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PARPRO Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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事欣科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國110及109年第3季
地址 :桃園市中壢區健行路169號4樓
電話 : (03)4575535
§目 錄 §
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一 、 封 面 |
1 | - | ||||
| 二 、 目 錄 |
2 | - | ||||
| 三 、 會計 師 核閱 報 告 |
3~4 | - | ||||
| 四 、 合併 資 產負 債 表 |
5 | - | ||||
| 五 、 合併 綜 合損 益 表 |
6 | - | ||||
| 六 、 合併 權 益變 動 表 |
7 | - | ||||
| 七 、 合併 現 金流 量 表 |
8~9 | - | ||||
| 八 、 合併 財 務報 表 附註 |
||||||
| (一 公司 沿 革 ) |
10 | 一 | ||||
| (二 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 ) |
10 | 二 | ||||
| (三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ) |
10~ 12 |
三 | ||||
| (四 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 ) |
12~ 13 |
四 | ||||
| (五 重大 會 計判 斷、估 計 及假 設 不確 ) |
13 | 五 | ||||
| 定性 之 主要 來 源 | ||||||
| (六 重要 會 計項 目 之說 明 ) |
13~ 36 |
六~ 二 | 六 | |||
| (七 關係 人 交易 ) |
36 | 二七 | ||||
| (八 質抵 押 之資 產 ) |
- | - | ||||
| (九 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 ) |
36 | 二八 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十 重大 之 災害 損 失 ) |
- | - | ||||
| (十 一 重大 之 期後 事 項 ) |
- | - | ||||
| (十 二 其 他 ) |
37~ 38 |
二九 | ||||
| (十 三 附註 揭 露事 項 ) |
||||||
| 重大 交 易事 項 相關 資訊 1. |
38、 40~42 |
三十 | ||||
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
38、 43 |
三十 | ||||
| 大陸 投 資資 訊 3. |
38 | 三十 | ||||
| 主要 股 東資 訊 4. |
39、 44 |
三十 | ||||
| (十 四 部門 資 訊 ) |
39 | 三一 |
Deloitte.
勤業眾信聯会會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
事欣科技股份有限公司 公鑒:
前 言
事欣科技股份有限公司及其子公司(事欣集團)民國 110 年及 109 年 9 月 30 日之合併資產負債表,暨民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 110年及109年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國110 年及109年1月1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層 之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除民國 109年第3季合併財務報表保留結論之基礎段所述者外,本會計 師係依照審計準則公報第65號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併 財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員杳 詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範 圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
民國109年第3季合併財務報表保留結論之基礎
列入民國 109年第3季合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務 報表未經會計師核閱,其民國109年1月1日至9月30日之綜合損益總額為 (50,544)仟元,占合併綜合損益總額30%;另民國109年1月1日至9月30 日 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 損 益 份 額 為(1,936)仟 元 , 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
$-3-$
無保留結論及保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告 (請參閱其他事項段),除 民國 109年第3季合併財務報表保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及 採用權益法之被投資公司之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能 有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達事欣集團民國110 年及109年9月30日之合併財務狀況, 暨民國110年及109年7月1日至9 月30日之合併財務績效,以及民國110年及109年1月1日至9月30日之 合併財務績效及合併現金流量之情事。
其他事項
中
列入事欣集團合併財務報表之子公司中,有關總格精密股份有限公司(總 格公司)之財務報表未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱。因此,本 會計師對上開合併財務報表所作成之結論,有關總格公司財務報表所列之金 額,係依據其他會計師之核閱報告。總格公司民國109年1月1日至9月30 日之營業收入占合併營業收入9%。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1080321204號
國
民
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號
月
10
$\mathbf{H}$
11
$-4-$
年
110
單位:新台幣仟元
| 110年9月30日 (經核閱) 109年12月31日 (經查核) |
109年9月30日 (經核閱) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼資 | 產金 | 額 | % | 額 金 |
% | 金 | 額 % |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ 313,250 |
11 | \$ 500,159 |
17 | \$ 422,040 |
13 |
| 1172 | 應收帳款 (附註八) | 410,482 | 14 | 346,173 | 12 | 458,629 | 14 |
| 1200 | 其他應收款 | 1,212 | $\omega$ | 3,888 | ×, | 12,594 | $\sim$ |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 984 | $\omega$ | 5,881 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,118 | $\blacksquare$ |
| 130X | 存貨 (附註九) | 681,275 | 24 | 675,577 | 22 | 815,750 | 25 |
| 1410 | 預付款項 | 89,969 | $\overline{3}$ | 71,173 | $\overline{2}$ | 83,585 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,497,172 | 52 | 1,602,851 | 53 | 1,801,716 | 55 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十一) | 567,077 | 20 | 562,449 | 19 | 568,840 | 17 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十二) | 152,301 | 5 | 179,967 | 6 | 177,617 | 6 |
| 1755 | 使用權資產(附註十三) | 124,358 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 154,507 | 5 | 169,316 | 5 |
| 1805 | 商譽(附註十四) | 419,318 | 15 | 428,803 | 14 | 438,138 | 13 |
| 1821 | 無形資產(附註十四) | 83,550 | 3 | 93,207 | 3 | 99,146 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 1,647 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,182 | ÷ | 4,102 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1990 | 其他非流動資產 | 11,704 | $\mathbf{1}$ | 13,634 | 14,845 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,359,955 | 48 | 1,435,749 | 47 | 1,472,004 | 45 |
| 1XXX | 產 資 總 計 |
\$2.857.127 | 100 | \$3.038.600 | 100 | \$3,273,720 | 100 |
| 代码 | 債 及 槯 |
||||||
| 負 益 流動負債 |
|||||||
| 2100 | 短期借款(附註十五) | \$ 530,000 |
19 | \$ 754,038 |
25 | \$ 736,521 |
22 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註七) | 14,600 | Î. | 14,050 | $\mathbf{1}$ | 19,200 | $\mathbf{1}$ |
| 2170 | 應付帳款 | 180,091 | 6 | 103,634 | 3 | 183,123 | 6 |
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 84,752 | 3 | 93,226 | 3 | 99,583 | 3 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 28,718 | $\mathbf{1}$ | 32,088 | $\mathbf{1}$ | 32,903 | $\mathbf{1}$ |
| 2250 | 負債準備 | 1,113 | ÷, | 1,113 | 1,113 | i. | |
| 2280 | 租賃負債(附註十三) | 21,317 | $\mathbf{1}$ | 32,766 | $\mathbf{1}$ | 40,861 | $\mathbf{1}$ |
| 2320 | 一年內到期之長期負債 (附註十五) | 103,030 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 103,030 | 3 | 123,030 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 2399 | 其他流動負債 | 14,025 | $\overline{a}$ | 19,313 | $\mathbf{1}$ | 17,923 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 977,646 | 34 | 1,153,258 | 38 | 1,254,257 | 38 |
| 2530 | 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 應付公司債 (附註十六) 長期借款 (附註十五) |
469,837 | 16 | 463,066 | 15 | 460,801 | 14 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 81,829 20 |
3 | 91,540 | 3 | 117,298 | 4 |
| 2580 | 租賃負債(附註十三) | 103,100 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 20 121,788 |
$\omega$ | 20 | $\frac{1}{2}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 654,786 | $\overline{4}$ 23 |
676,414 | $\overline{4}$ $-22$ |
129,792 | $\overline{4}$ |
| 707,911 | 22 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,632,432 | $-57$ | 1,829,672 | $-60$ | 1,962,168 | $-60$ |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十九) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 834,516 | $-29$ | 834,516 | 27 | 834,516 | |
| 3200 | 資本公積 | 310,812 | 11 | 351,925 | 12 | 351,925 | $-25$ 11 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 120,889 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 148,508 | 5 | 148,508 | 5 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 76,537 | 3 | 76,537 | 3 | 76,537 | $\overline{2}$ |
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 96,408 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $($ 27,619) | (1) | 46,455 | $\overline{1}$ |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 293,834 | 10 | 197,426 | $\overline{z}$ | 271,500 | $\bf{8}$ |
| 3400 | 其他權益 | 182,743) | $(\underline{-6})$ | 143,215) | $(\underline{-5})$ | 114,665) | $\frac{3}{2}$ |
| 3500 | 庫藏股票 | 31,724) | (1) | 31,724) | (1) | 31,724) | (1) |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,224,695 | $-43$ | 1,208,928 | $-40$ | 1,311,552 | $-40$ |
| 3XXX | 權益總計 | 1,224,695 | $\frac{43}{2}$ | 1,208,928 | $-40$ | 1,311,552 | $-40$ |
| 負債與權益總計 | \$2.857,127 | 100 | \$3,038,600 | 100 | \$3.273.720 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
事欣科技经合有服务基本子公司
------------------------------------
單位:新台幣仟元,惟每股盈 餘(虧損)為新台幣元
| 109年7月1日至9月30日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | (衡量期間調整後) | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 代码 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4100 | 營業收入 (附註二十) | \$ | 525,097 | 100 | \$ | 489,103 | 100 | \$1,644,526 | 100 | \$2,893,227 | 100 | |||
| 5110 | 營業成本 (附註九及二一) | 477,839 | 91 | 431,538 | 88 | 1,403,875 | 85 | 2,276,918 | $-79$ | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 47,258 | $^{9}$ | 57,565 | 12 | 240,651 | 15 | 616,309 | 21 | |||||
| 營業費用 (附註八及二一) | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 10,424 | $\overline{2}$ | 8,572 | $\overline{2}$ | 28,902 | $\overline{2}$ | 235,274 | 8 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 73,563 | 14 | 72,122 | 15 | 223,409 | 14 | 395,151 | 14 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 4,966 | $\mathbf{1}$ | 5,595 | $\mathbf{1}$ | 15,437 | $\mathbf{1}$ | 47,184 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 6450 | 預期信用減損損失 (迴轉利益) | 2,205 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,443) | $(-5)$ | 7,548 | $\overline{z}$ | 5,717) | $\overline{a}$ | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 91,158 | 17 | 61,846 | 13 | 275,296 | 17 | 671,892 | 23 | |||||
| 6900 | 營業淨損 | 43,900) | $(-8)$ | 4,281) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 34,645) | $(-2)$ | 55,583) | $(-2)$ | |||||
| 營業外收入及支出(附註二一) | ||||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 39 | 2,588 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 57,775 | 11 | 1,586 | 144,334 | 9 | 250,313 | 9 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 1,284 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,477) | 2) | 6,966) | 1) | 245,521) | 9) | |||||
| 7050 | 財務成本 | 6,710) | 1) $\overline{(\ }$ |
7,312) | 1) - |
$\left($ | 20,361) | 1) € |
34,765) | 1) ( |
||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | 12,736 | $\overline{2}$ | 1,030) | $\overline{a}$ | 15,691 | 1 | 8,220) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 65,085 | 12 | 16,233) | $\overline{3})$ | 132,737 | 8 | 35,605) | 1) | |||||
| 7900 | 稅前淨利 (損) | 21.185 | $\overline{4}$ | 20,514) | 4) ( |
98,092 | 6 | ( | 91,188) | 3) $\left($ |
||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註二二) | 486) | $\equiv$ | 745 | 1,684) | $\overline{\phantom{0}}$ | 14,659) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | ||||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 20,699 | $\overline{4}$ | 19,769) | $\left( 4 \right)$ | 96,408 | 6 | 105,847) | $\left( 4 \right)$ | |||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 之兒換差額 |
2,991) | 1) | 26,188) | 5) | 39,528) | ||||||||
| 8300 | 本期稅後其他綜合損益 | 2,991) | (1) | 26,188) | $\overline{5}$ ) $\left($ |
39,528) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}}3 \right)$ $\overline{3})$ |
63,568) 63,568) |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ ) $\left($ |
|||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 17,708 | $\overline{3}$ | (S | 45,957) | $\left( \underline{9} \right)$ | \$ | 56,880 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ( § 169.415) | $(-6)$ | ||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 20,699 | 4 | $($ \$ | 19,769) | € 4) |
\$ | 96,408 | 6 | $($ \$ | 71,112) | ||
| 8620 | 非控制權益 | 34,735) | ( 3) |
|||||||||||
| 8600 | 20.699 | $\overline{4}$ | $$^{2}$ | 19,769) | $(-4)$ | \$ | 96,408 | 6 | $($ \$ | 105,847) | 1) $\overline{4}$ |
|||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 17,708 | 3 | $($ \$ | 45,957) | 9) | \$ | 56,880 | 3 | $($ \$ | $121,723$ ) | $\left($ 4) |
|
| 8720 | 非控制權益 | Ξ | 47,692) | $\overline{2})$ | ||||||||||
| 8700 | 17,708 | $\overline{\mathbf{3}}$ | (5) | 45,957 | 9) | \$ | 56,880 | 3 | $($ \$ | 169.415) | 6) | |||
| 每股盈餘(虧損)(附註二三) | ||||||||||||||
| 9750 | 基 | 本 | 0.25 | (5) | 0.24) | \$ | 1.17 | $$^{2}$ | 0.86) | |||||
| 9850 | 稀 | 釋 | \$ | 0.23 | (5) | 0.24) | \$ | 1.08 | $($ \$ | 0.86) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
會計主管:吳秀碧
(糖含因勤業眾信聯合會計師事務所民國 110年 11 月 10 日會計師核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-7-$
又爆
經理人:廖文嘉
事欣科技股份有限公司及子公司
有技事
合併閉角弹表 民國 110年及1093516500000000000000000000000000000000000
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 至9月30日 代 至9月30日 碼 營業活動之淨現金流量 A10000 税前淨利(損) \$ 98,092 $($ \$ 91,188) A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 54,576 99,942 A20200 攤銷費用 7,655 13,831 A20300 預期信用減損損失 (迴轉利益) 7,548 5,717) ( A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融商品淨損失 550 6,500 A20900 財務成本 20,361 34,765 A21200 利息收入 39) 2,588) A22300 採用權益法之關聯企業損益份 額 15,691) 8,220 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 67) $\overline{(}$ A23100 處分子公司損失 189,882 A23700 存貨跌價損失 36,991 64,217 A24100 未實現外幣兌換(利益)損失 6,070) 37,667 A29900 廉價購買利益 211,268) ( A29900 政府補助收入 141,321) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收帳款 79,434) 183,262 A31180 其他應收款 2,661 36,152 貨 A31200 存 52,664) 160,762) A31230 預付款項 20,503) 16,585 A31240 其他流動資產 5,105 A32125 合約負債 $57,025$ ) ( A32150 應付帳款 79,489 28,446 A32180 其他應付款 3,804) 47,042) A32200 負債準備 5,822 A32230 其他流動負債 4,905) $5,599$ ) ( A32240 淨確定福利負債 2,838 A33000 |
110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流(出)入 | 16,508) | 151,978 |
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| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A33100 | 收取之利息 | \$ 39 |
\$ 2,588 |
| A33300 | 支付之利息 | 13,742) | 28,179) |
| A33500 | 退還 (支付) 之所得稅 | 1,285 | 27,835) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 28,926) | 98,552 |
| 投資活動之淨現金流量 | |||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 6,132 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 73,251) | |
| B02300 | 處分子公司之淨現金流出 | 858,819) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 2,961) | 78,954) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 370 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 679 | 7,971 |
| B04500 | 購置無形資產 | 114) | |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 1,047 | 6,113 |
| B07100 | 預付設備款增加 | 10,590) | |
| B07600 | 收取關聯企業股利 | 4,713 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 3,478 | 1,001,142) |
| 籌資活動之淨現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | ||
| C00200 | 短期借款减少 | 478,579 | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 137,168) 123,804 |
150,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | 77,273) | 111,100) |
| C04020 | 租賃本金償還 | 27,066) | 34,583) |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | 41,113) | 164,453) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 158,816 ) | 318,443 |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 2,645) | 4,071) |
| EEEE | 現金淨減少 | 186,909) ( |
588,218) $\overline{(\ }$ |
| E00100 | 期初現金餘額 | 500,159 | 1,010,258 |
| E00200 | 期末現金餘額 | 313,250 \$ |
422,040 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
事欣 科 技股 份 有限 公司 及 子公 司
合併 財 務報 表 附註
民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
事 欣科 技 股份 有限 公 司( 以 下稱 「本 公 司」)係 於 90 年 12 月 27 日設立,主要係經營安控、通訊用之主機板加工及工業電腦、博奕機 台之 製 造與 銷 售。
本 公司 股 票於 98 年 12 月經 金 融 監督 管 理委 員 會證 券期 貨 局( 證 期局)核准補辦公開發行並在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之 興櫃 股 票櫃 檯 買賣 ,並 於 102 年 11 月 21 日掛 牌 上市 。
本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 110 年 11 月 10 日 經 董事 會 通過 。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」) 認 可 並 發 布 生 效 之國 際 財務 報 導準 則( IFRS)、國 際 會 計準 則( IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC)(以 下 稱「IFRSs」)
適 用修 正 後之 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRSs 將不 致造 成 合 併 公司 會 計政 策 之重 大變 動 。
(二 ) 111 年 適用 之 金管 會 認可 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發 布 之 生 效 日 I A S B |
|---|---|
| 「IFRSs 2018-2020 之年度改善」 |
年 月 日(註 1) 2022 1 1 |
| 之修正「對觀念架構之引述」 IFRS 3 |
年 月 日(註 2) 2022 1 1 |
| 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 IAS 16 |
年 月 日(註 3) 2022 1 1 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 IAS 37 |
年 月 日(註 4) 2022 1 1 |
- 註 1: IFRS 9 之 修正 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所 發 生 之 金 融 負 債 之 交 換 或 條 款 修 改 ; IAS 41「 農 業 」 之 修正 適 用於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 報 導期 間 之公 允 價值衡量; IFRS 1「 首 次 採 用 IFRSs」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期間 。
- 註 2: 收購 日 在年 度 報導 期間 開 始於 2022 年 1 月 1 日 以後 之 企業 合 併適 用 此項 修 正。
- 註 3: 於 2021 年 1 月 1 日 以後 始 達管 理 階層 預期 運 作方 式 之必 要地 點及 狀 態之 廠 房、 不動 產 及設 備 適用 此項 修 正。
- 註 4: 於 2022 年 1 月 1 日 尚未 履 行所 有 義務 之合 約 適用 此 項修 正 。 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成 時 予以 揭 露。
- (三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 未 定 IFRS 17「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日(註 2) IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日(註 3) IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 有關之遞延所得稅」 2023 年 1 月 1 日(註 4)
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 推延 適 用此 項修 正。
- 註 3: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所發 生 之會 計估 計變 動 及會 計 政策 變動 適 用此 項 修正 。
註 4: 除於 2022 年 1 月 1 日就 租 賃及 除 役義 務之 暫 時性 差 異認 列遞 延所 得 稅外,該 修 正係 適 用 於 2022 年 1 月 1 日以 後 所發 生 之 交易 。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成 時 予以 揭 露。
- 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 並發 布 生效 之 IAS 34「 期 中財 務報 導 」編 製 。本 合併 財 務 報 告並 未 包含 整 份年 度財 務 報告 所 規定 之所 有 IFRSs 揭露 資訊 。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 劃 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本 基 礎編 製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。 (三 ) 合併 基 礎
-
本合 併 財務 報 告 編 製原 則 與 109 年度 合併 財 務報 告 相同 。
-
子公 司 明細 、 持股 比率 及 營業 項 目, 參閱 附 註十 及 附表 三。 (四 ) 其他 重 大會 計 政策
除 下列 說 明外 ,請 參 閱 109 年度 合併 財 務報 告 之重 大會 計 政 策 彙總 說 明。
- 所得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅 率 予以 計 算。
- 員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以 調 整。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主要 來 源 與 109 年 度合 併 財務 報 告一 致。
合 併 公 司 將 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 近 期 在 我 國 之 發 展 及 對 經 濟 環 境可能之影響,納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等 相關重大會計估計之考量,管理階層將持續檢視估計與基本假設。若 估計之修正僅影響當期,則於修正當期認列;若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影響 當 期及 未 來期 間, 則 於修 正 當期 及未 來 期間 認 列。
六 、 現 金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 420 |
\$ 428 |
\$ 460 |
| 銀行支票及活期存款 | 312,830 | 499,731 | 421,580 |
| \$ 313,250 |
\$ 500,159 |
\$ 422,040 |
七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 工具
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 持有供交易 | |||
| 衍生工具 | |||
| -贖賣回權 | \$ 14,600 |
\$ 14,050 |
\$ 19,200 |
八 、 應收 帳 款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ | \$ | \$ |
| 442,674 | 389,511 | 492,788 | |
| 減:備抵損失 | ( | ( | ( |
| 32,192 | 43,338 | 34,159 | |
| ) | ) | ) | |
| \$ | \$ | \$ | |
| 410,482 | 346,173 | 458,629 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 30~180 天 。
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續期間預期信用損失係考量客戶過去收款歷史經驗、超過平均授信期 間之延遲付款增加情況,並同時考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀 況及產業經濟情勢。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶 群之損失型態並無顯著差異,因此未進一步區分客戶群,僅以應收帳 款立 帳 天數 訂 定預 期信 用 損失 率 。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 合 併 公 司 無 法 合 理 預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動, 因 追索 回 收之 金額 則 認列 於 損益 。
合 併公 司 應收 帳款 之 備抵 損 失如 下:
110 年 9 月 30 日
| 180天以下 | 181~365天 | 366天以上 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間預期 |
\$ 407,612 |
\$ | 11,970 | \$ | 23,092 | \$ | 442,674 |
| 信用損失) 攤銷後成本 |
\$ - 407,612 |
( \$ |
9,100 ) 2,870 |
( \$ |
23,092 ) - |
( \$ |
32,192 ) 410,482 |
| 年 月 日 109 12 31 |
| 180天以下 | 181~365天 | 366天以上 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 341,670 | \$ | 12,158 | \$ | 35,683 | \$ | 389,511 |
| 備抵損失(存續期間預期 | ||||||||
| 信用損失) | ( | 19 ) | ( | 7,636 ) | ( | 35,683 ) | ( | 43,338 ) |
| 攤銷後成本 | \$ | 341,651 | \$ | 4,522 | \$ | - | \$ | 346,173 |
109 年 9 月 30 日
| 180天以下 | 181~365天 | 366天以上 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 437,996 | \$ | 15,464 | \$ | 39,328 | \$ | 492,788 |
| 備抵損失(存續期間預期 | ||||||||
| 信用損失) | ( | 818 ) | ( | 5,217 ) | ( | 28,124 ) | ( | 34,159 ) |
| 攤銷後成本 | \$ | 437,178 | \$ | 10,247 | \$ | 11,204 | \$ | 458,629 |
以 上係 以 立帳 日為 基 礎之 帳 齡分 析。
應 收帳 款 備抵 損失 之 變動 資 訊如 下:
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$ 43,338 |
\$ 216,475 |
| 加:本期提列(迴轉) | 7,548 | ( 5,717 ) |
| 減:本期沖銷 | ( 17,830 ) |
( 48,002 ) |
| 減:處分子公司影響數 | - | ( 123,022 ) |
| 外幣換算差額 | ( 864 ) |
( 5,575 ) |
| 期末餘額 | \$ 32,192 |
\$ 34,159 |
九 、 存 貨
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ 288,662 |
\$ 335,646 |
\$ 391,697 |
| 在 製 品 |
374,348 | 297,634 | 332,195 |
| 製 成 品 |
18,265 | 42,297 | 91,858 |
| \$ 681,275 |
\$ 675,577 |
\$ 815,750 |
110 年及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日與 存 貨相 關 之銷 貨 成本 分別 為 477,839 仟 元、431,538 仟元、1,403,875 仟元 及 2,267,861 仟元 。
110 年及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之 銷 貨成 本 分別 包 括存 貨跌 價 損 失 30,267 仟元、跌 價損 失 19,584 仟 元、跌 價損 失 36,991 仟 元 及跌 價 損 失 64,217 仟元 。
十 、 子 公 司
(一 ) 列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 持 |
股 權 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說 明 |
| 本 公 司 | 世德科技股份有限公司 | 工業電腦及博奕機 | 100% | 100% | 100% | - |
| (世德公司) | 台等之銷售 | |||||
| Parpro Holdings Co., Ltd. |
投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| Parpro Holdings Co., Ltd. |
AP Parpro, Inc. | 航太產業零件產銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| Pilot (Las Vagas), Inc. | 投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| Parpro Quality Inc. | 投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| AP Parpro, Inc. | Parpro (Nevada), Inc. | 工業電腦及博奕機 台等之銷售 |
80% | 80% | 80% | - |
| Pilot (Las Vagas), Inc. |
Parpro (Nevada), Inc. | 工業電腦及博奕機 台等之銷售 |
20% | 20% | 20% | - |
| Parpro Quality Inc. |
Parpro Technologies Inc. | 網通、航太及國防工 業零組件產銷 |
100% | 100% | 100% | - |
本 公司 於 109 年 5 月 27 日因 未 取 得恩 德 公司 過 半董 事席 次,判 斷已未具主導恩德公司攸關活動之實質能力,因是自該日起終止將 恩德公司及其子公司編入合併財務報表,並將恩德公司及總格公司 轉列 採 用權 益 法之 投資( 關聯 企 業),相關 資 訊請 參 閱附 註十 一 及 二 四。
- (二 ) 未列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 : 無。
- (三 ) 具重 大 非控 制 權益 之子 公 司資 訊( 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日:無) 以 下之 彙 總性 財務 資 訊係 以 公司 間交 易 銷 除 前 之金 額編 製 :
恩德 公 司及 其 子公 司
| 109年1月1日 | |
|---|---|
| 至5月27日 | |
| 營業收入 | \$ 1,322,791 |
| 本期淨損 | ( \$ 41,333 ) |
| 其他綜合損益 | ( 25,813 ) |
| 綜合損益總額 | ( \$ 67,146 ) |
| 淨損歸屬於: | |
| 本公司業主 | ( \$ 9,104 ) |
| 恩德公司之非控制權益 | ( 35,233 ) |
| 恩德公司子公司之非控 | |
| 制權益 | 3,004 |
| ( \$ 41,333 ) |
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| 至5月27日 | |
|---|---|
| 綜合損益總額歸屬於: | |
| 本公司業主 | ( \$ 14,405 ) |
| 恩德公司之非控制權益 | ( 55,818 ) |
| 恩德公司子公司之非控 | |
| 制權益 | 3,077 |
| ( \$ 67,146 ) |
109年1月1日
十一 、 採用 權 益法 之 投資
投資 關 聯企 業
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | ||||||
| 恩德公司 | \$ | 527,093 | \$ 521,496 |
\$ | 528,018 | |
| 個別不重大之關聯企業 | 39,984 | 40,953 | 40,822 | |||
| \$ | 567,077 | \$ 562,449 |
\$ | 568,840 |
具 重大 性 之關 聯企 業 如下 :
| 所 | 持 | 股 | 權 | 及 | 表 | 決 | 權 | 比 | 例 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 業 務 |
性 | 質 | 主要營業場所 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||||
| 恩德公司 | 非金屬電腦數控加 | 台 | 灣 | 20.86% | 20.86% | 20.86% | |||||||||
| 工中心、PCB 電 | |||||||||||||||
| 子機械、刀具、 | |||||||||||||||
| 板材等 |
- (一 ) 本 公 司 取 得 關 聯 企 業 之 相 關 資 訊 , 請 參 閱 附 註 十 , 於 取 得 日 ( 109 年 5 月 27 日 )可 辨 認資 產 及負 債 淨公 允價 值 份額 超 過取 得成 本 所認 列之 廉 價購 買 利益 為 211,268 仟 元。
- (二 ) 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份 額, 係 按同 期 間經 會計 師 核閱 及 查核 之財 務 報告 認 列。
- (三 ) 關聯 企 業具 公 開市 場報 價 之 第 1 等級 公允 價 值資 訊 如下 :
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 恩德公司 | \$ 428,973 |
\$ 398,646 |
\$ 321,630 |
十二 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 67,478 |
\$ | 70,600 | \$ | 73,428 | |
| 機器設備 | 70,615 | 90,078 | 83,601 | |||
| 其他設備 | 14,208 | 19,289 | 20,588 | |||
| \$ 152,301 |
\$ | 179,967 | \$ | 177,617 |
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 房屋及建築 | 至 年 3 55 |
|---|---|
| 機器設備 | 1 至 16 年 |
| 其他設備 | 至 年 1 33 |
十三 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||||||||
| 建 築 物 |
\$ | 122,780 | \$ 152,181 |
\$ | 166,741 | |||
| 運輸設備 | 1,578 | 2,326 | 2,575 | |||||
| \$ | 124,358 | \$ 154,507 |
\$ | 169,316 | ||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 使用權資產之增添 | \$ | - | \$ | 21,400 | ||||
| 使用權資產之折舊費用 | ||||||||
| 建 築 物 | \$ 8,712 |
\$ | 9,644 | \$ | 26,328 | \$ | 30,310 | |
| 運輸設備 | 250 | 249 | 748 | 1,530 | ||||
| 土 地 |
- | - | - | 1,992 | ||||
| \$ 8,962 |
\$ | 9,893 | \$ | 27,076 | \$ | 33,832 |
除 以 上 所 列 增 添 及 認 列 折 舊 費 用 外 , 合 併 公 司 之 使 用 權 資 產 於 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 並未 發 生重 大 轉租 及減 損 情形。 (二 ) 租賃 負 債
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||||
| 流 動 |
\$ 21,317 |
\$ 32,766 |
\$ 40,861 |
||
| 非 流 動 |
\$ 103,100 |
\$ 121,788 |
\$ 129,792 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間 於 110 年 9 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日均 為 1.38%-4.50%。
十四 、 商譽 及 無形 資 產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商 譽 |
\$ 419,318 |
\$ 428,803 |
\$ 438,138 |
| 客戶關係 | 83,550 | 93,207 | 97,881 |
| 其 他 |
- | - | 1,265 |
| \$ 502,868 |
\$ 522,010 |
\$ 537,284 |
攤 銷費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 客戶關係 | 年 14 |
|
|---|---|---|
| 其 | 他 | 3 至 10 年 |
截 至 110 年 9 月 30 日 止 ,上 述 資 產並 無 重大 減 損跡 象。
十五 、 借 款
(一 ) 短期 借 款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | \$ 530,000 |
\$ 754,038 |
\$ 736,521 |
| 利率區間 | 1.00%-1.46% | 0.98%-4.75% | 1.00%-4.75% |
受 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 之 影 響 , 美 國 聯 邦 政 府 通 過「新冠病 毒 援 助 、 救 濟 與 經 濟 安 全 法 案 ( CARES Act)」, 並 設 立 薪 資 保 護 計 畫( Paycheck Protection Program),旨 在協 助 中小 企 業於 疫情 蔓 延 經濟停擺期間維持繼續經營能力,進而持續支付員工薪資及提供就 業。
截至 110 年 9 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止,合 併 公 司 之 美 國 子 公 司 取 得 由 美 國 小 企 業 管 理 局 ( Small Business Administration)授權銀行審核通過之借款分別為美金 2,630 仟 元 (帳 列 長期 借 款)、 美金 3,004 仟 元及 美金 3,004 仟 元, 主要 用 於發 放員工薪資及相關福利支出,本借款若符合所有特定條件即可申請 豁免,未 取 得 豁免 之借 款 本金 須 於特 定期 間 內依 照 1%的 固定 利 率加 計利 息 還清,合併 公司 之 美國 子 公司 已申 請 部分 借 款豁 免,110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 已通 過 審核 並 轉列 政府 補 助收 入 計美 金 5,003 仟 元。
(二 ) 長期 借 款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | \$ | \$ | \$ |
| 184,859 | 194,570 | 240,328 | |
| 減:列為 | ( | ( | ( |
| 年內到期部分 | 103,030 | 103,030 | 123,030 |
| 1 | ) | ) | ) |
| 長期借款 | \$ | \$ | \$ |
| 81,829 | 91,540 | 117,298 | |
| 利率區間 | 1.00%-1.60% | 1.45%-1.51% | 1.51%-1.75% |
| 最後到期日 | 年 | 年 | 年 |
| 月 | 月 | 月 | |
| 115 | 112 | 112 | |
| 5 | 4 | 4 |
十六 、 應付 公 司債
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | \$ | 500,000 | \$ | 500,000 | \$ | 500,000 |
| 減:應付公司債折價 | ( | 30,163 ) |
( | 36,934 ) |
( | 39,199 ) |
| 應付公司債合計 | \$ | 469,837 | \$ | 463,066 | \$ | 460,801 |
本 公司 於 108 年 12 月 13 日發 行 票面 利 率 為 0%之 國 內第 二 次無 擔 保 轉 換 公 司 債 , 並 於 同 日 在 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 , 本 金 金 額 共 計 502,500 仟 元 ,每 張 票面 金 額 100 仟 元 ,依 票 面金 額 之 100.50%發 行, 發行 期 間為 5 年,轉 換期 間 為 109 年 3 月 14 日 至 113 年 12 月 13 日止。 發行 時 之轉 換 價格 為每 股 39 元,因發 放股 利,依 據發 行 及轉 換 辦法 規 定調 整 , 自 110 年 8 月 20 日 起轉 換 價 格調 整 為 35.4 元 。
本 轉換 公 司債 自發 行滿 3 個 月後 翌日 起 至發 行 期間 屆滿 前 40 日 止,若 本公 司 普通 股股 票 在集 中 交易 市場 之 收盤 價 格連 續 30 個 營 業日 超過當時轉換價格達 30%(含)時或本轉換債流通在外餘額低於原發 行總 額 之 10%時, 本公 司 得按 債 券面 額以 現 金收 回 其全 部債 券 。
本 轉換 公 司債 發行 滿 3 年 及 4 年 ,債 券 持有 人 得要 求本 公 司以 債 券面 額 加計 利 息補 償金 將 其所 持 有之 本轉 換 債以 現 金贖 回。
此 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分 , 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項下以「資本公積-認股權」表達。負債組成部分原始認列之有效利 率 為 1.9452%。
| 發行價款(減除交易成本 仟元) 5,406 |
\$ 497,094 |
|---|---|
| 權益組成部分 | ( 31,774 ) |
| 遞延所得稅資產 | 1,081 |
| 金融負債 | ( 12,739 ) |
| 發行日負債組成部分 | \$ 453,662 |
| 年 月 日負債組成部分 109 1 1 |
\$ 454,121 |
| 以有效利率 1.9452%計算之利息(附註二一) |
6,680 |
| 年 月 日負債組成部分 109 9 30 |
\$ 460,801 |
| 110 年 1 月 1 日負債組成部分 |
\$ 463,066 |
| 以有效利率 1.9452%計算之利息(附註二一) |
6,771 |
| 年 月 日負債組成部分 110 9 30 |
\$ 469,837 |
十七 、 其他 應 付款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 31,369 |
\$ | 44,783 | \$ 47,322 |
| 應付員工及董事酬勞 | 3,029 | 4,568 | 7,027 | |
| 其 他 |
50,354 | 43,875 | 45,234 | |
| \$ 84,752 |
\$ | 93,226 | \$ 99,583 |
十八 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
合 併 公 司 中 之 國 內 公 司 所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度,係 屬 政 府管 理 之確 定 提撥 退 休計 畫,依 員 工 每月 薪 資 6%提撥退 休金 至 勞工 保 險局 之個 人 專戶 。
合 併 公 司 中 之 國 外 各 子 公 司 已 依 當 地 規 定 按 每 月 薪 資 總 額 之 一 定比率交付社會或養老保險金給當地政府機構,各該子公司之員工 可於 退 休後 向 該等 政府 機 構領 取 退休 金。
(二 ) 確定 福 利計 畫
合併公 司 中 之 恩 德 公 司 及 總 格 公 司 依 我 國 「 勞 動 基 準 法 」 辦 理 之退 休 金制 度 係屬 政府 管 理之 確 定福 利計 畫 。 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 依 精算 決 定 之退 休 金成 本 率認 列退 休 金金 額 為 488 仟元。
十九 、 權 益
(一 ) 普通 股 股本
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| 額定股本 | \$ 1,200,000 |
\$ 1,200,000 |
\$ 1,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 83,452 | 83,452 | 83,452 |
| 已發行股本 | \$ 834,516 |
\$ 834,516 |
\$ 834,516 |
額 定股 本 中供 發行 員 工認 股 權憑 證所 保 留之 股 本 為 500 仟股 。 (二 ) 資本 公 積
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本(註) | |||
| 股票發行溢價 | \$ 278,121 |
\$ 319,234 |
\$ 319,234 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 已失效認股權 | 917 | 917 | 917 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 可轉換公司債認股權 | 31,774 | 31,774 | 31,774 |
| \$ 310,812 |
\$ 351,925 |
\$ 351,925 |
註: 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率 為 限。
(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境及成長階段,因應未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對 現金流入之需求,於年度決算如有盈餘時,應先提繳稅捐,彌補往 年 虧 損 , 並提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額 時, 不 在此 限 ,並 得依 業 務需 要 或規 定另 提 特別 盈 餘公 積。
股 東 股 利 係 考 量 當 年 度 稅 後 盈 餘 及 前 期 累 積 未 分 配 盈 餘 , 其 所 分配盈餘金額以不低於當年度稅後盈餘 10%為 原 則 ,其 中 現 金 股 利 不得 低 於股 利 總額 之 10%,但現 金 股利 每股 若 低 於 0.1 元 得改 以 股 票 股利發放,惟得視公司未來盈餘及資金狀況,調整其發放比例。公 司無盈餘時,不分派股息及紅利。員工及董事酬 勞 分 派 政 策 , 請 參 閱附 註 二一 (六)員 工 及董 事 酬勞 。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
本公司 109 年 5 月 28 日股 東 常會 決議 通 過 108 年度 盈餘 分 配 案 如下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 32,661 | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 46,927 | |||||||
| 現金股利 | 164,453 | \$ 2 |
本公司 110 年 7 月 2 日股 東 常會 決議 以 法定 盈 餘公 積彌 補 虧損 27,619 仟 元, 並 以 資本 公 積 41,113 仟 元發 放 每 股 0.5 元 之現 金 。 (四 ) 庫藏 股 票
單位 : 仟股
| 收 | 回 | 原 | 因 | 轉讓股份予員工 |
|---|---|---|---|---|
| 年 109 |
月 1 1 |
日股數 | 1,225 | |
| 本期轉讓 | - | |||
| 年 109 |
月 9 30 |
日股數 | 1,225 | |
| 年 110 |
月 1 1 |
日股數 | 1,225 | |
| 本期轉讓 | - | |||
| 年 110 |
月 9 30 |
日股數 | 1,225 |
本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 , 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 亦 不 得 享有 股 利之 分 派及 表決 權 等權 利 。
二十 、 收 入
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 525,080 | \$ | 488,985 | \$1,644,509 | \$ 2,873,163 |
||
| 勞務收入 | - | - | - | 19,440 | ||||
| 其 他 |
17 | 118 | 17 | 624 | ||||
| \$ | 525,097 | \$ | 489,103 | \$ | 1,644,526 | \$ 2,893,227 |
(一 ) 客戶 合 約收 入 之說 明
- 商品 銷 貨收 入
商 品 銷 貨 收 入 來 自 博 奕 及 工 業 電 腦 、 航 太 及 國 防 工 業 零 組 件以及精密機械設備及板材之銷售。合併公司銷售之產品依合 約係於產品起運時或驗收後時認列收入,合併公司並於該時點 認列 應 收帳 款 。
去 料 加 工 時 , 加 工 產 品 所 有 權 之 控 制 並 未 移 轉 , 是 以 去 料 時不 認 列收 入 。
- 勞務 之 提供
勞 務收 入 來自 維修 及 安裝 設 備服 務。
合併公司 提 供 之 維 修 及 安 裝 設 備 服 務 , 相 關 收 入 係 於 勞 務 提供 完 成時 認 列。
(二 ) 合約 餘 額
| 110年9月30日 | 110年1月1日 | 109年9月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| - | - | - | 124,922 | |
| 應收帳款(附註八) | \$ 410,482 |
\$ 346,173 |
\$ 458,629 |
\$ 1,568,640 |
| 合約負債 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| - | - | - | 193,708 |
(三 ) 客戶 合 約收 入 之細 分, 請 參閱 附 註三 一。
二一 、 本期 淨 利( 損 )
本 期淨 利 (損 )係 包 含以 下 項目 :
(一 ) 其他 收 入
| 109年7月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日 | 至9月30日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | (衡量期間調整後) | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 廉價購買利益 | ||||||||
| (附註十一) | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 211,268 |
| 政府補助收入 | ||||||||
| (附註十五) | 56,105 | 1,051 | 141,321 | 15,287 | ||||
| 租金收入 | 497 | 91 | 1,487 | 1,269 | ||||
| 其 他 |
1,173 | 444 | 1,526 | 22,489 | ||||
| \$ | 57,775 | \$ | 1,586 | \$ | 144,334 | \$ | 250,313 |
(二 ) 其他 利 益及 損 失
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 處分子公司損失 | ||||||||
| (附註二四) | \$ | - | \$ | - | \$ | - | ( \$ | 189,882 ) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 302 | ( | 5,458 ) | ( | 6,358 ) | ( | 53,441 ) | |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融商品淨利益 | ||||||||
| (損失) | 1,000 | ( | 4,050 ) | ( | 550 ) | ( | 6,500 ) | |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||||||
| 備利益 | - | 67 | - | 67 | ||||
| 其 他 |
( | 18 ) | ( | 36 ) | ( | 58 ) | 4,235 | |
| \$ | 1,284 | ( \$ | 9,477 ) | ( \$ | 6,966 ) | ( \$ | 245,521 ) |
(三 ) 財務 成 本
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 可轉換公司債利息 | \$ 2,292 |
\$ 2,254 |
\$ 6,771 |
\$ 6,680 |
| 銀行借款利息 | 2,650 | 3,197 | 8,236 | 22,271 |
| 租賃負債之利息 | 1,768 | 1,861 | 5,354 | 5,814 |
| \$ 6,710 |
\$ 7,312 |
\$ 20,361 |
\$ 34,765 |
(四 ) 折舊 及 攤銷
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 8,217 | \$ | 10,922 | \$ | 27,500 | \$ | 66,110 |
| 使用權資產 | 8,962 | 9,893 | 27,076 | 33,832 | ||||
| 無形資產 | 2,533 | 2,677 | 7,655 | 13,831 | ||||
| 合 計 |
\$ | 19,712 | \$ | 23,492 | \$ | 62,231 | \$ | 113,773 |
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ \$ |
12,619 4,560 17,179 |
\$ \$ |
17,607 3,208 20,815 |
\$ \$ |
39,432 15,144 54,576 |
\$ \$ |
68,671 31,271 99,942 |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 |
\$ | 2,533 | \$ | 2,677 | \$ | 7,655 | \$ | 13,831 |
(五 ) 員工 福 利費 用
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 105,074 |
\$ 104,031 |
\$ 309,973 |
\$ 649,550 |
| 勞健保費用 | 8,604 | 9,641 | 25,293 | 89,414 |
| 其他用人費用 | 10,583 | 8,663 | 33,541 | 33,790 |
| 124,261 | 122,335 | 368,807 | 772,754 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 退職後福利(附註十八) | ||||||||
| 確定提撥計畫 | \$ | 879 | \$ | 1,211 | \$ | 2,576 | \$ | 11,210 |
| 確定福利計畫 | - | - | - | 488 | ||||
| 879 | 1,211 | 2,576 | 11,698 | |||||
| 員工福利合計 | \$ | 125,140 | \$ | 123,546 | \$ | 371,383 | \$ | 784,452 |
| 依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | \$ | 75,841 | \$ | 70,597 | \$ | 217,375 | \$ | 289,236 |
| 營業費用 | 49,299 | 52,949 | 154,008 | 495,216 | ||||
| \$ | 125,140 | \$ | 123,546 | \$ | 371,383 | \$ | 784,452 |
(六 ) 員工 及 董事 酬 勞
本 公司 年 度如 有獲 利,應 提 撥 1%至 15%為員 工 酬勞,由董 事會 決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬 公司 員 工;本公 司 得以 上 開獲 利 額,由董 事 會決 議 提撥 不高 於 5%為 董事酬勞。員工及董事酬勞分配案應提股東會報告。但公司尚有累 積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工及董事酬 勞。
109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因 係虧 損, 故未 估 列員 工 及董 事酬 勞 。
110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日估 列之 員 工 及董 事 酬勞 如 下:
估計 比 例
| 110年1月1日 | |
|---|---|
| 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | 2% |
| 董事酬勞 | 1% |
金 額
| 110年7月1日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$ 433 |
\$ 2,019 |
| 董事酬勞 | \$ 217 |
\$ 1,010 |
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。
109 年 度 因係 虧 損, 故 未估 列 員工 及董 事 酬勞 。
108 年度 員 工及 董 事 酬 勞於 109 年 3 月 11 日 經 董事 會 決議 如 下: 金 額
| 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 4,568 | \$ | - | ||
| 董事酬勞 | 2,459 | - |
108 年 度員 工 及董 事 酬勞 之 實際 配發 金 額與 108 年 度合 併 財務 報告 之 認列 金 額並 無差 異 。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 之 員 工 及 董 事 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣 證 券 交易 所 「公 開 資訊 觀測 站 」查 詢 。
二二 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅費 用 (利 益 )之 主要 組 成項 目 如下 :
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | \$ | 149 | ( \$ | 1,103 ) | \$ | 149 | \$ | 14,755 |
| 以前年度調整 | - | ( | 9 ) | - | 6,695 | |||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | 337 | 367 | 1,535 | ( | 6,791 ) | |||
| 認列於損益之所得稅 | ||||||||
| 費用(利益) | \$ | 486 | ( \$ | 745 ) | \$ | 1,684 | \$ | 14,659 |
(二 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公 司 及 子 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核定 年 度如 下 :
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 截 | 至 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 公 |
司 | 108 | 年度 | |||||
| 世德公司 | 108 | 年度 |
單位:每股元
| 110年7月1日 | 至9月30日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | (衡量期間調整後) | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 基本每股盈餘(虧損) | \$ 0.25 |
( \$ 0.24 ) |
\$ 1.17 |
( \$ 0.86 ) |
| 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ 0.23 |
( \$ 0.24 ) |
\$ 1.08 |
( \$ 0.86 ) |
用 以 計 算 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 之 淨 利 ( 損 ) 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如下 :
本期 淨 利( 損 )
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 (衡量期間調整後) |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘(虧 損)之淨利(損) 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
\$ 20,699 |
( \$ | 19,769 ) | \$ 96,408 |
( \$ | 71,112 ) |
| 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘(虧 |
1,292 | 7,321 | ||||
| 損)之淨利(損) | \$ 21,991 |
\$ 103,729 |
股 數
單位:仟股
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘(虧 | ||||
| 損)之普通股加權平均股 | ||||
| 數 | 82,227 | 82,227 | 82,227 | 82,227 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工酬勞 | 83 | 83 | ||
| 轉換公司債 | 14,124 | 14,124 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 96,434 | 96,434 |
若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼 續 考 量 該 等 潛 在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二四 、 處分 子 公司
本 公司 於 109 年 5 月 27 日因 未 取 得恩 德 公司 過 半董 事席 次,判 斷 已未具主導恩德公司攸關活動之實質能力,因是自該日起終止將恩德 公司及其子公司編入合併財務報表,並將恩德公司及總格公司轉列採 用權 益 法之 投 資( 關聯 企 業)。
(一 ) 對喪 失 控制 之 資產 及負 債 之分 析
| 恩 德 公 司 及 |
|
|---|---|
| 其 子 公 司 |
|
| 流動資產 | |
| 現金及約當現金 | \$ 858,819 |
| 應收票據 | 180,509 |
| 應收帳款 | 865,297 |
| 存 貨 |
1,417,541 |
| 預付款項 | 144,253 |
| 其 他 |
208,753 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 1,598,303 |
| 無形資產 | 57,083 |
| 遞延所得稅資產 | 126,739 |
| 其 他 |
208,899 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | ( 1,477,158 ) |
| 應付帳款 | ( 412,143 ) |
| 合約負債 一年內到期長期負債 |
( 272,379 ) |
| 其 他 |
( 240,528 ) ( 259,095 ) |
| 非流動負債 | |
| 長期借款 | ( 230,487 ) |
| 其 他 |
( 86,945 ) |
| 處分之淨資產 | \$ 2,687,461 |
(二 ) 處分 子 公司 之 損失
| 恩 | 德 | 公 | 司 | 及 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 子 | 公 | 司 | |||
| 收取之對價 | \$ | - | ||||
| 處分之淨資產 | ( | 2,687,461 | ) | |||
| 非控制權益 | 2,180,499 | |||||
| 孫公司因喪失對子公司之控 | ||||||
| 制重分類至採用權益法之 | ||||||
| 投資 | 7,986 | |||||
| 子公司之淨資產因喪失對子 | ||||||
| 公司之控制自其他權益重 | ||||||
| 分類至損益之差額 | ( | 14,132 | ) | |||
| 剩餘權益之公允價值 | 323,226 | |||||
| 處分損失 | ( | \$ | 189,882 | ) | ||
| (三 ) |
處分 子 公司 之 淨現 金流 出 |
|||||
| 恩 | 德 | 公 | 司 | 及 | ||
| 其 | 子 | 公 | 司 | |||
| 以現金及約當現金收取之 | ||||||
| 對價 | \$ | - | ||||
| 減:處分之現金及約當現金 | ||||||
| 餘額 | 858,819 | |||||
| ( | \$ | 858,819 | ) |
二五 、 資訊 風 險管 理
合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提下 , 藉由 將 債務 及權 益 餘額 最 適化 ,以 使 股東 報 酬極 大化 。
合 併 公 司 資 本 結 構 係 由 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本、 資 本公 積 、保 留盈 餘 及其 他 權益 項目 ) 組成 。
合 併公 司 不須 遵守 其 他外 部 資本 規定 。
合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 均 進 行 重 新 檢 視 合 併 公 司 資 本 結 構 , 其檢視內容包括考量資金之成本與相關風險。合併公司依據主要管理 階層之建議,將藉由支付股利、買回股份及新增或償還借款等方式平 衡其 整 體資 本 結構 。
二六 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工 具
除 下 表 所 列 外 , 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可 靠衡 量 :
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債 | ||||||
| 可轉換公司債 | \$469,837 \$496,200 |
\$463,066 | \$479,950 | \$460,801 | \$457,950 |
可 轉換 公 司債 之 公 允 價值 以 第 2 等級 輸 入值 衡 量。 該評 價 係 以 櫃檯 買 賣中 心 於報 導日 之 加權 平 均百 元價 計 算公 允 價值 。
(二 ) 公允 價 值資 訊 -以 重複 性 基礎 按 公允 價值 衡 量之 金 融工 具
- 公允 價 值層 級
110 年 9 月 30 日
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ | 14,600 | \$ | - | \$\$ | 14,600- | ||||||
| 109 | 年 月 日 12 31 |
|||||||||||||
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||
| 衡量之金融負債 | ||||||||||||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ | 14,050 | \$ | - | \$ | 14,050 | |||||||
| 年 月 日 109 9 30 |
||||||||||||||
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 19,200 |
\$ | - | \$ | 19,200 | ||||||||
110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 1 等級與第 2 等 級公 允 價值 衡 量間 移轉 之 情形 。
- 第 2 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值
| 金 | 融 | 工 | 具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 技 | 術 | 及 | 輸 | 入 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具-可轉換公司債 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀察股 | ||||||||||||
| 贖賣回權 | 票價格、無風險利率及風險折現率等資料 | ||||||||||||
| 所評估可轉換公司債之金融資產公平價 | |||||||||||||
| 值。 |
- 金融 工 具以 第 3 等 級公 允 價值 衡 量之 調節
| 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 權益 工 具投 資 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 109年1月1日 | |
|---|---|
| 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$ 34,247 |
| 認列於其他綜合損益(透過其 | |
| 他綜合損益按公允價值衡 | |
| 量之金融資產未實現評價 | |
| 損益) | - |
| 處分子公司 | ( 34,247 ) |
| 期末餘額 | \$ - |
(三 ) 金融 工 具之 種 類
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||
| 融資產(註 1) |
\$ 724,944 |
\$ 850,220 |
\$ 893,263 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 14,600 | 14,050 | 19,200 |
| 以攤銷後成本衡量(註 2) |
1,449,539 | 1,608,534 | 1,720,356 |
- 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 、 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融資 產 。
- 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 、 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金融 負 債。
(四 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併公 司 主要 金融 工 具包 括 應收 帳款、應 付帳 款、應 付 公 司 債 、 借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務 風險。該 等 風險 包 括市 場 風險(包 含 匯率 風 險及 利 率風 險)、信 用風 險及 流 動性 風 險。
- 市場 風 險
合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣匯 率 變動 風 險及 利率 變 動風 險 。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 使 合 併公 司 產生 匯 率變 動風 險 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 以 及 具 匯 率 風 險 暴 險 之衍 生 工具 帳 面金 額, 參 閱附 註 二九 (一)。
敏感 度 分析
合 併公 司 主要 受到 美 金匯 率 波動 之影 響 。
當 新台 幣( 功能 性貨 幣 )對美 金 之匯 率增 加 及減 少 10% 時,合 併公 司 之敏 感 度分 析。10%係 為 合 併公 司 內部 向 主要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並 將 其 期 末 之 換 算 以匯 率 變 動 10%予 以調 整 。當 新 台幣 相對 於 外幣 升 值 10% 時,將 使 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅前 淨 利減 少 24,285 仟元 ;109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 稅 前淨 損 增 加 29,429 仟元 。
(2) 利率 風 險
因 合 併 公 司 內 之 個 體 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金 , 因 而 產 生 利 率 風 險 。 合 併 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合 來 管 理 利 率 風 險 , 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效益 之 策略 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 風 險 之 金 融 資 產 及 金 融負 債 帳面 金 額如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||
| -金融負債 | \$ | 594,254 | \$ 617,620 |
\$ 631,454 |
| 具現金流量利率風險 | ||||
| -金融資產 | 291,269 | 450,305 | 402,957 | |
| -金融負債 | 714,859 | 948,608 | 976,849 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 對 於 浮 動 利 率 負 債 , 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變動 率 為利 率 增加 或減 少 10 基 點( 0.1%),此 亦 代表 管 理 階層 對 利率 之 合理 可能 變 動範 圍 之評 估。
若 利率 增 加 10 基點,在所 有 其他 變數 維 持不 變 之情 況 下,合 併公 司 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅前 淨 利將 減 少 318 仟 元; 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 稅前 淨 損將 增 加 430 仟元 。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產 負 債表 所 認列 之金 融 資產 帳 面金 額。
合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易 , 在 授受新客戶之前,合併公司係透過內部徵信及相關銷售管理部 門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度,客戶 之信 用 額度 及 評等 每年 檢 視一 次 。
金 融 資 產 受 到 合 併 公 司 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 之 潛 在影響,合併公司係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。合併公司之交易對象均 為 信 譽 良 好 之 金 融 機 構 及 廠 商, 因 此不 預 期有 重大 之 信用 風 險。
合 併 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 關 聯 , 故 信 用 風 險 之 集 中 度 不高 。
- 流動風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 營 運 並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層定期監督銀行融 資額 度 使用 狀 況並 確保 借 款合 約 條款 之遵 循 。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
下 表 詳 細 說 明 合 併 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 , 其 係 依 據 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 , 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 , 其 包 括利 息 及本 金 之現 金流 量 。
合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款 , 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內 , 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他非 衍 生金 融 負債 到期 分 析係 依 照約 定之 還 款日 編 製。
110 年 9 月 30 日
| 要求即付或 短 於 1 個 月 |
1 至 3 個 月 | 3 個 月 至 1 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 5 | 年 | 以 | 上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 無附息負債 | \$ | - | 264,843 | \$ - |
\$ | - | \$ | - | |||||
| 浮動利率工具 | 210,270 | 280,842 | 144,335 | 82,447 | - | ||||||||
| 租賃負債 | 2,128 | 4,256 | 19,586 | 84,670 | 45,844 | ||||||||
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - | ||||||||
| \$ 212,398 |
\$ | 549,941 | \$ 163,921 |
\$ | 667,117 | \$ | 45,844 |
109 年 12 月 31 日
| 要求即付或 短 於 1 個 月 |
1 至 3 個 月 | 3 個 月 至 1 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 5 | 年 | 以 | 上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 無附息負債 | \$ | - | \$ 196,860 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | ||||
| 浮動利率工具 | 138,871 | 378,287 | 343,476 | 92,248 | - | |||||||
| 租賃負債 | 3,651 | 7,302 | 28,417 | 91,358 | 62,050 | |||||||
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - | |||||||
| \$ 142,522 |
\$ 582,449 |
\$ 371,893 |
\$ | 683,606 | \$ | 62,050 |
109 年 9 月 30 日
| 要求即付或 短 於 1 個 月 |
1 至 3 個 月 | 3 個 月 至 1 年 | 至 年 1 5 |
年 以 上 5 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ - |
\$ 282,706 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 租賃負債 | 3,989 | 7,978 | 36,321 | 94,855 | 68,440 |
| 浮動利率工具 | 228,976 | 438,540 | 195,558 | 118,399 | - |
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - |
| \$ 232,965 |
\$ 729,224 |
\$ 231,879 |
\$ 713,254 |
\$ 68,440 |
上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額 , 將 因浮 動 利率 與 資產 負債 表 日所 估 計之 利率 不 同而 改 變。
(2) 融資 額 度
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||
| -已動用金額 | \$ 714,859 |
\$ 948,608 |
\$ 976,849 |
| -未動用金額 | 210,000 | 280,000 | 320,000 |
| \$ 924,859 |
\$ 1,228,608 |
\$ 1,296,849 |
二七 、 關係 人 交易
本 公司 為 合併 公司 之 最終 控 制者 。
本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益及 費 損於 合 併時 全數 予 以銷 除 ,故 未揭 露 於本 附 註。
主要 管 理階 層 薪酬
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ 7,676 |
\$ 11,849 |
\$ 29,048 |
\$ | 88,250 | |
| 退職後福利 | 82 | 147 | 246 | 1,179 | ||
| \$ 7,758 |
\$ 11,996 |
\$ 29,294 |
\$ | 89,429 |
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市場 趨 勢決 定 。
二八 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外 , 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事項 及 或有 事 項如 下:
截 至 110 年 9 月 30 日 止,合 併公 司為 取 得銀 行 授信 額度 而 開立 擔 保票 據 金額 為 1,200,000 仟元。
二九 、 其 他
(一 ) 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 。 具 重 大 影響 之 外幣 金 融資 產及 負 債資 訊 如下 :
單位 : 美金 / 新台 幣仟 元
| 110年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 8,926 | 27.85 | \$ | 248,589 | ||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 206 | 27.85 | 5,737 | ||||||
| 109年12月31日 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 9,664 | 28.48 | \$ | 275,231 | ||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 3 | 28.48 | 85 | ||||||
| 109年9月30日 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 10,739 | 29.10 | \$ | 312,505 | ||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 626 | 29.10 | 18,217 |
具 重大 影 響之 外幣 兌 換損 益 (已 實現 及 未實 現 )如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 |
| 新 台 幣 | (新台幣:新台幣) | \$ 302 |
(新台幣:新台幣) | ( \$ 5,458 ) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 |
新 台 幣 (新台幣:新台幣) ( \$ 6,358 ) (新台幣:新台幣) ( \$ 53,441 )
(二 ) 合併公司就新型冠狀病毒肺炎疫情造成之影響進行評估,截至本合 併財務報告通過發布日止,對於合併公司之運營能力、籌資情形及 資產減損評估等,均未受到重大影響。惟疫情影響仍具不確定性, 合併 公 司將 持 續 關 注疫 情 之發 展 並評 估其 影 響。
三十 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 :
-
- 資金 貸 與他 人 :附 表一 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制 部 分):無 。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 :無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 台幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: : 附表 二 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上 :無 。
-
- 從事 衍 生性 商 品交 易: 無 。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及 金 額: 附 表 三 。
- (二 ) 轉投 資 事業 相 關資 訊: 附 表 四 。
-
(三 ) 大陸 投 資資 訊 :無 。
-
(四 ) 主要 股 東資 訊 :股 權比 例 達 5%以 上 之 股東 名 稱、 持 股數 額及 比 例: 附表 五 。
- 三一 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 博奕 及 工業 電 腦部 門、 航 太及 國 防工 業部 門 、精 密 機械 及板 材 部門 。 (一 ) 部門 收 入與 營 運結 果
合併 公 司營 業 單位 之收 入 與營 運 結果 依應 報 導部 門 分析 如下 :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年7月1日 | ||||||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年7月1日 | 至9月30日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | (衡量期間調整後) | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 博奕及工業電腦 | \$ | 169,047 | \$ | 178,388 | (\$ | 6,371) | ( \$ | 302 ) |
| 航太及國防工業 | 397,811 | 375,815 | ( | 54,532 ) | ( | 18,464 ) | ||
| 其他沖銷及調整 | ( | 41,761) | ( | 65,100 ) | 17,003 | 14,485 | ||
| 應報導部門合計 | \$ | 525,097 | \$ | 489,103 | ( | 43,900 ) | ( | 4,281 ) |
| 營業外收入及支出 | 65,085 | ( | 16,233 ) | |||||
| 稅前淨利(損) | \$ | 21,185 | ( \$ | 20,514 ) | ||||
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 博奕及工業電腦 | \$ | 414,517 | \$ | 510,518 | (\$ | 29,241) | ( \$ | 54,446 ) |
| 航太及國防工業 | 1,387,592 | 1,212,206 | ( | 56,855) | ( | 26,035 ) | ||
| 精密機械及板材(註) | - | 1,322,791 | - | ( | 19,155 ) | |||
| 其他沖銷及調整 | ( | 157,583) | ( | 152,288 ) | 51,451 | 44,053 | ||
| 應報導部門合計 | \$ | 1,644,526 | \$ | 2,893,227 | ( | 34,645 ) | ( | 55,583 ) |
| 營業外收入及支出 | 132,737 | ( | 35,605 ) | |||||
| 稅前淨利(損) | \$ | 98,092 | ( \$ | 91,188 ) |
註: 合併 公 司對 恩 德公 司及 其 子公 司 自 109 年 5 月 27 日 起,因喪 失 控制 力 ,故 不 納入 合併 報 表。
(二 ) 部門 總 資產 與 負債
合 併 公 司 於 揭 露 應 報 導 部 門 總 資 產 及 負 債 暨 其 他 部 門 資 訊 之 衡 量金 額 時, 由 於該 等資 訊 並未 提 供予 營運 決 策者 , 故不 予揭 露 。
事欣科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表一 單位:新台幣仟元
| 編 號 貸 | 出 資 金 |
與 對 |
象 往 來 項 目 是否為 | 關係人 本期最高餘額 期 末 餘 額 實 際 動 支 | 額 利 率 區 間 資 金 貸 與 | 業務往來 | 有短期融通資 | 提列備抵 | 擔 | 保 | 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 |
司 貸 | 金 | 性 質 |
金 額 |
金必要之原因 | 損失金額 | 名 | 稱 價 值 |
資金貸與限額 總 限 額 |
||||||
| 0 | 本 公 司 | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | \$ 14,268 |
\$ 13,925 |
\$ 13,925 |
2.5% | 短期融通資金 \$ | - | 營業週轉 | \$ | - - |
\$ - |
\$ 244,939 \$ 612,348 |
| (本公司最近 (本公司最近 |
|||||||||||||||
| 期 財 務 報 表 期 財 務 報 表 |
|||||||||||||||
| 淨值 20%) 淨值 50%) |
|||||||||||||||
| Parpro (Nevada), Inc. 其他應收款 | 是 | 71,338 | 69,625 | 69,625 | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - - |
- | \$ 244,939 \$ 612,348 |
||||
| (本公司最近 (本公司最近 |
|||||||||||||||
| 期 財 務 報 表 期 財 務 報 表 |
|||||||||||||||
| 淨值 20%) 淨值 50%) |
|||||||||||||||
| 1 | Parpro Holdings | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 42,803 | 41,775 | 41,775 | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - - |
- | \$1,519,363 \$1,519,363 |
|
| Co., Ltd. | (子公司最近 (子公司最近 |
||||||||||||||
| 期財務報表 期財務報表 |
|||||||||||||||
| 淨值 100%) 淨值 100%) |
|||||||||||||||
| 2 | Parpro | Parpro (Nevada), Inc. 其他應收款 | 是 | 51,363 | 50,130 | 50,130 | 4.75% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - - |
- | \$1,023,687 \$1,023,687 |
||
| Technologies, | (子公司最近 (子公司最近 |
||||||||||||||
| Inc. | 期財務報表 期財務報表 |
||||||||||||||
| 淨值 100%) 淨值 100%) |
|||||||||||||||
| AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 114,185 | 114,185 | 58,485 2.5%-2.75% 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - - |
- | \$1,023,687 \$1,023,687 |
|||||
| (子公司最近 (子公司最近 期財務報表 期財務報表 |
|||||||||||||||
| 淨值 100%) 淨值 100%) |
|||||||||||||||
| 3 | Parpro | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 28,535 | 27,850 | - | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - - |
- | \$ 44,376 \$ 44,376 |
|
| (Nevada), Inc. | (子公司最近 (子公司最近 |
||||||||||||||
| 期財務報表 期財務報表 |
|||||||||||||||
| 淨值 100%) 淨值 100%) |
|||||||||||||||
事 欣 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 進(銷)貨之公司 | 交 易 |
情 | 交易條件與一般交易不同 形 之 情 形 |
及 原 因 |
應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 易 對 象 名 稱 關 |
係 | 進(銷)貨 | 金 | 額 | 佔總進(銷) 授 貨 之 比 率 |
信 期 間 |
單 | 價 | 授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總應收(付) 票據、帳款 之 比 率 |
備 註 |
|
| AP Parpro, Inc. | Parpro Nevada, Inc. | 子 公 司 |
銷 貨 |
( \$ |
124,579 ) |
( 8% ) |
月結 天 30 |
議定 | 無 | - | - | - |
事欣 科 技股 份 有限 公司 及 子公 司
母子 公 司間 業 務關 係及 重 要交 易 往來 情形 及 金額
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 三 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 易 |
往 | 來 | 情 | 形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人之關係 | 佔合併總營收 | |||||||||
| 編 | 號 | 交 易 人 名 |
稱 交 易 往 來 對 象 |
( 註 ) 1 |
科 | 目 金 |
額 | 交 易 |
條 件 |
或總資產 |
| 之 比 率 |
||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
AP Parpro, Inc. | 1 | 其他應收款 | \$ | 34,877 | 依雙方約定條件 | 1% | ||
| 1 | 其他收入 | 21,171 | 依雙方約定條件 | 1% | ||||||
| Parpro Nevada, Inc. | 1 | 其他應收款 | 73,609 | 依雙方約定條件 | 3% | |||||
| Parpro Technologies Inc. | 1 | 其他應收款 | 16,877 | 依雙方約定條件 | 1% | |||||
| 1 | 其他收入 | 25,455 | 依雙方約定條件 | 2% | ||||||
| 1 | Parpro Holdings Co., Ltd. | AP Parpro, Inc | 3 | 其他應收款 | 42,299 | 依雙方約定條件 | 1% | |||
| 2 | AP Parpro, Inc. | Parpro Nevada, Inc. | 3 | 銷貨收入 | 124,579 | 依雙方約定條件 | 8% | |||
| 3 | Parpro Technologies Inc. | Parpro Nevada, Inc. | 3 | 其他應收款 | 50,130 | 依雙方約定條件 | 2% | |||
| AP Parpro, Inc. | 3 | 其他應收款 | 58,485 | 依雙方約定條件 | 2% | |||||
| 4 | Parpro Nevada, Inc. | AP Parpro, Inc. | 3 | 其他應收款 | 12,578 | 依雙方約定條件 | - | |||
| 3 | 銷貨收入 | 14,099 | 依雙方約定條件 | 1% |
註 1: 與交 易 人之 關 係有 以下 三 種
-
母公 司 對子 公 司。
-
子公 司 對母 公 司。
-
子公 司 對子 公 司。
註 2: 揭露 交 易金 額 新台 幣 10,000 仟元 以 上 。
事欣 科 技股 份 有限 公司 及 子公 司
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區 ....等相 關 資訊
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 四 單位 : 新台 幣 /外 幣仟 元
| 投 資 公 司 名 稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 | 所在地區 | 主 要 營 業 項 目 | 原 始 投 |
資 金 額 |
期 末 |
持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 |
持股% | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | ||||||
| 本 公 司 |
世德公司 | 台 | 灣 | 工業電腦及博奕機 | \$ 20,000 |
\$ 20,000 |
7,271,945 | 100 | \$ 59,237 |
( \$ 1,415 ) |
( \$ 1,415 ) |
子 公 司 |
| 台等之銷售 | ||||||||||||
| Parpro Holdings Co., | 英屬維京群島 | 投 資 |
USD 36,190 |
USD 36,190 |
36,190 | 100 | 1,519,363 | 81,061 | 81,061 | 子 公 司 |
||
| Ltd. | ||||||||||||
| 恩德公司 | 台 | 灣 | 非金屬電腦數控加 | 470,758 | 470,758 | 39,904,488 | 20.86 | 527,093 | 226,729 | 16,015 | 關聯企業 | |
| 工中心 | ||||||||||||
| 總格公司 | 台 | 灣 | 機械之製造及銷售 | 56,507 | 56,507 | 959,880 | 4.73 | 26,562 | ( 4,501 ) |
( 215 ) |
關聯企業 | |
| 世德公司 | 總格公司 | 台 | 灣 | 機械之製造及銷售 | 28,797 | 28,797 | 485,000 | 2.39 | 13,422 | ( 4,501 ) |
不 適 用 |
關聯企業 |
| Parpro Holdings AP Parpro, Inc. | 美 | 國 | 航太產業零件產銷 | USD 12,722 |
USD 12,722 |
6,765 | 100 | 361,064 | 1,314 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
|
| Co., Ltd. | Pilot (Las Vegas), Inc. | 美 | 國 | 投 資 |
USD 735 |
USD 735 |
735 | 100 | 8,873 | 2,433 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Parpro Quality Inc. | 美 | 國 | 投 資 |
USD 23,955 |
USD 23,955 |
23,500,000 | 100 | 1,023,687 | 84,610 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
|
| AP Parpro, Inc. | Parpro (Nevada), Inc. | 美 | 國 | 工業電腦及博奕機 | USD 2,941 |
USD 2,941 |
510 | 80 | 35,503 | 12,167 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| 台等之銷售 | ||||||||||||
| Pilot (Las Vegas), | Parpro (Nevada), Inc. | 美 | 國 | 工業電腦及博奕機 | USD 735 |
USD 735 |
490 | 20 | 8,873 | 12,167 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Inc. | 台等之銷售 | |||||||||||
| Parpro Quality | Parpro Technologies | 美 | 國 | 網通、航太及國防 | USD 23,500 |
USD 23,500 |
12,859 | 100 | 1,023,687 | 84,610 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Inc. | Inc. | 工業零組件產銷 |
事欣 科 技股 份 有限 公司
主要 股 東資 訊
民 國 110 年 9 月 30 日
附表 五
| 股 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主 | 要 | 股 | 東 | 名 | 稱 | 持 | 有 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 |
| 運永投資有限公司 | 9,755,865 | 11.69% | |||||||||||
| 廖 文 |
嘉 | 8,071,942 | 9.67% | ||||||||||
| 傑世投資有限公司 | 5,830,415 | 6.98% | |||||||||||
註: 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計算股東 持有 公 司已 完 成無 實體 登 錄交 付(含 庫藏 股 )之 普 通股 合計 達 5%以上 資 料 。 本 公 司 合 併 財 務 報 告 所 記 載 股 本 與 實 際 已 完 成 無 實 體 登 錄 交 付 股 數, 可 能因 編 製計 算基 礎 不同 或 有差 異。