Pasona Group Inc. — Audit Report / Information 2017

Sep 7, 2020

Publication

parson AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	70.322,50	84.532,26
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.141,00	16.582,50
II. Sachanlagen	57.181,50	67.949,76
B. Umlaufvermögen	665.692,73	476.904,50
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	453.835,98	404.943,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	211.856,75	71.961,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.491,13	927,22
Summe Aktiva	741.506,36	562.363,98

#### Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	362.867,45	345.729,60
I. gezeichnetes Kapital	80.000,00	80.000,00
II. Gewinnvortrag	265.729,60	229.159,30
III. Jahresüberschuss	17.137,85	36.570,30
B. Rückstellungen	312.721,29	106.311,67
C. Verbindlichkeiten	65.917,62	110.322,71
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	65.917,62	105.322,71
Summe Passiva	741.506,36	562.363,98

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde unter Beachtung der Rechnungslegungsvorschriften nach dem Handelsgesetzbuch und der ergänzenden Vorschriften für Aktiengesellschaften aufgestellt. Da es sich bei dem Unternehmen um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB handelt, wurden dabei die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen, soweit ein Verzicht hierauf nicht zweckdienlich erschien.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze; Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Dabei kam regelmäßig die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Hiervon abweichend wurden geringwertige Gegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens mit Anschaffungskosten in Höhe von bis zu 150 € aus Vereinfachungsgründen nicht aktiviert. Für im Jahr 2017 angeschaffte geringwertige Gegenstände mit Anschaffungskosten bis zu 410 € wurden Sofortabschreibungen angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte grundsätzlich zum Nennwert. Um dem allgemeinen Verlustrisiko Rechnung zu tragen, wurde eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet. In den bilanzierten sonstigen Vermögensgegenständen sind insbesondere ein Ausgleichsposten aus der Umwandlung sowie Beitragserstattungsansprüche sowie Aufwandserstattungsforderungen gegen Träger der Sozialversicherung enthalten.

Die Gesellschaft ist gem. § 274a Nr. 4 HGB von der Steuerlatenzierungspflicht befreit.

Steuerrückstellungen wurden für Gewerbe- und Körperschaftsteuernachzahlungen gebildet, sonstige Rückstellungen insbesondere für Urlaubskosten und Überstundenvergütungsansprüche von Mitarbeitern, für Tantiemen und Archivkosten sowie für Prozess-, Beratungs-, Buchführungs-, Steuerdeklarations- und Jahresabschlusskosten. Die Rückstellungshöhe entsprach jeweils dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Nennwert angesetzt. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind insbesondere Verbindlichkeiten aus Umsatz- und Lohnsteuern enthalten.

Ausichtsrat; Geschäftsführung und Vertretung

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2017

Herr Dirk Lindberg (als Vorsitzender), Rechtsanwalt,

Herr Dr. Hartwig Parson, Ökonom, und

Herr Stefan Müller, EDV-Fachmann,

an.

Die Geschäftsführung und die Vertretung wurden und werden vom Alleinvorstand, Frau Ulrike Parson, Dipl.-Übersetzerin, Hamburg, ausgeübt.

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, 27. Februar 2019

Ulrike Parson

Vorstand

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 27.02.2019 festgestellt.