更換供應商所帶來的無形損失及時間成本是國際大廠所在意的潛在風險與成本。

(2) 研發的持續投入與技術提昇：

本集團對於研發的投資不遺餘力，近年來在人力的投資與設備的投資上均有成長，以縮短開發時程，顯示在產品開發速度、技術提昇與成本控制的決心和努力。 (3) 價格具競爭力：

朝國際化全球採購佈局，因應成本上漲之壓力，並進行精實生產管理，以技術改善來帶動管理改善，以逐步達成成本降價之市場需求。

(4) 國際認證：

已具備國際品質 ISO9002 、 QS9000 及 ISO/TS16949 認證資格，品質管理系統符合國際水準。主要國際汽車廠為嚴格要求供應廠商品質，特制定 QS 9000 之品保認證制度，供應商需符合該認證資格才能成為合格供應商；另因應國際車廠越來越嚴格之要求與規範，本集團先後通過 ISO/TS16949 之品質認證，確保集團符合國際車廠之基本要求。因此通過此一認證，不僅可提高集團產品形象，更有助於增加國際競爭力。

(5) 精準測試儀器：

本集團檢測儀器係已具備國際水準的測試設備，產品出廠良率近乎 100% 。

(6) 專業技術能力與品質穩定：

本集團自創立至今，持續不斷創新研發，建立自主之專業技術能力，有能力為客戶量身訂製產品，以符合客戶特殊需求，提升客戶競爭力，另外產品品質穩定深獲客戶認同。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

有利因素

(1) 中國大陸市場蓬勃發展帶來市場商機：

雖然中國大陸已成為全球汽車銷售量第一國家，但其汽車每千人保有量仍偏低，未達全球平均水率的一半，更不到已開發國家的十分之一，在中國大陸經濟持續發展之下，中國大陸汽車市場仍處於高需求階段，此龐大商機將吸引汽車產業廠商至中國大陸投資，此有助汽車零件業者在中國大陸市場的競爭。

(2) 產品技術與市場深耕多年，與客戶達成穩定配合模式：

本集團自與 Faurecia （佛吉亞）集團往來，目前已成為其主要合格供應商之一，並以技術合作為基礎，參與研發設計，提高集團附加價值，足見在累積多年互信合作及反覆認證後，本集團產品品質及價格深獲肯定。

(3) 歐美日零組件廠急於建立區域分工之生產基地：

由於亞太區域市場興起，國際整車廠進入亞洲及東南亞地區，相關歐美日零組件廠基

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於成本考量及就近服務客戶，急於建立區域分工的生產基地，以本集團優良的製造管理及品質管理能力，可藉此進入國際汽車製造市場之供應鏈。

不利因素

(1) 國際原物料價格波動甚大，使原物料庫存管理及成本控管更具挑戰；本集團主要原物料為鋼材，隨著營業額不斷成長，使用量也大幅增加，且本集團與供應商並未簽訂長期採購合約，原物料價格的巨幅波動使成本及交期都難以掌握，因此原物料及成本控管為生產面相當大的挑戰。

因應對策：

本集團透過直接與客戶互動，了解客戶之需求，適時調整安排生產資源，積極配置與提升自製及能力，生產符合客戶需求之產品，並藉由提供高品質產品、合理之價格及優質服務來增加產品之競爭力。本集團並隨時掌握原料市場價格波動，於適當時機採購最有利之原料外，亦藉由產能規模經濟效益及改善製程等方式，降低生產成本，以維持獲利能力。 (2) 中國大陸與印尼工資上漲，提高生產成本。

因應對策：

本集團除針對生產製程改良，讓產品在生產時減少原料的浪費，縮短人工小時，以提昇產品生產效率同時降低成本，而本集團亦逐步提高自動化生產比率，引進自動化生產機械取代部分人工，使產品品質穩定並降低人工成本。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程：

主要產品之重要用途：

本集團主要係提供客戶各式金屬材料精密加工，專業製造汽機車零組件；汽車零組件主要用於汽車門鎖件系統、座椅件系統、煞車系統、排氣系統及離合器等相關汽車安全系統，而機車零組件主要用於機車啟動齒輪、煞車系統及離合器等相關機車安全系統。 2. 產製過程：

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( 三 ) 主要原料之供應狀況：

主要原料	主要供應商	供應狀況
碳鋼	蘇州包鋼、上海寶盟、台灣中鋼及Brycote Corp.(代理台灣中鋼產品)	良好
不鏽鋼	江蘇大明、無錫浦新	良好
不鏽鐵	江蘇大明	良好

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( 四 ) 最近二年度主要進銷貨客戶名單：

最近二年度任一年度中及 2020 年第一季曾占進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：	金額與比例，並說明其增減變動原因：
單位：新台幣仟元
2018 年				2019 年				2020 年度截至第一季止
名稱	金額	占全年度進貨淨額比率%	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率%	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率%	與發行人之關係
江蘇大明	177,577	15.44	無	江蘇大明	119,699	11.75	無	江蘇大明	22,945	12.23	無
江蘇澳洋	158,898	13.82	無	江蘇澳洋	12,035	1.18	無	無錫浦新	20,851	11.12	無
-	-	-	-	無錫浦新	78,429	7.70	無	-	-	-	-
其他	813,474	70.74	無	其他	899,222	79.37	無	其他	143,749	76.65	無
合計	1,149,949	100.00	-	合計	1,018,921	100.00	-	合計	187,545	100.00	-

增減變動原因：本集團對上述供應商之進貨金額變動，主要係因江蘇澳洋採購之鋼材品質出

現瑕疵，故從 2018 年底開始轉由蘇州包鋼及上海寶盟供應鋼材材料；無錫浦新係因提供更優惠價格而從江蘇大明轉單。
最近二年度任一年度中及 2020 年第一季曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：	額與比例，並說明其增減變動原因：
單位：新台幣仟元
2018 年				2019 年				2020 年度截至第一季止
名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率%	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率%	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率%	與發行人之關係
Faurecia	808,224	36.88	無	Faurecia	635,935	35.42	無	Faurecia	124,433	42.28	無
恩坦華	77,808	3.55	無	A客戶	203,043	11.31	無	A客戶	49,135	16.70	無
其他	1,305,695	59.57	無	其他	956,587	53.27	無	其他	120,724	41.02	無
合計	2,191,727	100.00	-	合計	1,795,565	100.00	-	合計	294,292	100.00	-

增減變動原因：本集團對上述客戶之銷售金額變動，主要係依客戶業務需求變動而有所增減，其變化尚屬合理。

( 五 ) 最近二年度生產量值：

最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：	最近二年度生產量值：
單位：件；組；新台幣仟元
年度/生產量值主要商品	2018年			2019年
	產能（註）	產量	產值	產能（註）	產量	產值
沖壓生產線設備	30	18	122,689	30	18	146,771
汽車零組件	135,000,000	134,585,707	1,337,802	135,000,000	101,140,103	1,159,829
機車零組件	15,000,000	13,035,928	94,515	15,000,000	13,122,913	74,029
加工收入	16,000,000	9,644,353	14,045	16,000,000	9,921,501	14,437
合計	166,000,030	157,266,006	1,569,051	166,000,030	124,184,535	1,395,066

註：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

-53-

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�� 20 284,031 23 165,713
�� 136,219,630 1,790,014 99,655,992 1,533,391
�� 12,949,149 102,229 12,992,808 80,328
�� 9,644,353 15,361 9,921,501 15,532
�� 56 92 196 601
�� 158,813,208 2,191,727 122,570,520 1,795,565
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2020 ��
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�� 40 40 40
�� 322 292 284
�� 717 635 603
� � 1,079 967 928
� � � � 31.16 34.73 34.86
� �
3.86 5.11 4.5
� � � �
� � 1 1 1
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� � 11 10 10
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� � 144 134 133
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� � � � ( � ) 923 822 784
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54 -

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�� RBC Investor 2019.04 � �� 03748P, Singapore ��
��
�� Patec SG 2021.04 (2,300 ft2)
��
�� 2009.08 � ��
��
�� 2024.07 ��
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�� 2017.01 � ��
��
�� 2024.12 ��
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�� Realys Ingatlan Kft 2018.04 � �� 12995/4 ��
��
�� Patec Kft 2038.04 �� (5,225 m [2] )
Patec SG ��
�� Patec SG 2019.12.24
�� Patec Kft �� 1,159 �
�� Patec Kft ��
�� 3 ��
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55 -

契約性質	契約相對人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
融資授信契約（Deed of Credit Facility）	貸與人：PT Bank CTBC Indonesia 借款人：PT Patec API PDF 保證人：百達精密	2019.10.10~ 2020.10.10	1. PT Bank CTBC Indonesia提供下列授信予PT Patec、API及PDF （共用總授信額度美金200萬及約印尼盾180億）: (1) 綜合授信（可相互調動）：即期信用狀及遠期信用狀美金200萬元。 (2) 短期借款：印尼盾80億元 (3) 中長期借款：印尼盾100億元 2. PT Patec以下列資產提供擔保： (1) 將土地所有權證編號 578/Sukaresmi土地之建築權，提供予PT Bank CTBC Indonesia設定第一順位抵押權，以擔保其印尼盾200 億元之債權。 (2) 將土地所有權證編號 41/Sukaresmi土地之建築權，提供予PT Bank CTBC Indonesia設定第一順位抵押權，以擔保其印尼盾200 億元之債權。 (3) 中國信託台灣分行所開立美金100萬元之擔保信用狀。	無
銀行授信綜合額度契約暨總約定書	貸與人：中國信託商業銀行（股）公司借款人：Patec SG 保證人：百達精密	2020.01.01~ 2020.12.31	1.總授信金額：總授信金額美金 150萬元。 2.擔保：由本公司及黃亮茳簽立保證書，於美金150萬元為最高限額，負連帶保證之責，並由本公司簽立票面金額為美金150萬元之本票。	無
銀行授信綜合額度契約暨總約定書	貸與人：國泰世華商業銀行借款人：百達精密&Patec SG 保證人：百達精密&黃亮茳	2019.07.23~ 2020.07.23	1.總授信金額：總授信金額美金 150萬元。 2.擔保：由本公司及黃亮茳簽立保證書，於美金150萬元為最高限額，負連帶保證之責。
銀行授信綜合額度契約暨總約定書	貸與人：台北富邦商業銀行借款人：百達精密保證人：黃亮茳	2019.09.24~ 2020.09.21	1.總授信金額：總授信金額美金 300萬元。 2.擔保：由黃亮茳簽立保證書，於美金300萬元為最高限額，負連帶保證之責。	無
銀行授信綜合額度契約暨總約定書	貸與人：遠東國際商業銀行借款人：百達精密保證人：黃亮茳	2019.08.01~ 2020.08.01	1.總授信金額：總授信金額美金 300萬元。 2.擔保：由黃亮茳簽立保證書，於美金300萬元為最高限額，負連帶保證之責。	無

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契約性質	契約相對人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
銀行授信綜合額度契約暨總約定書	貸與人：永豐商業銀行借款人：Patec SG 保證人：百達精密	2019.12.10~ 2020.12.31	1.總授信金額：總授信金額美金 200萬元。 2.擔保：由本公司簽立本票，美金 200 萬元為最高限額。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）： Patec SG 貸與人：中國信託商業銀行（股）公司	2019.08.13	本公司為子公司Patec SG與中國信託商業銀行簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金 150萬元之最高限額保證。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）： Patec SG 貸與人：永豐商業銀行	2019.08.13	本公司為子公司Patec SG與永豐商業銀行簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金200 萬元之最高限額保證。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）： Patec SG 貸與人：國泰世華商業銀行	2019.08.13	本公司為子公司Patec SG與國泰世華商業銀行簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金 150 萬元之最高限額保證。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）：PT Patec 貸與人：PT Bank CTBC Indonesia	2019.11.12	本公司為子公司PT Patec與PT Bank CTBC Indonesia簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金50萬元之最高限額保證。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）：API 貸與人：PT Bank CTBC Indonesia	2019.11.12	本公司為子公司API與PT Bank CTBC Indonesia簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金 50 萬元之最高限額保證。	無
保證書	保證人：本公司借款人（兼被保證人）：PDF 貸與人：PT Bank CTBC Indonesia	2019.11.12	本公司為子公司PDF與PT Bank CTBC Indonesia簽立銀行受信綜合額度契約暨總約定書，提供美金 50 萬元之最高限額保證。	無

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( ) 簡明資產負債表及損益表

1. 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則：

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
		2015年	2016年	2017年	2018年	2019年	當年度截至 3月31日財務資料
流動資產		1,345,152	1,674,195	1,843,395	1,744,794	1,716,011	1,560,381
不動產、廠房及設備		375,966	376,658	330,902	311,078	249,421	257,671
使用權資產		-	-	-	-	305,338	279,823
無形	資產	5,285	5,148	4,937	5,033	4,961	4,851
其他	資產	100,539	101,580	92,844	93,477	41,555	42,010
資產	總額	1,826,942	2,157,581	2,272,078	2,154,382	2,317,286	2,144,736
流動負債	分配前	484,613	503,477	967,101	781,755	721,683	620,202
	分配後	498,160	578,552	995,773	785,900	724,373	622,892
非流動負債		25,614	252,671	44,227	22,374	266,796	233,534
負債總額	分配前	510,227	756,148	1,011,328	804,129	988,479	853,736
	分配後	523,774	831,223	1,040,000	808,274	991,169	856,426
歸屬於母公司業主之權益		1,109,034	1,164,633	1,090,086	1,161,597	1,143,092	1,109,949
股	本	338,670	375,127	383,072	410,964	448,268	448,268
資本	公積	356,161	377,185	392,635	372,244	372,244	372,244
保留盈餘	分配前	347,318	414,780	409,884	496,192	492,743	474,020
	分配後	299,904	337,245	352,540	451,743	474,364	455,641
其他	權益	66,885	(2,459)	(59,408)	(81,706)	(134,066)	(148,486)
庫藏	股票	-	-	(36,097)	(36,097)	(36,097)	(36,097)
非控制權益		207,681	236,800	170,664	188,656	185,715	181,051
權益總額	分配前	1,316,715	1,401,433	1,260,750	1,350,253	1,328,807	1,291,000
	分配後	1,303,168	1,326,357	1,232.078	1,346,108	1,326,117	1,272,621

資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告，均採用國際財務報導準則編制。

-58-

單位：新台幣仟元

2. 簡明綜合損益表 - 國際財務報導則準：

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年	當年度截至 3月31日財務資料
營業收入	1,539,487	2,009,440	2,073,289	2,191,727	1,795,565	294,292
營業毛利	392,121	584,272	612,108	608,758	437,621	53,999
營業損益	108,834	256,750	231,879	219,384	113,020	(13,511)
營業外收入及支出	16,740	(21,824)	(2,133)	4,201	(1,148)	(7,395)
稅前淨利	125,574	234,926	229,746	223,585	111,872	(20,906)
繼續營業單位本期淨利	125,574	234,926	229,746	223,585	111,872	(20,906)
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利( 損)	78,067	162,835	159,915	164,086	52,296	(21,941)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(25,490)	(72,493)	(60,139)	(25,312)	(57,404)	(15,866)
本期綜合損益總額	52,577	90,342	99,776	138,774	(5,108)	(37,807)
淨利歸屬於母公司業主	60,695	114,931	130,247	144,341	38,797	(18,723)
淨利歸屬於非控制權益	17,372	47,904	29,668	19,745	13,499	(3,218)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	34,159	45,532	74,179	121,490	(14,360)	(33,143)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	18,418	44,810	25,597	17,284	9,252	(4,664)
每股盈餘	1.71	3.08	3.45	3.57	0.88	(0.42)

資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告，均採用國際財務報導準則編制。

( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	簽證會計師	所屬單位名稱	查核(核閱)意見	備註
2015年	杜佩玲會計師梁華玲會計師	資誠聯合會計師事務所	無保留意見	-
2016年	杜佩玲會計師梁華玲會計師	資誠聯合會計師事務所	無保留意見	-
2017年	杜佩玲會計師梁華玲會計師	資誠聯合會計師事務所	無保留意見	-
2018年	陳晉昌會計師林一帆會計師	資誠聯合會計師事務所	無保留意見	-
2019年	陳晉昌會計師林一帆會計師	資誠聯合會計師事務所	無保留意見	-

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二、最近五年度財務分析

一 - ( ) 財務比率分析依國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度分析項目		最近五年度財務分析
		2015年	2016年	2017年	2018年	2019年	當年度截至 3月31日財務資料
財務結構 %	負債占資產比率	27.93	35.05	44.51	37.33	42.66	39.81
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	352.84	435.67	382.88	435.80	624.74	579.59
償債能力 %	流動比率	277.57	332.51	190.61	223.19	237.78	251.59
	速動比率	201.43	247.10	135.91	145.67	168.11	173.45
	利息保障倍數	9.27	23.07	21.99	18.66	9.88	(7.15)
經營能力	應收款項週轉率 (次)	2.55	3.30	3.08	3.12	2.84	2.63
	平均收現日數	143.14	110.61	118.51	116.99	128.52	138.78
	存貨週轉率(次)	3.47	4.00	3.24	3.05	2.67	2.09
	應付款項週轉率 (次)	4.72	6.67	5.45	6.26	6.81	7.00
	平均銷貨日數	105.19	91.25	112.65	119.67	136.70	174.64
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	3.96	5.34	5.86	6.83	6.41	4.64
	總資產週轉率(次)	0.82	1.01	0.94	0.99	0.80	0.53
獲利能力	資產報酬率(%)	4.84	8.56	7.58	7.83	2.74	(3.60)
	權益報酬率(%)	6.26	11.98	12.01	12.57	3.90	(6.70)
	稅前純益占實收資本比率(%)	37.08	62.63	59.97	54.41	24.96	(18.65)
	純益率(%)	5.07	8.10	7.71	7.49	2.91	(7.46)
	每股盈餘(元)	1.71	3.08	3.45	3.57	0.88	(0.42)
現金流量	現金流量比率(%)	34.12	23.21	12.39	4.33	55.61	39.71
	現金流量允當比率 (%)	69.03	75.49	64.37	64.22	188.31	134.36
	現金再投資比率(%)	7.07	2.04	6.96	0.28	22.19	14.07
槓桿度	營運槓桿度	5.65	3.68	3.60	4.48	6.65	(8.33)
	財務槓桿度	1.16	1.04	1.05	1.06	1.13	0.84
	請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） (1)長期資金占不動產、廠房及設備比率：2019年度依照IFRS16增加租賃負債金額，長期資金增加使比率上升。 (2)速動比率：主係因2019年存貨成本提列跌價損失，使得存貨淨額減少，速動資產增加，速動比率進而上升。 (3)利息保障倍數：2019年營業收入減少，惟營業費用兩年度變動幅度較小，致2019年利息保證倍數減少。 (4)獲利能力：主係營業收入減少而費用持平使稅前純益減少致獲利能力降低。 (5)現金流量：現金流量增加，主係積極收回應收帳款所致。

-60-

(6) 槓桿度：主係因 2019 年營業收入淨額減少致營運槓桿度上升。

資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告，均採用國際財務報導準則編制。

註 1 ：無最近五年度營業活動淨現金流量之資料可供計算。

註 2 ：財務分析計算公式：

財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益淨額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。 (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。 (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋。存貨增加額＋現金股利 )

(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋。
長期投資＋其他資產＋營運資金 )
槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

-61-

三、最近年度財務報告之審查報告

百達精密工業股份有限公司

Patec Precision Industry Co., Ltd.

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司 2019 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所陳晉昌會計師及林一帆會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑒核。

此致

百達精密工業股份有限公司 2020 年股東常會

審計委員會召集人 : 嚴俊德西元 2020 年 3 月 27 日

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