PARPRO — Annual Report 2012

Mar 8, 2013

股票代碼： 4916

事欣科技股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

• 地址：桃園縣中壢市中壢工業區東園路六十七 之一號

電話：（○三）四五二五五三五

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾及或有事項 (八)重大災害損失 (九)重大期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間務關係及重要交 易往來情形 (十一)營運部門財務資訊 (十二)其 他 1.外幣金融資產及負債之匯率 資訊 2.事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項	頁 次 1 2 3 4 5 6～7 8 9～11 12 12～16 16 17～28 28 28 28 - - 28～29、37～40 28～29、37～40 29 29、41～42 29～31 31 31～36	合併財務報表 附 註 編 號
		- - - - - - 一 二 三 四～十四 十五 十六 十七 - - 十八 十八 十八 十八 十九 二十 二一

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聲 明 書

  本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依證券發行人財務報告編
製準則及財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定應納入編製母子公
司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊
於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財
務報表。
特此聲明

公司名稱：事欣科技股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 三 月 七 日

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會計師查核報告

事欣科技股份有限公司 公鑒：

  事欣科技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十
一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十
一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師
查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則
為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達事欣科
技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併
財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經
營成果與合併現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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事欣科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1140 120X 1298 11XX 1501 1521 1531 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1750 1760 1770 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 應收帳款－減備抵呆帳一○一年1,348仟 元及一○○年157仟元後之淨額（附註 二） 存貨（附註二及五） 其他（附註二及十） 流動資產合計 固定資產（附註二、六及十六） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 租賃改良 其他設備 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產（附註二） 電腦軟體成本 商 譽 遞延退休金成本（附註九） 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及 十） 其他資產（附註二及九） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 350,298 25 277,276 20 459,350 33 20,340 1 1,107,264 79 120,379 9 92,504 7 161,341 11 990 - 32,157 2 407,371 29 131,228 9 7,308 - 283,451 20 1,517 - 2,940 - - - 4,457 - 4,168 - 12,279 1 - - 1,048 - 17,495 1 $ 1,412,667 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 350,298 25 277,276 20 459,350 33 20,340 1 1,107,264 79 120,379 9 92,504 7 161,341 11 990 - 32,157 2 407,371 29 131,228 9 7,308 - 283,451 20 1,517 - 2,940 - - - 4,457 - 4,168 - 12,279 1 - - 1,048 - 17,495 1 $ 1,412,667 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 129,024 11 276,615 25 384,618 35 26,388 2 816,645 73 120,379 11 92,504 8 119,656 11 - - 5,958 1 338,497 31 55,089 5 - - 283,408 26 78 - - - 1,477 - 1,555 - 3,151 - 6,195 1 1 - - - 9,347 1 $ 1,110,955 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 129,024 11 276,615 25 384,618 35 26,388 2 816,645 73 120,379 11 92,504 8 119,656 11 - - 5,958 1 338,497 31 55,089 5 - - 283,408 26 78 - - - 1,477 - 1,555 - 3,151 - 6,195 1 1 - - - 9,347 1 $ 1,110,955 100	代 碼 2100 2140 2160 2170 2273 2298 21XX 2421 2810 2860 28XX 2XXX 3110 32XX 3310 3350 33XX 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註七） 應付帳款 應付所得稅（附註二及十） 應付費用（附註二） 一年內到期之長期銀行借款（附註八及 十六） 其他 流動負債合計 長期負債 銀行借款（附註八及十六） 其他負債 應計退休金負債（附註二及九） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及 十） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二及十一） 股本－每股面額10元；額定：30,000仟 股；發行：一○一年25,148仟股，一 ○○年21,450仟股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 51,804 5 221,855 16 222,739 20 35,045 3 23,048 2 44,161 3 59,870 5 31,308 2 8,487 1 4,331 - 4,225 - 336,700 24 370,173 33 207,212 15 138,513 13 - - 743 - 2,419 - - - 2,419 - 743 - 546,331 39 509,429 46 251,475 18 214,500 19 177,754 12 1,977 - 56,847 4 30,157 3 381,593 27 354,892 32 438,440 31 385,049 35 ( 1,333) - - - 866,336 61 601,526 54 $ 1,412,667 100 $ 1,110,955 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 51,804 5 221,855 16 222,739 20 35,045 3 23,048 2 44,161 3 59,870 5 31,308 2 8,487 1 4,331 - 4,225 - 336,700 24 370,173 33 207,212 15 138,513 13 - - 743 - 2,419 - - - 2,419 - 743 - 546,331 39 509,429 46 251,475 18 214,500 19 177,754 12 1,977 - 56,847 4 30,157 3 381,593 27 354,892 32 438,440 31 385,049 35 ( 1,333) - - - 866,336 61 601,526 54 $ 1,412,667 100 $ 1,110,955 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 51,804 5 221,855 16 222,739 20 35,045 3 23,048 2 44,161 3 59,870 5 31,308 2 8,487 1 4,331 - 4,225 - 336,700 24 370,173 33 207,212 15 138,513 13 - - 743 - 2,419 - - - 2,419 - 743 - 546,331 39 509,429 46 251,475 18 214,500 19 177,754 12 1,977 - 56,847 4 30,157 3 381,593 27 354,892 32 438,440 31 385,049 35 ( 1,333) - - - 866,336 61 601,526 54 $ 1,412,667 100 $ 1,110,955 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 51,804 5 221,855 16 222,739 20 35,045 3 23,048 2 44,161 3 59,870 5 31,308 2 8,487 1 4,331 - 4,225 - 336,700 24 370,173 33 207,212 15 138,513 13 - - 743 - 2,419 - - - 2,419 - 743 - 546,331 39 509,429 46 251,475 18 214,500 19 177,754 12 1,977 - 56,847 4 30,157 3 381,593 27 354,892 32 438,440 31 385,049 35 ( 1,333) - - - 866,336 61 601,526 54 $ 1,412,667 100 $ 1,110,955 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 51,804 5 221,855 16 222,739 20 35,045 3 23,048 2 44,161 3 59,870 5 31,308 2 8,487 1 4,331 - 4,225 - 336,700 24 370,173 33 207,212 15 138,513 13 - - 743 - 2,419 - - - 2,419 - 743 - 546,331 39 509,429 46 251,475 18 214,500 19 177,754 12 1,977 - 56,847 4 30,157 3 381,593 27 354,892 32 438,440 31 385,049 35 ( 1,333) - - - 866,336 61 601,526 54 $ 1,412,667 100 $ 1,110,955 100
		金 額 $ 350,298 277,276 459,350 20,340 1,107,264 120,379 92,504 161,341 990 32,157 407,371 131,228 7,308 283,451 1,517 2,940 - 4,457 4,168 12,279 - 1,048 17,495 $ 1,412,667		金 額 $ 129,024 276,615 384,618 26,388 816,645 120,379 92,504 119,656 - 5,958 338,497 55,089 - 283,408 78 - 1,477 1,555 3,151 6,195 1 - 9,347 $ 1,110,955				金 額 $ - 221,855 35,045 44,161 31,308 4,331 336,700 207,212 - 2,419 2,419 546,331 251,475 177,754 56,847 381,593 438,440 ( 1,333) 866,336 $ 1,412,667		金 額 $ 51,804 222,739 23,048 59,870 8,487 4,225 370,173 138,513 743 - 743 509,429 214,500 1,977 30,157 354,892 385,049 - 601,526 $ 1,110,955		％
								(				5 20 2 5 1 - 33 13 - - - 46 19 - 3 32 35 - 54 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：廖文嘉

經理人：廖文嘉

會計主管：李神龍

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事欣科技股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110銷貨收入 4170銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二） 5000銷貨成本（附註五及十二） 5910銷貨毛利 營業費用（附註十二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及利益 7210 租金收入 7160 兌換利益─淨額（附註 二） 7480 其他 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7510 利息費用 7880 其他（附註二） 7500 營業外費用及損失 合計	一 ○ 一	單位：新台幣仟元，惟合併 每股盈餘為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,728,371 102 1 28,255 2 100 1,700,116 100 77 1,279,877 75 23 420,239 25 2 53,347 3 4 48,969 3 1 8,083 1 7 110,399 7 16 309,840 18 - 833 - - 8,274 1 - 521 - - 9,628 1 1 - - - 3,453 - - 846 - 1 4,299 -	單位：新台幣仟元，惟合併 每股盈餘為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,728,371 102 1 28,255 2 100 1,700,116 100 77 1,279,877 75 23 420,239 25 2 53,347 3 4 48,969 3 1 8,083 1 7 110,399 7 16 309,840 18 - 833 - - 8,274 1 - 521 - - 9,628 1 1 - - - 3,453 - - 846 - 1 4,299 -	單位：新台幣仟元，惟合併 每股盈餘為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,728,371 102 1 28,255 2 100 1,700,116 100 77 1,279,877 75 23 420,239 25 2 53,347 3 4 48,969 3 1 8,083 1 7 110,399 7 16 309,840 18 - 833 - - 8,274 1 - 521 - - 9,628 1 1 - - - 3,453 - - 846 - 1 4,299 -	單位：新台幣仟元，惟合併 每股盈餘為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,728,371 102 1 28,255 2 100 1,700,116 100 77 1,279,877 75 23 420,239 25 2 53,347 3 4 48,969 3 1 8,083 1 7 110,399 7 16 309,840 18 - 833 - - 8,274 1 - 521 - - 9,628 1 1 - - - 3,453 - - 846 - 1 4,299 -
	金 額 $ 1,536,149 16,088 1,520,061 1,176,353 343,708 31,887 63,661 6,932 102,480 241,228 1,037 - 7,118 8,155 17,232 4,077 431 21,740		金 額 $ 1,728,371 28,255 1,700,116 1,279,877 420,239 53,347 48,969 8,083 110,399 309,840 833 8,274 521 9,628 - 3,453 846 4,299		％
					102 2 100 75 25 3 3 1 7 18 - 1 - 1 - - - -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十） 9600合併總純益 9601歸屬予母公司股東 代碼 合併每股盈餘（附註十三） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	稅	$ 227,643 42,527 $ 185,116 $ 185,116 前 稅 $ 9.27 $ 9.23
		前 $ 9.27 $ 9.23

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：廖文嘉

經理人：廖文嘉會計主管：李神龍

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事欣科技股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每
股資訊為新台幣元

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股4元 股票股利－每股1元 分配後餘額 一○○年度合併純益 未認列退休金成本損益之變動 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股5元 股票股利－每股0.5元 分配後餘額 認列員工認股權酬勞成本 現金增資 一○一年度合併純益 外幣長期投資換算調整數 一○一年十二月三十一日餘額	股	本 金 額 $ 195,000 - - 19,500 214,500 - - 214,500 - - 11,975 226,475 - 25,000 - - $ 251,475	資	本	公	積 合 計 $ 1,977 - - - 1,977 - - 1,977 - - - 1,977 777 175,000 - - $ 177,754	保 留 盈	保 留 盈	餘 合 計 $ 215,643 - ( 78,000 ) ( 19,500) 118,143 266,906 - 385,049 - ( 119,750 ) ( 11,975) 253,324 - - 185,116 - $ 438,440	累積換算 調 整 數 $ - - - - - - - - - - - - - - - ( 1,333) ($ 1,333)	未認列為 退休金成本 之淨損失 ( $ 475 ) - - - ( 475 ) - 475 - - - - - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
	股數（仟股） 19,500 - - 1,950 21,450 - - 21,450 - - 1,198 22,648 - 2,500 - - 25,148		股票發行溢價 $ 1,977 - - - 1,977 - - 1,977 - - - 1,977 - 175,101 - - $ 177,078	員工認股權 $ - - - - - - - - - - - - 777 ( 777 ) - - $ -	其 他 $ - - - - - - - - - - - - - 676 - - $ 676		法定盈餘公積 $ 9,640 20,517 - - 30,157 - - 30,157 26,690 - - 56,847 - - - - $ 56,847	未分配盈餘 $ 206,003 ( 20,517 ) ( 78,000 ) ( 19,500) 87,986 266,906 - 354,892 ( 26,690 ) ( 119,750 ) ( 11,975) 196,477 - - 185,116 - $ 381,593
				(				( ( ( ( ( (	( ( ( (	( (	( (	( ( (	$ 412,145 - 78,000 ) - 334,145 266,906 475 601,526 - 119,750 ) - 481,776 777 200,000 185,116 1,333) $ 866,336

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：廖文嘉

經理人：廖文嘉

會計主管：李神龍

• 8 -

事欣科技股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折 舊 攤 銷 遞延所得稅 員工認股權酬勞成本 存貨跌價損失 處分固定資產損失 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得子公司價款 遞延費用增加 什項資產增加 購置固定資產 電腦軟體成本增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出	一○一年度 $ 185,116 12,027 4,976 2,191 777 571 417 - 95,660 48,340 3,533 ( 14,988 ) 8,159 ( 24,160 ) 131 734 - 323,484 ( 225,599 ) ( 10,583 ) 9,796 ( 6,104 ) ( 1,916 ) ( 532) ( 234,938)	一○○年度
		$ 266,906 11,513 2,616 2,021 - 6,390 - 7 ( 166,612 ) ( 83,114 ) ( 1,564 ) 64,902 ( 16,224 ) 31,403 3,570 442 ( 111) 122,145 - ( 6,976 ) - ( 25,887 ) - ( 1,320) ( 34,183)

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

融資活動之現金流量 現金增資 發放現金股利 舉借長期借款 短期借款（減少）增加 償還長期借款 融資活動之淨現金流入（出） 匯率影響數 取得子公司控制能力現金流量影響數 本年度現金淨增加數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 固定資產增加數 減：期末應付設備款 購置固定資產現金支付數 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期銀行借款	一○一年度 $ 200,000 ( 119,750 ) 100,000 ( 51,804 ) ( 8,480) 119,966 ( 198) 12,960 221,274 129,024 $ 350,298 $ 4,352 $ 32,103 $ 10,042 3,938 $ 6,104 $ 31,308	一○○年度
		$ - ( 78,000 ) - 51,804 - ( 26,196) - - 61,766 67,258 $ 129,024 $ 3,667 $ 62,027 $ 25,887 - $ 25,887 $ 8,487

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

本公司於一○一年十月一日取得 AP Parpro, Inc. ，取得時其資產與負債 之公帄價值表列如下：

現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 其他資產 應付帳款 應付費用 應付所得稅 淨 額 取得股權百分比 商 譽 取得AP Parpro, Inc.支付現金數	$ 12,960 96,892 124,299 1,245 2,460 11,357 249,213 14,173 8,518 3,881 26,572 222,641 100% 222,641 2,958 $ 225,599

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

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• 11 -

事欣科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

  本公司於九十年十二月二十七日設立，並於九十八年十二月經金
融監督管理委員會證券期貨局（證期局）核准補辦公開發行，並在財
團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之興櫃股票櫃檯買賣。主要係經營
安控、通訊用之主機板加工及工業電腦、博弈機台之製造與銷售等業
務。

一○一年及一○○年十二月三十一日本公司及子公司員工人數合 計分別為 424 人及 197 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併概況

1. 合併報表編製準則

  依據財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製，以
本公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之
五十之被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體。

1. 合併財務報表編製主體如下：

一○一年十二 一○○年十二 投資公司 月三十一日所 月三十一日所 名 稱 子 公 司 名 稱 持股權百分比 持股權百分比 本公司 世德科技股份有限公司 100% 100% Parpro Holdings Co., 100% - Ltd. Parpro AP Parpro, Inc 100% - Holdings Co., Ltd.

• 12 -

本公司於本年度十月一日設立投資 Parpro Holdings Co., Ltd. ，投資總額為美金 7,800 仟元，並透過其向德國上市公司 Kontron AG 之電腦工業產品部門位於美國之子公司 Kontron America Inc. 購買 AP Parpro, Inc. 100% 之股權。 AP Parpro, Inc. 主要從事製造及銷售航太產業之附屬設備與零件。故 AP Parpro, Inc.101 年 12 月 31 日之資產及負債餘額已併入合併資產負債 表；自取得股權之日起至 12 月 31 日之相關損益金額亦已併入 合併損益表。

1. 未列入合併財務報表之子公司：無。

2. 編製合併財務報表時，合併個體公司間之重大交易業已全數沖 銷。

( 二 ) 外幣交易之換算及外幣財務報表之換算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負 債實際收付結清時，所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 外幣長期股權投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

• 依照前述準則及原則編製財務報表時，對於備抵呆帳、存貨跌 價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、退休金、資產減損損失、 所得稅、員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計 金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

• ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預 期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產以及其他不屬於 流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發

• 13 -

生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬
於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 應收帳款之減損評估

  對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客
觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使
應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減
損。針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來
評估減損。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收
款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回
收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列
為呆帳損失。

( 六 ) 資產減損

  倘資產（主要為採權益法之長期股權投資、固定資產、無形資
產及遞延費用等）經評估有跡象顯示可能發生減損，且以其相關可
回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列當年度損
失。對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現
金產生單位予以評估。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損
損失之迴轉認列為當年度利益，惟其於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊或攤銷後之帳面價值。

進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 ( 七 ) 存 貨

  係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時除
同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下

• 14 -

之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨
成本之計算採用加權帄均法。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

  對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影
響力者，係採權益法評價。投資之帳面價值包括投資成本、按持股
比例認列被投資公司同期之損益及股東權益項目之變動。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。
  被投資公司發放現金股利時，作為投資成本減項。取得被投資
公司發放之股票股利時，僅註記增加股數，不增加投資帳面金額，
亦不認列投資收益

  與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現利
益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該投資公司有控制能力，
則予全部消除。

( 九 ) 固定資產

  係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新作為資本支出，列
入固定資產；修理及維護支出則作為當年度費用。

  固定資產報廢或出售時，其相關成本及累積折舊均自帳上減
除，因而產生之損益依其性質列為當年度營業外損益。

折舊係採直線法依下列耐用年數提列：房屋及建築，三十五年； 機器設備，三至八年；租賃改良，三年；其他設備，一至五年。 ( 十 ) 無形資產

  係以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期攤
銷。電腦軟體成本等主要按二年，以直線法攤銷。

( 十一 ) 遞延費用

  主要係裝修工程等，按相關受益及使用期間內帄均攤銷。

( 十二 ) 應計產品保證負債

  係按產品銷售後之可能發生之售後服務費用予以提列。實際發
生售後服務費用時於應計產品保證負債項下先行沖銷。若有不足，
則以當年度費用列支。

• 15 -

( 十三 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基
金數額認列為當年度費用。

( 十四 ) 所得稅

  係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、虧損扣抵
及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評
估其可實現性，認列相關備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得
稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相
關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負
債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

  因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

  未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為
費用。

( 十五 ) 員工認股權

本公司發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以 後者，依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定，按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日 公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費 用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十六 ) 收入之認列

  銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常內
銷係於產品交付客戶時移轉，外銷則於裝船完畢時移轉）認列，因
其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

  銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折
扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款

• 16 -

時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率
計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計 準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○ ○年度合併總純益並無重大影響。

四、 現 金

現 金
銀行存款 庫存現金 零 用 金 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 350,163 10 125 $ 350,298 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 118,530 61,483 279,337 $ 459,350	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 128,893 115 16 $ 129,024 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 135,803 93,865 154,950 $ 384,618

 五、存  貨

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 8,189 仟元及 7,618 仟元。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,176,353 仟元 及 1,279,877 仟元。一○一及一○○年之銷貨成本分別包括存貨跌價損 失 571 仟元及 6,390 仟元。

• 17 -

－ 六、 固定資產 累計折舊

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 七、短期借款

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 八、長期借款

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擔保期借款 147,000 仟元，依合約規定，利息自借款日起前二十四 個月每月按月支付，自二十五個月起按月還本付息，最後到期日為一 一四年三月；基本利率分三階段，第一年 1.42% ；第二年 1.62% ；第三 年起為 2.02% ，一○一及一○○年度實際利率區間分別為 1.96% ～ 2.36% 及 1.42% ～ 1.68% 。

一○一年十月新增之信用借款 100,000 元，依合約規定，利息按月 支付，自一○二年十月二十四日起，分五期攤還本金，最後到期日為 一○四年十月。一○一年度利率為 2.33% 。

 九、退休金

  適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，
依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公

• 18 -

司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 4,488 仟元及 3,140 仟 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均薪資計 算。每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休 準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司於一 ○一及一○○年度認列之淨退休金成本分別為 601 仟元及 1,462 仟元。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目：

淨退休金成本組成項目：
服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 退休金費用補列數 淨退休金成本	一○一年度 $ 77 187 ( 162 ) 499 - $ 601	一○○年度
		$ 80 172 ( 82 ) 177 1,115 $ 1,462

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載預付退休金（應計退休金負債）之調節：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列退休金損失 未認列過渡性淨給付義務 補列之應計退休金負債 預付退休金（應計退休金負 債） 既得給付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 213 ( 8,130) ( 8,343 ) ( 1,489) ( 9,832 ) 8,654 ( 1,178 ) 1,048 1,178 - $ 1,048 $ 238	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ - ( 8,404) ( 8,404 ) ( 934) ( 9,338 ) 7,661 ( 1,677 ) 734 1,677 ( 1,477) ($ 743) $ -

( 三 ) 既得給付

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( 四 ) 精算假設：

折 現 率 未來薪資水準年增加率 退休基金資產之預期投資報 酬率	一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 1.250% 1.875%	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 0.75% 2.00%

( 五 ) 退休金基金餘額及變動情形：

退休金基金餘額及變動情形：
年初餘額 本年度提撥 本年度孳息 年底餘額	一○一年度 $ 7,661 915 78 $ 8,654	一○○年度
			$ 6,558 1,021 82 $ 7,661

 十、所得稅

一 ( ) 帳列稅前純益按法定稅率計算之所得稅與所得稅費用調節如下：

稅前利益依法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵10% 免稅所得 當年度應負擔所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 43,464 ( 417 ) ( 2,095 ) 10,849 (11,465) 40,346 2,191 - $ 42,527	一○○年度
		$ 54,906 ( 1,319 ) ( 2,119 ) 9,270 (14,822) 45,916 2,021 326 $ 48,263

  本公司增資購買廠房及設備之投資計畫，符合促進產業升級條
例第九條之二規定，並經財政部核准自一○○年一月一日起，就生
產相關電子零組件、電腦、電子產品及光學製品等之所得連續五年
免徵營利事業所得稅。

孫公司 AP Parpro, Inc. 之應付所得稅，係依美國聯邦稅及州稅 之有效稅率估列之。

• 20 -

一○一年及一○○年十二月三十一日應付所得稅係分別減除
預付所得稅後之淨額。

( 二 ) 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

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遞延所得稅資產－流動 遞延存貨跌價損失 $ 1,392 $ 1,295 未實現兌換損失（利益） 521 ( 667 ) 遞延產品保證負債 166 1,222 淨遞延所得稅資產－流動（帳 列其他流動資產） $ 2,079 $ 1,850 遞延所得稅（負債）資產－非 流動 採權益法認列之投資收益 ( $ 2,270 ) $ 1 退休金準備 ( 149 ) - ( $ 2,419 ) $ 1

( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下： 股東可扣抵稅額帳戶餘額

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實際盈餘分配之稅額扣抵比率

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 本 公 司 12.93% ( 預計 ) 17.82% ( 實際 ) 世德科技 21.05% ( 預計 ) 33.86% ( 實際 )

• ( 四 ) 本公司及子公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽 徵機關核定。

十一、股東權益

一 ( ) 股 本

本公司董事會於一○一年一月十六日決議辦理現金增資 2,500 仟股，上述增資案業經主管機關核准，並以一○一年二月十八日為

• 21 -

增資基準日，每股以新台幣 80 元發行，共募得資金 200,000 仟元， 相關變更登記業已辦理完竣。

( 二 ) 員工認股權

本公司於一○一年一月給與員工認股權 250 仟單位，每一單位 可認購普通股一股。給與對象為本公司符合特定條件之員工。認股 權除本公司正式上市（櫃）掛牌交易外，員工持有認股權於發行屆 滿二年內不得轉讓。認股權行使價格為每股新台幣 80 元，認股權發 行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定 公式予以調整。

  一○一年度員工認股權之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 期初流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 期末流通在外 本期給與之認股權加權帄均 公帄價值（元）	一 ○ 一	年 度
	單位（仟） - 250 ( 218 ) ( 32) - $ 3.11	加 權 帄 均 行使價格（元）
		$ - 80 - -

本公司於一○一年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價 模式，評價模式所採用之參數如下：

行使價格	80元
預期波動率	45.06%
預期存續期間	71天
預期股利率	-
無風險利率	0.76%

一○一年度認列之酬勞成本為 777 仟元。

( 三 ) 資本公積

  依公司法規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超
過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因
合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得

• 22 -

產生之資本公積，得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股
本，惟其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。因長期股權投
資及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

• ( 四 ) 盈餘分配及股利政策

  本公司將考量公司所處環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，於年度決算如有盈
餘時，應先提繳稅捐，彌補往年虧損，並提百分之十為法定盈餘公
積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限，並得依業務需要
或規定另提特別盈餘公積；如尚有盈餘，其餘額加回年度決算中已
作為費用之員工紅利暨董事、監察人酬勞，由董事會按下列比例擬
具分配案，提請股東會通過後分派之：

1. 員工紅利 1% 至 15% ；

2. 董事及監察人酬勞不高於 5% ；

3. 扣除 1 及 2 款後之餘額為股東股利；

4. 其中現金股利不得低於股利總額之百分之十，但現金股利每股 若低於 0.1 元得改以股票股利發放，惟得視公司未來盈餘及資金狀 況，調整其發放比例。

一○一及一○○年應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為 5,998 元及 4,804 仟元，係參考按稅後純益（已扣除員工分紅及董監 酬勞之金額）並依過去經驗計算。年度終了後，董事會決議之發放 金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度 調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決 議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係依金管會一 ○一年十二月二十八日發布金管證審字第 1010059296 號之規定，以 股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後），若無市 價，則以國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定以評價 技術等方式評估公帄價值。

• 23 -

法定盈餘公積應提列至其餘額達股本總額時為止。法定盈餘公 積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總 額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未
實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損
失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額
如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅
額。

  本公司股東常會分別於一○一年五月三十日及一○○年六月二
十八日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：

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  本公司分別於一○一年五月三十日及一○○年六月二十八日之
股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利 董監事酬勞	一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 2,402 $ - 2,402 -	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度
	現金紅利 $ 2,402 2,402	現金紅利 $ 1,847 1,846	股票紅利
			$ - -

股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額	一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 2,402 $ 2,402 2,402 2,402 $ - $ -	一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 2,402 $ 2,402 2,402 2,402 $ - $ -	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度	九 十 九 年 度
	員工紅利 $ 2,402 2,402 $ -		員工紅利 $ 1,847 1,847 $ -	董監事酬勞
					$ 1,846 1,846 $ -

  前述配發金額與本公司一○○及九十九年度財務報表認列之費
用金額並無差異。

• 24 -

  本公司一○二年三月七日董事會擬議一○一年度盈餘分配案及
每股股利如下：

==> picture [411 x 47] intentionally omitted <==

另董事會決議以資本公積發放每股現金股利 3 元，共計 75,443 元。 有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計 於一○二年四月十八日召開之股東會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

、 十二、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	年 度 合 計 $ 103,250 7,049 5,089 4,687 $ 120,075 $ 12,027 4,976	一 ○	○	年 度	年 度
	屬 於 營業 成 本 者 $ 69,848 5,222 3,688 3,554 $ 82,312 $ 9,539 3,961	屬 於 營業 費 用 者 $ 33,402 1,827 1,401 1,133 $ 37,763 $ 2,488 1,015		屬 於 營業 成 本 者 $ 56,991 4,917 3,142 3,785 $ 68,835 $ 8,671 2,001	屬 於 營業 費 用 者 $ 32,840 1,423 1,460 1,225 $ 36,948 $ 2,842 615	合 計
							$ 89,831 6,340 4,602 5,010 $ 105,783 $ 11,513 2,616

十三、 合併每股盈餘

合併每股盈餘
一○一年度 基本每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之本期合併 總純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之本期合併 總純益加潛在普 通股之影響	金額（分子）（仟元）			股數（分母） 每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 24,553$ 9.27 $ 7.54 102 24,655 $ 9.23 $ 7.51
	稅 前 $ 227,643 - $ 227,643	稅 後			稅 前		稅 後 $ 7.54 $ 7.51
			$ 185,116 - $ 185,116			$ 9.27 $ 9.23		$ 7.54 $ 7.51

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

一○○年度 基本每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之本期合併 總純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之本期合併 總純益加潛在普 通股之影響	金額（分子）（仟元） 稅 前 稅 後 $ 315,169 $ 266,906 - - $ 315,169 $ 266,906	金額（分子）（仟元） 稅 前 稅 後 $ 315,169 $ 266,906 - - $ 315,169 $ 266,906	股數（分母） 每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 22,523$13.99 $11.85 91 22,614 $13.94 $11.80	股數（分母） 每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 22,523$13.99 $11.85 91 22,614 $13.94 $11.80	股數（分母） 每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 22,523$13.99 $11.85 91 22,614 $13.94 $11.80	股數（分母） 每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 22,523$13.99 $11.85 91 22,614 $13.94 $11.80
	稅 前 $ 315,169 - $ 315,169			稅 前 $13.99 $13.94	稅 後
						$11.85 $11.80

  若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘
時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋
每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之
判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈
餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 一○○年度稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分別由 12.44 元減少為 11.85 元及 12.37 減少為 11.80 元。

十四、 金融商品資訊之揭露

• 一

• ( ) 決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項、短期借款及應付 款項。

• 存出保證金因無確定之收付期間，故以帳面價值為公帄價值。

• 26 -

• 銀行借款部分按浮動利率計息，因是帳面金額與公帄價值相 當；部分按固定利率計息，因利率與市場利率差異不大，故以 帳面金額為公帄價值。

• ( 二 ) 決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設中，並無同時包含以活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。

• ( 三 ) 一○一及一○○年度無因以評價方法估計之公帄價值變動而認列為 當年度利益或損失之金額。

• ( 四 ) 一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之 金融資產分別為 257,220 仟元及 128,342 仟元，金融負債分別為 238,520 仟元及 178,804 仟元。一○一年及一○○年十二月三十一日 具利率變動之公帄價值風險之金融資產分別為 29,040 仟元及 0 仟 元，金融負債分別為 0 元及 20,000 仟元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  本公司及子公司所持有金融商品（外幣存款及應收帳款）
之市場風險包括利率風險及匯率風險。

1. 信用風險

2. 金融資產受到交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其 影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司及子公司持有 之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值相同。惟因本公司及 子公司之交易對象均為信譽良好之金融機構，故經評估本公司 及子公司之信用風險不重大。

3. 流動性風險

  本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

  本公司從事之長、短期借款屬部分浮動利率之債務，市場
利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量風險

• 27 -

產生波動，惟本公司預期市場利率變動將不致對本公司相關未
來現金流出產生重大影響。

十五、 關係人交易

  董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十六、 質抵押資產

  下列資產已提供予作為銀行借款之擔保品：

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

十七、 重大承諾及或有事項

• 一

• ( ) 本公司部分廠房及辦公室係租用，租賃期間至一○三年一月三十一 日止。營業租賃未來應付租金總額如下：

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• ( 二 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本公司為取得銀行授信額度及應 收帳款出售等而開立擔保保證票據為 243,000 仟元。

• 十八、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

  1. 資金貸與他人：無。

  2. 為他人背書保證：無。

  3. 期末持有有價證券情形：附表一。

• 28 -

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表二。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表三。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表四。

• 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表五。

十九、營運部門財務資訊

   提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，
著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第
四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門為博
弈產業部門及航太產業部門。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門
分析如下：

分析如下：
應報導部門 博弈產業 航太產業 銷除部門間收入 應報導部門合計 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益	部 門	收 入 一○○年度 $ 1,700,116 - - $ 1,700,116	部 門	損 益
	一○一年度 $ 1,703,229 108,690 ( 291,858) $ 1,520,061		一○一年度 $ 222,189 18,590 ( 450) 241,228 8,155 ( 21,740) $ 227,643	一○○年度
	(		( (	(	$ 309,840 - - 309,840 9,628 4,299) $ 315,169

  以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。

• 29 -

( 二 ) 部門資產

==> picture [411 x 75] intentionally omitted <==

部門負債

==> picture [411 x 75] intentionally omitted <==

( 三 ) 其他部門資訊

==> picture [411 x 70] intentionally omitted <==

( 四 ) 主要產品及勞務收入

本公司繼續營業單位之主要產品收入請參閱損益表。 ( 五 ) 地區別資訊

  本公司主要於兩個地區營運－台灣及美國。

  本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非
流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

台 灣 美 國	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 1,411,371 $ 1,700,116 108,690 - $ 1,520,061 $ 1,700,116	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 1,411,371 $ 1,700,116 108,690 - $ 1,520,061 $ 1,700,116	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產
			一○一年 十 二 月 三十一日 $ 295,025 5,162 $ 300,187	一○○年 十 二 月 三十一日
	一○一年度 $ 1,411,371 108,690 $ 1,520,061
					$ 289,681 - $ 289,681

• 30 -

( 六 ) 重要客戶資訊：

重要客戶資訊：
客 戶 甲 客 戶 乙 客 戶 丙 客 戶	一 ○ 一	年 度 佔營業 收入淨 額 ％ 38 30 20 88	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 577,167 458,982 303,830 $ 1,339,979		金 額 $ 744,286 209,494 603,074 $ 1,556,854	佔營業 收入淨 額 ％
					44 12 35 91

二十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 18,269 29.04 $ 530,537 4,899 29.04 142,280	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 18,269 29.04 $ 530,537 4,899 29.04 142,280	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 18,269 4,899	匯 率 29.04 29.04	外 幣 $ 12,639 1,399	匯 率 30.28 30.28	新 台 幣
					$ 382,709 42,362

二一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定， 於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱 「 IFRSs 」）之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨金管會認可之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之 計畫，該計畫係由總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計 完成時程及目前執行情形說明如下：

• 31 -

計 畫 內 容	主要執行單位 （或負責人員）	目前執行情形
1. 成立專案小組 2. 訂定採用IFRSs轉換計畫 3. 完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 4. 完成IFRSs合併個體之辨認 5. 完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」 各項豁免及選擇對公司影響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定IFRSs會計政策 9. 決定所選用IFRS 1「首次採用國際會 計準則」之各項豁免及選擇。 10. 完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 11. 完成編製IFRSs 2012年比較 財務資訊之編製。 12. 完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整。	IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成

( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採 用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

1. 一○一年一月一日資產負債表項目之調節

資 產 遞延所得稅資產─流動 （帳列其他流動資產） 不動產、廠房及設備 遞延費用 遞延退休金成本 遞延所得稅資產─非流動 負 債 遞延所得稅負債─非流動 應計退休金負債 權 益 保留盈餘	中華民國一般 公認會計原則	影響金額 ( $ 1,850 ) 6,195 ( 6,195 ) ( 1,477 ) 2,517 667 934 ( 2,411 )	I F R S s $ - 289,603 - - 2,518 667 1,677 352,481	說 明
	$ 1,850 283,408 6,195 1,477 1 - 743 354,892			6.(1) 6.(3) 6.(3) 6.(2) 6.(1) 6.(1) 6.(2) 6.(2)

• 32 -

2. 一○一年十二月三十一日資產負債表項目之調節

資 產 遞延所得稅資產─流動 不動產、廠房及設備 電腦軟體成本 遞延費用 遞延所得稅資產─非流動 預付退休金 負 債 應計退休金負債 權 益 保留盈餘	中華民國一般 公認會計原則 $ 2,079 283,451 1,517 12,279 - 1,048 - 381,593	影響金額 ( $ 2,079 ) 4,739 7,540 ( 12,279 ) 2,079 ( 1,048 ) 1,868 ( 2,916 )	I F R S s $ - 288,190 9,057 - 2,079 - 1,868 378,677	說 明
				6.(1) 6.(3) 6.(3) 6.(3) 6.(1) 6.(2) 6.(2) 6.(2)

3. 一○一年度綜合損益表之調節

營業費用 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 確定福利之精算損益	中華民國一般 公認會計原則 ( $ 102,480 ) - -	影響金額 $ 499 - -	I F R S s ( $ 101,981 ) ( 1,333 ) ( 1,004 )	說 明
				6.(2) 註 註

• 註 : 僅係中華民國一般公認會計原則損益表與 IFRSs 綜合損益表之表達差 異。

4. 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適 用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分 別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類 相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故不擬提 列特別盈餘公積。

• 33 -

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

• 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： (1) 企業合併

  • 本公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不 予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此， 於一○一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所 產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權 益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般公認會計原則 所認列之金額列示。

• (2) 員工福利

  • 本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精 算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所 採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

  • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

  • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。

• 34 -

中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動 遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流 動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業 有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所 得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅 主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延 所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當 期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產 及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。 截至一○一年十二月三十一日及一月一日，合併公司 遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 2,079 仟元及 2,517 仟元；另因遞延所得稅資產及負債不互抵而將 原列於遞延所得稅資產─非流動之金額減項重分類至遞延 所得稅負債─非流動之金額分別為 0 仟元及 667 仟元。

• (2) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

• 35 -

截至一○一年十二月三十一日及一月一日，合併公司 因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確 定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國 際財務報導準則」規定，遞延退休金成本分別調整減少 0 仟元及 1,477 仟元；預付退休金分別調整減少 1,048 仟元及 0 仟元；應計退休金負債分別調整增加 1,868 仟元及 934 仟 元；保留盈餘分別調整減少 2,916 仟元及 2,411 仟元。另一 ○一年度營業費用調整減少 499 仟元。

(3) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。

截至一○一年十二月三十一日及一月一日，合併公司 因遞延費用重分類之會計處理，不動產、廠房及設備分別 調整增加 4,739 仟元及 6,195 仟元；電腦軟體成本分別調整 增加 7,540 仟元及 0 元。

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單位：新台幣仟元

事欣科技股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年十二月三十一日

附表一

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟 股	帳 面 金 額	持 股 比 率	股 權 淨 值
本公司 Parpro Holdings Co., Ltd.	股 票 世德科技股份有限公司 Parpro Holding Co., Ltd. 股 票 AP Parpro, Inc.	子公司 子公司 子公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,000 7,800 10	$ 35,237 239,623 233,004	100% 100% 100%	$ 35,237 239,623 230,064	註 註 註

註：股權淨值係同期間經會計師查核之財務報表帳面淨值。

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單位：新台幣仟元／外幣仟元／仟單位／仟股

事欣科技股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年度

附表二

買、賣之公司	有價證券種類 及 名 稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	採用權益法 評價之增 （減）金額	期 末	期 末
					股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	股數／單位	售 價	帳面成本	處分利益		股數／單位	金 額
本公司 Parpro Holdings Co., Ltd.	Parpro Holdings Co., Ltd. AP Parpro, Inc.	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	－ －	－ －	- -	$ - -	7,800 10	$ 227,604 US$ 7,722	- -	$ - -	$ - -	$ - -	$ 12,019 US$ 302	7,800 10	$ 239,623 US$ 8,024

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事欣科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年度

附表三

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授 信 期 間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率
本公司 世德科技股份有限公司	世德科技股份有限公司 本公司	子公司 母公司	銷 貨 進 貨	( $ 291,858 ) 291,858	( 21% ) 74%	月結60天 月結60天	按成本加價 按成本加價	月結60天 月結60天	$ 39,645 ( 39,645 )	23% ( 27% )

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事欣科技股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊

民國一○一年度

附表四

單位：新台幣仟元／外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	仟 股	比率％	帳 面 金 額
本公司 Parpro Holding Co., Ltd.	世德科技股份有限公司 Parpro Holding Co., Ltd. AP Parpro Inc.	台北市 英屬維京群島 美 國	工業電腦及博弈 機台等之銷售 投 資 航太產業零件產 銷	$ 20,000 USD 7,800 USD 7,722	$ 20,000 - -	2,980 7,800 10	100 100 100	$ 35,237 239,623 USD 8,024	$ 2,457 13,352 USD 1,185	$ 2,457 13,352 USD 302	子公司 子公司 孫公司

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單位：新台幣仟元

事欣科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年度

附表五之一

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1 2 2	本公司 世德科技股份有限公司 Parpro Holdings Co,. Ltd. AP Parpro, Inc.	世德科技股份有限公司 本公司 AP Parpro, Inc. Parpro Holdings Co,. Ltd.	1 1 1 2 2 2 3 3 3 3	應收帳款 應付帳款 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 銷貨成本 其他應收款 其他收入 其他應付款 其他費用	$ 39,645 4,509 291,858 39,645 4,509 291,858 4,356 4,436 4,356 4,436	依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件	3 - 19 3 - 19 - - - -

• 註： 1. 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

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單位：新台幣仟元

事欣科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年度

附表五之二

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1	本公司 世德科技股份有限公司	世德科技股份有限公司 本公司	1 1 1 2 2 2	應收帳款 應付帳款 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 銷貨成本	$ 199,154 2,473 551,203 199,154 2,473 551,203	依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件 依雙方約定條件	18 - 32 18 - 32

註： 1. 母公司對子公司。

1. 子公司對母公司。

2. 42 -