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PARPRO Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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事欣科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國110及109年第1季
地址 :桃園市中壢區健行路169號4樓
電話 : (03)4575535
| §目 | 錄 § |
|---|---|
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 | |
| 一 、 封 面 |
1 | - | ||||||
| 二 、 目 錄 |
2 | - | ||||||
| 三 、 會計 師 核閱 報 告 |
3~4 | - | ||||||
| 四 、 合併 資 產負 債 表 |
5 | - | ||||||
| 五 、 合併 綜 合損 益 表 |
6~7 | - | ||||||
| 六 、 合併 權 益變 動 表 |
8 | - | ||||||
| 七 、 合併 現 金流 量 表 |
9~10 | - | ||||||
| 八 、 合併 財 務報 表 附註 |
||||||||
| (一 公司 沿 革 ) |
11 | 一 | ||||||
| (二 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 ) |
11 | 二 | ||||||
| (三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ) |
11~ 12 |
三 | ||||||
| (四 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 ) |
13 | 四 | ||||||
| (五 重大 會 計判 斷、估 計 及假 設 不確 ) |
14 | 五 | ||||||
| 定性 之 主要 來 源 | ||||||||
| (六 重要 會 計項 目 之說 明 ) |
14~ 38 |
六~ 二 | 五 | |||||
| (七 關係 人 交易 ) |
38~ 39 |
二六 | ||||||
| (八 質抵 押 之資 產 ) |
39 | 二七 | ||||||
| (九 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 ) |
39 | 二八 | ||||||
| 承諾 | ||||||||
| (十 重大 之 災害 損 失 ) 一 重大 之 期後 事 項 |
- | - | ||||||
| (十 ) (十 二 其 他 ) |
- 39~ 41 |
- 二九 |
||||||
| (十 三 附註 揭 露事 項 ) |
||||||||
| 重大 交 易事 項 相關 資訊 1. |
41、 43~44 |
三十 | ||||||
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
41、 45 |
三十 | ||||||
| 大陸 投 資資 訊 3. |
41 | 三十 | ||||||
| 4. 主要 股 東資 訊 |
41、 46 |
三十 | ||||||
| (十 四 部門 資 訊 ) |
41~ 42 |
三一 |
Deloitte.
11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Tainei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd. Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
事欣科技股份有限公司 公鑒:
前 言
事欣科技股份有限公司及其子公司(事欣集團)民國 110年及 109年3 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報 告編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第65號「財 務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核 閲工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可 藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公 司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國109年3月31日之資產總額為 新台幣 (以下同) 1,831,409 仟元, 占合併資產總額 22%;負債總額為 424,423 仟元,占合併負債總額10%;民國109年1月1日至3月31日之綜合損益總 額為(10,974)仟元,占合併綜合損益總額(57)%;另民國109年3月31日採用 權益法之投資餘額為 8,043 仟元,暨民國109年1月1日至3月31日採用權
益法之關聯企業損益份額為(932)仟元,係依據被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表認列與揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告 (請參閱其他事項段),除 保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之被投資公司之財務 報表 倘 經 會 計 師 核 閲 , 對 合 併 財 務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響 外 , 並 未 發 現 上 開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達事欣集團民國110年及109年3月31日之合併財務狀 況, 暨民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金 流量之情事。
其他事項
列 入 事 欣 集 團 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 , 有 關 總 格 精 密 股 份 有 限 公 司 之 財務報表未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱。因此,本會計師對上 開合併財務報表所作成之結論,有關總格公司財務報表所列之金額,係依據 其他會計師之核閱報告。總格公司民國109年3月31日之資產總額占合併資 產總額13%,民國109年1月1日至3月31日之營業收入占合併營業收入10%。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1080321204號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號
110 年 5 中 民 月 12 華 國 日
單位:新台幣仟元
| 110年3月31日 (經核閱) | 109年12月31日 (經查核) | 109年3月31日 (經核閱) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
產金 資 |
額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 % |
|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 416,878 |
14 | \$ | 500,159 | 17 | \$1,034,404 | 12 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (附註七) | ÷. | ú, | 127,650 | $\overline{2}$ | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 (附註二七) | $\overline{a}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 86,771 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1150 | 應收票據 (附註八及二五) | ÷ | $\sim$ | 142,765 | $\overline{2}$ | ||||
| 1172 | 應收帳款 (附註八) | 313,004 | 10 | 346,173 | 12 | 1,454,964 | 18 | ||
| 1200 | 其他應收款 (附註二五及二七) | 4,827 | $\sim$ | 3,888 | $\hat{\phantom{a}}$ | 120,567 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,767 | $\overline{a}$ | 5,881 | $\blacksquare$ | 9,460 | $\sim$ | ||
| 130X | 存貨 (附註九) | 739,256 | 25 | 675,577 | 22 | 27 | |||
| 1410 | 預付款項 | 78,429 | 3 | 71,173 | 2,266,460 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\overline{2}$ | 151,430 | $\overline{2}$ | |||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 21,006 | $\bar{\phantom{a}}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,556,161 | 52 | 1,602,851 | 53 | 5,415,477 | $-65$ | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 34,247 | |||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 (附註二七) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,020 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十一) | 559,793 | 19 | 562,449 | 19 | 8,043 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十二及二七) | 169,712 | 6 | 179,967 | 6 | 1,766,534 | 21 | ||
| 1755 | 使用權資產 (附註十三) | 145,629 | 5 | 154,507 | 5 | 220,909 | 3 | ||
| 1805 | 商譽(附註十四) | 429,632 | 15 | 428,803 | 14 | 455,077 | 6 | ||
| 1821 | 無形資產 (附註十四) | 90,793 | 3 | 93,207 | 3 | 163,104 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 2,524 | $\overline{a}$ | 3,182 | $\overline{a}$ | 122,150 | $\overline{2}$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註二七) | 12,695 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,634 | 96,643 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,410,778 | 48 | 1,435,749 | 47 | 2,883,727 | 35 | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
2,966,939 | 100 | \$3,038,600 | 100 | \$8,299,204 | 100 | ||
| 代 碼 | 權 債 及 益 負 |
||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五、二五及二七) | \$ 640,000 |
22 | \$ | 754,038 | 25 | \$ | 1,661,425 | 20 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (附註七) | 16,700 | $\sim$ | 14,050 | $\mathbf{1}$ | 18,250 | $\sim$ | ||
| 2130 | 合約負債 (附註二十) | $\overline{\phantom{a}}$ | ÷. | $\overline{\phantom{a}}$ | 227,396 | $_{3}$ | |||
| 2170 | 應付票據及帳款 | 111,010 | $\bf{4}$ | 103,634 | 3 | 733,809 | 9 | ||
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 76,454 | 3 | 93,226 | 3 | 264,234 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 30,415 | $\mathbf{1}$ | 32,088 | $\mathbf{1}$ | 84,907 | $\mathbf 1$ | ||
| 2250 | 負債準備 | 1,113 | ä, | 1,113 | L, | 29,298 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 2280 | 租賃負債(附註十三) | 29,136 | $\mathbf{1}$ | 32,766 | $\mathbf{1}$ | 49,683 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2320 | 一年內到期之長期負債(附註十五及二七) | 103,030 | 3 | 103,030 | 3 | 409,818 | 5 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 13,405 | 19,313 | $\mathbf{1}$ | 14,564 | $\overline{a}$ | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,021,263 | 34 | 1,153,258 | 38 | 3,493,384 | 42 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註十六) | 465,289 | 16 | 463,066 | 15 | 456,329 | 5 | ||
| 2540 | 長期借款 (附註十五及二七) | 122,823 | 4 | 91,540 | 3 | 250,268 | 3 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 20 | $\frac{1}{2}$ | 20 | $\overline{a}$ | 20 | |||
| 2580 | 租賃負債(附註十三) | 116,548 | 4 | 121,788 | $\overline{4}$ | 175,689 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2640 | 淨確定福利負債 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 49,743 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 7,413 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 704,680 | 24 | 676,414 | 22 | 939,462 | $\overline{a}$ 11 |
||
| 2XXX | 負債總計 | 1,725,943 | 58 | 1,829,672 | $-60$ | 4,432,846 | $-53$ | ||
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註十九) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 834,516 | 28 | 834,516 | $-27$ | 834,516 | 10 | ||
| 3200 | 資本公積 | 351,925 | $\frac{12}{2}$ | 351,925 | 12 | 369,961 | $_{4}$ | ||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 148,508 | 5 | 148,508 | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 76,537 | $\mathfrak{Z}$ | 76,537 | 5 3 |
115,847 | $\overline{2}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 (待彌補虧損) | 5,131 | $\blacksquare$ | 27,619) | $\left( \begin{array}{cc} 1 \end{array} \right)$ | 29,610 414,275 |
$\sim$ | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 230,176 | $\,$ 8 $\,$ | 197,426 | $\overline{7}$ | 559,732 | $\overline{5}$ $\overline{7}$ |
||
| 3400 | 其他權益 | 143,897) | 5) | 143,215) | $\overline{5}$ ) | 66,792) | 1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 31,724) | $\perp$ € |
31,724) | $\perp$ | 31,724) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,240,996 | 42 | 1,208,928 | 40 | 1,665,693 | 20 | ||
| 36XX | 非控制權益 | ÷. | . . | ÷ | $-1$ | 2,200,665 | $-27$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,240,996 | |||||||
| $-42$ | 1,208,928 | $-40$ | 3,866,358 | 47 | |||||
| 負債與權益總計 | \$ 2,966,939 | 100 | \$3,038,600 | 100 | \$ 8,299,204 | 100 | |||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日會計師核閱報告)
事欣科技股份有限公司及子公司 合 核股份 民國 110年及10合作分和1日至3月31日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟每 股盈餘為新台幣元
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入 (附註二十) | \$ | 433,611 | 100 | \$1,577,288 | 100 | |
| 5110 | 營業成本 (附註九及二一) | 384,419 | 89 | 1,134,970 | $\overline{72}$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 49,192 | 11 | 442,318 | 28 | ||
| 營業費用 (附註八及二一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 7,906 | $\overline{2}$ | 132,711 | 8 | ||
| 6200 | 管理費用 | 73,298 | 17 | 209,247 | 13 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,166 | $\mathbf{1}$ | 26,845 | $\overline{2}$ | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 6,967 | $\overline{2}$ | 7,575 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 93,337 | 22 | 376,378 | $\overline{24}$ | ||
| 6900 | 營業淨 (損)利 | 44,145) | $\left( 11\right)$ | 65,940 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註二 $-$ ) |
|||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,418 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 86,058 | 20 | 7,907 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,623) | 17,669) | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 7,001) | 2) | 15,005) | |||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 7000 | 損益份額 營業外收入及支出 |
1,119 | 932) | ||||
| 合計 | 77,553 | 18 | 24,281) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 33,408 | 7 | 41,659 | 3 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註二二) | 658) | $\sim$ $-$ | $\left( \frac{17,275}{ } \right)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 32,750 | $\overline{\phantom{0}}$ | 24,384 | $\overline{2}$ | ||
| (接次頁) |
$-6-$
(承前頁)
$\mathbb R$
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | $\overline{\mathfrak{b}}$ | 682) | $\left(\frac{6}{2}\right)$ | 5,016) | ||||
| 8300 | 本期税後其他綜合 | |||||||
| 損益 | 682) | 5,016) | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 32,068 | 7 | $\mathbb{S}$ | 19,368 | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbb S$ | 32,750 | 7 | \$ | 37,149 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | 12,765) | $\perp$ | |||||
| 8600 | $\mathbb S$ | 32,750 | 7 | \$ | 24,384 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $\mathbb{S}$ | 32,068 | 7 | \$ | 46,894 | 3 | |
| 8720 | 非控制權益 | 27,526) | $\mathbf{1})$ | |||||
| 8700 | \$ | 32,068 | \$ | 19,368 | $\overline{2}$ | |||
| 每股盈餘 (附註二三) | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
$\frac{6}{2}$ | 0.40 | $\mathfrak{P}$ | 0.45 | |||
| 9850 | 稀 釋 |
$\overline{\mathbb{S}}$ | 0.39 | \$ | 0.45 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日會計師核閱報告)
單位:新台幣仟元
| 歸 | 屬 於 |
本 | 公 | 司 | 權 之 |
益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 他 其 權 |
益 項 目 透過其他綜合 損益按公允 |
|||||||||||
| 保 | 留 | 餘 | 國外營運機構 | 衛 | ||||||||
| 未分配盈餘 | 財務報表換算 | 融資產 金 之 |
本公司業主 | |||||||||
| 代 碼 A1 |
通股股本 | 餘公積 | 盈餘公積 特別 |
(待彌補虧損 | 之兒換 額 差 |
未實現評價損益 | 總計 | |||||
| 109年1月1日餘額 | 834,516 | 369,961 | 115,847 $\mathfrak{s}$ |
29,610 \$ |
377,126 \$ |
( 78,186) |
1,649 \$ |
31,724) ( |
\$ 1,618,799 | 2,228,191 \$ |
\$ 3,846,990 | |
| D1 | 109年1月1日至3月31日淨利(損) | 37,149 | 37,149 | 12,765) | 24,384 | |||||||
| D3 | 109年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
9,745 | 9,745 | 14,761) | 5,016) | |||||||
| D 5 | 109年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
37,149 | 9,745 | 46,894 | 27,526) | 19,368 | ||||||
| Z1 | 109年3月31日餘額 | 834,516 | 369,961 | 115,847 | 29,610 | 414,275 | 68,441) (\$ |
1,649 | 31,724) | \$1,665,693 | 2,200,665 | \$3,866,358 |
| A1 | 110年1月1日餘額 | 834,516 | 351,925 | 148,508 | 76,537 $\mathfrak{s}$ |
$27,619$ (\$ ( |
143,644) | 429 \$ |
31,724) $($ \$ |
1,208,928 \$ |
\$ | 1,208,928 |
| D 1 | 110年1月1日至3月31日淨利 | 32,750 | 32,750 | 32,750 | ||||||||
| D3 | 110年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
682) | 682) | 682) | ||||||||
| D 5 | 110年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
32,750 | 682) | 32,068 | 32,068 | |||||||
| Z1 | 110年3月31日餘額 | 834,516 | 351,925 | 148,508 | 76,537 | 5,131 | 144,326) | 429 | 31,724) | 1,240,996 \$. |
1,240,996 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日會計師核閱報告)
經理人︰廖文嘉
會計主管:吳秀碧
事欣科技股给有限金司及子公司
合佛與院派表
民國110年及1025月分科日至3月31日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之淨現金流量 | |||||
| A10000 | 税前淨利 | $\mathfrak{S}$ | 33,408 | $\mathfrak s$ | 41,659 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 19,629 | 43,141 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 2,578 | 6,180 | ||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 6,967 | 7,575 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 商品淨損失 | 2,650 | 5,275 | |||
| A20900 | 財務成本 | 7,001 | 15,005 | ||
| A21200 | 利息收入 | 1,418) | |||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | 1,119) | 932 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 25,733 | 10,270 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 486 | 5,772 | ||
| A29900 | 政府補助收入 | 85,216) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | 109,748) | ||||
| A31150 | 應收票據及帳款 | 26,616 | 92,682 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 939) | 1,407 | ||
| A31200 | 存 貨 |
88,207) | 121,039) | ||
| A31230 | 預付款項 | 7,079) | 20,571 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 6,636 | |||
| A32125 | 合約負債 | 33,688 | |||
| A32150 | 應付票據及帳款 | 7,146 | 153,033 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 17,229) | 63,918) | ||
| A32200 | 負債準備 | 1,028) | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 5,911) | 9,057) | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 5,140) | |||
| A33000 | 營運產生之現金流 (出)入 | 73,486) | 132,478 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 1,418 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 4,795) | 12,949) | ||
| A33500 | 退還(支付)之所得稅 | 441 | 768) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 77,840) | 120,179 |
(接次頁)
(承前頁)
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 投資活動之淨現金流量 | |||||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$ | \$ | 14,918 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 20) | 11,103) | ||
| B03700 | 存出保證金減少 | 608 | 6,343 | ||
| B04500 | 購置無形資產 | 37) | |||
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 349 | 2,801 | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 10,590) | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 937 | 2,332 | ||
| 籌資活動之淨現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款減少 | 28,366) | 47,243) | ||
| C00500 | 應付短期票券減少 | $30,000$ ) | |||
| C01600 | 舉借長期借款 | 56,703 | 70,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 25,758) | 81,478) | ||
| C04020 | 租賃本金償還 | 9,106) | 12,116) | ||
| C04400 | 其他非流動負債增加 | 310 | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 6,527) | $100,527$ ) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 149 | 2,162 | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少)增加 | 83,281) | 24,146 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 500,159 | 1,010,258 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $\mathfrak{S}$ | 416,878 | $\mathfrak{P}$ | 1,034,404 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日會計師核閱報告)
合併 財 務報 表 附註
民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
事 欣科 技 股份 有限 公 司( 以 下稱 「本 公 司」)係 於 90 年 12 月 27 日設立,主要係經營安控、通 訊 用 之 主 機 板 加 工 及 工 業 電 腦 、 博 奕 機 台之 製 造與 銷 售。
本 公司 股 票 於 98 年 12 月 經金 融 監督 管 理委 員 會證 券期 貨 局( 證 期局)核准補辦公開發行並在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之 興櫃 股 票櫃 檯 買賣 ,並 於 102 年 11 月 21 日掛 牌 上市 。
本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 110 年 5 月 12 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次 適 用金 融 監督 管理 委 員會(以 下 稱「 金管 會」)認可 並發 布 生效 之國 際 財務 報 導準 則( IFRS)、國 際 會 計準 則(IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC)(以 下 稱「IFRSs」)
適 用修 正 後之 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRSs 將不 致造 成 合 併 公司 會 計政 策 之重 大變 動 。
(二 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) 「IFRSs 2018-2020 之年度改善」 2022 年 1 月 1 日(註 2) IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 2022 年 1 月 1 日(註 3) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 未 定
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正 IFRS 17 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正「將負債分類為流動或非流動」 IAS 1 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正「會計政策之揭露」 IAS 1 |
年 月 日(註 6) 2023 1 1 |
| 之修正「會計估計之定義」 IAS 8 |
年 月 日(註 7) 2023 1 1 |
| 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 IAS 16 |
年 月 日(註 4) 2022 1 1 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 IAS 37 |
年 月 日(註 5) 2022 1 1 |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: IFRS 9 之 修正 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度 報 導期 間 所 發 生 之 金 融 負 債 之 交 換 或 條 款 修 改 ; IAS 41「 農 業 」 之 修正 適 用於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 報 導期 間 之公 允 價值衡量 ; IFRS 1「 首 次 採 用 IFRSs」 之修正 係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期間 。
- 註 3: 收購 日 在年 度 報導 期間 開 始於 2022 年 1 月 1 日 以後 之 企業 合 併適 用 此項 修 正 。
- 註 4: 於 2021 年 1 月 1 日 以後 始 達管 理 階層 預期 運 作方 式 之必 要地 點及 狀 態之 廠 房、 不動 產 及設 備 適用 此項 修 正。
- 註 5: 於 2022 年 1 月 1 日 尚未 履 行所 有 義務 之合 約 適用 此 項修 正 。
- 註 6: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 推延 適 用此 項修 正。
- 註 7: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所發 生 之會 計估 計變 動 及會 計 政策 變動 適 用此 項 修正 。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準則、解釋之修正對財務狀況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關 影 響 待 評 估 完成 時 予以 揭 露。
四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 並發 布 生效 之 IAS 34「 期 中財 務報 導 」編 製 。本 合併 財 務 報 告並 未 包含 整 份年 度財 務 報告 所 規定 之所 有 IFRSs 揭露 資訊 。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 劃 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本 基 礎編 製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。 (三 ) 合併 基 礎
-
本合 併 財務 報 告 編 製原 則 與 109 年度 合併 財 務報 告 相同 。
-
子公 司 明細 、 持股 比率 及 營業 項 目, 參閱 附 註十 及 附表 三。 (四 ) 其他 重 大會 計 政策
除 下列 說 明外 ,請 參 閱 109 年度 合併 財 務報 告 之重 大會 計 政 策 彙總 說 明。
- 所得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅 率 予以 計 算。
- 政府 補 助
政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 合 併 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之條 件 ,且 將 可收 到該 項 補助 時 ,始 予以 認 列。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主要 來 源 與 109 年 度合 併 財務 報 告一 致。
合 併 公 司 將 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 造 成 之 經 濟 影 響 納 入 重 大 會 計 估計之考量,管理階層將對估計與基本假 設 持 續 檢 視 。 若 估 計 之 修 正 僅影響當期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及 未來 期 間, 則 於修 正當 期 及未 來 期間 認列 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 428 |
\$ 428 |
\$ 4,690 |
|
| 銀行支票及活期存款 | 416,450 | 499,731 | 1,026,932 | |
| 約當現金 | ||||
| 原始到期日在 個月 3 |
||||
| 以內之銀行定期存款 | - | - | 2,782 | |
| \$ 416,878 |
\$ 500,159 |
\$ 1,034,404 |
||
| 七 、 | 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 金融資產 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量 | ||||
| 混合金融資產 | ||||
| -保本理財商品 | \$ - |
\$ - |
\$ 127,650 |
|
| 金融負債 | ||||
| 持有供交易 | ||||
| 衍生工具 | ||||
| -轉換選擇權 | \$ 16,700 |
\$ 14,050 |
\$ 18,250 |
|
| 八 、 | 應收 票 據及 帳 款 | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 應收票據 | ||||
| 總帳面金額 | \$ - |
\$ - |
\$ 142,765 |
|
| 減:備抵損失 | - | - | - | |
| \$ - |
\$ - |
\$ 142,765 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ | \$ | \$ |
| 354,943 | 389,511 | 1,639,392 | |
| 減:備抵損失 | ( | ( | ( |
| 41,939 | 43,338 | 184,428 | |
| ) | ) | ) | |
| \$ | \$ | \$ | |
| 313,004 | 346,173 | 1,454,964 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 30~180 天 。
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 票 據 及 帳 款 之 備 抵 損 失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去收款歷史經驗、超過平均 授信期間之延遲付款增加情況,並同時考量客戶過去違約紀錄與現時 財務狀況及產業 經 濟 情 勢 。 依 合 併 公 司 之 信 用 損 失 歷 史 經 驗 顯 示 , 不 同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此未進一步區分客戶群,僅以 應收 票 據及 帳 款立 帳天 數 訂定 預 期信 用損 失 率。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 合 併 公 司 無 法 合 理 預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收票據及帳款,惟仍會持續 追索 活 動, 因 追索 回收 之 金額 則 認列 於損 益 。
合 併公 司 應收 票據 及 帳款 之 備抵 損失 如 下:
110 年 3 月 31 日
| 180 天以下 | 181~365 天 | 366 天以上 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 314,189 | \$ | 11,666 | \$ | 29,088 | \$ | 354,943 |
| 備抵損失(存續期間預期信 | ||||||||
| 用損失) | ( | 4,528 ) | ( | 8,323 ) | ( | 29,088 ) | ( | 41,939 ) |
| 攤銷後成本 | \$ | 309,661 | \$ | 3,343 | \$ | - | \$ | 313,004 |
109 年 12 月 31 日
| 180天以下 | 181~365天 | 366天以上 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 341,670 | \$ | 12,158 | \$ | 35,683 | \$ | 389,511 |
| 備抵損失(存續期間預期 | ||||||||
| 信用損失) | ( | 19 ) | ( | 7,636 ) | ( | 35,683 ) | ( | 43,338 ) |
| 攤銷後成本 | \$ | 341,651 | \$ | 4,522 | \$ | - | \$ | 346,173 |
109 年 3 月 31 日
| 180 天以下 | 181~365 天 | 366 天以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 1,404,852 | 184,879 | 192,426 | 1,782,157 | |
| 備抵損失(存續期間預期信 | ||||
| 用損失) | ( | ( | ( | ( |
| 12,367 ) | 47,827 ) | 124,234 ) | 184,428 ) | |
| 攤銷後成本 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 1,392,485 | 137,052 | 68,192 | 1,597,729 |
以 上係 以 立帳 日為 基 礎之 帳 齡分 析。
應 收票 據 及帳 款備 抵 損失 之 變動 資訊 如 下:
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 43,338 |
\$ 216,475 |
| 加:本期提列 | 6,967 | 7,575 |
| 減:本期沖銷 | ( 8,425 ) |
( 38,944 ) |
| 外幣換算差額 | 59 | ( 678 ) |
| 期末餘額 | \$ 41,939 |
\$ 184,428 |
合 併公 司 讓售 應收 票 據之 金 額與 相關 條 款 , 請 參閱 附註 二 五。
九 、 存 貨
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ 363,664 |
\$ 335,646 |
\$ 968,925 |
| 在 製 品 |
356,320 | 297,634 | 765,317 |
| 製 成 品 |
19,272 | 42,297 | 115,009 |
| 商 品 |
- | - | 308,309 |
| 在途存貨 | - | - | 108,900 |
| \$ 739,256 |
\$ 675,577 |
\$ 2,266,460 |
110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 與存 貨 相關 之 銷貨 成 本分 別 為 384,419 仟元及 1,129,627 仟元 。
110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之銷 貨 成本 包 括存 貨 跌價 損 失分 別 為 25,733 仟元及 10,270 仟元。
十 、 子 公 司
(一 ) 列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 持 |
股 權 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 明 |
| 本 公 司 | 世德科技股份有限公司 (世德公司) |
工業電腦及博奕機台等 之銷售 |
100% | 100% | 100% | - |
| Parpro Holdings Co., Ltd. | 投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| 恩德科技股份有限公司 | 非金屬電腦數控加工中 | - | - | 20.53% | 註 1 | |
| (恩德公司) | 心、PCB 電子機械、 刀具、板材等 |
|||||
| 總格精密股份有限公司 (總格公司) |
機械之製造及銷售 | - | - | 0.54% | 註 1 | |
| 世德公司 | 總格公司 | 機械之製造及銷售 | - | - | 0.44% | 註 1 |
| Parpro Holdings Co., Ltd. |
AP Parpro, Inc. | 航太產業零件產銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| Pilot (Las Vagas), Inc. | 投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| Parpro Quality Inc. | 投 資 |
100% | 100% | 100% | - | |
| AP Parpro, Inc. | Parpro (Nevada), Inc. | 工業電腦及博奕機台等 之銷售 |
80% | 80% | 80% | - |
| Pilot (Las Vagas), Inc. |
Parpro (Nevada), Inc. | 工業電腦及博奕機台等 之銷售 |
20% | 20% | 20% | - |
| Parpro Quality Inc. |
Parpro Technologies Inc. | 網通、航太及國防工業零 組件產銷 |
100% | 100% | 100% | - |
| 恩德公司 | Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd. (Anderson Industrial) |
進出口貿易及轉投資 | - | - | 100% | 註 1 |
| Anderson Europe GmbH | 機械之製造、銷售與服務 | - | - | 100% | 註 1 | |
| Anderson America Corporation(U.S.A.) (Anderson America) |
機械之銷售與服務 | - | - | 100% | 註 1 | |
| 仲德實業(上海)有限公司 (仲德公司) |
木工機械之製造及銷售 | - | - | 100% | 註 1 | |
| 勝德股份有限公司 (勝德公司) |
進出口貿易 | - | - | 100% | 註 1 | |
| 祐德機械(上海)有限公司 (祐德公司) |
機械之製造及銷售 | - | - | 100% | 註 1 | |
| 育德實業股份有限公司 (育德公司) |
板材之銷售及服務 | - | - | 100% | 註 1 | |
| Giben Holdings Co., Ltd.(BVI) (Giben BVI) |
一般投資 | - | - | 100% | 註 1 | |
| Giben Holdings Co., Ltd. (SAMOA)(Giben SAMOA) |
一般投資 | - | - | 100% | 註 1 | |
| 總格公司 | 機械之製造及銷售 | - | - | 57.82% | 註 1 | |
| 勝德公司 | 總格公司 | 機械之製造及銷售 | - | - | 21.87% | 註 1 |
| 育德公司 | 總格公司 | 機械之製造及銷售 | - | - | 0.25% | 註 1 |
| Giben SAMOA | Giben America, Inc. (Giben America) |
機械銷售與服務 | - | - | 100% | 註 1 |
| Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda (Giben Brasil) |
機械之製造及銷售 | - | - | 0.28% | 註 1 | |
| Giben BVI | Giben Brasil | 機械之製造及銷售 | - | - | 99.72% | 註 1 |
| Anderson Europe GmbH |
Monforts CNC Werkzeugmaschinen technik GmbH(Monforts |
機械之製造及銷售 | - | - | 100% | 註 1 及 3 |
| GmbH) MATEC GmbH (MATEC) |
機械之製造及銷售 | - | - | 100% | 註 1 | |
| Anderson Service GmbH (ASC) |
機械之銷售及服務 | - | - | - | 註 1 及 4 | |
| 總格公司 | 總格精密機械(上海)有限 公司(總格上海公司) |
機械之銷售及服務 | - | - | 100% | 註 1 |
| MATEC GmbH (MATEC) |
邁鈦克貿易(上海)有限公 司(邁鈦克上海公司) |
機械之銷售及服務 | - | - | 100% | 註 1 及 2 |
- 註 1: 本公 司 於 109 年 5 月 27 日 因 未取 得 恩 德公 司 過半 董 事席 次 , 判 斷 已 未 具 主 導 恩 德 公 司 攸 關 活 動 之 實 質 能 力 , 因 是 自 該 日 起 終 止 將 恩 德 公 司 及 其 子 公 司 編 入 合 併 財 務 報 表 , 並 將 恩 德 公司 及 總格 公 司轉 列採 用 權益 法 之投 資( 關 聯企 業)。
- 註 2: 已 於 109 年 3 月清 算完 結 。
- 註 3: Monforts GmbH 於 109 年 5 月 由 德國 法 院派 任 破產 管 理人 , 合併 公 司對 其 喪失 控制 能 力。
- 註 4: Anderson Europe GmbH 於 109 年 5 月 以 25,000 歐 元設 立 子 公 司 Anderson Service GmbH,取 得 該公 司 100%股權。
- (二 ) 未列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 : 無。
- (三 ) 具重 大 非控 制 權益 之子 公 司資 訊
非控制權益所持股權
| 及 | 表 | 決 | 權 | 比 | 例 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 主 | 要 | 營 | 業 | 場 | 所 | 109年3月31日 | |||||
| 恩德公司 | 台 | 灣 | 79.47% |
以 下之 彙 總性 財務 資 訊係 以 公司 間交 易 銷除 前 之金 額編 製 : 恩德 公 司及 其 子公 司
| 109年3月31日 | |
|---|---|
| 流動資產 | \$ 3,365,542 |
| 非流動資產 | 1,527,969 |
| 流動負債 | ( 2,299,647 ) |
| 非流動負債 | ( 275,379 ) |
| 權 益 |
\$ 2,318,485 |
| 權益歸屬於: | |
| 本公司業主 | \$ 451,142 |
| 恩德公司之非控制權益 | 1,746,375 |
| 恩德公司子公司之非控 | |
| 制權益 | 120,968 |
| \$ 2,318,485 |
| 109年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 營業收入 | \$ 816,063 |
| 本期淨損 | ( \$ 14,076 ) |
| 其他綜合損益 | ( 18,589 ) |
| 綜合損益總額 | ( \$ 32,665 ) |
| 淨(損)利歸屬於: | |
| 本公司業主 | ( \$ 3,301 ) |
| 恩德公司之非控制權益 | ( 12,276 ) |
| 恩德公司子公司之非控 | |
| 制權益 | 1,501 |
| ( \$ 14,076 ) |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | |
| 本公司業主 | ( \$ 7,133 ) |
| 恩德公司之非控制權益 | ( 27,106 ) |
| 恩德公司子公司之非控 | |
| 制權益 | 1,574 |
| ( \$ 32,665 ) |
十一 、 採用 權 益法 之 投資
投資 關 聯企 業
| 110年3月31日 109年12月31日 |
109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 恩德公司 | \$ 519,439 |
\$ 521,496 |
\$ - |
| 個別不重大之關聯企業 | 40,354 | 40,953 | 8,043 |
| \$ 559,793 |
\$ 562,449 |
\$ 8,043 |
具 重大 性 之關 聯企 業 如下 :
| 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主 | 要 | 110年 | 109年 | ||||||||||
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 營 業 場 所 | 3月31日 | 12月31日 | |||
| 恩德公司 | 非金屬電腦數控加工中 | 台 | 灣 | 20.86% | 20.86% | ||||||||
| 心、PCB 電子機械、刀 |
|||||||||||||
| 具、板材等 |
(一 ) 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份 額,除 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 係 依據 被 投資 公 司未 經會 計 師核 閱之財務報表認列與揭露,其餘係按同期間經會計師核閱及查核之 財務 報 告認 列 。
(二 ) 關聯 企 業具 公 開市 場報 價 之 第 1 等級 公允 價 值資 訊 如下 :
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 110年3月31日 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 恩德公司 | \$399,045 | \$398,646 |
十二 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ - |
\$ - |
\$ 825,793 |
||
| 房屋及建築 | 69,470 | 70,600 | 669,352 | ||
| 機器設備 | 82,763 | 90,078 | 188,486 | ||
| 其他設備 | 17,479 | 19,289 | 82,903 | ||
| \$ 169,712 |
\$ 179,967 |
\$ 1,766,534 |
折 舊費 用 係以 直 線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 房屋及建築 | 至 年 3 55 |
|---|---|
| 機器設備 | 至 年 1 16 |
| 其他設備 | 至 年 1 33 |
合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 金 額 , 請 參閱 附 註二 七 。
十三 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建 築 物 |
\$ 143,552 |
\$ 152,181 |
\$ 197,909 |
| 運輸設備 | 2,077 | 2,326 | 18,274 |
| 土 地 |
- | - | 4,726 |
| \$ 145,629 |
\$ 154,507 |
\$ 220,909 |
|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | \$ | - | \$ 7,722 |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 建 築 物 |
\$ | 8,864 | \$ 10,837 |
| 運輸設備 | 249 | 669 | |
| 土 地 |
- | 751 | |
| \$ | 9,113 | \$ 12,257 |
除 以 上 所 列 增 添 及 認 列 折 舊 費 用 外 , 合 併 公 司 之 使 用 權 資 產 於 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 並未 發 生重 大 轉租 及減 損 情形。 (二 ) 租賃 負 債
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流 動 |
\$ 29,136 |
\$ 32,766 |
\$ 49,683 |
| 非 流 動 |
\$ 116,548 |
\$ 121,788 |
\$ 175,689 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間於 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日分 別 為 1.38%-4.50%、1.38%-4.50%及 1.50%-5.05%。 十四 、 商譽 及 無形 資 產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 商 譽 |
\$ 429,632 |
\$ 428,803 |
\$ 455,077 |
| 客戶關係 | 90,793 | 93,207 | 107,160 |
| 商 標 |
- | - | 39,432 |
| 其 他 |
- | - | 16,512 |
| \$ 520,425 |
\$ 522,010 |
\$ 618,181 |
攤 銷費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 商 | 標 | 年 8.5 |
|---|---|---|
| 客戶關係 | 年 14 |
|
| 其 | 他 | 至 年 3 10 |
截 至 110 年 3 月 31 日 止 ,上 述 資 產並 無 重大 減 損跡 象。
十五 、 借 款
(一 ) 短期 借 款
| 110年3月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二七) 銀行借款 無擔保借款 |
\$ - |
\$ - |
\$ 626,357 |
|
| 銀行借款 | 640,000 \$ 640,000 |
754,038 \$ 754,038 |
1,035,068 \$ 1,661,425 |
|
| 利率區間 | 1.25%-1.46% | 0.98%-4.75% | 0.85%-4.75% |
受 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 之 影 響 , 美 國 聯 邦 政 府 通 過 「 新 冠 病 毒 援 助 、 救 濟 與 經 濟 安 全 法 案 ( CARES Act)」, 並 設 立 薪 資 保 護 計 畫( Paycheck Protection Program,以 下 稱 PPP),旨在 協 助中 小 企 業於疫情蔓延經濟停擺期間維持繼續經營能力,進而持續支付員工 薪資 及 提供 就 業。
截 至 110 年 3 月 31 日 及 109 年 12 月 31 日 止,合併 公司 之 美國 子公 司 取得 由 美國 小企 業 管理 局( Small Business Administration, 以下 稱 SBA)授 權 銀行 審 核通 過 之借 款分 別 為美 金 1,999 仟元(帳 列長 期 借款 )及 美 金 3,004 仟 元,主要 用於 發 放員 工 薪資 及相 關 福利 支出,本借款若符合所有特定條件即可申請豁免,未取得豁免之借 款本 金 須於 特 定期 間內 依 照 1%的 固 定 利率 加 計利 息 還清,合 併 公司 之美 國 子公 司 已申 請部 分 借款 豁 免, 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 已 通過 審 核並 轉 列政 府補 助 收入 計 美 金 3,004 仟 元 。
(二 ) 長期 借 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二七) | ||||||
| 銀行借款 | \$ | - | \$ | - | \$ 321,539 |
|
| 無擔保借款 | ||||||
| 銀行借款 | 225,853 | 194,570 | 338,547 | |||
| 小 計 |
225,853 | 194,570 | 660,086 | |||
| 減:列為 年內到期部分 1 |
( | 103,030 ) |
( | 103,030 ) |
( 409,818 |
) |
| 長期借款 | \$ | 122,823 | \$ | 91,540 | \$ 250,268 |
|
| 利率區間 | 1.00%-1.51% | 1.45%-1.51% | 1.43%-2.50% | |||
| 最後到期日 | 年 115 |
月 3 |
年 112 |
月 4 |
年 112 9 |
月 |
十六 、 應付 公 司債
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | \$ | \$ | \$ |
| 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 減:應付公司債折價 | ( 34,711 ) |
( 36,934 ) |
( ( 43,671 43,671) ) |
| 應付公司債合計 | \$ | \$ | \$\$456,329 |
| 465,289 | 463,066 | 456,329 |
本 公司 於 108 年 12 月 13 日發 行 票面 利 率 為 0%之 國 內第 二 次無 擔 保 轉 換 公 司 債 , 並 於 同 日 在 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 , 本 金 金 額 共 計 502,500 仟 元 ,每 張 票面 金 額 100 仟 元 ,依 票 面金 額 之 100.50%發 行, 發行 期 間為 5 年,轉 換期 間 為 109 年 3 月 14 日 至 113 年 12 月 13 日止。 發行 時 之轉 換 價 格 為每 股 39 元,因發 放股 利,依 據發 行 及轉 換 辦法 規 定調 整 , 自 109 年 7 月 10 日 起, 轉 換 價格 由 39.0 元調整為 36.1 元 。
本 轉換 公 司債 自發 行滿 3 個 月後 翌日 起 至發 行 期間 屆滿 前 40 日 止,若 本公 司 普通 股股 票 在集 中 交易 市場 之 收盤 價 格連 續 30 個 營 業日 超過當時轉換價格達 30%(含)時或本轉換債流通在外餘額低於原發 行總 額 之 10%時, 本公 司 得按 債 券面 額以 現 金收 回 其全 部債 券 。
本 轉換 公 司債 發行 滿 3 年 及 4 年 ,債 券 持有 人 得要 求本 公 司以 債 券面 額 加計 利 息補 償金 將 其所 持 有之 本轉 換 債以 現 金贖 回。
此 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分 , 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項下以「資本公積-認股權」表達。負債組成部分原始認列之有效利 率 為 1.9452%。
| 發行價款(減除交易成本 仟元) 5,406 |
\$ 497,094 |
|---|---|
| 權益組成部分 | ( 31,774 ) |
| 遞延所得稅資產 | 1,081 |
| 金融負債 | ( 12,739 ) |
| 發行日負債組成部分 | \$ 453,662 |
| 年 月 日負債組成部分 109 1 1 |
\$ 454,121 |
| 以有效利率 1.9452%計算之利息(附註二一) |
2,208 |
| 年 月 日負債組成部分 109 3 31 |
\$ 456,329 |
| 年 月 日負債組成部分 110 1 1 |
\$ 463,066 |
| 以有效利率 1.9452%計算之利息(附註二一) |
2,223 |
| 年 月 日負債組成部分 110 3 31 |
\$ 465,289 |
十七 、 其他 應 付款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 36,515 |
\$ 44,783 |
\$ 121,564 |
| 應付員工及董事酬勞 | 1,033 | 4,568 | 12,563 |
| 應付稅捐 | - | - | 9,897 |
| 應付佣金 | - | - | 20,988 |
| 其 他 |
39,906 | 43,875 | 99,222 |
| \$ 76,454 |
\$ 93,226 |
\$ 264,234 |
十八 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
合 併 公 司 中 之 國 內 公 司 所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度,係 屬 政 府管 理 之確 定 提撥 退 休計 畫,依 員 工 每月 薪 資 6%提撥退 休金 至 勞工 保 險局 之個 人 專戶 。
合 併 公 司 中 之 國 外 各 子 公 司 已 依 當 地 規 定 按 每 月 薪 資 總 額 之 一 定比率交付社會或養老保險金給當地政府機構,各該子公司之員工 可於 退 休後 向 該等 政府 機 構領 取 退休 金。
(二 ) 確定 福 利計 畫
合 併 公 司 中 之 恩 德 公 司 及 總 格 公 司 依 我 國 「 勞 動 基 準 法 」 辦 理 之退 休 金制 度 係屬 政府 管 理之 確 定福 利計 畫 。 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 依 精算 決 定 之退 休 金成 本 率認 列退 休 金金 額 為 293 仟元。
十九 、 權 益
(一 ) 普通 股 股本
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 120,000 | 120,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$ 1,200,000 |
\$ 1,200,000 |
\$ 1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 83,452 | 83,452 | 83,452 |
| 已發行股本 | \$ 834,516 |
\$ 834,516 |
\$ 834,516 |
額 定股 本 中供 發行 員 工認 股 權憑 證所 保 留之 股 本 為 500 仟股 。 (二 ) 資本 公 積
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本(1) | |||
| 股票發行溢價 | \$ 319,234 |
\$ 319,234 |
\$ 319,234 |
| 實際處分子公司股權 | |||
| 價格與帳面價值差額 | - | - | 2,443 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 採權益法認列對關聯企 | |||
| 業及子公司所有權權 | |||
| 益之變動數(2) | - | - | 15,593 |
| 已失效認股權 | 917 | 917 | 917 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不得作為任何用途 | |||
| 可轉換公司債認股權 | \$ | \$ | \$ |
| 31,774 | 31,774 | 31,774 | |
| \$ | \$ | \$ | |
| 351,925 | 351,925 | 369,961 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率 為 限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司 權 益變 動 認列 之權 益 交易 影 響數 。
- (三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境及成長階段,因應未來資金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 , 並 滿 足 股 東 對 現金流入之需求,於年度決算如有盈餘時,應先提繳稅捐,彌補往 年 虧 損 , 並提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額 時, 不 在此 限 ,並 得依 業 務需 要 或規 定另 提 特別 盈 餘公 積。
股 東 股 利 係 考 量 當 年 度 稅 後 盈 餘 及 前 期 累 積 未 分 配 盈 餘 , 其 所 分配盈餘金額以不低於當年度稅後盈餘 10%為 原 則 ,其 中 現 金 股 利 不得 低 於股 利 總額 之 10%,但現 金 股利 每股 若 低 於 0.1 元 得改 以 股 票 股利發放,惟得視公司未來盈餘及資金狀況,調整其發放比例。公 司無盈餘時,不分派股息及紅利。員工及董事酬勞分派政策,請參 閱附 註 二一 (六)員 工 及董 事 酬勞 。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
本公司 109 年 5 月 28 日 舉行 股 東 常會,決 議 通 過 108 年 度 盈餘 分配 案 如下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利(元) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 32,661 | |||||
| 提列特別盈餘公積 | 46,927 | ||||||
| 現金股利 | 164,453 | \$ | 2 |
本 公司 110 年 3 月 12 日 董 事會 擬 議以 資 本公 積 41,113 仟 元發 放 每 股 0.5 元之 現 金 ,尚 待 預計 於 110 年 5 月 31 日 召開 之 股東 常 會決 議。
(四 ) 庫藏 股 票
單位 : 仟股
| 收 | 回 | 原 | 因 | 轉讓股份予員工 |
|---|---|---|---|---|
| 年 109 |
月 1 1 |
日股數 | 1,225 | |
| 本期轉讓 | - | |||
| 年 109 |
月 3 31 |
日股數 | 1,225 | |
| 年 110 |
月 1 1 |
日股數 | 1,225 | |
| 本期轉讓 | - | |||
| 年 110 |
月 3 31 |
日股數 | 1,225 |
本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 , 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 亦 不 得 享有 股 利之 分 派及 表決 權 等權 利 。
二十 、 收 入
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銷貨收入 | \$ 433,611 |
\$ 1,564,983 |
| 勞務收入 | - | 11,993 |
| 其 他 |
- | 312 |
| \$ 433,611 |
\$ 1,577,288 |
(一 ) 客戶 合 約收 入 之說 明
- 商品 銷 貨收 入
商 品 銷 貨 收 入 來 自 博 奕 及 工 業 電 腦 、 航 太 及 國 防 工 業 零 組 件以及精密機械設備及板材之銷售。合併公司銷售之產品依合 約係於產品起運時或驗收後時認列收入,合併公司並於該時點 認列 應 收帳 款 。
去 料 加 工 時 , 加 工 產 品 所 有 權 之 控 制 並 未 移 轉 , 是 以 去 料 時不 認 列收 入 。
- 勞務 之 提供
勞 務收 入 來自 維修 及 安裝 設 備服 務。
- 26 -
合併公司 提 供 之 維 修 及 安 裝 設 備 服 務 , 相 關 收 入 係 於 勞 務 提供 完 成時 認 列。
(二 ) 合約 餘 額
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據(附註八) | \$ | \$ | \$ |
| - | - | 142,765 | |
| 應收帳款(附註八) | \$ | \$ | \$ |
| 313,004 | 346,173 | 1,454,964 | |
| 合約負債 | \$ | \$ | \$ |
| - | - | 227,396 |
(三 ) 客戶 合 約收 入 之細 分, 請 參閱 附 註三 一。
二一 、 本期 淨 利
本 期淨 利 係包 含以 下 項目 :
(一 ) 其他 收 入
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 政府補助收入(附註十五) | \$ 85,216 |
\$ - |
| 租金收入 | 495 | 492 |
| 其 他 |
347 | 7,415 |
| \$ 86,058 |
\$ 7,907 |
(二 ) 其他 利 益及 損 失
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融商品淨損失 | ( \$ 2,650 ) |
( \$ 5,275 ) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 40 | ( 16,466 ) |
| 其 他 |
( 13 ) |
4,072 |
| ( \$ 2,623 ) |
( \$ 17,669 ) |
(三 ) 財務 成 本
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 可轉換公司債利息 | \$ 2,223 |
\$ 2,208 |
| 銀行借款利息 | 2,971 | 10,775 |
| 租賃負債之利息 | 1,807 | 2,022 |
| \$ 7,001 |
\$ 15,005 |
(四 ) 折舊 及 攤銷
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 10,516 |
\$ 30,884 |
|
| 使用權資產 | 9,113 | 12,257 | |
| 無形資產 | 2,578 | 6,180 | |
| 合 計 |
\$ 22,207 |
\$ 49,321 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$ 13,998 |
\$ 26,387 |
|
| 營業費用 | 5,631 | 16,754 | |
| \$ 19,629 |
\$ 43,141 |
||
| 攤銷費用依功能別彙總 | |||
| 營業費用 | \$ 2,578 |
\$ 6,180 |
|
| (五 ) |
員工 福 利費 用 | ||
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 短期員工福利 | |||
| 薪資費用 | \$ 96,330 |
\$319,175 | |
| 勞健保費用 | 8,153 | 45,562 | |
| 其他用人費用 | 9,475 | 14,904 | |
| 113,958 | 379,641 | ||
| 退職後福利(附註十八) | |||
| 確定提撥計畫 | 855 | 5,806 | |
| 確定福利計畫 | - | 293 | |
| 855 | 6,099 | ||
| 員工福利合計 | \$114,813 | \$385,740 | |
| 依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$ 63,098 |
\$125,929 | |
| 營業費用 | 51,715 | 259,811 | |
| \$114,813 | \$385,740 |
(六 ) 員工 及 董事 酬 勞
本 公司 年 度如 有獲 利,應 提 撥 1%至 15%為員 工 酬勞,由董 事會 決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬 公司 員 工;本公 司 得以 上 開獲 利 額,由董 事 會決 議 提撥 不高 於 5%為 董事酬勞。員工及董事酬勞分配案應提股東會報告。但公司尚有累 積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工及董事酬 勞。
110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日估列之員 工 及 董事 酬 勞如 下:
估列 比 例
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 2% | 4% |
| 董事酬勞 | 1% | 1% |
金 額
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | \$ 689 |
\$ 1,656 |
| 董事酬勞 | \$ 344 |
\$ 414 |
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。
108 年度 員 工及 董事 酬 勞於 109 年 3 月 11 日 經 董事 會 決議 如 下: 金 額
| 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 4,568 | \$ | - | ||
| 董事酬勞 | 2,459 | - |
108 年 度員 工 及董 事 酬勞 之 實際 配發 金 額與 108 年 度合 併 財務 報告 之 認列 金 額並 無差 異 。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 之 員 工 及 董 事 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣 證 券 交易 所 「公 開 資訊 觀測 站 」查 詢 。
二二 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅費 用 之主 要 組成 項目 如 下:
| 110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$ - |
\$ 19,542 |
| 以前年度調整 | - | 3,336 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 658 | ( 5,603 ) |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 658 |
\$ 17,275 |
(二 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公 司 及 子 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核定 年 度如 下 :
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 截 | 至 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 公 |
司 | 108年度 | ||||||
| 世德公司 | 108年度 |
二三 、 每股 盈 餘
單位 : 每股 元
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 | \$ 0.40 |
\$ 0.45 |
| 稀釋每股盈餘 | \$ 0.39 |
\$ 0.45 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 淨利 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
本期 淨 利
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$ 32,750 |
\$ 37,149 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 4,873 | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 37,623 |
\$ 37,149 |
單位 : 仟股
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 82,227 | 82,227 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 13,850 | - |
| 員工酬勞 | 30 | 185 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 96,107 | 82,412 |
若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二四 、 資訊 風 險管 理
合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提下 , 藉由 將 債務 及權 益 餘額 最 適化 ,以 使 股東 報 酬極 大化 。
合 併 公 司 資 本 結 構 係 由 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權益(即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非控制權益) 組成 。
合 併公 司 不須 遵守 其 他外 部 資本 規定 。
合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 均 進 行 重 新 檢 視 合 併 公 司 資 本 結 構 , 其檢視內容包括考量資金之成本與相關風險。合併公司依據主要管理 階層之建議,將藉由支付股利、買回股 份 及 新 增 或 償 還 借 款 等 方 式 平 衡其 整 體資 本 結構 。
二五 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
除 下 表 所 列 外 , 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可 靠衡 量 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 可轉換公司債 | \$465,289 | \$471,050 | \$463,066 | \$479,950 | \$ 456,329 | \$ 412,150 |
可 轉換 公 司債 之公 允 價值 以 第 2 等級 輸 入值 衡 量。 該評 價 係 以 櫃檯 買 賣中 心 於報 導日 之 加權 平 均百 元價 計 算公 允 價值 。
(二 ) 公允 價 值資 訊 -以 重複 性 基礎 按 公允 價值 衡 量之 金 融工 具
- 公允 價 值層 級
110 年 3 月 31 日
| 第 1 |
等 級 |
第 等 2 |
級 第 3 |
等 級 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 |
\$ | - | \$ 16,700 |
\$ | - | \$ | 16,700 |
| 年 月 日 109 12 31 |
|||||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 |
第 1 |
等 級 |
第 等 2 |
級 第 3 |
等 級 |
合 | 計 |
| 衍生工具 | \$ | - | \$ 14,050 |
\$ | - | \$ | 14,050 |
| 年 月 日 109 3 31 |
|||||||
| 第 1 |
等 級 |
第 等 2 |
級 第 3 |
等 級 |
合 | 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 保本理財商品 |
\$ | - | \$ 127,650 | \$ | - | \$ 127,650 | |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 |
|||||||
| 權益工具投資 -國內未上市(櫃) 股票 |
\$ | - | \$ | - \$ |
34,247 | \$ | 34,247 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 |
\$ | - | \$ 18,250 |
\$ | - | \$ | 18,250 |
110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無第 1 等級與第 2 等 級公 允 價值 衡 量間 移轉 之 情形 。
- 第 2 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值
| 金 | 融 | 工 | 具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 技 | 術 | 及 | 輸 | 入 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具-可轉換公司債 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀察股 | ||||||||||||
| 贖回及賣回權 | 票價格、無風險利率及風險折現率等資料 | ||||||||||||
| 所評估可轉換公司債之金融資產公平價 | |||||||||||||
| 值。 | |||||||||||||
| 保本型理財商品 | 係以存款本金及連結標的所推導之收益率衡 | ||||||||||||
| 量。 |
- 金融 工 具以 第 3 等 級公 允 價值 衡 量之 調節
透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 權益 工 具投 資
| 109年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 34,247 |
| 認列於其他綜合損益(透過其 | |
| 他綜合損益按公允價值衡 | |
| 量之金融資產未實現評價 | |
| 損益) | - |
| 期末餘額 | \$ 34,247 |
- 第 3 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術 及 輸入 值
國 內未 上 市( 櫃 )權 益 投資 主 要 係以 市 場法 估 計公 允價 值 , 其所使用之估計或假設主要係參考比較產業性質相近的上市櫃 公司 或 同業 之 相關 資訊 計 算。
(三 ) 金融 工 具之 種 類
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允 | |||||
| 價值衡量 | \$ | - | \$ | - | \$ 127,650 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產(註 1) |
734,709 | 850,220 | 2,856,491 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 |
\$ - |
\$ - |
\$ 34,247 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 以攤銷後成本衡量(註 2) |
16,700 1,518,606 |
14,050 1,608,534 |
18,250 3,775,883 |
- 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 原 始 到 期 日 在 三 個 月 以 上 之 定 期 存 款 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 按 攤 銷 後 成 本 衡量 之 金融 資 產。
- 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 、 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 按 攤 銷 後 成 本 衡量 之 金融 負 債。
- (四 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 工 具 投 資 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款、應付票據及帳款、應付公司債、借款及租賃負債。合併公司之 財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告 監督及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 (包 含 匯率 風 險、利率 風 險及 其 他價 格風 險)、信用 風 險 及流 動 性風 險。
- 市場 風 險
合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣匯 率 變動 風 險、 利率 變 動風 險 及其 他價 格 風險 。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 使 合 併公 司 產生 匯 率變 動風 險 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 以 及 具 匯 率 風 險 暴 險 之衍 生 工具 帳 面金 額, 參 閱附 註 二 九 (一)。
敏感 度 分析
合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 、 歐 元 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響。
當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 10%時,合併公司之敏感度分析。 10%係為合併公司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並 將 其 期末 之 換 算以 匯 率 變 動 10%予以 調 整 。當 新 台 幣相 對 於 外幣 升 值 10%時, 將 使 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之 稅 前淨 利 分別 減 少 27,941 仟元及 179,426 仟元。
(2) 利率 風 險
因 合 併 公 司 內 之 個 體 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金 , 因 而 產 生 利 率 風 險 。 合 併 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合 來 管 理 利 率 風 險 , 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效益 之 策略 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 風 險 之 金 融 資 產 及 金 融負 債 帳面 金 額如 下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| -金融資產 | \$ | - | \$ - |
\$ | 12,655 | |
| -金融負債 | 610,973 | 617,620 | 1,078,682 | |||
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| -金融資產 | 332,616 | 450,305 | 1,073,439 | |||
| -金融負債 | 865,853 | 948,608 | 1,924,530 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 對 於 浮 動 利 率 負 債 , 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變動 率 為利 率 增加 或減 少 10 基 點( 0.1%),此 亦 代表 管 理 階層 對 利率 之 合理 可能 變 動範 圍 之 評 估。
若 利率 增 加 10 基點,在所 有 其他 變數 維 持不 變 之情 況 下,合 併公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之稅前 淨利 將 分別 減 少 133 仟元及 213 仟元 。
(3) 其他 價 格風 險
合 併 公 司 因 保 本 理 財 商 品 、 權 益 工 具 及 基 金 受 益 憑 證 投資 而 產生 權 益價 格暴 險 。
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 險 進 行。 若 權益 價 格下 跌 10%,109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 稅 前 淨 利 將 因 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 之 公 允 價 值 下跌 而 減 少 12,765 仟元。109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資產 之 公允 價 值下 跌而 減 少 3,425 仟 元。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產 負 債表 所 認列 之金 融 資產 帳 面金 額。
合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易 , 在 授受新客戶之前,合併公司係透過內部徵信及相關銷售管理部 門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度,客戶 之信 用 額度 及 評等 每年 檢 視一 次 。
金 融 資 產 受 到 合 併 公 司 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 之 潛 在影響,合併公司係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。合併公司之交易對象均為信譽良好之金融機構及廠 商, 因 此不 預 期有 重大 之 信用 風 險。
合 併 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 關 聯 , 故 信 用 風 險 之 集 中 度 不高 。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 營 運 並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層定期監督銀行融 資額 度 使用 狀 況並 確保 借 款合 約 條款 之遵 循 。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
下 表 詳 細 說 明 合 併 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 , 其 係 依 據 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 , 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 , 其 包 括利 息 及本 金 之現 金流 量 。
合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款 , 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內 , 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他非 衍 生金 融 負債 到期 分 析係 依 照約 定之 還 款日 編 製。
110 年 3 月 31 日
| 要求即付或 短 於 1 個 月 |
1 至 3 個 月 | 3 個 月 至 1 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 5 | 年 | 以 | 上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 無附息負債 | \$ - |
\$ 187,464 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | ||||
| 浮動利率工具 | 8,784 | 408,398 | 330,516 | 123,278 | - | ||||||
| 租賃負債 | 3,658 | 7,315 | 24,162 | 89,924 | 57,104 | ||||||
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - | ||||||
| \$ 12,442 |
\$ 603,177 |
\$ 354,678 |
\$ | 713,202 | \$ | 57,104 |
109 年 12 月 31 日
| 要求即付或 短 於 1 個 月 |
1 至 3 個 月 | 3 個 月 至 1 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 5 | 年 | 以 | 上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 無附息負債 | \$ - |
\$ 196,860 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | ||||
| 浮動利率工具 | 138,871 | 378,287 | 343,476 | 92,248 | - | ||||||
| 租賃負債 | 3,651 | 7,302 | 28,417 | 91,358 | 62,050 | ||||||
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - | ||||||
| \$ 142,522 |
\$ 582,449 |
\$ 371,893 |
\$ | 683,606 | \$ | 62,050 |
109 年 3 月 31 日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 | 1 至 3 個月 | 3 個 月 至 1 年 | 至 年 1 5 |
年 以 上 5 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ - |
\$ 998,043 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 浮動利率工具 | 560,977 | 743,615 | 449,773 | 185,746 | - |
| 固定利率工具 | 24,156 | 178,647 | 127,317 | 54,791 | 26,533 |
| 租賃負債 | 4,841 | 9,664 | 43,487 | 129,652 | 85,459 |
| 應付公司債 | - | - | - | 500,000 | - |
| \$ 589,974 |
\$1,929,969 | \$ 620,577 |
\$ 870,189 |
\$ 111,992 |
上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額 , 將 因浮 動 利率 與 資產 負債 表 日 所 估 計之 利率 不 同而 改 變。
(2) 融資 額 度
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||||
| -已動用金額 | \$ 865,853 |
\$ | 948,608 | \$ | 1,373,615 |
| -未動用金額 | 330,000 | 280,000 | 1,706,241 | ||
| \$ 1,195,853 |
\$ | 1,228,608 | \$ | 3,079,856 | |
| 有擔保銀行透支額度 | |||||
| -已動用金額 | \$ | - \$ |
- | \$ | 947,896 |
| -未動用金額 | - | - | 668,286 | ||
| \$ | - \$ |
- | \$ | 1,616,182 |
(五 ) 金融 資 產移 轉 資訊
合 併公 司 將應 收票 據 貼現 之 說明 如下 :
於 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,合併 公 司與 銀 行簽 訂讓 售 應收 票據 合 約之 金 額 為 10,414 仟元,並 收 取 價 金 10,316 仟 元。合約 約 定, 若應收票據到期時無法收回,銀行有權要求合併公司支付未結清餘 額。是以,合併公司並未移轉該應收票據之重大風險及報酬,合併 公司持續認列所有應收票 據 並 將 該 已 移 轉 之 應 收 票 據 作 為 借 款 之 擔 保品 , 請參 閱 附註 二七 。
截 至 109 年 3 月 31 日 止,未 除 列 之已 移 轉應 收 票據(帳 列 其他 應收 款 )及 相 關負 債之 帳 面金 額 皆 為 26,531 仟元 。
二六 、 關係 人 交易
本 公司 為 合併 公司 之 最終 控 制者 。
本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益及 費 損於 合 併時 全數 予 以銷 除 ,故 未揭 露 於本 附 註。
主要 管 理階 層 薪酬
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$ 9,292 |
\$ 48,211 |
| 退職後福利 | 82 | 591 |
| \$ 9,374 |
\$ 48,802 |
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市場 趨 勢決 定 。
二七 、 質抵 押 之資 產
合 併公 司 下列 資產 業 經提 供 為向 銀行 借 款之 擔 保品 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ | - | \$ | - | \$ 372,597 |
||
| 土 地 |
- | - | 129,617 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||||
| 資產 | - | - | 80,262 | ||||
| 應收票據(帳列其他應收款) | - | - | 26,531 | ||||
| 其他非流動資產 | - | - | 6,482 | ||||
| \$ | - | \$ | - | \$ 615,489 |
二八 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外 , 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事項 及 或有 事 項如 下:
截 至 110 年 3 月 31 日 止,合併 公 司為 取 得銀 行 授信 額度 而 開立 擔 保保 證 票據 金 額 為 1,200,000 仟元 。
- 二九 、 其 他
- (一 ) 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達,所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大 影響 之 外幣 金 融資 產及 負 債資 訊 如下 :
單位 : 各外 幣 /新 台幣 仟 元
| 110年3月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 9,798 | 28.535 | \$ | 279,586 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 6 | 28.535 | 171 | |||||||||
| 109年12月31日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 9,664 | 28.480 \$ 275,231 28.480 |
|||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 3 | 85 | ||||||||||
| 109年3月31日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 39,367 | 30.225 | \$ | 1,189,868 | |||||||
| 人 民 |
幣 | 184,249 | 4.255 | 783,979 | |||||||||
| 歐 | 元 | 3,537 | 33.240 | 117,570 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 6,420 | 30.225 | 194,045 | |||||||||
| 人 民 |
幣 | 19,719 | 4.255 | 83,904 | |||||||||
| 歐 | 元 | 578 | 33.240 | 19,213 |
具 重大 影 響之 外幣 兌 換損 益 (已 實現 及 未實 現 )如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | ||||
| 新 台 幣 |
(新台幣:新台幣) | \$ 40 |
(新台幣:新台幣) | ( \$ 16,466 ) |
- (二 ) 合併公司就新型冠狀病毒肺炎疫情造成之影響進行評估,截至本合 併財務報告通過發布日止,對於合併公司之運營能力、籌資情形及 資產減損評估等,均未受到重大影響。惟疫情影響仍具不確定性, 合併 公 司將 持 續關 注疫 情 之發 展 並評 估其 影 響。
- 三十 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 :
-
- 資金 貸 與他 人 :附 表一 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制 部 分):無 。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 :無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 台幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: 無 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上 :無 。
-
- 從事 衍 生性 商 品交 易: 無 。
-
- 其他:母子公司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及 金 額: 附 表二 。
-
- (二 ) 轉投 資 事業 相 關資 訊: 附 表三 。
- (三 ) 大陸 投 資資 訊 :無 。
- (四 ) 主要 股 東資 訊 :股 權比 例 達 5%以 上 之 股東 名 稱、 持 股數 額及 比 例: 附表 四 。
- 三一 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 博奕 及 工業 電 腦部 門、 航 太及 國 防工 業部 門 、精 密 機械 及板 材 部門 。
(一 ) 部門 收 入與 營 運結 果
合 併公 司 營業 單位 之 收入 與 營運 結果 依 應報 導 部門 分析 如 下:
| 部 門 |
收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 博奕及工業電腦 | \$ | 100,742 | \$ | 224,042 | ( \$ |
20,478 ) |
( \$ |
3,635 ) |
| 航太及國防工業 | 384,028 | 559,856 | ( | 40,999 ) |
53,413 | |||
| 精密機械及板材 | - | 816,063 | - | 1,129 | ||||
| 其他沖銷及調整 | ( | 51,159 ) |
( | 22,673 ) |
17,332 | 15,033 | ||
| 應報導部門合計 | \$ | 433,611 | \$ | 1,577,288 | ( | 44,145 ) |
65,940 | |
| 營業外收入及支出 | 77,553 | ( | 24,281 ) |
|||||
| 稅前淨利 | \$ | 33,408 | \$ | 41,659 |
(二 ) 部門 總 資產 與 負債
合 併 公 司 於 揭 露 應 報 導 部 門 總 資 產 及 負 債 暨 其 他 部 門 資 訊 之 衡 量金 額 時, 由 於該 等 資 訊 並未 提 供予 營運 決 策者 , 故不 予揭 露 。
事欣科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表一 單位:新台幣仟元
| 編 號 貸 | 出 資 金 |
象 往 來 項 目 是否為 | 業 務 往 來 | 有短期融通資 | 提 列 備 抵 | 擔 保 |
品 對 個 別 對 象 | 資 金 貸 與 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 |
司 貸 與 對 |
關係人 本期最高餘額 期 末 餘 額 實 際 動 支 | 金 | 額 利率區間 資 金 貸 與 性 質 |
金 額 |
金必要之原因 | 損 失 金 額 | 名 稱 價 |
值 | 資金貸與限額 | 總 限 額 |
|||||
| 0 | 本 公 司 | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | \$ 14,268 |
\$ 14,268 |
\$ 14,268 |
2.5% | 短期融通資金 | \$ - |
營業週轉 | \$ - |
- | \$ - |
\$ 248,199 | \$ 620,498 |
| (本公司最近 | (本公司最近 | |||||||||||||||
| 期財務報表 | 期財務報表 | |||||||||||||||
| 淨值 20%) | 淨值 50%) | |||||||||||||||
| Parpro (Nevada), Inc. 其他應收款 | 是 | 71,338 | 71,338 | 71,338 | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - | - | - | \$ 248,199 | \$ 620,498 | |||
| (本公司最近 | (本公司最近 | |||||||||||||||
| 期財務報表 | 期財務報表 | |||||||||||||||
| 淨值 20%) | 淨值 50%) | |||||||||||||||
| 1 | Parpro Holdings | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 42,803 | 42,803 | 42,803 | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - | - | - | \$1,516,668 | \$1,516,668 |
| Co., Ltd. | (子公司最近 | (子公司最近 | ||||||||||||||
| 期財務報表 | 期財務報表 | |||||||||||||||
| 淨值 100%) | 淨值 100%) | |||||||||||||||
| 2 | Parpro Technologies, |
Parpro (Nevada), Inc. 其他應收款 | 是 | 51,363 | 51,363 | 51,363 | 4.75% 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - | - | - | \$1,008,799 (子公司最近 |
\$1,008,799 (子公司最近 |
||
| Inc. | 期財務報表 | 期財務報表 | ||||||||||||||
| 淨值 100%) | 淨值 100%) | |||||||||||||||
| AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 59,924 | 59,924 | 59,924 | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - | - | - | \$1,008,799 | \$1,008,799 | ||
| (子公司最近 | (子公司最近 | |||||||||||||||
| 期財務報表 | 期財務報表 | |||||||||||||||
| 淨值 100%) | 淨值 100%) | |||||||||||||||
| 3 | Parpro | AP Parpro, Inc. | 其他應收款 | 是 | 28,535 | 28,535 | - | 2.5% | 短期融通資金 | - | 營業週轉 | - | - | - | \$ 43,816 |
\$ 43,816 |
| (Nevada), Inc. | (子公司最近 | (子公司最近 | ||||||||||||||
| 期財務報表 | 期財務報表 | |||||||||||||||
| 淨值 100%) | 淨值 100%) | |||||||||||||||
母子 公 司間 業 務關 係及 重 要交 易 往來 情形 及 金額
民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表 二 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 | 交 易 人 名 |
稱 交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係 | 佔合併總營收 | |||||
| ( 註 2 |
) 科 |
目 金 |
額 | 交 易 |
條 件 |
或總資產 | ||||
| 之 比 率 |
||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
AP Parpro, Inc. | 1 | 其他應收款 | \$ | 21,173 | 依雙方約定條件 | 1% | ||
| Parpro Nevada, Inc. | 1 | 其他應收款 | 81,111 | 依雙方約定條件 | 3% | |||||
| Parpro Technologies Inc. | 1 | 其他應收款 | 12,065 | 依雙方約定條件 | - | |||||
| 1 | Parpro Holdings Co., Ltd. | AP Parpro, Inc | 3 | 其他應收款 | 51,363 | 依雙方約定條件 | 2% | |||
| 2 | AP Parpro, Inc. | Parpro Nevada, Inc. | 3 | 銷貨收入 | 41,877 | 依雙方約定條件 | 10% | |||
| 3 | Parpro Technologies Inc. | Parpro Nevada, Inc. | 3 | 其他應收款 | 51,363 | 依雙方約定條件 | 2% | |||
| AP Parpro, Inc. | 3 | 其他應收款 | 59,924 | 依雙方約定條件 | 2% | |||||
| 4 | Parpro Nevada, Inc. | AP Parpro, Inc. | 3 | 應收帳款 | 16,461 | 依雙方約定條件 | 1% |
註 1: 與交 易 人之 關 係有 以下 三 種
-
母公 司 對子 公 司。
-
子公 司 對母 公 司。
-
子公 司 對子 公 司。
註 2: 揭露 交 易金 額 新台 幣 10,000 仟元 以 上 。
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區 ....等相 關 資訊
民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表 三 單位 : 新台 幣 /外 幣仟 元
| 原 始 投 |
資 金 額 |
期 末 |
持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 司 名 稱 |
被 投 資 公 司 名 稱 | 所在地區 | 主 要 營 業 項 目 | 本期期末 | 上期期末 | 股 數 |
持股% | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| 本 公 司 |
世德公司 | 台 | 灣 | 工業電腦及博奕機 | \$ 20,000 |
\$ 20,000 |
7,271,945 | 100 | \$ 60,257 |
( \$ 381 ) |
( \$ 381 ) |
子 公 司 |
| 台等之銷售 | ||||||||||||
| Parpro Holdings Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 投 資 |
USD 36,190 |
USD 36,190 |
36,190 | 100 | 1,516,668 | 42,097 | 42,097 | 子 公 司 |
||
| 恩德公司 | 台 | 灣 | 非金屬電腦數控加 工中心 |
470,758 | 470,758 | 39,904,488 | 20.86 | 519,439 | 10,098 | 1,752 | 關聯企業 | |
| 總格公司 | 台 | 灣 | 機械之製造及銷售 | 56,507 | 56,507 | 959,880 | 4.73 | 26,808 | ( 8,896 ) |
( 420 ) |
關聯企業 | |
| 世德公司 | 總格公司 | 台 | 灣 | 機械之製造及銷售 | 28,797 | 28,797 | 485,000 | 2.39 | 13,546 | ( 8,896 ) |
不 適 用 |
關聯企業 |
| Parpro Holdings AP Parpro, Inc. | 美 | 國 | 航太產業零件產銷 | USD 12,722 |
USD 12,722 |
6,765 | 100 | 365,425 | ( 3,165 ) |
不 適 用 |
孫 公 司 |
|
| Co., Ltd. | Pilot (Las Vegas), Inc. | 美 | 國 | 投 資 |
USD 735 |
USD 735 |
735 | 100 | 8,761 | 2,131 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Parpro Quality Inc. | 美 | 國 | 投 資 |
USD 23,955 |
USD 23,955 |
23,500,000 | 100 | 1,008,799 | 45,682 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
|
| AP Parpro, Inc. | Parpro (Nevada), Inc. | 美 | 國 | 工業電腦及博奕機 台等之銷售 |
USD 2,941 |
USD 2,941 |
510 | 80 | 35,055 | 10,655 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Pilot (Las Vegas), Inc. |
Parpro (Nevada), Inc. | 美 | 國 | 工業電腦及博奕機 台等之銷售 |
USD 735 |
USD 735 |
490 | 20 | 8,761 | 10,655 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
| Parpro Quality Inc. |
Parpro Technologies Inc. |
美 | 國 | 網通、航太及國防 工業零組件產銷 |
USD 23,500 |
USD 23,500 |
12,859 | 100 | 1,008,799 | 45,682 | 不 適 用 |
孫 公 司 |
主要 股 東資 訊
民 國 110 年 3 月 31 日
附表 四
| 股 | 份 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主 | 要 | 股 | 東 | 名 | 稱 | 持 | 有 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 |
| 運永投資有限公司 | 9,755,865 | 11.69% | |||||||||||
| 廖 | 文 嘉 |
8,071,942 | |||||||||||
| 傑世投資有限公司 | 5,830,415 | 6.98% | |||||||||||
註: 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業 日,計算股東 持有 公 司已 完 成無 實體 登 錄交 付(含 庫藏 股 )之 普 通股 合計 達 5%以上 資 料 。 本 公 司 合 併 財 務 報 告 所 記 載 股 本 與 實 際 已 完 成 無 實 體 登 錄 交 付 股 數, 可 能因 編 製計 算基 礎 不同 或 有差 異。