Quarterly Report • Nov 8, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 - 6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7 - 46 |
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| DÖNEN VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 23 | 45.393.385 | 103.053.330 |
| Ticari Alacaklar | 85.336.056 | 82.474.190 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,5 | 25.822.164 | 38.019.549 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 59.513.892 | 44.454.641 |
| Diğer Alacaklar | 238.437.465 | 299.686.044 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,6 | 237.309.018 | 298.977.517 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 1.128.447 | 708.527 |
| Stoklar | 7 | 60.880.855 | 56.136.652 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.961.435 | 33.852.154 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 31.006.170 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 545.905 | 227.099 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 466.561.271 | 575.429.469 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 6 | 590.492 | 454.511.620 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,6 | - | 453.779.864 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 590.492 | 731.756 |
| Stoklar | 7 | 179.465 | 968.888 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 1.567.444.964 | 1.586.374.326 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 1.569.077.885 | 1.260.877.518 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 203.492.338 | 212.879.104 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 19 | - | 8.297.218 |
| Diğer Duran Varlıklar | 12 | 144.220.394 | 87.351.546 |
| Toplam Duran Varlıklar | 3.485.005.538 | 3.611.260.220 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.951.566.809 | 4.186.689.689 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
| 30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık |
|
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | Referansları | 2024 | 2023 |
| Ticari Borçlar | 108.953.848 | 65.982.064 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4,5 | 428.140 | 658.904 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 108.525.708 | 65.323.160 |
| Diğer Borçlar | 8.396.581 | 12.699.092 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
4,6 6 |
333.113 8.063.468 |
3.257 12.695.835 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 4.155.926 | 4.317.791 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 119.247 | 14.313.417 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | - | 34.957.822 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 47.803.585 | 83.827.365 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 7.498.886 | 5.556.030 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 40.304.699 | 78.271.335 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12 | 22.915.642 | 21.318.167 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 192.344.829 | 237.415.718 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Diğer Borçlar | 8.554.790 | 10.042.578 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 8.554.790 | 10.042.578 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 58.570.861 | 60.004.374 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 17.720.149 | 17.083.716 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 40.850.712 | 42.920.658 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 19 | 126.168.519 | 139.250.272 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 193.294.170 | 209.297.224 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 385.638.999 | 446.712.942 | |
| ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|||
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 148.867.243 | 148.867.243 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 13 | 2.796.930.942 | 2.796.930.942 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 13 | (40.440.110) | (32.905.580) |
| Paylara İlişkin Primler | 2.147.557 | 2.147.557 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 4.553.037 | 4.553.037 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 6.330.222 | 6.330.222 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kayıpları | (1.777.185) | (1.777.185) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 774.944.917 | 2.468.159.848 |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (169.707.957) | (2.106.947.035) | |
| Net Dönem Karı | 48.632.181 | 459.170.735 | |
| Toplam Özkaynaklar | 3.565.927.810 | 3.739.976.747 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 3.951.566.809 | 4.186.689.689 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
| Referansları | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Hasılat | 14 | 428.225.388 | 159.334.794 | 387.500.167 | 176.430.342 |
| Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR |
14 | (266.606.718) 161.618.670 |
(97.394.095) 61.940.699 |
(241.334.690) 146.165.477 |
(80.652.956) 95.777.386 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 15 | (52.004.297) | (13.629.650) | (54.700.504) | (19.093.742) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (3.306.016) | (640.957) | (1.931.304) | (1.521.378) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 23.730.719 | (362.381) | 14.270.034 | 1.791.649 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (18.043.942) | (5.780.463) | (63.565.615) | (18.156.772) |
| ESAS FAALİYETLER KARI/(ZARARI) | 111.995.134 | 41.527.248 | 40.238.088 | 58.797.143 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
17 17 |
12.322.964 (18.931.480) |
4.786.681 (934) |
444.195.461 (53.553) |
4.474.715 9.299 |
| FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 105.386.618 | 46.312.995 | 484.379.996 | 63.281.157 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) |
18 18 |
131.718.107 (4.915.716) |
17.007.954 (1.134.989) |
557.395.628 (3.491.383) |
100.044.817 (1.974.781) |
| Parasal Kayıp (-) | (188.341.362) | (28.641.451) | (494.535.990) | (247.258.670) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KAR/(ZARAR) | 43.847.647 | 33.544.509 | 543.748.251 | (85.907.477) | |
| Vergi Geliri/(Gideri) Dönem Vergi Gideri |
19 | 4.784.534 - |
(26.404.043) - |
(412.514.532) (159.867.590) |
(231.664.680) (42.246.015) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 19 | 4.784.534 | (26.404.043) | (252.646.942) | (189.418.665) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) |
48.632.181 | 7.140.466 | 131.233.719 | (317.572.157) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) |
20 | 0,00329 | 0,00048 | 0,00885 | (0,02141) |
| NET DÖNEM KARI/(ZARARI) | 48.632.181 | 7.140.466 | 131.233.719 | (317.572.157) | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | - | - | (121.765) | (121.765) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançları vergi etkisi Maddi duran varlıklar yeniden değerleme |
- | - | 36.610 | 36.610 | |
| artışları (azalışları) vergi etkisi | - | - | (158.375) | (158.375) | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | 48.632.181 | 7.140.466 | 131.111.954 | (317.693.922) | |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | ||||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
||||||||||
| Maddi Duran | Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Birikmiş Karlar veya Zararlar | ||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri |
Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 148.867.243 | 2.796.930.942 | (21.793.600) | 2.147.557 | 2.555.440 | (586.861) | 2.426.665.570 | (1.444.167.597) | (306.421.042) | 3.604.197.652 |
| Transferler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
- | - | - | - | 27.075 | - | 30.382.298 | (336.830.415) | 306.421.042 | - |
| Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) Temettü |
- - |
- - |
(1.666.956) - |
- - |
- - |
- - |
1.666.956 - |
(1.666.956) (314.864.115) |
- - |
(1.666.956) (314.864.115) |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | (158.375) | 36.610 | - | - | 131.233.719 | 131.111.954 |
| 30 Eylül 2023 | 148.867.243 | 2.796.930.942 | (23.460.556) | 2.147.557 | 2.424.140 | (550.251) | 2.458.714.824 | (2.097.529.083) | 131.233.719 | 3.418.778.535 |
| 1 Ocak 2024 Transferler |
148.867.243 - |
2.796.930.942 - |
(32.905.580) - |
2.147.557 - |
6.330.222 - |
(1.777.185) - |
2.468.159.848 (1.700.749.461) |
(2.106.947.035) 2.159.920.196 |
459.170.735 (459.170.735) |
3.739.976.747 - |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) |
- | - | (7.534.530) | - | - | - | 7.534.530 | (7.534.530) | - | (7.534.530) |
| Temettü Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(215.146.588) - |
- 48.632.181 |
(215.146.588) 48.632.181 |
| 148.867.243 | 2.796.930.942 | (40.440.110) | 2.147.557 | 6.330.222 | (1.777.185) | 774.944.917 | (169.707.957) | 48.632.181 | 3.565.927.810 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı | 48.632.181 | 131.233.719 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 9,10 11 |
184.023.305 | 180.951.179 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9.824.914 | 10.046.489 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 14.007.980 | 43.436.719 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | (43.925.297) | (91.616.474) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıp/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | - | (163.484) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (85.011.854) | (467.647.660) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gerçeğe Uygun Değer | |||
| Kayıpları/(Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 8,17 | 18.929.362 | (427.838.386) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | (4.784.535) | 412.514.532 |
| Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan | |||
| Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | 17,18 | (11.147.039) | (11.694.096) |
| Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 16 | (7.296.703) | (539.217) |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 111.090 | 7.359.206 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 31.257.270 | (6.303.974) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (3.954.780) | (27.324.484) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 4,5 | (950.193) | (18.179.257) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (278.656) | 3.055.846 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 4,5 | (17.511.995) | 16.001.613 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 4,6 | (7.157.888) | (72.867.641) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | (161.865) | 1.505.914 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 12 | (57.187.654) | (11.649.435) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 9,12 | (4.836.726) | 8.656.352 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (14.194.170) | 43.964 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 48.386.747 | (321.018.575) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 11 | (259.104) | (587.679) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 11 | (34.648.744) | (37.910.266) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (60.794.746) | (118.704.954) | |
| (47.315.847) | (478.221.474) |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından |
- | (22.599.164) | |
| Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından |
- | 343.854 | |
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
9,10 8 |
(415.668.332) - |
(306.513.489) (3.030.566) |
| Alınan Faiz İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Girişleri |
357.182 644.074.138 - |
- 667.843.889 23.591.631 |
|
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 17 | 12.322.964 241.085.952 |
12.388.641 372.024.796 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler |
13 13 |
(7.534.530) (215.146.588) |
(1.666.956) - |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (1.175.925) (223.857.043) |
(1.167.412) (2.834.368) |
|
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) |
(30.086.938) | (109.031.046) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(372.078) | 3.889.430 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D+E) F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
(30.459.016) 103.053.330 |
(105.141.616) 357.013.483 |
|
| G. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
(27.200.929) | (80.604.374) | |
| (A+B+C+D+E+F+G) | 45.393.385 | 171.267.493 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Park Elektrik" veya "Şirket"), 1994 yılında kurulmuş olup, Grup'un faaliyet konusu her türlü maden, maden cevheri ve bunların türevlerini aramak, çıkarmak, işlemek ve işletmek, bunlardan sanayide kullanılan her türlü madde ve malzeme üretmek, bu maksatla maden sahaları aramak, işletme ruhsatnamelerini ve işletme imtiyazlarını iktisap etmek, bunları işletmek ya da işlettirmek, gerek kendi ürettiği ve gerekse temin ettiği her türlü maden ve madenden üretilmiş maddeyi işlemek, saflaştırmak, arıtmak, elektrik, enerji ve buhar ihtiyacını karşılamak üzere kojenerasyon enerji santralleri kurmak, bunları işletmek, enerji fazlasını satmak, cam maden ve maden türevlerinden her türlü elyaf üretimi ve bu elyaflardan her nevi ürünü üretmek, elektrik üretimi ve dağıtımı ile ilgili santraller kurmak, bunları işletmek, işlettirmek ya da satmak, elektrik enerjisi üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisini toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmaktır.
Grup'un Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy bakır madeni sahasında 17 Kasım 2016 tarihinde heyelan meydana gelmiş ve takip eden süreçte Grup, konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili söz konusu varlıklarını 17 Mart 2017 tarihinde satmıştır. Bu işlem sonucunda Grup'un bakır üretimine ilişkin operasyonları son bulmuştur.
Grup, bakır üretimi faaliyetinin satışını takiben fiili faaliyet konusunu değiştirerek Grup'un ana ortağı olan Park Holding A.Ş. ve Turgay Ciner'in sahip oldukları Konya Ilgın Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Konya Ilgın") sermayesinin %100'ünü satın almıştır. Satın alma işlemi 10 Mayıs 2017 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır. Bu onaya müteakip hisse devri gerçekleşmiştir.
İştirak edilen Konya Ilgın, sahip olduğu maden işletme ruhsatları ve tarafı olduğu rödovans sözleşmesi çerçevesinde ilgili sahalarda linyit kömürü üretimi gerçekleştirme amacıyla işletme hakkına sahiptir. Konya'nın Ilgın İlçesi'ne 500 MW kurulu güce sahip olacak akışkan yataklı kazan teknolojisi ile termik santral kurulması planlanmaktadır. Konya Ilgın'ın tarafı olduğu rödovans sözleşmesi kapsamındaki sahada, santralin faaliyet göstereceği döneme hazırlık yapılması amacıyla açık ocaktan linyit kömürü üretim faaliyetine başlanması için dekapaj çalışmalarına 2019 yılında başlanmış ve 2019 yılının son çeyreği içerisinde kömür üretim faaliyetine başlanmıştır. Haziran 2019 - Aralık 2027 dönemini kapsayan ön madencilik planlamasının önceliği, gelecekte santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması olup ana madencilik planı kapsamında sahadan üretilecek kömür termik santralin yakıt ihtiyacını karşılamak için kullanılacaktır. Grup, bağlı ortaklığı Konya Ilgın ile birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Konya Ilgın'ın 27 Şubat 2013 tarihli ve 49 yıl süreli elektrik üretim lisansı, tesis tamamlama süresinin uzatılması suretiyle lisansın tadil edilmesi için yapılan başvuru neticesinde, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun ("EPDK") 27 Ekim 2022 tarih ve 11321-10 sayılı Kurul kararı ile iptal edilmiş ve 2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanunu'nun 11'inci maddesi uyarınca, söz konusu karara karşı EPDK'ya itirazda bulunulmuştur. Konya Ilgın'ın ilgili itiraz kapsamındaki talepleri EPDK'nın 22 Aralık 2022 tarih ve 11471-3 sayılı Kurul kararı ile reddedilmiş ve Konya Ilgın'a tebliğ edilmiştir. 3 Ocak 2023 tarihinde, EPDK'nın ilgili kararının yürütmesinin durdurulması istemli iptal davası Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile Konya Ilgın tarafından açılmıştır. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi, 8 Mart 2023 tarihli kararıyla; yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Konya Ilgın'ın yürütmeyi durdurma isteminin reddine ilişkin mahkeme kararına karşı yaptığı itiraz sonucu, Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8'inci İdari Dava Dairesi, 13 Nisan 2023 tarihli kararıyla itiraz isteminin reddine karar vermiştir. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile görülen davada, EPDK kararında mevzuata ve hukuka aykırılık bulunmadığı gerekçesiyle Konya Ilgın'ın iptal talebinin reddine istinaf yolu açık olmak üzere karar verilmesi üzerine yapılan istinaf başvurusu Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8. idari Dava Dairesi'nce reddedilmiştir. Davanın esasına ilişkin yargı süreci yapılan temyiz başvurusu kapsamında Danıştay nezdinde devam etmektedir.
Grup ayrıca, işletme ruhsatı sahibi bulunduğu Gaziantep İli, Islahiye İlçesi'nde bulunan boksit sahasının rödovans usulüyle işletilmesi amacıyla sözleşme imzalamış olup, 2019 yılının üçüncü çeyreği içerisinde rödovans geliri elde etmeye başlamıştır. Söz konusu gelir, üretim miktarı üzerinden hesaplanıp konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Şirket'in kanuni merkezi Sultantepe Mahallesi Paşalimanı Caddesi No: 41 Üsküdar/İstanbul adresindedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 47 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2023: 47 çalışan).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Şirket payları 1997 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. |
||||
| Adı | Pay Oranı (%) |
30 Eylül 2024 |
Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
| Park Holding A.Ş. | %61,24 | 91.170.622 | %61,24 | 91.170.622 |
| Turgay Ciner | %6,76 | 10.065.983 | %6,76 | 10.065.983 |
| Diğer (*) | %32,00 %100,00 |
47.630.638 148.867.243 |
%32,00 %100,00 |
47.630.638 148.867.243 |
Grup aşağıda belirtilen bağlı ortaklığını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil etmiştir.
| Şirket ünvanı | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | Türkiye |
Finansal Tabloların Onaylanması
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 8 Kasım 2024 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca, finansal tablolar SPK tarafından kamuya açıklanmış finansal tablo formatlarına ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. tarafından kullanıma açılmış TFRS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte değerlendirilmesi gerekir.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını ve defterlerini Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen tesis, makine ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Konsolide finansal tabloların sunumunda Grup'un geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Grup'un TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2022 olarak belirlenmiştir. 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla enflasyon düzeltmesi yapılmamış ilgili döneme ait Net Dönem Karı dahil olmak üzere oluşan Geçmiş Yıl Karları tutarı 716.032.801 TL'dir. Enflasyona ilk geçiş kapsamında TMS 29 uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolarda oluşan Geçmiş Yıl Zararları 390.264.510 TL olup, bu tutarın 30 Eylül 2024 satın alma gücüne göre hesaplanmış tutarı 1.435.141.705 TL'dir.
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, yapılandırılmış kuruluşlar da dahil olmak üzere, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Bağlı ortaklıklara ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akış hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Park Elektrik ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
| Toplam sahiplik | ||
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet konusu | oranı (%) |
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | 100,00 |
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli |
| Yükümlülükler | |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler | |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16''daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
|---|---|
| TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçülmesine |
| İlişkin Değişiklikler | |
| TFRS 18 | Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar |
| TFRS 19 | Kamu Sorumluluğu Olmayan Bağlı Ortaklıklar: |
| Açıklamalar |
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Değişiklikler, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının sınıflandırma ve ölçüm gerekliliklerinin uygulama sonrası incelemesi sırasında belirlenen konuları ele almaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2026 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 19, uygun bir bağlı ortaklığın diğer TFRS'lerde yer alan açıklama hükümleri yerine uygulamasına izin verilen açıklama hükümlerini belirtir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ise geriye dönük uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Grup, konsolide finansal tablolarını hazırlarken varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar kullanmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup Yönetimi'nin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar dava karşılıkları, çevresel yükümlülükler, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki değer düşüklüğü, gelir vergisi ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değer tespit çalışmalarında kullanılan varsayımlardır.
Grup, Konya Ilgın'ın elektrik üretim lisansının EPDK tarafından iptal edilmesi nedeniyle, Konya Ilgın bünyesinde yürütülen santral yatırımı ve kömür madenciliği faaliyetleriyle ilgili maddi ve maddi olmayan duran varlıklarında herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirmiştir. Santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması amacıyla 2019 yılında hayata geçirilen ön madencilik planlaması kapsamında rödovans usulüyle işletilen 1247 sicil numaralı sahada yürütülen linyit üretim faaliyeti herhangi bir santral veya benzeri tesis kurma şartı içermemektedir. İlerleyen dönemde kömür üretim faaliyetlerinin devam etmesi öngörülen 1247 sicil numaralı sahanın devamı niteliğindeki 2444 sicil numaralı sahanın ruhsatı ise doğrudan Konya Ilgın uhdesinde olup 4 Mart 2043 tarihine kadar geçerliliği bulunmaktadır. Bu çerçevede, lisans iptal kararının yargı denetimine tabi olması ve her ne kadar kesinleşmiş bir karar mevcut olmasa da süreç neticesinde santral yatırımının hayata geçirilememesi durumunda dahi ilgili sahalardan kömür üretimi gerçekleştirilmesinin önünde herhangi bir engel olmadığı dikkate alınarak varlıkların defter değerlerinin geri kazanabilir değerlerini aşmadığı sonucuna gelinmiş ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. Yargı süreci henüz sonuçlanmamış olup, yargı sürecindeki gelişmelere göre her raporlama tarihinde ilgili değerlendirme gerçekleştirilecektir.
Bulunmamaktadır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||||
| 30 Eylül 2024 | |||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Uzun Vadeli Diğer Alacaklar |
Toplam |
| Park Holding A.Ş. Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. |
Ortak İlişkili Şirket |
- 25.822.164 |
237.309.018 - |
- - |
237.309.018 25.822.164 |
| Toplam | 25.822.164 | 237.309.018 | - | 263.131.182 | |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kısa Vadeli Diğer | Uzun Vadeli | ||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam |
| Park Holding A.Ş. Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. |
Ortak İlişkili Şirket |
- 38.019.549 |
298.977.517 - |
453.779.864 - |
752.757.381 38.019.549 |
| Toplam | 38.019.549 | 298.977.517 | 453.779.864 | 790.776.930 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||
| İlişkili Taraflara Borçlar | |||||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 Diğer Borçlar |
Toplam | |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 406.584 | 324.971 | 731.555 | |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 15.716 | - | 15.716 | |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. | Grup İçi Şirket | 5.840 | - | 5.840 | |
| Park Teknik Elekt. Maden.Tur. San. Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | 4.252 | 4.252 | |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.890 | 3.890 | |
| Toplam | 428.140 | 333.113 | 761.253 | ||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | 31 Aralık 2023 Diğer Borçlar |
Toplam | |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 631.343 | - | 631.343 | |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 27.561 | - | 27.561 | |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.257 | 3.257 | |
| Toplam | 658.904 | 3.257 | 662.161 | ||
| Aylık vade farkı oranları aşağıdaki gibidir: | |||||
| 2024 | 2023 | ||||
| TL | ABD Doları | TL | ABD Doları | ||
| Ocak - Mart | %54,36 | %5,38 | %20,33 | %5,30 | |
| Nisan - Haziran | %64,42 | %5,31 | %24,44 | %5,64 | |
| Temmuz-Eylül | %49,88 | %4,86 | %34,28 | %6,15 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.257 | 3.257 |
| Toplam | 658.904 | 3.257 | 662.161 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | |||||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 Finansman |
|||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | Gideri | Kira | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 2.153.448 | - | 346.550 | 218.733 | 1.686.688 | 4.405.419 |
| Park Teknik Elekt. Maden.Tur. San. Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 1.346.452 | 219.612 | 4.926 | - | - | 1.570.990 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. Ciner Turizm Tic.İnş.Servis Hizm. A.Ş. |
Grup İçi Şirket Grup İçi Şirket |
- - |
- - |
- - |
- 157.072 |
280.546 8.446 |
280.546 165.518 |
| Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | - | 513.149 | 513.149 |
| Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 2.188.201 | 3.007 | 2.191.208 |
| Toplam | 3.499.900 | 219.612 | 351.476 | 2.564.006 | 2.491.836 | 9.126.830 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 Finansman |
|||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | Gideri | Kira | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 1.956.495 | - | 64.307 | 4.739.191 | 4.069.368 10.829.361 | |
| Park Teknik Madencilik Turizm San.ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | 723 | - | - | 723 |
| Park Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 3.739 | - | - | - | - | 3.739 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | 611.412 | - | - | 254.188 | 865.600 |
| Ciner Turizm Tic.İnş.Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 312.870 | 18.756 | 331.626 |
| Toplam | 1.960.234 | 611.412 | 65.030 | 5.052.061 | 4.342.312 | 12.031.049 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | ||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | |||
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | |||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | Mal satışları | Finansman Geliri | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 128.977.251 | - | 128.977.251 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. Toplam |
Grup İçi Şirket | 233.457.450 233.457.450 |
- 128.977.251 |
- - |
233.457.450 362.434.701 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | Mal satışları | Finansman Geliri | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 553.295.185 | - | 553.295.185 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. | Grup İçi Şirket | 86.197 | - | - | 86.197 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 229.456.620 | 538.996 | - | 229.995.616 |
| Toplam | 229.542.817 | 553.834.181 | - | 783.376.998 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar | |||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Üst düzey yöneticelere sağlanan kısa vadeli faydalar | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Maaş, prim ve benzeri diğer faydalar | 2024 960.769 |
2023 881.371 |
(*) Yönetim Kurulu üyeleri haricinde, üst düzey yöneticiler Şirket ve bağlı ortaklığının Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve müdür seviyesinin üzerindeki yönetici kadrolarından oluşmaktadır. Grup bünyesinde bu kadrolara yapılan bir ödeme bulunmamakta olup, Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda sadece bağımsız yönetim kurulu üyelerine ödeme yapılmakta olup, diğer üyelere Yönetim Kurulu'nda sahip oldukları görevler dolayısıyla herhangi bir ödeme yapılmamaktadır.
Grup, nakit yönetim politikası kapsamında ana ortağı olan Park Holding A.Ş.'ye fon sağlayabileceği gibi Park Holding A.Ş.'den fon kullanımı da gerçekleştirebilmektedir. Grup, finansal borç ve alacaklarına yukarıda belirtilen faiz oranlarıyla vade farkı uygulamaktadır.
Yukarıda belirtildiği üzere Grup, ilişkili tarafları ile olan tüm finansal ve ticari işlemler için vade farkı uygulamaktadır. Bunun sonucu olarak Grup 30 Eylül 2024 itibarıyla Park Holding A.Ş.'den 128.977.251 TL tutarında finansman geliri elde etmiştir (30 Eylül 2023: 553.295.185 TL).
Grup'un Park Holding A.Ş.'den olan ticari olmayan toplam alacağı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 237.309.018 TL'dir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla mevcut olan ticari olmayan alacak bakiyesi hem yabancı para cinsinden hem de Türk lirası cinsinden bakiyelerden oluşmakta olup döviz bakiyesi 6.356.445 ABD Doları seviyesindedir (31 Aralık 2023: 18.095.960 ABD Doları).
Şirket'in ana ortağı olan Park Holding A.Ş. grup şirketlerine faaliyetlerini sağlıklı bir biçimde yürütmeleri için ihtiyaç duydukları yönetim hizmetini vermektedir. Bu hizmet; sayılanlarla sınırlı olmamak üzere, satın alma fonksiyonlarının yerine getirilmesini, bilgi işlem yatırımlarının gerçekleştirilmesini, insan kaynakları süreçleri için teknik bilgi ve desteğin sağlanmasını, finansal raporlama, denetim ve vergisel planlama konularında verilen destek ile hukuki danışmanlık süreçlerini kapsamaktadır. Park Holding A.Ş. söz konusu hizmeti vermek için katlandığı maliyetleri gider dağıtımı yöntemiyle ilgili şirketlere hizmetten faydalanma derecelerine göre dağıtmaktadır.
Şirket, ayrıca mülkiyeti Park Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş.'ye ait gayrimenkulün kendisine tahsis edilen alanını Şirket merkezi olarak kullanmakta ve bu kapsamda kira ile benzeri kullanım ve işletim giderlerine katlanmaktadır.
Grup, Park Teknik Elektrik Madencilik Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den işçilik ve duran varlık temin etmiştir.
Grup, Silopi Elektrik Üretim A.Ş.'ye malzeme satışı gerçekleştirmiştir.
Grup, Ciner Turizm Ticaret İnşaat Servis Hizmetleri A.Ş. ile araç kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Grup, Park Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.'den sigorta poliçesi satın almaktadır.
Grup, Eti Soda Üretim Pazarlama Nakliyat ve Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş.'ye kömür satışı gerçekleştirmektedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| Ticari Alacaklar | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 83.230.855 | 72.388.454 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 25.822.164 | 38.019.549 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (23.716.963) 85.336.056 |
(27.933.813) 82.474.190 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 15 ile 30 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 15 ile 30 gün). |
||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 5 yıl üzeri geçmiş | 23.716.963 | 27.933.813 |
| 23.716.963 | 27.933.813 |
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Vadesi üzerinden 5 yıl üzeri geçmiş | 23.716.963 | 27.933.813 |
| 23.716.963 | 27.933.813 | |
| Grup tahsil imkanı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten finansal durum tablosu tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. |
||
| Şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
|
| Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu Açılış bakiyesi (-) Kur farkı etkisi Parasal kayıp/kazanç |
2024 (27.933.813) (3.156.280) 7.373.130 |
2023 (29.714.378) (8.796.323) 9.885.639 |
| Kapanış bakiyesi | (23.716.963) | (28.625.062) |
| Ticari Borçlar | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | 108.525.708 | 65.323.160 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 428.140 | 658.904 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 4) | 237.309.018 | 298.977.517 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.064.112 | 572.647 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 914.853 | 1.291.397 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (850.518) | (1.155.517) |
| 238.437.465 | 299.686.044 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 590.492 | 731.756 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 4) | - | 453.779.864 |
| 590.492 | 454.511.620 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 4) | 333.113 | 3.257 |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.063.005 | 12.642.513 |
| Diğer çeşitli borçlar | 463 | 53.322 |
| 8.396.581 | 12.699.092 | |
| (*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.554.790 | 10.042.578 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.554.790 | 10.042.578 |
| 8.554.790 | 10.042.578 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.063.005 | 12.642.513 | |
| Diğer çeşitli borçlar | 463 | 53.322 | |
| (*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
|||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.554.790 | 10.042.578 | |
| 8.554.790 | 10.042.578 | ||
| (*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
|||
| Kısa Vadeli Stoklar | |||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| İlk madde ve malzeme | 1.655.037 | 2.888.385 | |
| Mamulller (*) | 59.090.727 | 53.064.731 | |
| Diğer stoklar | 135.091 | 183.536 | |
| 60.880.855 | 56.136.652 | ||
| (*) Mamuller kömür stoklarından oluşmaktadır. |
|||
| Uzun Vadeli Stoklar | |||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Uzun vadeli stoklar | 179.465 | 968.888 | |
| 179.465 | 968.888 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| Açılış bakiyesi | 1.586.374.326 | 1.212.866.086 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin girişler | - 3.030.568 |
|
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değer artışları / (azalışları) (Not 17) Kapanış bakiyesi |
(18.929.362) 1.567.444.964 |
427.838.386 1.643.735.040 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti veren gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımlarına göre belirlenmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 30 Eylül | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Arsa ve Arazi | 789.499.036 | - | 789.499.036 | - |
| Ceyhan | 582.638.763 | - | 582.638.763 | - |
| Edirne | 205.850.083 | - | 205.850.083 | - |
| Siirt | 1.010.190 | - | 1.010.190 | - |
| Binalar | 777.945.928 | - | 777.945.928 | - |
| Ceyhan | 183.631.985 | - | 183.631.985 | - |
| Edirne | 54.579.582 | - | 54.579.582 | - |
| Şişhane | 537.713.985 | - | 537.713.985 | - |
| Siirt | 2.020.376 | - | 2.020.376 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | TL | TL | TL | |
| Arsa ve Arazi | 814.757.972 | - | 814.757.972 | - |
| Ceyhan | 604.999.548 | - | 604.999.548 | - |
| Edirne | 208.748.233 | - | 208.748.233 | - |
| Siirt | 1.010.191 | - | 1.010.191 | - |
| Binalar | 771.616.354 | - | 771.616.354 | - |
| Ceyhan | 180.688.952 | - | 180.688.952 | - |
| Edirne | 56.280.146 | - | 56.280.146 | - |
| Şişhane | 532.626.879 | - | 532.626.879 | - |
| Siirt | 2.020.377 | - | 2.020.377 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Yer altı ve | Tesis, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yerüstü | makine ve | Diğer maddi | Yapılmakta olan | |||||
| düzenleri | Maden varlıkları | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 16.214.464 | 1.815.828.566 | 74.539.722 | 2.341.923 | 6.102.193 | 1.952.935 | 54.137.747 | 1.971.117.550 |
| Alımlar (*) | - | 469.709.804 | 694.630 | - | 36.401 | - | 3.829.164 | 474.269.999 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | - | - | - | - | - | 1.567.538 | (1.567.538) | - |
| Maden rehabilitasyon karşılığı | - | 8.561.659 | - | - | - | - | - | 8.561.659 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 16.214.464 | 2.294.100.029 | 75.234.352 | 2.341.923 | 6.138.594 | 3.520.473 | 56.399.373 | 2.453.949.208 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.054.944 | 691.419.511 | 9.630.888 | 2.016.089 | 4.742.444 | 376.159 | - | 710.240.035 |
| Dönem gideri | 546.753 | 169.547.483 | 3.952.136 | 143.733 | 211.045 | 230.138 | - | 174.631.288 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 2.601.697 | 860.966.994 | 13.583.024 | 2.159.822 | 4.953.489 | 606.297 | - | 884.871.323 |
| Net defter değeri | 13.612.767 | 1.433.133.035 | 61.651.328 | 182.101 | 1.185.105 | 2.914.176 | 56.399.373 | 1.569.077.885 |
(*) Maden varlıklarındaki artış ağırlıklı olarak Konya Ilgın linyit sahasında devam eden dekapaj çalışmaları kaynaklıdır.
30 Eylül 2024 itibarıyla dönem amortismanının 174.566.715 TL'lik (30 Eylül 2023: 171.408.368 TL) kısmı satışların maliyetinde, 64.573 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde (30 Eylül 2023: 181.282) yer almaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) | ||||||||
| Yer altı ve | Tesis, | |||||||
| yerüstü düzenleri |
Maden varlıkları | makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Diğer maddi duran varlıklar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 15.143.775 | 1.350.688.344 | 67.078.320 | 2.370.386 | 5.845.835 | 1.893.870 | 49.844.069 | 1.492.864.599 |
| Alımlar (*) | 1.070.689 | 328.354.184 | 1.443.589 | - | 124.657 | 110.373 | 4.501.276 | 335.604.768 |
| Çıkışlar | - - |
- - |
(125.104) 700.055 |
(28.462) - |
(69.008) - |
(51.308) - |
- (700.055) |
(273.882) - |
| - | - | - | - | - | 1.084.560 | |||
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | ||||||||
| Maden rehabilitasyon karşılığı 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- 16.214.464 |
1.084.560 1.680.127.088 |
69.096.860 | 2.341.924 | 5.901.484 | 1.952.935 | 53.645.290 | 1.829.280.045 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.404.011 | 474.246.614 | 5.253.648 | 1.840.454 | 4.517.676 | 213.168 | - | 487.475.571 |
| Dönem gideri | 467.488 | 167.414.149 | 3.256.651 | 145.513 | 167.529 | 138.320 | - | 171.589.650 |
| Çıkışlar | - | - | (32.318) | (17.789) | (21.172) | (22.233) | - | (93.512) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.871.499 | 641.660.763 | 8.477.981 | 1.968.178 | 4.664.033 | 329.255 | - | 658.971.709 |
Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu tesis, makine ve cihazlara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 30 Eylül | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 61.651.328 | - | 61.651.328 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | TL | TL | TL | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 64.908.833 | - | 64.908.833 | - |
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 397.278.024 | 397.278.024 |
| Alımlar | 5.250 | 5.250 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 397.283.274 | 397.283.274 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 184.398.919 | 184.398.919 |
| Dönem gideri | 9.392.017 | 9.392.017 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 193.790.936 | 193.790.936 |
| Net defter değeri | 203.492.338 | 203.492.338 |
| Haklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 397.068.607 | 397.068.607 |
| Alımlar | 209.417 | 209.417 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 397.278.024 | 397.278.024 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 171.907.108 | 171.907.108 |
| Dönem gideri | 9.361.529 | 9.361.529 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 181.268.637 | 181.268.637 |
30 Eylül 2024 itibarıyla dönem itfa giderinin 53.522 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 9.338.495 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde (30 Eylül 2023: 23.034 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 9.338.495 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde) yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar:
| Kullanılmamış izin karşılığı 7.498.886 5.556.030 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 7.498.886 5.556.030 |
Kullanılmamış izin karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 5.556.031 | 4.754.797 |
| Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net | 3.989.566 | 4.138.131 |
| Dönemde yapılan ödemeler | - | (321.167) |
| Parasal kazanç | (2.046.711) | (2.219.950) |
| Kapanış bakiyesi | 7.498.886 | 6.351.811 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Dava karşılığı (*) | 40.304.699 | 78.271.335 |
| 40.304.699 | 78.271.335 |
(*) Grup, dönem içerisinde faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Grup'un mevcut davalarının önemli bir kısmı Şirket'in 2017 yılında kapatılan Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy işletmesine ilişkin işçi davaları olup, bu işletmede çalışan Şirket personeli ve taşeron personel ile yasal varislerinin hak taleplerini (vefat kaynaklı maddi ve manevi tazminat, alacak ve işe iade) içermektedir. Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların ve güncel dava aşamalarının değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 40.304.699 TL (31 Aralık 2023: 78.271.335 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, davalarda yaşanan gelişmeler çerçevesinde her raporlama döneminde güncellenmektedir. Bu kapsamda Grup Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Grup'un finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir.
| ilişkin işçi davaları olup, bu işletmede çalışan Şirket personeli ve taşeron personel ile yasal varislerinin hak taleplerini (vefat kaynaklı maddi ve manevi tazminat, alacak ve işe iade) içermektedir. Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların ve güncel dava aşamalarının değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 40.304.699 TL (31 Aralık 2023: 78.271.335 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, davalarda yaşanan gelişmeler çerçevesinde her raporlama döneminde güncellenmektedir. Bu kapsamda Grup Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Grup'un finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir. |
||
|---|---|---|
| Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıda verilmiştir. | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Dava karşılığı hareket tablosu | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi | 78.271.335 | 132.388.606 |
| Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net | 13.224.199 | 38.319.984 |
| Ödemeler | (34.648.744) | (37.910.266) |
| Kur etkisi Parasal kazanç |
783.781 (17.325.872) |
5.116.735 (40.628.049) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 17.720.149 | 17.083.716 | |
| 17.720.149 | 17.083.716 | ||
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.428,42 TL (31 Aralık 2023: 31.913,47 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %14,17 enflasyon ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,94). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0 - 15 yıl çalışanlar için %5, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.428,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 17.083.716 | 16.071.477 |
| Hizmet maliyeti | 5.535.256 | 5.764.695 |
| Faiz maliyeti | 300.092 | 143.662 |
| Yıl içinde ödenen (-) | (259.104) | (266.512) |
| Parasal kazanç | (4.939.811) | (6.130.481) |
| Kapanış bakiyesi | 17.720.149 | 15.582.841 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| b) Uzun vadeli karşılıklar (Devamı) |
||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Maden kapama karşılıkları | 40.850.712 | 42.920.658 |
| 40.850.712 | 42.920.658 | |
| Maden rehabilitasyon maliyeti karşılığı yönetim tarafından 30 Eylül 2024 tahmininde kullanılan kritik varsayımlar, 2057 yılına kadar yapılacak olan harcamaların |
tahminlerine dayanarak zamanlamasıdır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli |
hazırlanmıştır. |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | |||||
| b) Uzun vadeli karşılıklar (Devamı) |
|||||
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
| 40.850.712 | 42.920.658 | ||||
| c) Alınan ve verilen teminatlar |
enflasyon oranları göz önünde bulundurularak %14,17 enflasyon oranı ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. |
||||
| Alınan teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | ||
| Teminat mektupları (TL) Teminat mektupları (ABD Doları) |
2.400.000 100.000 |
2.400.000 3.409.000 |
3.260.648 100.000 |
3.260.648 3.999.484 |
|
| Teminat senetleri (TL) | 200.000.000 | 200.000.000 | 271.720.681 | 271.720.681 | |
| Nakdi teminatlar (TL) Nakdi teminatlar (ABD Doları) |
8.095.294 250.000 |
8.095.294 8.522.500 |
12.686.383 250.000 |
12.686.383 9.998.710 |
|
| Toplam | 222.426.794 | 301.665.906 | |||
| tabloları aşağıdaki gibidir: | 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin | ||||
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | TL | |||
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
221.557.288 | 221.557.288 | |||
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu | |||
|---|---|---|---|
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 221.557.288 | 221.557.288 | |
| -Teminat mektupları (*) | 221.010.337 | 221.010.337 | |
| -Rehin | - | - | |
| -İpotek | - | - | |
| -Alacak temliği | - | - | |
| -Kefalet | - | - | |
| -Nakdi teminatlar | 546.951 | 546.951 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | |||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | - | - | |
| Tutarı | |||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla | |||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş | - | - | |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| Toplam | 221.557.288 | 221.557.288 |
(*) Tablonun A maddesinde belirtilen ve Grup'un kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektuplarından, bağlı ortaklığı Konya Ilgın tarafından verilmiş 75.117.449 TL tutarındaki teminat mektubuna Şirket kefil olmuştur.
(**) Grup'un TRİ pozisyonuna konu olan tüm teminat mektupları, nakdi teminatlar ve kefaletler Türk Lirası'dır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| c) Alınan ve verilen teminatlar (Devamı) |
||
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
157.434.556 | 157.434.556 |
| -Teminat mektupları (*) | 156.489.582 | 156.489.582 |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek -Alacak temliği |
- - |
- - |
| -Kefalet | - | - |
| -Nakdi teminatlar | 944.974 | 944.974 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | - | - |
| Tutarı | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş |
- | - |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 157.434.556 | 157.434.556 |
(*) Tablonun A maddesinde belirtilen ve Grup'un kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektuplarından, bağlı ortaklığı Konya Ilgın tarafından verilmiş 75.117.449 TL (30 Eylül 2024 satın alma gücüyle 102.054.822 TL) tutarındaki teminat mektubuna Şirket kefil olmuştur.
(**) Grup'un TRİ pozisyonuna konu olan tüm teminat mektupları, nakdi teminatlar ve kefaletler Türk Lirası'dır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | 2024 | 2023 |
| İş avansları | 5.902 | 26.902 |
| Personel avansları | 540.003 | 200.197 |
| 545.905 | 227.099 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Diğer duran varlıklar | 2024 | 2023 |
| Gelecek yıllarda indirilecek KDV | 144.220.394 | 87.351.546 |
| 144.220.394 | 87.351.546 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 22.915.642 | 21.318.167 |
| 22.915.642 | 21.318.167 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | ||||||
| a) | Sermaye | |||||
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: | ||||||
| Pay Oranı | 30 Eylül | Pay Oranı | 31 Aralık | |||
| Adı | (%) | 2024 | (%) | 2023 | ||
| Park Holding A.Ş. | %61,24 | 91.170.622 | %61,24 | 91.170.622 | ||
| Turgay Ciner | %6,76 | 10.065.983 | %6,76 | 10.065.983 | ||
| Diğer (*) | %32,00 | 47.630.638 | %32,00 | 47.630.638 | ||
| %100,00 | 148.867.243 | %100,00 | 148.867.243 | |||
| 2.796.930.942 | 2.796.930.942 | |||||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 2.945.798.185 | 2.945.798.185 | ||||
| Toplam | ||||||
| Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi | ||||||
| Nama/ | Nominal | Sermaye | ||||
| Grubu A |
Hamiline Nama |
Değer (TL) 18.290.866 |
Oranı (%) 12,29 |
İmtiyaz Türü 6 Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı |
| Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nama/ | Nominal | Sermaye | ||
| Grubu | Hamiline | Değer (TL) | Oranı (%) | İmtiyaz Türü |
2 Haziran 2021 tarihinde gerçekleştirilen 2020 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanan Pay Geri Alım Programı kapsamında; Şirket toplam 550.000 TL nominal değerli paylarını geri almıştır. İlgili program 2 Haziran 2023 tarihinde sona ermiş olup, 19 Haziran 2023 tarihinde gerçekleştirilen 2022 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında 3 yıl süreli yeni bir Pay Geri Alım Programı onaylanmıştır. Söz konusu program kapsamında, 2024 yılının dokuz aylık döneminde 310.000 TL nominal değerli pay geri alımı daha gerçekleştirilmiştir. 2023 yılının ilk dokuz aylık döneminde ise 45.000 TL nominal değerli pay geri alımı gerçekleştirilmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla eşleşen emirler dikkate alındığında ilgili programlar kapsamında geri alınan payların sermayeye oranı %0,82'ye ulaşmıştır. 2024 yılının dokuz aylık döneminde pay geri alımları için işlem maliyetleri dahil 7.534.530 TL (30 Eylül 2023: 1.666.956) bedel ödenmiştir. Şirket ayrıca, 2017 yılında sermaye piyasası mevzuatı kapsamında ortaklarına kullandırdığı ayrılma hakkı kapsamında 750.000 TL nominal değerli payını geri almış olup, sermayenin %10'u olarak belirlenmiş pay geri alım üst sınırının hesaplanmasında ilgili paylar sermaye piyasası mevzuatı uyarınca dikkate alınmamaktadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendine göre kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik (7061 sayılı Kanun'unun 89'uncu Maddesi'nin yürürlük tarihi olan 5 Aralık 2017 tarihinden önce yapılan satışlarda %75'lik kısmı) kısmı kurumlar vergisinden müstesna olup, aynı madde hükmüne göre istisna tutarın satışın yapıldığı dönemde uygulanması ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmının satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması gerekmektedir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Şirket'in 12 Haziran 2018 tarihinde gerçekleştirdiği 2017 yılı olağan genel kurul toplantısında, vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir.
| uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir. |
|||
|---|---|---|---|
| Şirket'in 2 Haziran 2021 yılında gerçekleştirdiği 2020 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, 2020 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan dönem karı üzerinden vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in taşınmazlarının bir bölümünün satışından elde edilen kazancın %50'lik kısmı olan 1.390.503 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede, Grup'un finansal tablolarında ilgili tutarlar "Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler" olarak raporlanmıştır. |
|||
| TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 40.440.110 TL (30 Eylül 2023: 23.460.556 TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır. |
|||
| Park Elektrik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
|||
| 30 Eylül 2024 (TFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltme Etkisi |
Endekslenmiş değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.780.446.130 | 2.796.930.942 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 2.009.709 | 2.147.557 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 115.013.074 | 659.931.843 | 774.944.917 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 634.243.790 | 728.088.800 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 5.025.503 | 6.416.007 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 19.777.560 | 20.662.550 | 40.440.110 |
| Toplam | 131.635.734 | 3.442.387.682 | 3.574.023.416 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 30 Eylül 2024 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | ||
| Paylara ilişkin primler | 2.619.890.650 | 2.636.375.462 | |
| 137.848 | 3.046.139 | 3.183.987 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 114.974.903 | 995.657.266 | 1.110.632.169 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 963.570.102 | 1.057.415.112 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 7.332.853 | 8.723.357 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| Düzeltme Etkisi | değer | ||
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.619.890.650 | 2.636.375.462 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 3.046.139 | 3.183.987 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 114.974.903 | 995.657.266 | 1.110.632.169 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 963.570.102 | 1.057.415.112 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 7.332.853 | 8.723.357 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 19.739.389 | 24.754.311 | 44.493.700 |
| Toplam | 131.597.563 | 3.618.594.055 | 3.750.191.618 |
Yasal kayıtlarda ("VUK") yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar ile TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan düzeltilmiş tutarlar arasındaki fark olan 176.168.202 TL geçmiş yıllar zararları hesabında izlenmektedir.
Yeniden değerleme fonu, gerçeğe uygun değer ile yansıtılan arsa, bina ve tesis, makine ve cihazların ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra maliyet esasına göre net defter değeri ile gerçeği uygun değeri arasındaki farkı yansıtmaktadır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Hasılat | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yurtiçi satışlar | 428.225.388 | 159.334.794 | 387.592.544 | 176.430.342 |
| -Kömür satış gelirleri | 233.457.450 | 79.883.794 | 229.548.997 | 97.575.429 |
| -Rödovans gelirleri | 193.909.705 | 78.604.487 | 157.575.404 | 78.683.069 |
| -Diğer | 858.233 | 846.513 | 468.143 | 171.844 |
| Satış iadeleri | - | - | (92.377) | - |
| 428.225.388 | 159.334.794 | 387.500.167 | 176.430.342 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
| Satışların Maliyeti | ||||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Amortisman giderleri (Not 9,10) | 174.620.237 | 60.847.715 | 171.431.402 | 57.796.593 |
| Genel üretim gideri | 68.347.197 | 24.409.729 | 73.336.994 | 26.743.893 |
| İşçilik giderleri | 24.128.020 | 7.363.946 | 19.961.290 | 7.213.337 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 5.537.261 | 1.701.442 | 6.376.745 | 3.018.176 |
| Mamul stoklarındaki değişim | (6.025.997) | 3.071.263 | (29.819.544) | (14.148.100) |
| Diğer satışların maliyeti | - | - | 47.803 | 29.057 |
| 266.606.718 | 97.394.095 | 241.334.690 | 80.652.956 | |
| GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | 30.049.176 | 7.010.019 | 25.314.484 | 10.028.783 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 9,10) | 9.403.068 | 3.151.352 | 9.519.777 | 3.200.923 |
| Yönetim hizmeti ve gider payları | 4.923.887 959.270 |
1.649.119 106.159 |
5.723.368 1.848.172 |
1.462.183 895.527 |
| Vergi, resim ve harçlar |
| 266.606.718 | 97.394.095 | 241.334.690 | 80.652.956 | |
|---|---|---|---|---|
| GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | 30.049.176 | 7.010.019 | 25.314.484 | 10.028.783 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 9,10) | 9.403.068 | 3.151.352 | 9.519.777 | 3.200.923 |
| Yönetim hizmeti ve gider payları | 4.923.887 | 1.649.119 | 5.723.368 | 1.462.183 |
| Vergi, resim ve harçlar | 959.270 | 106.159 | 1.848.172 | 895.527 |
| Kira giderleri | 2.821.859 | 873.922 | 5.297.704 | 1.548.545 |
| Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler | 1.036.282 | 387.161 | 2.365.740 | 806.483 |
| Enerji giderleri | 490.554 | 172.867 | 842.487 | 240.936 |
| Sigorta giderleri | 245.727 | 54.637 | 221.747 | 46.827 |
| Aidat giderleri | 166.255 | 14.945 | 147.467 | 13.908 |
| Mahkeme ve noter giderleri | 124.831 | 26.059 | 299.094 | 42.803 |
| İletişim giderleri | 68.095 | 26.495 | 128.785 | 46.475 |
| Yardım ve bağışlar | 37.352 | - | 687.168 | 159.836 |
| Bakım onarım giderleri | 68.048 | 40.345 | 208.527 | 86.599 |
| Ofis giderleri | 33.422 | 7.713 | 88.526 | 34.925 |
| Diğer faaliyet giderleri | 1.576.471 | 108.857 | 2.007.458 | 478.989 |
| 52.004.297 | 13.629.650 | 54.700.504 | 19.093.742 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | ||||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||||
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Dava gelirleri | 13.301.947 | (216.254) | - | - |
| İstisnalar ve indirimler | 7.296.703 | 71.359 | 7.047.513 | - |
| Reeskont faiz gelirleri | 948.564 | (718.532) | 1.373.307 | 215.894 |
| Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri |
2.100.692 - |
573.815 - |
5.272.186 538.996 |
1.457.011 95.640 |
| Diğer gelirler | 82.813 | (72.769) | 38.032 | 23.104 |
| 23.730.719 | (362.381) | 14.270.034 | 1.791.649 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2023 |
|
| Karşılık giderleri | 14.007.980 | 5.192.208 | 54.315.048 | 17.124.356 |
| Kur farkı giderleri | 1.392.019 | 333.626 | 5.341.268 | 729.767 |
| Faiz giderleri Reeskont faiz giderleri Maden devlet hakkı, ruhsat ve |
- 698.402 |
- (121.672) |
- 882.541 |
(46.223) (451.667) |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Dava gelirleri | 13.301.947 | (216.254) | - | - |
| İstisnalar ve indirimler | 7.296.703 | 71.359 | 7.047.513 | - |
| Reeskont faiz gelirleri | 948.564 | (718.532) | 1.373.307 | 215.894 |
| Kur farkı gelirleri | 2.100.692 | 573.815 | 5.272.186 | 1.457.011 |
| Faiz gelirleri | - | - | 538.996 | 95.640 |
| Diğer gelirler | 82.813 | (72.769) | 38.032 | 23.104 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||||
| Karşılık giderleri | 14.007.980 | 5.192.208 | 54.315.048 | 17.124.356 |
| Kur farkı giderleri | 1.392.019 | 333.626 | 5.341.268 | 729.767 |
| Faiz giderleri | - | - | - | (46.223) |
| Reeskont faiz giderleri | 698.402 | (121.672) | 882.541 | (451.667) |
| Maden devlet hakkı, ruhsat ve | ||||
| izin bedelleri | 1.940.066 | 370.826 | 2.472.658 | 568.533 |
| Diğer giderler | 5.475 | 5.475 | 554.100 | 232.006 |
| 18.043.942 | 5.780.463 | 63.565.615 | 18.156.772 | |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER | ||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||||
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kira gelirleri | 12.322.964 | 4.786.681 | 12.388.642 | 4.684.060 |
| Finansal yatırımlar değer artışları | - | - | 174.250 | 46.652 |
| Finansal yatırımlar satış karı Kur korumalı mevduat faiz gelirleri |
- - |
- - |
37.606 3.242.128 |
37.606 956.459 |
| Kur korumalı mevduat gerçeğe uygun değer farkı | - | - | 298.618 | (1.212.555) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||||
| değer artışları | - | - | 427.838.386 | - |
| Sabit kıymet satış geliri | - | - | 215.831 | (37.507) |
| 12.322.964 | 4.786.681 | 444.195.461 | 4.474.715 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||||
| değer azalışları | 18.929.362 | - | - | - |
| Finansal yatırımlar alım-satım komisyonu | 2.118 | 934 | 1.206 | 505 |
| Sabit kıymet satış zararı | - | - | 52.347 | (9.804) |
| 18.931.480 | 934 | 53.553 | (9.299) | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|
| değer artışları | - | - | 427.838.386 | - |
| Sabit kıymet satış geliri | - | - | 215.831 | (37.507) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||||
| Sabit kıymet satış zararı | - | - | 52.347 | (9.804) |
| 18.931.480 | 934 | 53.553 | (9.299) | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman gelirleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kur farkı gelirleri | 84.692.381 | 10.513.253 | 468.995.528 | 75.543.525 |
| Faiz gelirleri | 47.025.726 | 6.494.701 | 88.400.100 | 24.501.292 |
| 131.718.107 | 17.007.954 | 557.395.628 | 100.044.817 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||||
| Sabit kıymet satış zararı | - | - | 52.347 | (9.804) |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| Finansman gelirleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kur farkı gelirleri | 84.692.381 | 10.513.253 | 468.995.528 | 75.543.525 |
| Faiz gelirleri | 47.025.726 | 6.494.701 | 88.400.100 | 24.501.292 |
| 131.718.107 | 17.007.954 | 557.395.628 | 100.044.817 | |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faiz giderleri | 3.350.590 | 898.960 | 1.045.184 | 454.318 |
| Kur farkı giderleri | 389.201 | 220 | 1.278.788 | 1.176.926 |
| 1.175.925 | 235.809 | 1.167.411 | 343.537 | |
| Diğer finansal giderler |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Cari vergi (varlığı)/yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi |
- (31.006.170) |
165.329.414 (130.371.592) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | ||
| Cari vergi (varlığı)/yükümlülüğü: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi |
- (31.006.170) |
165.329.414 (130.371.592) |
| 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıdaki gibidir: Gelir vergisi (gideri) / geliri: |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
- 4.784.534 |
(159.867.590) (252.646.942) |
| Gelir vergisi (gideri) / geliri: | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 4.784.534 | (252.646.942) |
| 4.784.534 | (412.514.532) | |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri | ||
| Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. |
||
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: |
||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | - | 8.297.218 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (126.168.519) | (139.250.272) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | (126.168.519) | (130.953.054) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2024 | 2023 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin düzeltmeler |
(198.328.226) | (156.702.975) |
| Kıdem ve izin karşılığı | 6.266.529 | 5.627.653 |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları | 45.407.601 | - |
| Maden kapama maliyetleri | 9.804.171 | 10.300.958 |
| Borç ve gider karşılıkları | 5.555.259 | 11.082.860 |
| Alacak ve borçların reeskontu | (104.374) | 84.856 |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | 5.388.224 | (3.648.110) |
| Diğer | (157.703) | 2.301.704 |
| (126.168.519) | (130.953.054) | |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| 19. | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) | ||
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
||
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2024 | 2023 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar Vergi öncesi kar |
43.847.647 43.847.647 |
543.748.251 543.748.251 |
|
| Gelir vergisi oranı %25 (2023: %25) | %25 | %25 | |
| Yürürlükte vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri | (10.961.912) | (135.937.063) | |
| Vergi etkisi: | |||
| -Matrah artırımı | - | (16.730.700) | |
| -Kanunen kabul edilmeyen giderler | (6.664.727) | (15.126.545) | |
| -İndirim ve istisnalar | 2.184.228 | 10.431.577 | |
| -Bağıs ve yardımlar -Önceki yıllarda üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan |
- | 114.115 | |
| mali zararlar | (32.714.223) | - | |
| -Yasal enflasyon muhasebe uygulamalarının | |||
| ertelenmiş vergi etkisi | 51.187.663 | - | |
| -Vergiye tabi olmayan düzeltmeler -Vergi oranı farkları / değişiklikleri |
- (718.982) |
(175.272.692) (79.941.520) |
|
| -Diğer | 2.472.487 | (51.704) | |
| Toplam vergi gideri | 4.784.534 | (412.514.532) | |
| 20. | PAY BAŞINA KAZANÇ | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2024 | 2023 | |
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi (*) |
14.783.388.534 | 14.831.255.436 | |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 48.632.181 | 131.233.719 | |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | 0,00329 | 0,00885 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi (*) |
14.783.388.534 | 14.831.255.436 | |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 48.632.181 | 131.233.719 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
| ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. | |||
|---|---|---|---|
| Grup'un sermaye yapısı, kısa vadeli borçlanmalar, Not 23'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Not 13'te açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. |
|||
| Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. |
|||
| Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. |
|||
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: | |||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| Finansal Borçlar | - | - | |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri ve Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Net Borç |
(45.393.385) (45.393.385) |
(103.053.330) (103.053.330) |
|
| Toplam Özkaynak | 3.565.927.810 | 3.739.976.747 | |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | (%1,273) | (%2,755) | |
| (%1,273) | (%2,755) | ||
| Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. | |||
| b) Finansal Risk Faktörleri |
|||
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grubun finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup'un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Not 5).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||||||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) | ||||||
| Alacaklar | ||||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 30 Eylül 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 25.822.164 | 59.513.892 | 237.309.018 | 1.718.939 | 45.365.634 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*) | - | (3.409.000) | (200.000.000) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | ||||||
| defter değeri | 25.822.164 | 59.513.892 | 237.309.018 | 1.694.840 | 45.365.634 | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (3.409.000) | (200.000.000) | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | 24.099 | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
23.716.963 (23.716.963) |
- - |
850.518 (850.518) |
- - |
- - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) |
Alacaklar | |||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 38.019.549 | 44.454.641 | 752.757.381 | 1.440.283 | 103.052.687 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*) | - | (3.999.484) | (271.720.681) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
38.019.549 - |
43.920.207 (3.999.484) |
752.757.381 (271.720.681) |
1.422.471 - |
103.052.687 - |
- - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
534.434 - |
- - |
17.812 - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - 27.933.813 |
- - |
- 1.155.517 |
- - |
- - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- - - - |
(27.933.813) - - |
- - - |
(1.155.517) - - |
- - - |
- - - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) |
||
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül | ||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - - |
|
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş |
- - - 24.099 |
|
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş | - - |
|
| Toplam vadesi geçen alacaklar | - 24.099 |
|
| 31 Aralık 2023 | ||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | 375.602 | 9.750 |
| b) | Finansal Risk Faktörleri (Devamı) | |||
|---|---|---|---|---|
| (b.1) | Kredi Riski Yönetimi (Devamı) | |||
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir: | ||||
| 30 Eylül | ||||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 24.099 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | 375.602 | 9.750 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | 158.832 | - | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 8.062 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş | - | - | ||
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 534.434 | 17.812 | ||
| (b.2) | Likidite Risk Yönetimi | |||
| Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. |
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1- 5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari borçlar | 108.953.848 | 121.472.884 | 89.197.278 | 32.275.606 | - |
| Diğer borçlar | 16.951.371 | 16.951.371 | 8.296.581 | 100.000 | 8.554.790 |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler | 22.915.642 | 22.915.650 | 22.915.650 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 4.155.926 | 4.155.926 | 4.155.926 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 152.976.787 | 165.495.831 | 124.565.435 | 32.375.606 | 8.554.790 |
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı |
3 aydan kısa | 3 - 12 ay arası | 1- 5 yıl arası | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | (I+II+III) | (I) | (II) | (III) |
| Ticari borçlar | 65.982.064 | 74.199.264 | 40.397.324 | 33.801.940 | - |
| Diğer borçlar | 22.741.670 | 22.741.670 | 56.578 | 12.642.514 | 10.042.578 |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler | 21.318.167 | 21.318.167 | 19.391.253 | 1.926.914 | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 4.317.791 | 4.317.791 | 4.317.791 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 114.359.692 | 122.576.892 | 64.162.946 | 48.371.368 | 10.042.578 |
(b.3) Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||
| b) | Finansal Risk Faktörleri (Devamı) | |||
| (b.3) | Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) | |||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi | ||||
| Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: |
||||
| 30 Eylül 2024 | ||||
| TL Karşılığı | ||||
| (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar |
35.842.192 216.808.487 |
1.051.399 6.357.415 |
- 2.215 |
|
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 252.650.679 | 7.408.814 | 2.215 | |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
- - |
|
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | |
| 8 DURAN VARLIKLAR | - | - | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 252.650.679 | 7.408.814 | 2.215 | |
| 10. Ticari Borçlar | 211.326 | 6.144 | 49 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
11.354.722 - |
- - |
298.667 - |
|
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 11.566.048 | 6.144 | 298.716 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
8.522.500 - |
250.000 - |
- - |
|
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 8.522.500 | 250.000 | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 20.088.548 | 256.144 | 298.716 | |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev |
||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | 232.562.131 | 7.152.670 | (296.501) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | 232.562.131 | 7.152.670 | (296.501) | |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe |
||||
| uygun değeri | - | - | - | |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
|||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
|||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| TL Karşılığı | |||
| (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 15.466.856 | 386.721 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
270.086.978 - |
6.750.732 - |
2.091 - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar |
285.553.834 - |
7.137.453 - |
2.091 - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 453.779.864 | 11.345.961 | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - |
- - |
- - |
| 8 DURAN VARLIKLAR | 453.779.864 | 11.345.961 | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 739.333.698 | 18.483.414 | 2.091 |
| 10. Ticari Borçlar | 277.156 | 6.930 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
- 17.423.672 |
- - |
- 393.711 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar |
17.700.828 - |
6.930 - |
393.711 - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
9.998.710 - |
250.000 - |
- - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.998.710 | 250.000 | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 27.699.538 | 256.930 | 393.711 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | - | - | - |
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev |
- | - | - |
| Ürünlerin Tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu |
711.634.160 | 18.226.484 | (391.620) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | 711.634.160 | 18.226.484 | (391.620) |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe |
- | - | - |
| uygun değeri | |||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
- - |
- - |
- - |
Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri TCMB tarafından finansal durum tablosu tarihi için açıklanan döviz alış kurları ile çevrilmiştir (30 Eylül 2024: 1 ABD Doları: 34,0900 TL ve 1 Avro: 38,0180 TL, 31 Aralık 2023: 1 ABD Doları: 29,4382 TL ve 1 Avro: 32,5739 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %20'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kur riskine duyarlılık | |||||
| 30 Eylül 2024 | |||||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | ||||
| paranın | paranın | ||||
| değer | değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 48.766.904 | (48.766.904) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 48.766.904 | (48.766.904) | |||
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||||
| (2.254.478) | 2.254.478 | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | |||||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (2.254.478) |
- 2.254.478 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| b) | Finansal Risk Faktörleri (Devamı) | ||
|---|---|---|---|
| Kur riskine duyarlılık (Devamı) | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||
| Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | ||
| değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 145.793.058 | (145.793.058) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 145.793.058 | (145.793.058) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (3.466.230) | 3.466.230 | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | (3.466.230) | 3.466.230 | |
| (142.326.828) |
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||||
| Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır. | ||||||
| Finansal Araçlar Kategorileri | ||||||
| İtfa edilmiş | Gerçeğe uygun | |||||
| değerlerinden | İtfa edilmiş | değer farkı kar | ||||
| gösterilen | değerlerinden | veya zarara | ||||
| finansal | gösterilen | yansıtılan | ||||
| 30 Eylül 2024 | yükümlülükler | finansal varlıklar | finansal varlıklar | Defter değeri | ||
| Finansal varlıklar | - | 369.757.398 | - | 369.757.398 | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 45.393.385 | - | 45.393.385 | ||
| Ticari alacaklar | - | 59.513.892 | - | 59.513.892 | ||
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 263.131.182 | - | 263.131.182 | ||
| Diğer alacaklar | - | 1.718.939 | - | 1.718.939 | ||
| Finansal yükümlülükler | 130.061.145 | - | - | 130.061.145 | ||
| Ticari borçlar | 108.525.708 | - | - | 108.525.708 | ||
| İlişkili taraflara borçlar | 761.253 | - | - | 761.253 | ||
| Diğer borçlar | 16.618.258 | - | - | 16.618.258 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||||||
| ilişkin borçlar | 4.155.926 | - | - | 4.155.926 |
| 30 Eylül 2024 | yükümlülükler | finansal varlıklar | finansal varlıklar | Defter değeri |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | - | 369.757.398 | - | 369.757.398 |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 45.393.385 | - | 45.393.385 |
| Ticari alacaklar | - | 59.513.892 | - | 59.513.892 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 263.131.182 | - | 263.131.182 |
| Diğer alacaklar | - | 1.718.939 | - | 1.718.939 |
| Finansal yükümlülükler | 130.061.145 | - | - | 130.061.145 |
| İlişkili taraflara borçlar | 761.253 | - | - | 761.253 |
| Diğer borçlar | 16.618.258 | - | - | 16.618.258 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||||
| ilişkin borçlar | 4.155.926 | - | - | 4.155.926 |
| İtfa edilmiş | Gerçeğe uygun | |||
| değerlerinden | İtfa edilmiş | değer farkı kar | ||
| gösterilen | değerlerinden | veya zarara | ||
| finansal | gösterilen | yansıtılan | ||
| 31 Aralık 2023 | yükümlülükler | finansal varlıklar | finansal varlıklar | Defter değeri |
| Finansal varlıklar | - | 939.725.184 | - | 939.725.184 |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 103.053.330 | - | 103.053.330 |
| Ticari alacaklar | - | 44.454.641 | - | 44.454.641 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 790.776.930 | - | 790.776.930 |
| Diğer alacaklar | - | 1.440.283 | - | 1.440.283 |
| Finansal Yatırımlar | ||||
| Finansal yükümlülükler | 93.041.525 | - | - | 93.041.525 |
| Ticari borçlar | 65.323.160 | - | - | 65.323.160 |
| İlişkili taraflara borçlar | 662.161 | - | - | 662.161 |
| Diğer borçlar | 22.738.413 | - | - | 22.738.413 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||||
| ilişkin borçlar | 4.317.791 | - | - | 4.317.791 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 27.751 | 643 |
| Bankadaki nakit | 45.365.634 | 103.052.687 |
| Vadesiz mevduat | 44.359.387 | 103.052.687 |
| Repo | 1.006.247 | - |
| 45.393.385 | 103.053.330 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bloke nakit ve nakit benzeri kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.