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PARPRO — Interim / Quarterly Report 2013
Oct 28, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：4916
事欣科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季
地址：桃園縣中壢市中壢工業區東園路 67之 1號 電話： (03)4525535
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§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有事項及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁 次 1 2 3 4 5 6 7～8 9 9 9～10 10～11 11 11～28 29 29 29 - - 30 30、35～38 30、39 30 30、40～41 31 31～34 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二六 二七 二八 二九 - - 三十 三一 三一 三一 三一 三二 三三 |
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會計師核閱報告
事欣科技股份有限公司 公鑒：
事欣科技股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日與民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益 表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併權益變動表及合併現金流 量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審 計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」而需作修正之情事。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
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事欣科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 1100 1147 1172 1200 130X 1410 1470 11XX 1600 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2170 2219 2230 2250 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3XXX |
資 產 流動資產 現金（附註六） 無活絡市場之債券投資－流動 （附註七及二八） 應收帳款（附註八及二八） 其他應收款（附註八） 存貨（附註九） 預付款項（附註十二） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註十 及二八 ） 商譽（附註十一） 其他無形資產（附註十一） 遞延所得稅資產（附註十九） 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付帳款 其他應付款（附註十四） 當期所得稅負債（附註十九） 負債準備－流動（附註十五） 一年或一營業週期內到期長期 負債（附註十三） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十三） 遞延所得稅負債（附註十九） 應計退休金負債（附註十六） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十 七） 股 本 普 通 股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 |
102年9月30日 金 額 ％ $ 321,557 20 29,570 2 322,899 21 12,648 1 474,930 30 27,160 2 2,598 - 1,191,362 76 346,652 23 2,994 - 10,731 1 3,834 - 2,668 - 366,879 24 $ 1,558,241 100 $ 138,663 9 166,712 11 30,845 2 18,158 1 980 - 61,046 4 879 - 417,283 27 214,437 14 596 - 1,338 - 216,371 14 633,654 41 603,540 39 102,312 6 75,359 5 140,466 9 215,825 14 2,910 - 924,587 59 $ 1,558,241 100 |
101年12月31日 金 額 ％ $ 321,258 23 29,040 2 277,276 20 8,476 1 459,350 32 16,566 1 527 - 1,112,493 79 280,882 20 2,940 - 9,057 1 2,079 - 4,168 - 299,126 21 $ 1,411,619 100 $ - - 221,855 16 47,119 3 35,045 3 980 - 31,308 2 393 - 336,700 24 207,212 15 2,419 - 1,868 - 211,499 15 548,199 39 251,475 18 177,754 12 56,847 4 378,677 27 435,524 31 ( 1,333) - 863,420 61 $ 1,411,619 100 |
101年9月30日 金 額 ％ $ 370,954 32 - - 236,780 21 12,668 1 236,452 21 5,727 - - - 862,581 75 279,789 25 - - 1,764 - 1,965 - 3,636 - 287,154 25 $ 1,149,735 100 $ - - 125,645 11 32,855 3 12,705 1 980 - 11,308 1 2,388 - 185,881 16 130,038 12 906 - 1,058 - 132,002 12 317,883 28 251,475 22 177,754 15 56,847 5 345,776 30 402,623 35 - - 831,852 72 $ 1,149,735 100 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 321,557 29,570 322,899 12,648 474,930 27,160 2,598 1,191,362 346,652 2,994 10,731 3,834 2,668 366,879 $ 1,558,241 $ 138,663 166,712 30,845 18,158 980 61,046 879 417,283 214,437 596 1,338 216,371 633,654 603,540 102,312 75,359 140,466 215,825 2,910 924,587 $ 1,558,241 |
金 額 $ 321,258 29,040 277,276 8,476 459,350 16,566 527 1,112,493 280,882 2,940 9,057 2,079 4,168 299,126 $ 1,411,619 $ - 221,855 47,119 35,045 980 31,308 393 336,700 207,212 2,419 1,868 211,499 548,199 251,475 177,754 56,847 378,677 435,524 ( 1,333) 863,420 $ 1,411,619 |
金 額 $ 370,954 - 236,780 12,668 236,452 5,727 - 862,581 279,789 - 1,764 1,965 3,636 287,154 $ 1,149,735 $ - 125,645 32,855 12,705 980 11,308 2,388 185,881 130,038 906 1,058 132,002 317,883 251,475 177,754 56,847 345,776 402,623 - 831,852 $ 1,149,735 |
金 額 $ 129,024 - 276,615 22,956 384,618 1,556 - 814,769 289,603 - 78 2,518 3,151 295,350 $ 1,110,119 $ 51,804 222,739 52,681 23,048 7,188 8,487 4,200 370,147 138,513 667 1,677 140,857 511,004 214,500 1,977 30,157 352,481 382,638 - 599,115 $ 1,110,119 |
％ | ||
( |
11 - 25 2 35 - - 73 26 - - - 1 27 100 5 20 5 2 - 1 - 33 13 - - 13 46 19 - 3 32 35 - 54 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：廖文嘉
經理人：廖文嘉
會計主管：吳秀碧
- 4 -
事欣科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代 碼 4100 銷貨收入 5110 銷貨成本（附註九及十六） 5900 營業毛利 營業費用（附註十六及十八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註十 八） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註十九） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘（附註二十） 9750 基 本 9850 稀 釋 |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 487,651 100 397,884 82 89,767 18 6,878 1 22,351 5 1,527 - 30,756 6 59,011 12 495 - ( 4,291 ) ( 1 ) ( 1,849) - ( 5,645) ( 1) 53,366 11 9,718 2 43,648 9 ( 3,814) ( 1) $ 39,834 8 $ 0.72 $ 0.72 |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 352,883 100 272,494 77 80,389 23 7,924 2 21,081 6 1,396 1 30,401 9 49,988 14 2,075 1 ( 11,063 ) ( 3 ) ( 843) - ( 9,831) ( 2) 40,157 12 6,075 2 34,082 10 - - $ 34,082 10 $ 0.56 $ 0.56 |
單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,286,713 100 $ 1,172,473 100 1,043,839 81 905,797 77 242,874 19 266,676 23 26,256 2 23,143 2 62,973 5 42,870 4 4,766 - 4,992 - 93,995 7 71,005 6 148,879 12 195,671 17 3,041 - 6,288 - 6,382 - ( 13,373 ) ( 1 ) ( 4,917) - ( 2,921) - 4,506 - ( 10,006) ( 1) 153,385 12 185,665 16 21,019 2 33,955 3 132,366 10 151,710 13 4,243 1 - - $ 136,609 11 $ 151,710 13 $ 2.19 $ 2.55 $ 2.19 $ 2.53 |
單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,286,713 100 $ 1,172,473 100 1,043,839 81 905,797 77 242,874 19 266,676 23 26,256 2 23,143 2 62,973 5 42,870 4 4,766 - 4,992 - 93,995 7 71,005 6 148,879 12 195,671 17 3,041 - 6,288 - 6,382 - ( 13,373 ) ( 1 ) ( 4,917) - ( 2,921) - 4,506 - ( 10,006) ( 1) 153,385 12 185,665 16 21,019 2 33,955 3 132,366 10 151,710 13 4,243 1 - - $ 136,609 11 $ 151,710 13 $ 2.19 $ 2.55 $ 2.19 $ 2.53 |
單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,286,713 100 $ 1,172,473 100 1,043,839 81 905,797 77 242,874 19 266,676 23 26,256 2 23,143 2 62,973 5 42,870 4 4,766 - 4,992 - 93,995 7 71,005 6 148,879 12 195,671 17 3,041 - 6,288 - 6,382 - ( 13,373 ) ( 1 ) ( 4,917) - ( 2,921) - 4,506 - ( 10,006) ( 1) 153,385 12 185,665 16 21,019 2 33,955 3 132,366 10 151,710 13 4,243 1 - - $ 136,609 11 $ 151,710 13 $ 2.19 $ 2.55 $ 2.19 $ 2.53 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 487,651 397,884 89,767 6,878 22,351 1,527 30,756 59,011 495 ( 4,291 ) ( 1,849) ( 5,645) 53,366 9,718 43,648 ( 3,814) $ 39,834 $ 0.72 $ 0.72 |
金 額 $ 352,883 272,494 80,389 7,924 21,081 1,396 30,401 49,988 2,075 ( 11,063 ) ( 843) ( 9,831) 40,157 6,075 34,082 - $ 34,082 $ 0.56 $ 0.56 |
金 額 $ 1,286,713 1,043,839 242,874 26,256 62,973 4,766 93,995 148,879 3,041 6,382 ( 4,917) 4,506 153,385 21,019 132,366 4,243 $ 136,609 $ 2.19 $ 2.19 |
金 額 $ 1,172,473 905,797 266,676 23,143 42,870 4,992 71,005 195,671 6,288 ( 13,373 ) ( 2,921) ( 10,006) 185,665 33,955 151,710 - $ 151,710 $ 2.55 $ 2.53 |
％ |
|
( |
100 77 23 2 4 - 6 17 - ( 1 ) - ( 1) 16 3 13 - 13 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人：廖文嘉
會計主管：吳秀碧
董事長：廖文嘉
- 5 -
事欣科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股5元 B9 股票股利－每股0.5元 分配後餘額 D1 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 E1 現金增資 N1 認列員工認股權酬勞成本 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 現金股利－每股3元 B9 股票股利－每股14元 分配後餘額 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 102年9月30日餘額 |
歸 | 屬 於 |
屬 於 |
本 公 司 業 |
本 公 司 業 |
主 之 |
權 益 國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 $ - - - - - - - - $ - ( $ 1,333 ) - - - ( 1,333) - 4,243 4,243 $ 2,910 |
權 | 益 總 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 $ 214,500 - - 11,975 226,475 - 25,000 - $ 251,475 $ 251,475 - - 352,065 603,540 - - - $ 603,540 |
資 | 本 公 積 $ 1,977 - - - 1,977 - 175,000 777 $ 177,754 $ 177,754 - 75,442 ) - 102,312 - - - $ 102,312 |
保 留 |
盈 餘 分 配 盈 餘 $ 352,481 26,690 ) 119,750 ) 11,975) 194,066 151,710 - - $ 345,776 $ 378,677 18,512 ) - 352,065) 8,100 132,366 - 132,366 $ 140,466 |
|||||
| 法定盈餘公積 $ 30,157 26,690 - - 56,847 - - - $ 56,847 $ 56,847 18,512 - - 75,359 - - - $ 75,359 |
未 | |||||||||
( |
( ( ( ( ( |
( ( |
( ( |
$ 599,115 - 119,750 ) - 479,365 151,710 200,000 777 $ 831,852 $ 863,420 - 75,442 ) - 787,978 132,366 4,243 136,609 $ 924,587 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：廖文嘉
經理人：廖文嘉
會計主管：吳秀碧
- 6 -
事欣科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之淨現金 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21900 員工認股權酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A23700 非金融資產減損損失 A24100 外幣兌換淨（利益）損失 A29900 迴轉負債準備 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收帳款（增加）減少 A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨（增加）減少 A31230 預付款項增加 A31240 其他流動資產增加 A32150 應付帳款減少 A32180 其他應付款項減少 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債減少 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之淨現金流量 B02700 購置不動產、廠房及設備 B04500 購置無形資產 B06700 其他非流動資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 153,385 21,349 3,487 4,917 - 1,694 19,418 ( 777 ) - ( 45,644 ) ( 4,172 ) ( 34,946 ) ( 10,594 ) ( 2,316 ) ( 55,143 ) ( 18,392 ) 486 ( 530) 32,222 ( 4,888 ) ( 41,239) ( 13,905) ( 86,678 ) ( 5,161 ) 1,500 ( 90,339) |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 185,665 11,984 230 2,921 777 420 2,440 5,828 ( 6,208 ) 39,835 10,288 145,726 ( 4,171 ) - ( 97,094 ) ( 19,849 ) ( 1,812 ) ( 619) 276,361 ( 2,898 ) ( 43,506) 229,957 ( 2,590 ) ( 1,916 ) ( 485) ( 4,991) |
（接次頁）
- 7 -
（承前頁）
| 代 碼 籌資活動之淨現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04500 發放現金股利 C04600 發行本公司新股 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 138,663 - 47,879 ( 10,916 ) ( 75,442 ) - 100,184 4,359 299 321,258 $ 321,557 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ - ( 51,804 ) - ( 5,654 ) ( 119,750 ) 200,000 22,792 ( 5,828) 241,930 129,024 $ 370,954 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：廖文嘉 經理人：廖文嘉 會計主管：吳秀碧
- 8 -
事欣科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革及營業
本公司係於 90 年 12 月 27 日設立，主要係經營安控、通訊用之主 機板加工及工業電腦、博弈機台之製造與銷售。
本公司股票於 98 年 12 月經金融監督管理委員會證券期貨局（證 期局）核准補辦公開發行並在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之 興櫃股票櫃檯買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報表於 102 年 10 月 24 日經董事會通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）尚未適用 之業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則 （ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC ）， 請參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註三。截至本合併財務報告通 過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可亦 尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
(二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除 102 年第 2 季合併財務報告附註三所述者外，首次適用新／ 修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
-
9 -
-
(三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準
則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財
務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱
「 IFRSs」）編製財務報告。
本合併財務報表為合併公司之首份 IFRSs 年度合併財務報表（ 102 年度合併財務報告）所涵蓋部分期間之首份期中合併財務報告。合併
公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合 併財務報表之影響說明，係列於附註三三。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 2 季合併財務報告相
同，相關說明請參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註四。
- 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下：
==> picture [385 x 80] intentionally omitted <==
註：本公司於 101 年 10 月 1 日設立投資 Parpro Holdings Co., Ltd.，投資總額為美金 7,800 仟元，並透過其向德國上市公
- 10 -
司 Kontron AG 之電腦工業產品部門位於美國之子公司 Kontron America Inc.購買 AP Parpro, Inc. 100%之股權。 AP Parpro, Inc.主要從事製造及銷售航太產業之附屬設備 與零件。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
(三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 2 季合併財務報
告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 2 季合併財務報 告附註四。
五、 重大會計判斷及估計不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 2 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註五。
六、 現 金
==> picture [425 x 49] intentionally omitted <==
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
==> picture [425 x 23] intentionally omitted <==
－ 七、 無活絡市場之債券投資 流動
==> picture [425 x 24] intentionally omitted <==
無活絡市場之債券投資質押資訊，請參閱附註二八。
八、 應收帳款及其他應收款
==> picture [425 x 62] intentionally omitted <==
- 11 -
應收帳款
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其 金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
==> picture [425 x 25] intentionally omitted <==
以上係以立帳日為基準進行帳齡分析。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
| 期初餘額 外幣換算差額 期末餘額 |
102年1月1日 至9月30日 $ 1,348 21 $ 1,369 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 157 - $ 157 |
合併公司設定質押作為借款擔保之應收帳款金額，請參閱附註二 八。
九、 存 貨
| 存 貨 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 物 料 |
102年9月30日 | 101年12月31日 $ 118,530 33,528 27,955 279,337 $ 459,350 |
101年9月30日 | 101年1月1日 | |||
| $ 102,756 31,094 48,645 292,435 $ 474,930 |
$ 95,544 7,927 55,353 77,628 $ 236,452 |
$ 135,803 3,544 90,321 154,950 $ 384,618 |
102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分 別包括存貨跌價損失 13,539 仟元及 19,418 仟元， 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 4,130 仟元及 2,440 仟元。
- 12 -
、 十、 不動產 廠房及設備
每一類別之帳面金額 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他設備 合 計 |
102年9月30日 $ 120,379 89,120 122,055 1,016 14,082 $ 346,652 |
101年12月31日 $ 120,379 90,177 66,862 651 2,813 $ 280,882 |
101年9月30日 $ 120,379 89,091 68,095 508 1,716 $ 279,789 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 120,379 94,204 73,299 714 1,007 $ 289,603 |
除認列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請 參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註十。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊：
==> picture [241 x 82] intentionally omitted <==
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、房屋及建築與設備金 額，請參閱附註二八。
十一、 無形資產
| 無形資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
每一類別之帳面金額 電腦軟體成本 商 譽 |
102年9月30日 $ 10,731 2,994 $ 13,725 |
101年12月31日 $ 9,057 2,940 $ 11,997 |
101年9月30日 $ 1,764 - $ 1,764 |
101年1月1日 | |
| $ 78 - $ 78 |
除認列攤銷費用外，合併公司之無形資產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註十一。
無形資產主要係電腦軟體成本，以直線基礎按 2 至 3 年計提攤銷 費用。
- 13 -
－ 十二、 預付款項 流動
==> picture [425 x 62] intentionally omitted <==
十三、 借 款 一 ( ) 短期借款
| 短期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款 －銀行借款 無擔保借款 －信用額度借款 |
102年9月30日 $ 46,378 92,285 $ 138,663 |
101年12月31日 $ - - $ - |
101年9月30日 $ - - $ - |
101年1月1日 | |
| $ - 51,804 $ 51,804 |
銀行週轉性借款之利率於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
分別為 1.68%-2.20%及 1.90%-2.38%。
(二 ) 長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款 銀行借款 減： 列為一年內到期 部分 長期借款 無擔保借款 銀行借款 減： 列為一年內到期 部分 長期借款 |
102年9月30日 $ 175,483 21,046 $ 154,437 $ 100,000 40,000 $ 60,000 |
101年12月31日 $ 138,520 11,308 $ 127,212 $ 100,000 20,000 $ 80,000 |
101年9月30日 $ 141,346 11,308 $ 130,038 $ - - $ - |
101年1月1日 | |
| $ 147,000 8,487 $ 138,513 $ - - $ - |
擔保銀行借款係以合併公司土地、房屋及建築、機器設備、應 收帳款及定期存款抵押擔保（參閱附註二八），借款到期日為 114 年 3 月，截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，有效年利率分別為 1.96%~2.20%、 1.96%、 1.96%~2.38%及 1.42%~1.68%。另截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日止，無 擔保銀行借款有效年利率皆為 2.33%。
- 14 -
十四、 其他負債
| 其他負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
其他應付款 應付薪資及獎金 應付員工分紅及董監酬勞 應付運費 應付設備款 其 他 |
102年9月30日 $ 12,354 4,962 2,042 6,027 5,460 $ 30,845 |
101年12月31日 $ 16,309 5,998 756 3,938 20,118 $ 47,119 |
101年9月30日 $ 9,635 7,293 4,407 - 11,520 $ 32,855 |
101年1月1日 | |
| $ 10,324 4,804 4,734 - 32,819 $ 52,681 |
－ 十五、 負債準備 流動
==> picture [425 x 23] intentionally omitted <==
保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因 保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷 史保固經驗為基礎。
十六、 退職後福利計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註十六。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 12 $ - $ - $ 1 |
101年7月1日 至9月30日 $ 16 $ 1 $ 9 $ - |
102年1月1日 至9月30日 $ 30 $ 1 $ 5 $ 2 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 47 $ 3 $ 22 $ 5 |
十七、 權 益
一 ( ) 股 本 普 通 股
| 普 通 股 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 |
102年9月30日 65,000 $ 650,000 60,354 $ 603,540 |
101年12月31日 30,000 $ 300,000 25,148 $ 251,475 |
101年9月30日 30,000 $ 300,000 25,148 $ 251,475 |
101年1月1日 | |
| 30,000 $ 300,000 21,450 $ 214,500 |
- 15 -
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 500 仟股。 (二 ) 資本公積
==> picture [411 x 49] intentionally omitted <==
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現 金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。 (三 ) 保留盈餘及股利政策
本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及 長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，於年度決算如有盈 餘時，應先提繳稅捐，彌補往年虧損，並提百分之十為法定盈餘公 積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限，並得依業務需要 或規定另提特別盈餘公積；如尚有盈餘，其餘額加回年度決算中已 作為費用之員工紅利暨董事、監察人酬勞，由董事會按下列比例擬 具分配案，提請股東會通過後分派之：
-
員工紅利 1%至 15%；
-
董事及監察人酬勞不高於 5%；
-
扣除 1 及 2 款後之餘額為股東股利；
其中現金股利不得低於股利總額之百分之十，但現金股利每股 若低於 0.1 元得改以股票股利發放，惟得視公司未來盈餘及資金狀 況，調整其發放比例。
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞 之估列金額分別為 4,962 仟元及 7,293 仟元。前述員工紅利及董監酬 勞係參考按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）並依過 去經驗計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時， 該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，
- 16 -
則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決 議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票 公允價值決定。就計算 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值 係指以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。就計算 101 年度股票紅利股數而言，股票公允價值係指按國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」規定以評價技術評估之公允價值計算。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89)台財證 ( )字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證
發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。
本公司因首次採用 IFRSs 對保留盈餘造成減少，故未予提列特 別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。
本公司股東常會分別於 102 年 4 月 18 日及 101 年 5 月 30 日決
議通過 101 及 100 年度盈餘分配案及每股股利如下：
法定盈餘公積 股票股利 現金股利 |
盈 餘 分 配 案 101年度 100年度 $ 18,512 $ 26,690 352,065 11,975 - 119,750 |
每股股利（元） | 每股股利（元） |
|---|---|---|---|
| 101年度 $ 18,512 352,065 - |
101年度 $ 14 - |
100年度 | |
| $ 0.5 5 |
另本公司董事會決議 101 年度以資本公積發放每股現金股利 3
元，共計 75,442 仟元。
- 17 -
本公司分別於 102 年 4 月 18 日及 101 年 5 月 30 日之股東會決
議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：
==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==
101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎，已於 102 年 4 月 18 日召開之股 東常會決議。
==> picture [411 x 106] intentionally omitted <==
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞無差異。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 十八、 本期淨利
本期淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收入
==> picture [411 x 63] intentionally omitted <==
- 18 -
(二 ) 其他利益及損失
| 其他利益及損失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益（損失） 處分不動產、廠房及設 備損失 其他損失 財務成本 銀行借款利息 折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 員工福利費用 短期員工福利 薪資費用 勞健保費用 其他用人費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫 合 計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
102年7月1日 至9月30日 ( $ 4,291 ) - - ($ 4,291) 102年7月1日 至9月30日 $ 1,849 102年7月1日 至9月30日 $ 7,810 1,430 $ 9,240 $ 7,407 403 $ 7,810 $ 1,198 232 $ 1,430 102年7月1日 至9月30日 $ 24,885 1,620 1,609 28,114 884 13 897 $ 29,011 $ 18,167 10,844 $ 29,011 |
101年7月1日 至9月30日 ( $ 10,643 ) ( 420 ) - ($ 11,063) 101年7月1日 至9月30日 $ 843 101年7月1日 至9月30日 $ 3,840 183 $ 4,023 $ 2,443 1,397 $ 3,840 $ 54 129 $ 183 101年7月1日 至9月30日 $ 22,974 1,680 1,141 25,795 866 26 892 $ 26,687 $ 16,541 10,146 $ 26,687 |
102年1月1日 至9月30日 $ 8,076 ( 1,694 ) - $ 6,382 102年1月1日 至9月30日 $ 4,917 102年1月1日 至9月30日 $ 21,349 3,487 $ 24,836 $ 19,223 2,126 $ 21,349 $ 2,920 567 $ 3,487 102年1月1日 至9月30日 $ 68,655 4,778 2,898 76,331 2,602 38 2,640 $ 78,971 $ 49,260 29,711 $ 78,971 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| ( $ 12,932 ) ( 420 ) ( 21) ($ 13,373) 101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| $ 2,921 101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| $ 11,984 230 $ 12,214 $ 9,302 2,682 $ 11,984 $ 54 176 $ 230 101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| $ 64,644 5,040 3,627 73,311 $ 2,550 77 2,627 $ 75,938 $ 47,855 28,083 $ 75,938 |
(三 ) 財務成本
(四 ) 折舊及攤銷
(五 ) 員工福利費用
- 19 -
十九、 所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 當期所得稅費用 當期產生者 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 |
102年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 $ 6,864 ( 789) $ 6,075 |
102年1月1日 至9月30日 $ 24,597 ( 3,578) $ 21,019 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 11,175 1,457) $ 9,718 |
( |
( |
$ 33,162 793 $ 33,955 |
合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用， 因 102 年預估與期中實際之免稅所得具重大差異，致使期中所得稅 費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結 果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。
101 年會計所得與所得稅費用之調節如下：
| 101 年會計所得與所得稅費用之調節如下： | |
|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算 之所得稅費用 稅上不可減除之費損 未認列之可減除暫時性差 異 免稅所得 未分配盈餘加徵 遞延所得稅 認列於損益之所得稅費用 |
101年1月1日 至9月30日 |
| $ 31,938 ( 375 ) 1,027 ( 10,277 ) 10,849 793 $ 33,955 |
(二 ) 兩稅合一相關資訊
| 兩稅合一相關資訊 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年9月30日 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 本 公 司 $ 72,062 世德科技 $ 1,675 實際稅額扣抵比率 本 公 司 世德科技 |
102年9月30日 | 101年12月31日 $ 49,350 $ 2,206 101年度 |
101年9月30日 101年1月1日 $ 35,010 $ 40,808 $ 1,654 $ 7,141 100年度 17.82% 33.86% |
101年1月1日 |
||
| 18.51% 21.48% |
- 20 -
依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。
依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 (三 ) 所得稅核定情形
本公司及子公司之營利事業所得稅申報，分別截至 100 年度及 99 年度止之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二十、 每股盈餘
| 每股盈餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
102年7月1日 至9月30日 $ 0.72 $ 0.72 |
101年7月1日 至9月30日 $ 0.56 $ 0.56 |
102年1月1日 至9月30日 $ 2.19 $ 2.19 |
單位：每股元 101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 2.55 $ 2.53 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利
| 本期淨利 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 淨利 用以計算稀釋每股盈餘之 淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
102年7月1日 至9月30日 $ 43,648 $ 43,648 102年7月1日 至9月30日 60,354 77 60,431 |
101年7月1日 至9月30日 $ 34,082 $ 34,082 101年7月1日 至9月30日 60,354 95 60,449 |
102年1月1日 至9月30日 $ 132,366 $ 132,366 102年1月1日 至9月30日 60,354 163 60,517 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 151,710 $ 151,710 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| 59,560 363 59,923 |
- 21 -
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
計算每股盈餘時，因配股基準日為 102 年 6 月 4 日，故每仟股無
償配股一仟四百股之影響業已追溯調整。 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
稅後基本及稀釋每股盈餘，分別由 6.23 元及 6.19 元減少為 2.55 元及 2.53 元。
二一、 股份基礎給付協議
本公司於 101 年 1 月給與員工認股權 250 仟單位，每一單位可認 購普通股一股。給與對象為本公司符合特定條件之員工。認股權除本
公司正式上市（櫃）掛牌交易外，員工持有認股權於發行屆滿 2 年內
不得轉讓。認股權行使價格為每股新台幣 80 元，認股權發行後，遇有 本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。 101 年度員工認股權之相關資訊如下：
| 101 年度員工認股權之相關 | 資訊如下： | 資訊如下： |
|---|---|---|
| 員 工 認 股 權 期初流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 期末流通在外 本期給與之認股權加權平均公 平價值（元） |
101年度 | |
| 單位（仟） - 250 ( 218 ) ( 32) - $ 3.11 |
加 權 平 均 行使價格（元） |
|
| $ - 80 - - |
本公司於 101 年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：
行使價格 80 元
預期波動率 45.06%
預期存續期間 71 天 預期股利率 -
無風險利率 0.76%
- 22 -
101 年度認列之酬勞成本為 777 仟元。
二二、 企業合併
一 ( ) 收購日取得之資產及承擔之負債
本公司於 101 年 10 月 1 日取得 AP Parpro, Inc.，取得時其資產
與負債之公平價值表列如下：
| 現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 其他資產 應付帳款 應付費用 應付所得稅 淨 額 取得股權百分比 商 譽 取得AP Parpro, Inc.支付現金數 (二)取得子公司之淨現金流出 現金支付之對價 減：取得之現金及約當現金餘額 |
$ 12,960 96,892 124,299 1,245 2,460 11,357 249,213 14,173 8,518 3,881 26,572 222,641 100% 222,641 2,958 $ 225,599 $ 225,599 12,960 $ 212,639 |
|---|---|
二三、 營業租賃協議
營業租賃係承租辦公室，租賃期間為 1 至 2 年，截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業
租賃合約所支付之存出保證金分別為 1,033 仟元、 785 仟元、 485 仟元
及 246 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
1年以內 超過1年但不超過5年 |
102年9月30日 $ 3,262 - $ 3,262 |
101年12月31日 $ 8,988 1,161 $ 10,149 |
101年9月30日 | 101年9月30日 | 101年1月1日 $ 8,690 2,989 $ 11,679 |
101年1月1日 $ 8,690 2,989 $ 11,679 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 5,262 646 $ 5,908 |
$ 8,690 2,989 $ 11,679 |
- 23 -
二四、 期中營運之季節性或週期性之解釋
依歷史經驗可知合併公司之銷貨高峰期在於每年 7 月至 10 月之期 間，但亦可能受市場及產業波動影響。
二五、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 2 季合併財務報告所述者相同，相關說明請 參閱 102 年第 2 季合併財務報告附註二五。
二六、 金融工具
一 ( ) 公允價值之資訊
非按公允價值衡量之金融工具
除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值：
==> picture [411 x 177] intentionally omitted <==
(二 ) 金融工具之種類
102年9月30日 101年12月31日 101年9月30日 101年1月1日 金融資產 放款及應收款（註 1） $ 686,674 $ 636,050 $ 620,402 $ 428,595 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2） 611,703 507,494 299,846 474,224
-
註 1： 餘額係包含現金、無活絡市場之債券投資、應收帳款、其他 應收款等以攤銷後成本衡量之金融資產。
-
24 -
-
註 2： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款等 以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三 ) 財務風險管理目的與政策
合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調 進入國內金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度進行分析並監督 及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包 含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。 1. 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險及利率變動風險。
- (1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合 併公司產生匯率變動風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險 之衍生工具帳面金額，請參閱附註三十。
合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額如下：
==> picture [354 x 75] intentionally omitted <==
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率增加及 減少 10% 時，合併公司之敏感度分析。 10% 係為內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度
- 25 -
分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換 算以匯率變動 10%予以調整。當新台幣相對於美金升值／ 貶值 10%時，將使 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅前淨利將分別減少／增加 44,556 仟元及 54,199 仟元。上 述匯率波動所造成之影響，主要源自於合併公司於資產負 債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之應收、應付款 項及外幣現金。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金，因而產生利率風險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險，以確保採用最符合成本 效益之策略。
合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債 |
102年9月30日 $ 29,570 106,378 321,320 307,768 |
101年12月31日 $ 29,040 - 257,220 238,520 |
101年9月30日 $ - - 370,260 141,346 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ - 20,000 128,342 178,804 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之利率風險而決
定。
若利率增加／減少 1 基點，在所有其他變數維持不變
之情況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
之稅前淨利將增加／減少 1 仟元及 17 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- 26 -
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，在 授受新客戶之前，合併公司係透過內部徵信及相關銷售管理部 門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度，客戶 之信用額度及評等每年檢視一次。
金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛 在影響，合併公司係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。合併公司之交易對象均為信譽良好之金融機構及廠 商，因此不預期有重大之信用風險。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層定期 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 510,000 仟元、 340,000 仟元、 180,000 仟元及 170,000 仟元。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金 之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最 早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
- 27 -
102 年 9 月 30 日
==> picture [382 x 91] intentionally omitted <==
101 年 12 月 31 日
==> picture [382 x 79] intentionally omitted <==
101 年 9 月 30 日
==> picture [382 x 80] intentionally omitted <==
101 年 1 月 1 日
==> picture [382 x 91] intentionally omitted <==
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
- 28 -
二七、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司並無 與其他關係人間之重大交易。
對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
102年7月1日 101年7月1日 102年1月1日 101年1月1日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 短期員工福利 $ 12,977 $ 2,515 $ 30,606 $ 10,004
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
二八、 質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：
土 地 房屋及建築 質押定存單 機器設備 應收帳款 |
102年9月30日 $ 120,379 89,120 29,570 44,844 67,035 $ 350,948 |
101年12月31日 $ 120,379 90,177 29,040 - - $ 239,596 |
101年9月30日 $ 120,379 89,091 - - - $ 209,470 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 120,379 94,204 - - - $ 214,583 |
二九、 重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項：
截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司為取得銀行授信額度及應收帳款出售而開立擔保保證
票據金額均為 243,000 仟元。
- 29 -
三十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 |
102年9月30日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 20,090 29.57 $ 594,069 5,022 29.57 148,506 |
102年9月30日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 20,090 29.57 $ 594,069 5,022 29.57 148,506 |
單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日 |
單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日 |
單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 20,090 5,022 |
匯 率 29.57 29.57 |
外 幣 $ 19,465 964 |
匯 率 29.295 29.295 |
帳面金額 | |
| $ 570,244 28,353 |
三一、 附註揭露事項
-
(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：
-
資金貸與他人：附表一。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：附表二。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20%以上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上：附表三。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表 四。
-
從事衍生性商品交易：無。
-
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表六。
-
被投資公司資訊：附表五。
-
(三 ) 大陸投資資訊：無。
-
30 -
三二、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依 IFRS 8「營運部門」之 規定，合併公司之應報導部門為博弈產業部門、工業電腦部門及航太 產業部門。
一 ( ) 部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下：
| 下： | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應報導部門 博弈產業 工業電腦 航太產業 銷除部門間收入 應報導部門合計 營業外收入及支出 稅前淨利 部門總資產 部 門 資 產 繼續營業部門 博弈產業 工業電腦 航太產業 部門資產總額 |
部 門 收 入 部 門 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 102年1月1日 至9月30日 $ 769,199 $ 1,166,151 $ 82,975 336,513 254,322 35,459 286,423 - 30,095 ( 105,422) ( 248,000) 350 $ 1,286,713 $ 1,172,473 148,879 4,506 $ 153,385 102年9月30日101年12月31日101年9月30日 $ 949,128 $ 967,661 $ 1,070,867 315,301 177,156 78,868 293,812 266,802 - $ 1,558,241 $ 1,411,619 $ 1,149,735 |
部 門 |
收 入 |
部 門 |
損 益 |
||
| 101年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|||||
| $ 189,994 5,377 - 300 195,671 ( 10,006) $ 185,665 101年1月1日 |
|||||||
| $ 879,002 231,117 - $ 1,110,119 |
(二 ) 部門總資產
三三、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附
註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1「首次採用國 際財務報導準則」之規定。
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(二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之
合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明請參閱 102 年
第 2 季合併財務報告附註三三。
- 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節：
| 101 年9 月30 日合 | 併資產負債 | 表項目之調節 | ： | ： |
|---|---|---|---|---|
| 資 產 不動產、廠房及設備 遞延費用 遞延退休金成本 遞延所得稅資產─流動 其他無形資產 遞延所得稅資產─非流動 負 債 遞延所得稅負債─非流動 應計退休金負債 權 益 保留盈餘 |
中華民國一般 公認會計原則 $ 276,778 4,775 1,477 1,164 - - 105 737 347,574 |
影 響 金 額 $ 3,011 ( 4,775 ) ( 1,477 ) ( 1,164 ) 1,764 1,965 801 321 ( 1,798 ) |
單位：新台幣仟元 I F R S s說 明 $ 279,789 5.(3) - 5.(3) - 5.(2) - 5.(1) 1,764 5.(3) 1,965 5.(1) 906 5.(1) 1,058 5.(2) 345,776 5.(2) |
|
| 5.(3) 5.(3) 5.(2) 5.(1) 5.(3) 5.(1) 5.(1) 5.(2) 5.(2) |
- 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節：
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- 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
單位：新台幣仟元 中華民國一般 公認 會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 明 營業費用 ( $ 30,619 ) $ 218 ( $ 30,401 ) 5.(2)
-
IFRS 1 之豁免選項
-
101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 2
-
季合併財務報告所述相同，相關說明請參閱 102 年第 2 季合併 財務報告附註三三。
-
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5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：
- (1) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動 遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流 動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業 有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所 得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅 主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延 所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當 期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產 及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分類至 非流動資產之金額為 1,164 仟元；另因遞延所得稅資產及負 債不互抵而將原列於遞延所得稅資產－非流動之金額減項 重分類至遞延所得稅負債－非流動之金額為 801 仟元。
-
33 -
-
(2) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 IAS 19「員工福利」之 過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認 列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照 IAS 19「員工 福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列 於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後 續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依 IAS 19「員工福
利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 IFRS 1「首次採 用國際財務報導準則」規定，遞延退休金成本調整減少 1,477 仟元；應計退休金負債調整增加 321 仟元；保留盈餘
調整減少 1,798 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7
月 1 日至 9 月 30 日營業費用分別調整減少 613 仟元及 218 仟元。
(3) 遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因遞延費用重分類之
會計處理，不動產、廠房及設備調整增加 3,011 元、其他無
形資產調整增加 1,764 仟元。
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單位：新台幣仟元
事欣科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國 102 年 9 月 30 日
附表一
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來科目 | 本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 實際動支 金 額 |
利率區間 | 資金貸與 性 質 |
業務往來 金 額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限 額 |
資金貸與 總 限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
價 值 |
||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 世德科技股份 有限公司 |
不適用 | $ 80,000 | $ 80,000 | $ - | 2% | 短期融通 | $ - | 營運週轉 | $ - | － | － | $ 92,459 （該公司最 近期財務報 表 淨 值 10%） |
$ 369,835 （該公司最 近期財務報 表 淨 值 40%） |
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事欣科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國 102 年 9 月 30 日
附表二
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有 價 證 券 及 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 股 |
帳 面 金 額 |
持 股 比 率 |
股 權 淨 值 |
|||||
| 本公司 Parpro Holdings Co., Ltd. |
股 票 世德科技股份有限公司 Parpro Holdings Co., Ltd. 股 票 AP Parpro, Inc. |
子公司 子公司 子公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
2,980 8 1 |
$ 62,005 267,424 247,377 |
100% 100% 100% |
$ 62,005 267,424 244,383 |
註 註 註 |
註：股權淨值係同期間經會計師核閱之財務報表帳面淨值。
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事欣科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率 |
授 信 期 間 |
單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 |
||||
| 本公司 世德科技股份有限公司 |
世德科技股份有限公司 本公司 |
子公司 母公司 |
銷 貨 進 貨 |
($ 105,422 ) 105,422 |
( 14% ) 31% |
月結180天 月結180天 |
按成本加價 按成本加價 |
月結180天 月結180天 |
$ 107,150 ( 107,150 ) |
52% ( 64% ) |
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事欣科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表
民國 102 年 9 月 30 日
附表四
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人 款 項 餘 額 |
週轉率（次） | 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 （ 註 ） |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
||||||||
| 本公司 | 世德科技股份有限公司 | 子公司 | $107,150 | 1.44次 | $ - | － | $ - | $ - | － |
註：係截至 102 年 10 月 24 日止。
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單位：新台幣仟元
事欣科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區 ....等相關資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表五
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期（損）益 |
本期認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
仟 股 |
比率％ | 帳 面 金 額 |
|||||||
| 本公司 Parpro Holdings Co., Ltd. |
世德科技股份有限公司 Parpro Holdings Co., Ltd. AP Parpro, Inc. |
台北市 英屬維京群島 美 國 |
工業電腦及博弈 機台等之銷售 投 資 航太產業零件產 銷 |
$ 20,000 USD 7,800 USD 7,722 |
$ 20,000 USD 7,800 USD 7,722 |
2,980 8 1 |
100 100 100 |
$ 62,005 267,424 USD 8,366 |
$ 26,768 23,557 USD 342 |
$ 26,768 23,557 USD 342 |
子公司 子公司 孫公司 |
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單位：新台幣仟元
事欣科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六之一
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 | 交 | 易 | 人 | 名 | 稱交 | 易 | 往 | 來 | 對 | 象與交易人之關係（註） | 科 | 目金 | 額交 | 易 條 |
件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||||||
| 0 | 本公司 | 世德科技股份有限公司 | 1 | 應收帳款 | $107,150 | 依雙方約定條件 | 7% | ||||||||||||||||||
| 1 | 應付帳款 | 347 | 依雙方約定條件 | - | |||||||||||||||||||||
| 1 | 銷貨收入 | 105,422 | 依雙方約定條件 | 8% | |||||||||||||||||||||
| 1 | Parpro | Holdings | Co., Ltd. | AP | Parpro, | Inc. | 2 | 其他應收款 | 8,871 | 依雙方約定條件 | 1% | ||||||||||||||
| 2 | 其他收入 | 13,385 | 依雙方約定條件 | 1% |
註： 1.母公司對子公司。
-
2.子公司對孫公司。
-
40 -
事欣科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六之二
單位：新台幣仟元
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 | 本公司 | 世德科技股份有限公司 | 應收帳款 應付帳款 銷貨收入 |
$ 43,478 24 248,000 |
依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 |
4 - 21 |
註：母公司對子公司。
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