Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3-4 | |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6-7 | |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 8-41 |
|
| DİPNOT 1 | ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| DİPNOT 2 | ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-13 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14-15 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 15-16 |
| DİPNOT 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 17 |
| DİPNOT 7 | STOKLAR | 18 |
| DİPNOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 18 |
| DİPNOT 9 | ÖZKAYNAK YÖNETİMİYLE MUHASEBELEŞTİRİLEN YATIRIMLARDAN | |
| GELİR / (GİDERLER) | 19-20 | |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 21-23 |
| DİPNOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 24 |
| DİPNOT 12 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25 |
| DİPNOT 13 | BORÇLANMALAR | 25-27 |
| DİPNOT 14 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 28-29 |
| DİPNOT 15 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 30 |
| DİPNOT 16 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 31 |
| DİPNOT 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 32 |
| DİPNOT 18 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / (GİDERLER) | 33 |
| DİPNOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ | 33 |
| DİPNOT 20 | GELİR VERGİLERİ | 34-35 |
| DİPNOT 21 | PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) | 36 |
| DİPNOT 22 | İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER | 37-38 |
| DİPNOT 23 | FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ | 39-40 |
| DİPNOT 24 | BİRLEŞME ETKİSİ | 41 |
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 82.104.285 | 99.419.031 |
| Ticari alacaklar | 587.188.654 | 388.283.597 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
22 | 2.580.547 | 6.896.230 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
5 | 584.608.107 | 381.387.367 |
| Diğer alacaklar | - | 690.861 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
22 | - | 690.861 |
| Stoklar | 7 | 1.277.278.221 | 895.227.728 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 91.507.075 | 23.599.775 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 20 | 450.217 | 2.556.729 |
| Diğer dönen varlıklar | 12 | 114.299.772 | 44.515.421 |
| Toplam dönen varlıklar | 2.152.828.224 | 1.454.293.142 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 269.635.477 | 247.733.136 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
22 | 268.327.726 | 246.523.744 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
6 | 1.307.751 | 1.209.392 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 9 | 4.184.465.342 | 3.104.248.297 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 14.678.884.185 | 11.064.580.302 |
| Şerefiye dışındaki maddi olmayan duran | |||
| varlıklar | 11 | 386.732.885 | 263.700.929 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 33.131.413 | 77.609.961 |
| Toplam duran varlıklar | 19.552.849.302 | 14.757.872.625 | |
| Toplam varlıklar | 21.705.677.526 | 16.212.165.767 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 13 | 175.107.437 | 265.623.519 |
| - Banka kredileri | 13 | 128.129.464 | 236.948.490 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 13 | 46.977.973 | 28.675.029 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 2.461.912.736 | 1.949.459.206 | |
| Diğer finansal yükümlülükler | 13 | 660.760.602 | 500.385.801 |
| Ticari borçlar | 2.082.591.788 | 949.485.441 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 22 | 1.641.209.928 | 645.114.783 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 441.381.860 | 304.370.658 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 81.523.805 | 54.978.552 |
| Diğer borçlar | 9.391.041 | 3.205.674 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 22 | 8.928.831 | - |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 462.210 | 3.205.674 |
| Ertelenmiş gelirler (sözleşme yükümlülükleri dışında kalanlar) | 8 | 79.056.896 | 34.396.912 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 63.015.216 | 49.132.794 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 14 | 42.469.120 | 26.047.619 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 20.546.096 | 23.085.175 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 12 | 42.495.299 | 24.862.950 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 5.655.854.820 | 3.831.530.849 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2.070.578.907 | 1.562.744.245 | |
| - Banka kredileri | 13 | 2.045.729.884 | 1.505.788.882 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 13 | 24.849.023 | 56.955.363 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 241.302.791 | 189.891.328 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 14 | 241.302.791 | 189.891.328 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 20 | 814.879.477 | 204.715.083 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 3.126.761.175 | 1.957.350.656 | |
| Toplam yükümlülükler | 8.782.615.995 | 5.788.881.505 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 12.923.061.531 | 9.234.430.624 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 86.788.722 | 77.112.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 2.191.164 | 2.191.164 |
| Geri alınmış paylar (-) | (6.787.306) | - | |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) | - | (6.787.306) | |
| Birikmiş diğer kapsamlı gelir | 12.327.186.730 | 7.939.871.219 | |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 12.327.186.730 | 7.939.871.219 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 83.139.931 | 83.139.931 |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | 1.325.729.140 | 1.473.055.561 | |
| Dönem net karı/zararı | (895.186.850) | (334.151.945) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | 1.188.853.638 | |
| Toplam özkaynaklar | 12.923.061.531 | 10.423.284.262 | |
| Toplam kaynaklar | 21.705.677.526 | 16.212.165.767 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
17 17 |
3.712.160.387 (3.475.595.278) |
3.172.087.594 (2.739.213.596) |
1.268.121.642 (1.193.157.184) |
903.892.426 (820.772.784) |
| Brüt kar/(zarar) | 236.565.109 | 432.873.998 | 74.964.458 | 83.119.642 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (354.203.718) | (290.473.563) | (133.773.059) | (109.408.075) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (207.248.215) | (161.016.304) | (75.066.466) | (51.734.553) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (30.805.081) | (23.014.701) | (15.725.667) | (10.582.411) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 81.198.316 | 42.674.236 | 7.692.143 | 22.066.709 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (44.842.161) | (60.350.317) | (18.091.161) | (20.976.782) | |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | (319.335.750) | (59.306.651) | (159.999.752) | (87.515.470) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 18 | 292.913.380 | 279.200.589 | 15.348.606 | 7.389.506 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar |
(175.859.839) | (80.275.580) | (9.260.309) | 118.853.750 | |
| Finansman geliri/(gideri) | |||||
| öncesi faaliyet karı/(zararı) | (202.282.209) | 139.618.358 | (153.911.455) | 38.727.786 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 44.370.010 | 47.790.203 | 28.490.866 | 16.179.872 |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (254.452.338) | (423.134.373) | (15.844.001) | (166.269.363) |
| Vergi öncesi dönem karı/(zararı) | (412.364.537) | (235.725.812) | (141.264.590) | (111.361.705) | |
| Vergi geliri/(gideri) | (482.822.313) | 147.281.027 | (27.939.726) | (34.352.121) | |
| Dönem vergi gideri | 20 | - | - | - | 305.239 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 20 | (482.822.313) | 147.281.027 | (27.939.726) | (34.657.360) |
| Dönem net karı/(zararı) | (895.186.850) | (88.444.785) | (169.204.316) | (145.713.826) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | (1.228.682) | 60.153.131 | (50.956.781) | |
| Ana ortaklık payları | (895.186.850) | (87.216.103) | (229.357.447) | (94.757.045) | |
| Pay başına kazanç | 21 | (0,103) | (0,011) | (0,026) | (0,012) |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
| Dönem net karı/(zararı) | (895.186.850) | (88.444.785) | (169.204.316) | (145.713.826) | |
| Diğer kapsamlı gelirler: | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar, vergi öncesi |
3.393.647.836 | 1.792.311.255 | 967.802.180 | 793.374.002 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançları/(kayıpları), vergi öncesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda |
14 | (5.265.132) | (14.389.958) | 6.444.355 | 18.465.458 |
| yeniden sınıflandırılmayacak paylar, vergi öncesi |
9 | (5.876.170) | (11.013.033) | (6.764.418) | (7.362.086) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kazançlar /(kayıplar), vergi öncesi |
3.404.789.138 | 1.817.714.246 | 968.122.243 | 782.270.630 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi öncesi | 3.393.647.836 | 1.792.311.255 | 967.802.180 | 793.374.002 | |
| Diğer kapsamlı gelir unsurlarına ilişkin toplam vergiler |
1.316.283 | 3.597.481 | (1.611.099) | (4.616.407) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin toplam vergiler |
|||||
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | 20 | 1.316.283 | 3.597.481 | (1.611.099) | (4.616.407) |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | 3.394.964.119 | 1.795.908.736 | 966.191.081 | 788.757.595 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 2.499.777.269 | 1.707.463.951 | 796.986.765 | 643.043.769 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 297.841.414 | 160.409.685 | 60.153.188 | 39.900.452 | |
| Ana ortaklık payları | 2.201.935.855 | 1.547.054.266 | 736.833.577 | 603.143.317 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar (-) |
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) |
Maddi duran varlıklar birikmiş değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları birikmiş yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) (+/-) |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş paylar (+/-) |
Yabancı para çevrim farklarına ilişkin birikmiş diğer kapsamlı gelir (+/-) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir toplamı |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları/ zararları |
Dönem net karı/zararı |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bakiyeler | 77.112.000 | 2.191.164 | - | (6.787.306) | 1.609.372.833 | (60.769.119) | 148.463.390 | 3.672.683.359 | 5.369.750.463 | 83.139.931 | 1.107.927.753 | 365.127.808 | 1.052.748.739 | 8.051.210.552 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 365.127.808 | (365.127.808) | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (2.344.748) | (11.013.033) | 1.647.628.150 | 1.634.270.369 | - | - | (87.216.103) | 160.409.685 | 1.707.463.951 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
77.112.000 | 2.191.164 | - | (6.787.306) | 1.609.372.833 | (63.113.867) | 137.450.357 | 5.320.311.509 | 7.004.020.832 | 83.139.931 | 1.473.055.561 | (87.216.103) | 1.213.158.424 | 9.758.674.503 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler |
77.112.000 | 2.191.164 | - | (6.787.306) | 2.559.548.876 | (76.866.036) | 148.506.687 | 5.308.681.692 | 7.939.871.219 | 83.139.931 | 1.473.055.561 | (334.151.945) | 1.188.853.638 | 10.423.284.262 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (334.151.945) | 334.151.945 | - | - |
| Birleşme etkisi | 9.676.722 | - | (6.787.306) | 6.787.306 | 178.245.044 | (25.741.350) | - | 1.137.689.112 | 1.290.192.806 | - | 186.825.524 | - | (1.486.695.052) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (3.948.849) | (5.876.170) | 3.106.947.724 | 3.097.122.705 | - | - | (895.186.850) | 297.841.414 | 2.499.777.269 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler |
86.788.722 | 2.191.164 | (6.787.306) | - | 2.737.793.920 | (106.556.235) | 142.630.517 | 9.553.318.528 | 12.327.186.730 | 83.139.931 | 1.325.729.140 | (895.186.850) | - | 12.923.061.531 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı/(Zararı) | (895.186.850) | (88.444.785) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 885.360.712 | 471.530.600 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10-11 | 491.565.482 | 370.484.011 |
| Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | (59.501.170) | (3.420.913) | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 5 | - | 4.647.282 |
| - Stok değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | (59.501.170) | (8.068.195) |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 152.459.302 | 142.176.529 | |
| - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 155.240.392 | 161.162.486 |
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (2.781.090) | (18.985.957) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (422.324.637) | (26.216.698) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/ (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
18 | (7.592.739) | (294.185) |
| - Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 18 | (7.592.739) | (294.185) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) ile ilgili |
72.072.322 | 55.807.303 | |
| düzeltmeler | 14 | 74.611.401 | 55.565.644 |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | (6.388.124) | (1.889.775) | |
| - Diğer karşılıklar/(iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 3.849.045 | 2.131.434 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 175.859.839 | 80.275.580 | |
| - İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 9 | 175.859.839 | 80.275.580 |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 482.822.313 | (147.281.027) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 455.937.185 | (355.921.775) | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | (207.033.701) | 19.123.528 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | 22 | 4.315.683 | (4.364.823) |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | 5 | (211.349.384) | 23.488.351 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler |
(221.778.873) | (304.484.617) | |
| - İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) |
22 | (130.573.923) | (70.973.067) |
| - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer | |||
| alacaklardaki azalış/(artış) | (91.204.950) | (233.511.550) | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (343.379.541) | (106.960.065) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 95.022.953 | (49.576.686) | |
| - İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki |
22 | 8.928.831 | (152.234.838) |
| artış/(azalış) | 86.094.122 | 102.658.152 | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 1.133.106.347 | 85.976.065 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 22 | 996.095.145 | 67.737.011 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 5 | 137.011.202 | 18.239.054 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | 446.111.047 | 27.164.040 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler |
14 | (12.537.616) | (12.341.069) |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | 20 | 2.106.512 | (22.739.929) |
| İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | 435.679.943 | (7.916.958) |
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
8.439.421 | 1.008.831 | |
| - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan |
10-18 | 8.439.421 | 1.008.831 |
| nakit çıkışları | (521.122.081) | (378.478.887) | |
| - Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (456.875.638) | (332.073.535) |
| - Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (64.246.443) | (46.405.352) |
| Alınan faiz | 19 | 2.781.090 | 18.985.957 |
| Alınan temettüler | 9 | 285.320.641 | 278.758.015 |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (224.580.929) | (79.726.084) | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 2.187.173.295 | 1.651.658.715 | |
| - Kredilerden nakit girişleri | 13 | 2.187.173.295 | 1.651.658.715 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (2.230.920.689) | (1.459.533.408) | |
| - Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 13 | (2.391.295.490) | (1.682.991.147) |
| - Diğer finansal borç ödemelerinden nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit |
160.374.801 | 223.457.739 | |
| çıkışları | 13 | (42.938.400) | (18.160.781) |
| Ödenen faiz | (141.614.773) | (121.805.843) | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (228.300.567) | 52.158.683 | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden | |||
| önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (+/-) | (17.201.553) | (35.484.359) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (+/-) |
(113.193) | (158.510) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (+/-) | (17.314.746) | (35.642.869) | |
| Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri | 4 | 99.419.031 | 106.006.806 |
| Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri | 4 | 82.104.285 | 70.363.937 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi ("Parsan" veya "Şirket") 1968 yılında kurulmuştur. Parsan'ın Genel Müdürlüğü ve üretim tesisleri Güzelyalı Mahallesi Parsan Çıkmazı Sokak No:2/1 34903 Pendik İstanbul ve Demirciler Mahallesi, 41455 Demirciler Osb Dilovası Kocaeli adreslerinde bulunmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'deki ("Asil Çelik") yatırımından oluşmaktadır (Dipnot 9). Asil Çelik'in faaliyet konusu her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmak olup Şirket'in üretimde kullandığı hammaddelerin tedariğini sağlamaktadır (Dipnot 22). Şirket'in ana ortağı Çelik Holding A.Ş. ("Çelik Holding") olup nihai ana ortağı Güriş Holding A.Ş.'dir ("Güriş Holding"). Şirket hisse senetleri 1990 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmekte olup Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla işlem gören hisse oranı %31,20'dir (31 Aralık 2023: %31,20). Şirket'in faaliyet konusu, bilumum nakil vasıtaları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının imali, çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makine ve motor parçalarının imali ile her türlü fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesidir. Şirket'in ürettiği ürünler otomotiv sektörüne, savunma sanayine ve madencilik sektörüne yönelik olup; arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muhtelif dişli taslakları, kardan şaft, diğer otomotiv ürünleri ve paletli iş makineleri için yürüyüş takımları parçalarından oluşmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelinin ortalama sayısı 1.227'dir (31 Aralık 2024: 1.156).
Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklığın finansal tabloları faaliyet gösterdiği İngiltere'de geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar ve binalar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Avro cinsinden ölçülmüş ve Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlara, TFRS'ye uyum için gerekli olan düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, 1 Ocak - 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarında içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu kapsamda ekli 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla fonksiyonel para birimi TL olan özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tabloları TMS 29 uyarınca hazırlanmıştır. Geçerli para birimi TL olan özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların faaliyet sonuçları ve finansal durumu, finansal tablolarda kullanılan farklı para birimine tüm tutarlar, en son finansal durum tablosunun düzenlendiği tarihteki kapanış kurundan çevrilmiştir. Karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olarak dikkate alınmış ve fiyat seviyelerinde ya da döviz kurlarındaki müteakip değişimler nedeniyle düzeltme yapılmamıştır.
Şirket'in her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinde Avro para birimi ağırlıklı olarak kullanılmakta olup Avro para birimi Şirket için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. Şirket'in satış ve satın alma fiyatları çoğunlukla Avro para birimi cinsinden belirlenmekte olup borçlanma cinsi ve ilgili finansal giderlerinin çoğunluğu Avro para biriminde gerçekleşmektedir. Söz konusu etkenler ve TMS 21 "Döviz kurlarındaki değişimin etkileri" ("TMS 21") standardında yer alan değerlendirme kriterleri göz önüne alarak Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro olarak belirlenmiş olup finansal tablolar Şirket'in raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Tüm kur farkı kar ve zararları kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda finansal gelir ve giderler ve esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler içerisinde sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket faaliyetleri ile ilgili olmayan standartlar ve değişiklikler yukarıda verilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket'in 30 Eylül 20245'te sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır. 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. 1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in cari yıl içerisinde önemli muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi boyunca kullandığı tahminlerde 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan varsayımları uygulamaya devam etmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait ara dönem özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, ara dönem özet nakit akış tablosunu ve ara dönem özet özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Şirket'in otomotiv sektörü alanında faaliyetleri dışında önemlilik arzeden bir faaliyeti bulunmamaktadır. Şirket'in üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını ürün çeşitleri ve yurtiçi/ yurtdışı pazarlar bazında kontrol edip sonuçları analiz ettiğinden, mevcut olan ürün çeşitleri ve yurtiçi/ yurtdışı pazarların her biri ayrı bir faaliyet bölümü olarak tanımlanabilir. Öte yandan, her bir ürün çeşidinin üretim sürecinin, bu süreç sonucunda elde edilen işlenmiş ürünlerin, üretim sürecindeki hammaddelerin, yurtiçi/ yurtdışı satış kanalları ile birlikte müşteri portföyünün ve Şirket'in faaliyetlerini etkileyen mevzuat ve kanunların önemli ölçüde benzer olduğu göz önünde bulundurulduğunda, TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri"ndeki ilgili hükümler doğrultusunda, Şirket'in, tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olduğundan dolayı finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 258.576 | 212.188 |
| Banka | 81.845.709 | 99.206.843 |
| - Vadeli mevduat |
501.065 | 1.451.190 |
| - Vadesiz mevduat |
81.344.644 | 97.755.653 |
| 82.104.285 | 99.419.031 | |
| Vadeli mevduatlara ilişkin ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Türk Lirası | 40,00 | 40,00 |
| Vadesiz mevduatların detayları aşağıdaki gibidir: | ||
| Para cinsi | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Türk Lirası | 3.802.837 | 4.920.189 |
| ABD Doları | 785.236 | 7.253.343 |
| Avro | 76.756.571 | 85.582.121 |
| 81.344.644 | 97.755.653 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Para cinsi | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Türk Lirası | 501.065 | 1.451.190 |
| 501.065 | 1.451.190 |
Vadeli mevduatlar bir aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir (31 Aralık 2024: bir aydan kısa vadeli). 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri içerisinde sınıflanan bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur). Şirket, mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir kredi riski beklenmemektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 617.049.983 | 406.589.025 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2.580.547 | 6.896.230 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (32.441.876) | (25.201.658) |
| 587.188.654 | 388.283.597 |
Kısa vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 36 gündür (31 Aralık 2024: 32 gün). Şirket'in ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının itfa edilmiş maliyet değeri, söz konusu alacakların defter değerine yaklaşık tutardadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş | 181.435.342 | 105.159.724 |
| 0 - 30 gün vadeli |
126.424.247 | 147.931.351 |
| 31 - 90 gün vadeli |
279.329.065 | 135.192.522 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 587.188.654 | 388.283.597 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ancak karşılık ayrılmayan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 0 - 30 gün vadeli |
64.619.534 | 55.528.346 |
| 31 - 60 gün vadeli |
8.555.205 | 9.327.872 |
| 61 - 90 gün vadeli |
33.552.382 | 3.717.116 |
| 91 - 180 gün vadeli |
53.505.391 | 19.036.463 |
| 365 üzeri gün vadeli | 4.710.777 | 7.371.362 |
| 181 - 365 gün vadeli |
16.492.053 | 10.178.565 |
| 181.435.342 | 105.159.724 | |
| Ticari alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 2025 | 2024 | |
| Dönem başı - 1 Ocak |
25.201.658 | 4.636.601 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | - | 4.647.282 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (888.426) | (1.016.086) |
| Yabancı Para Çevrim farkı | 8.128.644 | 1.120.459 |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
32.441.876 | 9.388.256 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 22) | 1.641.209.928 | 645.114.783 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 441.381.860 | 304.370.658 |
| 2.082.591.788 | 949.485.441 |
Ticari borçlar genel olarak ortalama 96 gün (31 Aralık 2024: 73 gün) vadeye sahiptir. Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının itfa edilmiş maliyet değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır.
| DİPNOT 6 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
||
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 22) | - | 690.861 |
| - | 690.861 | |
| Diğer uzun vadeli alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 22) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
268.327.726 1.307.751 |
246.523.744 1.209.392 |
| 269.635.477 | 247.733.136 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacakların kırılımı aşağıdaki gibidir: | ||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar |
938.851 368.900 |
927.258 282.134 |
| 1.307.751 | 1.209.392 | |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 22) |
462.210 8.928.831 |
3.205.674 - |
| 9.391.041 | 3.205.674 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçların kırılımı aşağıdaki gibidir: | ||
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Diğer çeşitli borçlar | 462.210 | 3.205.674 |
| 462.210 | 3.205.674 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 513.073.034 | 379.346.010 |
| Yarı mamul | 375.087.686 | 243.076.051 |
| Mamul | 422.626.200 | 354.699.914 |
| Ticari mallar | 493.216 | 530.618 |
| Diğer stoklar | 14.329.586 | 4.577.588 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı | (48.331.501) | (87.002.453) |
| 1.277.278.221 | 895.227.728 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemi içerisinde toplam 1.582.433.115 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2024: 1.208.888.802 TL) tutarındaki ilk madde malzeme ve sarf malzeme giderleri, satılan malın maliyeti hesabı içerisinde giderleşmiştir (Dipnot 17).
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
87.002.453 | 15.856.323 |
| Dönem içerisindeki artış | 59.501.170 | 8.992.037 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (119.002.340) | (17.060.232) |
| Yabancı para çevrim farkı | 20.830.218 | 2.005.508 |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
48.331.501 | 9.793.636 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen stok alım avansları | 42.134.443 | 17.844.572 |
| Gelecek aylara ait giderler | 49.372.632 | 5.755.203 |
| 91.507.075 | 23.599.775 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen maddi duran varlık alım avansları |
11.236.957 | 56.445.759 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 21.894.456 | 21.164.202 |
| 33.131.413 | 77.609.961 | |
| Kısa vadeli sözleşme yükümlülükleri ve ertelenmiş gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan sipariş avansları | 79.056.896 | 34.396.912 |
| 79.056.896 | 34.396.912 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Yatırımlar | Pay oranı % 30 Eylül 2025 |
Pay oranı % 31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. ("Asil Çelik") | 25,62 | 22,78 | 4.184.465.342 | 3.104.248.297 |
| 4.184.465.342 | 3.104.248.297 |
Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen Asil Çelik'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bilanço ve özet kar veya zarar tabloları aşağıda sunulmuştur.
| 30 Eylül 2025 | Toplam varlıklar |
Toplam yükümlülükler (özkaynak hariç) |
Hasılat | Dönem net karı/(zararı) |
Doğrudan ve dolaylı sahiplik % |
Net varlıklardaki Şirket payı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. ("Asil Çelik") Şerefiye |
22.549.434.882 | 6.257.105.402 | 15.357.180.349 | 481.998.283 | 25,62 | 4.174.094.807 10.370.535 |
| 4.184.465.342 | ||||||
| 31 Aralık 2024 | Toplam varlıklar |
Toplam yükümlülükler (özkaynak hariç) |
Hasılat | Dönem net karı / (zararı) |
Doğrudan ve dolaylı sahiplik % |
Net varlıklardaki Şirket payı |
| Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. ("Asil Çelik") Şerefiye |
17.865.793.083 | 4.286.217.378 | 17.768.930.142 | 247.776.968 | 22,78 | 3.093.877.762 10.370.535 |
| 3.104.248.297 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
3.104.248.297 | 2.328.073.912 |
| Kar/(zararlarından) paylar | 109.460.802 | 198.482.435 |
| Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar | (5.876.170) | (11.013.033) |
| İş ortakları'ndan temettü gelirleri | (285.320.641) | (278.758.015) |
| Birleşme etkisi | 387.009.006 | - |
| Yabancı para çevrim farkı | 874.944.048 | 835.940.615 |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
4.184.465.342 | 3.072.725.914 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Yabancı para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 30 Eylül 2025 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 7.193.702.007 | - | - | - | 2.352.783.620 | 9.546.485.627 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 51.483.066 | 168.273 | - | - | 16.859.697 | 68.511.036 |
| Binalar | 1.728.011.519 | 155.352 | - | - | 565.186.104 | 2.293.352.975 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 4.253.200.635 | 63.125.615 | (2.314.730) | - | 1.398.851.343 | 5.712.862.863 |
| Taşıtlar | 36.667.283 | 2.662.815 | - | - | 12.234.826 | 51.564.924 |
| Demirbaşlar | 291.887.146 | 12.349.032 | (38.417) | - | 97.042.653 | 401.240.414 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 1.637.325.822 | 265.876.084 | - | - | 569.577.814 | 2.472.779.720 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 35.759.421 | 112.538.467 | - | - | 26.117.086 | 174.414.974 |
| 15.228.036.899 | 456.875.638 | (2.353.147) | - | 5.038.653.143 | 20.721.212.533 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (-) | (26.956.473) | (1.764.147) | - | - | (8.814.542) | (37.535.162) |
| Binalar (-) | (382.087.326) | (32.079.533) | - | - | (127.110.459) | (541.277.318) |
| Tesis, makine ve cihazlar (-) | (2.274.812.645) | (175.344.561) | 1.505.471 | - | (753.474.397) | (3.202.126.132) |
| Taşıtlar (-) | (31.644.932) | (2.739.908) | - | - | (10.552.927) | (44.937.767) |
| Demirbaşlar (-) | (190.856.408) | (25.568.211) | 994 | - | (66.423.095) | (282.846.720) |
| Diğer maddi duran varlıklar (-) | (1.257.098.813) | (222.429.675) | - | - | (454.076.761) | (1.933.605.249) |
| (4.163.456.597) | (459.926.035) | 1.506.465 | - | (1.420.452.181) | (6.042.328.348) | |
| Net defter değeri | 11.064.580.302 | 14.678.884.185 |
Yapılmakta olan yatırımlar ağırlıklı olarak Şirket'in Dilovası Organize Sanayi Bölgesine kuracağı fabrika ve makine yatırımlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkları |
30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 5.203.360.161 | - | - | - | 894.145.573 | 6.097.505.734 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 43.130.580 | 1.482.493 | - | - | 7.543.717 | 52.156.790 |
| Binalar | 1.522.114.600 | - | - | - | 263.436.612 | 1.785.551.212 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 3.552.439.858 | 56.726.445 | (22.334.857) | 16.631.185 | 614.999.826 | 4.218.462.457 |
| Taşıtlar | 28.093.881 | 4.622.889 | - | - | 5.239.763 | 37.956.533 |
| Demirbaşlar | 238.509.809 | 16.306.088 | (46.017) | - | 42.435.045 | 297.204.925 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 1.219.788.221 | 183.763.105 | - | - | 225.990.092 | 1.629.541.418 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 105.859.247 | 69.172.515 | - | (16.631.185) | 22.874.676 | 181.275.253 |
| 11.913.296.357 | 332.073.535 | (22.380.874) | - | 2.076.665.304 | 14.299.654.322 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (-) | (22.447.483) | (1.350.085) | - | - | (3.747.138) | (27.544.706) |
| Binalar (-) | (309.264.966) | (25.858.599) | - | - | (52.768.180) | (387.891.745) |
| Tesis, makine ve cihazlar (-) | (1.882.951.093) | (119.900.858) | 21.640.118 | - | (337.006.935) | (2.318.218.768) |
| Taşıtlar (-) | (25.853.464) | (1.901.796) | - | - | (4.370.312) | (32.125.572) |
| Demirbaşlar (-) | (143.548.632) | (21.090.544) | 26.110 | - | (25.950.008) | (190.563.074) |
| Diğer maddi duran varlıklar (-) | (894.942.259) | (174.753.474) | - | - | (168.433.089) | (1.238.128.822) |
| (3.279.007.897) | (344.855.356) | 21.666.228 | - | (592.275.662) | (4.194.472.687) | |
| Net defter değeri | 8.634.288.460 | 10.105.181.635 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlık artışlarının önemli bir kısmı makine ve teçhizat yatırımlarından oluşmaktadır. Diğer maddi duran varlıklar ağırlıklı olarak üretim için kullanılan kalıplardan oluşmaktadır. Cari dönem maddi duran varlık girişleri ağırlıklı olarak üretimde kullanılan kalıplar ve makine teçhizattan oluşmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların dönem amortisman ve itfa payı giderlerinin 466.987.205 TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2024: 345.998.052 TL) satışların maliyetine, 20.174.200 TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2024: 15.966.254 TL) genel yönetim giderlerine, 3.249.632 TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2024: 8.190.229 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine ve 1.154.445 TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2024: 329.476 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla borçlanma maliyetlerine ilişkin aktifleşen kur farkı ve faiz maliyeti bulunmamaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla alınan krediler ile ilgili olarak Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 47.300.000 Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 69.300.000 Avro)
Şirket'in arazi ve arsaları yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in mülkiyetinde bulunan arazi ve arsaların gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Arazi ve arsaların gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Değerlemede kullanılan veriler dolayısıyla, arazi ve arsaların gerçeğe uygun değerleme ölçümleri Seviye 2 olarak kategorize edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Yabancı para çevrim farkları |
30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 32.484.609 | 794.307 | 10.726.257 | 44.005.173 |
| Geliştirme giderleri | 365.882.045 | 63.452.136 | 131.576.845 | 560.911.026 |
| Diğer maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | 41.055.312 | - | 9.647.984 | 50.703.296 |
| 439.421.966 | 64.246.443 | 151.951.086 | 655.619.495 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | (16.759.944) | (3.397.531) | (5.980.944) | (26.138.419) |
| Geliştirme giderleri | (130.238.670) | (27.764.796) | (46.881.358) | (204.884.824) |
| Diğer maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | (28.722.423) | (477.120) | (8.663.824) | (37.863.367) |
| (175.721.037) | (31.639.447) | (61.526.126) | (268.886.610) | |
| Net defter değeri | 263.700.929 | 386.732.885 |
Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri ortalama 7 yıldır. Geliştirme maliyetlerine girişlerin önemli bir kısmı yeni alınan müşteri projelerine ilişkin ağırlıklı olarak personel ve malzeme giderlerinden oluşan geliştirme maliyetlerini içermektedir.
| Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | çevrim farkları | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 23.278.221 | 4.455.399 | 4.397.309 | 32.130.929 |
| Geliştirme giderleri | 267.501.525 | 41.949.953 | 51.989.157 | 361.440.635 |
| Diğer maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | 38.351.044 | - | 4.308.206 | 42.659.250 |
| 329.130.790 | 46.405.352 | 60.694.672 | 436.230.814 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | (11.703.384) | (2.498.053) | (2.238.167) | (16.439.604) |
| Geliştirme giderleri | (86.099.584) | (23.130.602) | (17.214.832) | (126.445.018) |
| Diğer maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | (25.413.672) | - | (4.005.230) | (29.418.902) |
| (123.216.640) | (25.628.655) | (23.458.229) | (172.303.524) | |
| Net defter değeri | 205.914.150 | 263.927.290 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| DİPNOT 12 - |
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
|---|---|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 109.023.381 | 42.894.914 |
| Bloke mevduat | 59.428 | 121.229 |
| Diğer | 5.216.963 | 1.499.278 |
| 114.299.772 | 44.515.421 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 41.904.240 | 24.025.401 |
| Diğer | 591.059 | 837.549 |
| 42.495.299 | 24.862.950 | |
| DİPNOT 13 - BORÇLANMALAR |
||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 128.129.464 | 236.948.490 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 2.461.912.736 | 1.949.459.206 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 46.977.973 | 28.675.029 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar | 2.637.020.173 | 2.215.082.725 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.045.729.884 | 1.505.788.882 |
Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler 24.849.023 56.955.363 Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar 2.070.578.907 1.562.744.245 Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler 660.760.602 500.385.801
5.368.359.682 4.278.212.771
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Kredilerin ve diğer finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz cinsi | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orijinal para birimi değeri |
TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri Avro | 8,35% | 1.086.542 | 53.129.464 |
| Kısa vadeli banka kredileri Türk Lirası | 54,84% | 75.000.000 | 75.000.000 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli | |||
| kısımları Avro | 6,95% | 49.985.634 | 2.436.912.736 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli | |||
| kısımları Türk Lirası | 40,53% | 25.000.000 | 25.000.000 |
| Uzun vadeli kredileri Avro | 6,92% | 41.705.709 | 2.033.229.884 |
| Uzun vadeli kredileri Türk Lirası | 40,53% | 12.500.000 | 12.500.000 |
| 4.635.772.084 |
| Ağırlıklı ortalama yıllık |
|||
|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | etkin faiz oranı (%) |
Orijinal para birimi değeri |
TL Karşılığı |
| Kısa vadeli banka kredileri Avro Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli |
6,75 | 6.450.000 | 236.948.490 |
| kısımları Avro Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli |
7,04 | 52.624.722 | 1.933.229.354 |
| kısımları Türk Lirası | 39,86 | 16.229.852 | 16.229.852 |
| Uzun vadeli kredileri Avro | 6,46 | 40.989.239 | 1.505.788.882 |
| 3.692.196.578 |
Borçlanmaların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde | 2.590.042.200 | 2.186.407.696 |
| 1-2 yıl | 1.476.078.986 | 1.102.077.368 |
| 2-3 yıl | 418.365.199 | 219.712.085 |
| 3-4 yıl | 151.285.699 | 152.329.335 |
| 4-5 yıl | - | 31.670.094 |
| 4.635.772.084 | 3.692.196.578 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Finansal borçlanmalara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
3.692.196.578 | 3.347.793.908 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 2.187.173.295 | 1.651.658.715 | |
| Borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (2.391.295.490) | (1.682.991.147) | |
| Kur farkları | (37.637.652) | (7.703.320) | |
| Faiz tahakkuku değişimi | 7.747.789 | 33.525.084 | |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.177.587.564 | 574.793.760 | |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
4.635.772.084 | 3.917.077.000 | |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 2025 | 2024 | |
| Dönem başı - 1 Ocak |
85.630.392 | - | |
| Dönem içi girişler | - | 62.456.718 | |
| Ödemeler | (42.938.400) | (18.160.781) | |
| Faiz giderleri Yabancı para çevrim farkı |
5.877.830 23.257.174 |
5.831.559 4.468.638 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar | 81.523.805 | 54.978.552 |
| Birikmiş izin tahakkukları | 42.469.120 | 26.047.619 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 241.302.791 | 189.891.328 |
| 365.295.716 | 270.917.499 | |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | ||
| kapsamında borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Personele borçlar | 43.168.408 | 29.718.337 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ("SGK") | 38.355.397 | 25.260.215 |
| 81.523.805 | 54.978.552 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Birikmiş izin tahakkukları | 42.469.120 | 26.047.619 |
| 42.469.120 | 26.047.619 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 241.302.791 | 189.891.328 |
| 241.302.791 | 189.891.328 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, grubun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %24,95 enflasyon ve %29,32 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık yıllık %3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: sırasıyla; %24,95, %29,32, %3,50).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Kıdem tazminatına ilişkin hakların çalışanların emekliliğinde ödeneceği planlanmıştır. Buna bağlı olarak gelecekte ödenecek yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında emeklilik süreleri dikkate alınmıştır.
TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar"; Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,50 | 2,72 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) | 94,23 | 92,96 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli kıdem tazminatı tavanı olan 53.919,68 TL (1 Ocak 2025: 46.655,43 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
189.891.328 | 140.065.913 |
| Hizmet maliyeti | 22.571.658 | 19.434.218 |
| Faiz gideri | 35.618.242 | 29.430.985 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||
| kazanç/(kayıpları) | 5.265.132 | 14.389.958 |
| Ödemeler | (12.537.616) | (12.341.069) |
| Yabancı para çevrim farkı | 494.047 | 740.852 |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
241.302.791 | 191.720.857 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gider karşılıkları (*) | 15.326.793 | 11.477.748 |
| Dava karşılıkları (**) | 5.219.303 | 11.607.427 |
| 20.546.096 | 23.085.175 |
Yönetimin önemli miktarda zarara veya yükümlülüğüne neden olacağını beklemediği taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve muhtemel yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir. Şirket'in teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 4.934.810.380 | 4.565.667.483 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar adına vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | ||
| amacıyla | ||
| diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||
| şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in |
||
| özkaynaklarına oranı | %0 | %0 |
Verilen teminat mektupları ve ipotekler alınan kredilere ilişkin bankalara verilen ipotekler ile gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüğüne, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in almış olduğu teminatları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları (*) | 207.810.013 | 162.209.469 |
| Alınan teminat çekleri ve senetleri | 4.960.790 | 3.770.290 |
| 212.770.803 | 165.979.759 |
(*) Alınan teminatların önemli bir kısmı maddi duran varlık yatırımlarına istinaden tedarikçilerden alınan teminatlara ilişkindir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 0,01 Kr (31 Aralık 2024: 0,01 Kr) olan 8.678.872.200 adet (31 Aralık 2024: 7.711.200.000 adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket, 6362 sayılı SPK'nın hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve SPK 28 Eylül 1984 tarih ve 291 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000 TL olup, beheri 0,01 TL/Kuruş nominal değerde 500.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) | Tutar | Pay oranı (%) | Tutar | |
| Çelik Holding | 67,05 | 58.191.759 | 66,73 | 51.459.207 |
| Halka açık | 27,72 | 24.056.742 | 31,20 | 24.056.742 |
| Diğer | 5,23 | 4.540.221 | 2,07 | 1.596.051 |
| Ödenmiş sermaye | 86.788.722 | 77.112.000 | ||
| Sermaye düzeltme farkları | 2.191.164 | 2.191.164 | ||
| Toplam sermaye | 100 | 88.979.886 | 100 | 79.303.164 |
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL'nin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 2.191.164 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 2.191.164 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yasal yedekleri 83.139.931 TL (31 Aralık 2024: 83.139.931 TL) tutarındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt dışı satışlar | 2.538.559.278 | 1.953.208.006 | 889.716.407 | 596.538.361 |
| Yurt içi satışlar | 1.067.729.490 | 1.117.349.374 | 348.487.916 | 282.556.657 |
| Diğer gelirler | 126.106.724 | 127.879.052 | 35.869.706 | 38.201.180 |
| Eksi: İadeler | (4.521.168) | (6.968.312) | (2.319.684) | 5.976.754 |
| Eksi: Diğer indirimler | (15.713.937) | (19.380.526) | (3.632.703) | (19.380.526) |
| Hasılat net | 3.712.160.387 | 3.172.087.594 | 1.268.121.642 | 903.892.426 |
| Satışların maliyeti | (3.475.595.278) | (2.739.213.596) | (1.193.157.184) | (820.772.784) |
| Brüt kar | 236.565.109 | 432.873.998 | 74.964.458 | 83.119.642 |
| Satışların maliyetinin kırılımı aşağıdaki gibidir: | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Satılan mamul maliyeti | 3.474.547.869 | 2.736.929.926 | 1.193.103.972 | 820.715.872 |
| Satılan ticari mal maliyeti | 1.047.409 | 2.283.670 | 53.212 | 56.912 |
| 3.475.595.278 | 2.739.213.596 | 1.193.157.184 | 820.772.784 | |
| Satışların maliyetinin kırılımı aşağıdaki gibidir: | ||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
| İlk madde ve malzeme gideri | 1.582.433.115 | 1.208.888.802 | 461.390.066 | 233.094.682 |
| Personel giderleri | 771.122.178 | 584.421.233 | 288.981.360 | 252.987.243 |
| Genel üretim gideri | 655.052.780 | 599.905.509 | 264.409.345 | 213.044.299 |
| Amortisman ve itfa gideri | 466.987.205 | 345.998.052 | 178.376.413 | 121.646.560 |
| 3.475.595.278 | 2.739.213.596 | 1.193.157.184 | 820.772.784 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| İştiraklerden temettü gelirleri Maddi ve maddi olmayan duran |
285.320.641 | 278.758.015 | 14.495.023 | 6.946.932 |
| varlık satış karı | 7.592.739 | 294.185 | 853.583 | 294.185 |
| Diğer | - | 148.389 | - | 148.389 |
| 292.913.380 | 279.200.589 | 15.348.606 | 7.389.506 |
Finansal faaliyetlerden elde edilen gelirler:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman faaliyetleri ilişkin | ||||
| kur farkı gelirleri | 41.588.920 | 28.804.246 | 28.489.672 | 9.751.978 |
| Faiz gelirleri | 2.781.090 | 18.985.957 | 1.194 | 6.427.894 |
| 44.370.010 | 47.790.203 | 28.490.866 | 16.179.872 | |
| Finansman faaliyetlerden kaynaklanan giderler: | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
| Finansman faaliyetleri ilişkin | ||||
| kur farkı giderleri | (99.211.946) | (261.971.887) | 40.803.652 | (104.347.507) |
| Banka kredilerine ilişkin faiz giderleri |
(149.362.562) | (161.162.486) | (52.776.101) | (61.921.856) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin faiz gideleri |
(5.877.830) | - | (3.871.552) | - |
| (254.452.338) | (423.134.373) | (15.844.001) | (166.269.363) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dönem karı vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | - | - |
| Peşin ödenen vergiler (-) | (450.217) | (2.556.729) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (450.217) | (2.556.729) |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir. Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile, kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 2023 yılı Temmuz ödeme döneminden itibaren geçerlidir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 29 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır.
Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve vergi kanunlarına göre hazırlanan yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergiler ileriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem vergi gideri | - | - |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (482.822.313) | 147.281.027 |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | (482.822.313) | 147.281.027 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar | varlıkları/(yükümlülükleri) | Ertelenmiş vergi | ||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Yatırıma katkı ve AR-GE indirimi Maddi ve maddi olmayan duran |
(553.614.142) | (680.497.181) | 553.614.142 | 680.497.181 |
| varlıklar | (1.097.870.004) | (1.265.906.969) | 274.467.501 | 316.476.742 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (241.302.791) | (189.891.328) | 60.325.710 | 47.472.869 |
| Stok değer düşüklüğü | (87.876.768) | (150.202.272) | 21.969.192 | 37.550.568 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | (42.469.120) | (26.047.619) | 10.617.280 | 6.511.932 |
| Kredi faiz karşılığı | (19.699.385) | (20.903.779) | 4.924.846 | 5.225.945 |
| Satışların dönemselliği | (5.757.907) | (3.879.637) | 1.439.477 | 969.909 |
| Dava karşılığı | (5.219.303) | (11.607.427) | 1.304.826 | 2.901.866 |
| Ticari alacak değer düşüklüğü | ||||
| karşılığı | 88.271.263 | 71.269.697 | (22.067.816) | (17.817.424) |
| Maddi duran varlık yeniden | ||||
| değerleme farkları | 9.162.250.899 | 6.886.320.744 | (1.709.694.931) | (1.291.185.149) |
| Diğer | 47.118.815 | (26.721.912) | (11.779.704) | 6.680.478 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri), net |
(814.879.477) | (204.715.083) |
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
(204.715.083) | (167.729.168) |
| Kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilen | (482.822.313) | 147.281.027 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilen | 1.316.283 | 3.597.481 |
| Yabancı para çevrim farkları | (128.658.364) | (15.372.453) |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
(814.879.477) | (32.223.113) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net dönem karının çıkarılmış adi payların söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı |
(895.186.850) | (87.216.103) | (229.357.447) | (94.757.045) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
8.678.872.200 | 7.711.200.000 | 8.678.872.200 | 7.711.200.000 |
| Pay başına kazanç | (0,103) | (0,011) | (0,026) | (0,012) |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | (0,103) | (0,011) | (0,026) | (0,012) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |
| Çelik Holding A.Ş. ("Çelik Holding") | - | 267.884.041 | - | 246.523.744 |
| Güriş İş Makinaları Endüstri Anonim Şirketi ("Güriş İş Makinaları") | 2.580.547 | - | 6.896.230 | - |
| Diğer | - | 443.685 | - | - |
| 2.580.547 | 268.327.726 | 6.896.230 | 246.523.744 | |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Ticari borçlar | Diğer borçlar | Ticari borçlar | Diğer borçlar | |
| Asil Çelik San. ve Tic. A.Ş. ("Asil Çelik") | 1.566.611.041 | - | 608.226.358 | - |
| Bordo Elektrik Anonim Şirketi ("Bordo Elektrik") | 64.247.759 | - | 30.534.382 | - |
| Döktaş Dökümcülük Tic. Ve San. A.Ş. ("Döktaş") | 6.587.326 | - | 1.001.098 | - |
| Guris Europe GmbH | 2.605.976 | - | - | - |
| Çelik Holding A.Ş. ("Çelik Holding") | 1.125.058 | - | - | - |
| Güriş İnşaat ve mühendislik A.Ş. ("Güriş İnşaat") | 32.468 | - | 1.427.284 | - |
| Güriş İş Makinaları Endüstri Anonim Şirketi ("Güriş İş Makinaları") | 300 | 8.729.097 | 170.136 | - |
| Diğer | - | 199.734 | 3.755.525 | - |
| 1.641.209.928 | 8.928.831 | 645.114.783 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Asil Çelik | 1.610.965.043 | 1.176.082.600 |
| Bordo Enerji | 148.591.623 | 139.005.072 |
| Çelik Holding | 75.866.783 | 43.932.878 |
| Atam Enerji | 21.487.084 | - |
| Döktaş | 10.773.500 | 3.377.757 |
| Güriş Europe | 10.612.171 | 8.167.213 |
| Güriş İş Makinaları | 1.313.152 | 13.685.606 |
| Güriş İnşaat | - | 4.952.248 |
| Diğer | 561.723 | 368.860 |
| 1.880.171.079 | 1.389.572.234 | |
| Ürün ve hizmet satışları | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Güriş İş Makinaları | 8.949.296 | 16.099.972 |
| Çelik Holding | 1.732.866 | 1.096.735 |
| Döktaş | 202.957 | 1.327.415 |
| Diğer | 14.851 | 16.850 |
Şirket'in üst düzey yönetim kadrosu; Yönetim Kurulu üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları'ndan oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
10.899.970 18.540.972
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere ödenen | 21.334.689 | 20.601.446 |
| 21.334.689 | 20.601.446 | |
| Personel sayısı | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Toplam çalışan kişi sayısı | 1.227 | 1.156 |
| 1.227 | 1.156 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket, fonksiyonel para biriminin Avro olması sebebiyle döviz kuru riskini yabancı para cinsinden (ağırlıklı olarak TL) varlık ve yükümlülüklerini analiz ederek takip etmektedir. Şirket, döviz kuru riskini, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler arasındaki dengesizlik olarak belirlemiştir. Şirket, döviz kuru riskinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmamaktadır.
Şirket'in döviz kuru riski (açık pozisyon) yönetim tarafından haftalık olarak, gerektiğinde günlük olarak, takip edilmektedir. Yönetimin hedefi açık pozisyonu Yönetim Kurulu tarafından belirlenen sınırlar içerisinde tutmaktır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | TL Karşılığı | ABD Doları | TRY |
|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 211.287.010 | 664.084 | 183.723.008 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5.137.775 | 18.882 | 4.354.044 |
| Parasal olan diğer varlıklar | 511.129.340 | 2.879.649 | 391.604.325 |
| Dönen varlıklar | 727.554.125 | 3.562.615 | 579.681.377 |
| Toplam varlıklar | 727.554.125 | 3.562.615 | 579.681.377 |
| Ticari borçlar | 500.593.354 | 418.002 | 483.243.429 |
| Borçlanmalar | 100.000.000 | - | 100.000.000 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 600.593.354 | 418.002 | 583.243.429 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 12.500.000 | - | 12.500.000 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 12.500.000 | - | 12.500.000 |
| Toplam yükümlülükler | 613.093.354 | 418.002 | 595.743.429 |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para |
114.460.771 | 3.144.613 | (16.062.052) |
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | 114.460.771 | 3.144.613 | (16.062.052) |
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | TRY |
| Ticari alacaklar | 232.823.128 | 758.463 | 206.064.326 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 38.824.637 | 831.527 | 9.488.115 |
| Parasal olan diğer varlıklar | 183.391.383 | 2.678.415 | 88.896.098 |
| Dönen varlıklar | 455.039.148 | 4.268.405 | 304.448.539 |
| Toplam varlıklar | 455.039.148 | 4.268.405 | 304.448.539 |
| Ticari borçlar | 223.584.254 | 173.816 | 217.451.973 |
| Borçlanmalar | 16.229.852 | - | 16.229.852 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 239.814.106 | 173.816 | 233.681.825 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | - | - | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 239.814.106 | 173.816 | 233.681.825 |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para |
215.225.042 | 4.094.589 | 70.766.714 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda, Avro'daki %10 oranındaki bir değer kaybının, vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması |
Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın Avro karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 13.052.256 | (13.052.256) |
| ABD Doları net etki | 13.052.256 | (13.052.256) |
| TL'nin Avro karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| TL net varlık / yükümlülüğü | (1.605.231) | 1.605.231 |
| TL net etki | (1.605.231) | 1.605.231 |
| Toplam | 11.447.025 | (11.447.025) |
| 31 Aralık 2024 | ||
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
| Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması |
Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın Avro karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 14.446.290 | (14.446.290) |
| ABD Doları net etki | 14.446.290 | (14.446.290) |
| TL'nin Avro karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| TL net varlık / yükümlülüğü | 7.071.167 | (7.071.167) |
| TL net etki | 7.071.167 | (7.071.167) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Parsan Makina konsolidasyonuna dahil olan bağlı ortaklığı Omtaş Otomotiv'in 16 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirdiği genel kurul toplantısının butlanı ve/veya iptali talebiyle, ana ortaklık dışı hissedarlarından biri tarafından 1 Temmuz 2025 tarihinde dava açılmış olup söz konusu dava, Gebze Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2025/670 E. sayılı dosyası üzerinden devam etmektedir. Şirket yönetimi ve hukuki danışmanlarının görüşleri doğrultusunda söz konusu dava sonucunda Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolarını etkileyecek herhangi bir unsur bulunmamaktadır. Şirket yönetimi ve hukuki danışmanları, dava sonucunda genel kurul toplantısının butlanı ve/veya iptalini gerektirecek bir sonuç beklememektedir.
Şirket'in, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II.23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği ile II-23.3 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemler ve Ayrılma Hakkı Tebliği ve SPK'nın ilgili diğer düzenlemeleri, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri uyarınca, Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün olarak tasfiyesiz infisah yoluyla devralınması suretiyle Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. bünyesinde birleşmesine ilişkin "Duyuru Metni" Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23.07.2025 tarihli 2025/40 sayılı Haftalık Bülteni'nde Kurul tarafından uygun bulunmuştur.
Bu kapsamda, şirket esas sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesi tadil edilmiş ve bu değişiklik, İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 5 Eylül 2025 tarihinde tescil edilmiştir.
Finansal tablolar açısından birleşme tarihi olarak belirlenen 31 Aralık 2024 itibarıyla, iki şirketin finansal tabloları konsolide edilmiştir. Birleşme işlemlerinin tamamlanmasının ardından, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) uyarınca, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolar konsolide yerine bireysel olarak açıklanmıştır. İşletme birleşmesinin Şirket finansal tabloları üzerindeki etkileri özkaynak hareket tablosunda sunulumuştur.
………………………
Have a question? We'll get back to you promptly.