Audit Report / Information • Mar 6, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr
Mersis No :0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'ler"e) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'ler"e) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları başka bir bağımsız denetçi tarafından denetlenmiş ve 25 Nisan 2024 tarihinde bu konsolide finansal tablolara ilişkin olumlu görüş verilmiştir.
Grup Yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken Grup Yönetimi; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesindedir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 6 Mart 2025 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
TTK'nın 402'nci Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402'nci Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Okan Öz'dür.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Okan Öz, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 6 Mart 2025
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
| Geçmiş Cari Dönem |
Geçmiş Geçmiş Dönem |
||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| VARLIKLAR | Referansları | 2024 | 2023 |
| DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri |
24 | 86.121.090 | 109.514.765 |
| Ticari Alacaklar | 109.507.689 | 87.645.313 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,5 | 37.300.309 | 40.403.371 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 72.207.380 | 47.241.942 |
| Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
4,6 | 135.029.745 134.331.986 |
318.476.330 317.723.379 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 697.759 | 752.951 |
| Stoklar | 8 | 61.751.100 | 59.656.415 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 6.023.724 | 35.974.681 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 21 | 31.016.884 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 632.514 | 241.338 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 430.082.746 | 611.508.842 | |
| DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar |
589.717 | 483.009.457 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,6 | - | 482.231.820 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 589.717 | 777.637 |
| Stoklar | 8 | 176.222 | 1.029.637 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 9 | 1.706.300.450 | 1.685.839.851 |
| Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
10 11 |
1.746.749.237 212.924.274 |
1.339.934.422 226.226.605 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 21 | - | 8.817.453 |
| Diğer Duran Varlıklar | 14 | 174.969.023 | 92.828.481 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.841.708.923 | 3.837.685.906 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.271.791.669 | 4.449.194.748 |
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | |||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık |
|
| KAYNAKLAR | Referansları | 2024 | 2023 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar |
4,5 5 |
94.450.394 582.725 93.867.669 11.019.000 |
70.119.133 700.217 69.418.916 13.495.324 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ertelenmiş Gelirler |
4,6 6 12 7 |
3.890 11.015.110 4.064.575 142.177 |
3.461 13.491.863 4.588.516 15.210.867 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
21 13 |
- 46.954.650 7.264.542 |
37.149.674 89.083.333 5.904.393 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
14 | 39.690.108 35.894.801 |
83.178.940 22.654.814 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 192.525.597 | 252.301.661 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar |
6 13 |
8.838.115 8.838.115 65.223.219 |
10.672.247 10.672.247 63.766.643 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
19.325.280 | 18.154.864 | |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
21 | 45.897.939 196.436.042 |
45.611.779 147.981.251 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 270.497.376 | 222.420.141 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 463.022.973 | 474.721.802 | |
| ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|||
| Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları |
15 15 |
148.867.243 2.981.632.218 |
148.867.243 2.981.632.218 |
| Geri Alınmış Paylar (-) Pay İhraç Primleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
15 15 |
(43.418.266) 2.282.208 |
(34.968.756) 2.282.208 |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
3.173.916 6.377.756 |
4.838.512 6.727.126 |
|
| Kazançları / (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Karı |
15 | (3.203.840) 823.976.456 (180.791.194) 73.046.115 |
(1.888.614) 2.622.913.244 (2.239.052.421) 487.960.698 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.808.768.696 | 3.974.472.946 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.271.791.669 | 4.449.194.748 |
Ekteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE |
||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | Bağımsız | Bağımsız | |
| Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak |
Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak |
||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Referansları | 2024 | 2023 |
| Hasılat | 16 | 638.518.544 | 573.872.450 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (395.594.708) | (355.354.672) |
| BRÜT KAR | 242.923.836 | 218.517.778 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 17 | (69.833.911) | (76.377.532) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (3.666.428) | (1.846.580) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 26.110.248 | 15.728.283 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (25.618.809) | (71.524.262) |
| ESAS FAALİYETLER KARI | 169.914.936 | 84.497.687 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 76.068.351 | 415.161.075 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) |
19 | (42.409.211) | (67.667) |
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 203.574.076 | 499.591.095 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) |
20 20 |
150.208.745 (6.614.591) |
682.658.702 (3.531.524) |
| Net Parasal Poziyon (Kayıpları) | 25 | (216.322.143) | (588.725.541) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
130.846.087 | 589.992.732 | |
| Vergi Geliri/(Gideri) Dönem Vergi (Gideri) |
21 | (57.799.972) - |
(102.032.034) (229.284.326) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 21 | (57.799.972) | 127.252.292 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| DÖNEM KARI | 73.046.115 | 487.960.698 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN PAY BAŞINA KAZANÇ |
22 | 0,00494 | 0,03291 |
| NET DÖNEM KARI | 73.046.115 | 487.960.698 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
13 | (1.745.869) | (1.737.303) |
| vergi etkisi | 430.643 | 472.347 | |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları) |
10 | (446.456) | 5.501.813 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları) vergi etkisi |
97.086 | (1.490.354) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (1.664.596) | 2.746.503 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 71.381.519 | 490.707.201 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | ||||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar veya (Zararlar) | |||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 Transferler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) |
148.867.243 - |
2.981.632.218 - |
(23.160.058) - |
2.282.208 - |
2.715.667 - |
(623.658) - |
2.578.817.276 32.287.270 |
(1.534.716.771) (357.920.882) |
(325.633.612) 325.633.612 |
3.830.180.513 - |
| Kar Payları Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - - |
- - - |
(11.808.698) - - |
- - - |
- - 4.011.459 |
- - (1.264.956) |
11.808.698 - - |
(11.808.698) (334.606.070) - |
- - 487.960.698 |
(11.808.698) (334.606.070) 490.707.201 |
| 31 Aralık 2023 | 148.867.243 | 2.981.632.218 | (34.968.756) | 2.282.208 | 6.727.126 | (1.888.614) | 2.622.913.244 | (2.239.052.421) | 487.960.698 | 3.974.472.946 |
| 1 Ocak 2024 Transferler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
148.867.243 - |
2.981.632.218 - |
(34.968.756) - |
2.282.208 - |
6.727.126 - |
(1.888.614) - |
2.622.913.244 (1.807.386.298) |
(2.239.052.421) 2.295.346.996 |
487.960.698 (487.960.698) |
3.974.472.946 - |
| Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) Kar Payları Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - - |
- - - |
(8.449.510) - - |
- - - |
- - (349.370) |
- - (1.315.226) |
8.449.510 - - |
(8.449.510) (228.636.259) - |
- - 73.046.115 |
(8.449.510) (228.636.259) 71.381.519 |
| 31 Aralık 2024 | 148.867.243 | 2.981.632.218 | (43.418.266) | 2.282.208 | 6.377.756 | (3.203.840) | 823.976.456 | (180.791.194) | 73.046.115 | 3.808.768.696 |
Ekteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Aralık |
|
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı | 73.046.115 | 487.960.698 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
10,11 10 |
279.041.165 4.565.504 |
250.119.329 - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
13 | 10.069.884 | 10.479.296 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
13 | 18.781.519 (51.043.829) |
56.672.559 (116.348.526) |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıp/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer |
19 | - (94.697.897) |
(178.706) (567.920.615) |
| Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler |
9,19 | (20.460.599) 100.575.779 |
(393.891.590) 102.032.035 |
| Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit | |||
| Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler |
19,20 | (16.249.403) (8.453.531) |
(15.991.975) (57.944) |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 220.986.934 | 578.636.683 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 32.465.889 | (32.148.346) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) |
(1.241.270) (46.231.652) |
(17.570.869) (45.127.326) |
|
| ile İlgili Düzeltmeler | (227.356) | 2.119.232 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
13.900.624 | 1.418.607 | |
| ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında |
1.377.215 | 4.748.393 | |
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 886.465 | 3.226.780 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (111.139.277) | (68.861.601) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) |
6.827.114 (10.393.213) |
2.322.497 7.901.102 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 402.386.180 | 249.539.713 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler |
13 13 |
(277.445) (42.667.780) |
(458.377) (46.335.719) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (60.412.351) | (198.078.147) | |
Ekteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
|||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık |
Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Aralık |
|
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN | Referansları | 2024 | 2023 |
| NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından |
- | 378.346 | |
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit |
10,11 | (634.438.883) | (493.975.793) |
| Çıkışları Alınan Faiz |
9 | - 452.783 |
(3.220.583) 3.587.971 |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Girişleri |
566.459.502 - |
693.572.600 22.265.573 |
|
| Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) |
19 | - 17.767.009 |
(21.841.815) 17.521.621 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (49.759.589) | 218.287.920 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
15 | (8.449.510) | (11.808.698) |
| Ödenen Temettüler | (228.636.259) | (334.606.070) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (1.517.606) (238.603.375) |
(1.529.647) (347.944.415) |
|
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN | |||
| ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) |
10.665.640 | (124.989.025) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ |
(396.951) | 4.248.601 | |
| (AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | 10.268.689 | (120.740.424) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ G. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi |
24 | 109.514.765 (33.662.364) |
379.398.196 (149.143.007) |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F+G) |
24 | 86.121.090 | 109.514.765 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Park Elektrik" veya "Şirket"), 1994 yılında kurulmuş olup, Şirket'in faaliyet konusu her türlü maden, maden cevheri ve bunların türevlerini aramak, çıkarmak, işlemek ve işletmek, bunlardan sanayide kullanılan her türlü madde ve malzeme üretmek, bu maksatla maden sahaları aramak, işletme ruhsatnamelerini ve işletme imtiyazlarını iktisap etmek, bunları işletmek ya da işlettirmek, gerek kendi ürettiği ve gerekse temin ettiği her türlü maden ve madenden üretilmiş maddeyi işlemek, saflaştırmak, arıtmak, elektrik, enerji ve buhar ihtiyacını karşılamak üzere kojenerasyon enerji santralleri kurmak, bunları işletmek, enerji fazlasını satmak, cam maden ve maden türevlerinden her türlü elyaf üretimi ve bu elyaflardan her nevi ürünü üretmek, elektrik üretimi ve dağıtımı ile ilgili santraller kurmak, bunları işletmek, işlettirmek ya da satmak, elektrik enerjisi üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisini toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmaktır.
Şirket'in Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy bakır madeni sahasında 17 Kasım 2016 tarihinde heyelan meydana gelmiş ve takip eden süreçte Şirket, konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili söz konusu varlıklarını 17 Mart 2017 tarihinde satmıştır. Bu işlem sonucunda Şirket'in bakır üretimine ilişkin operasyonları son bulmuştur.
Şirket, bakır üretimi faaliyetinin satışını takiben fiili faaliyet konusunu değiştirerek, Şirket'in ana ortağı olan Park Holding A.Ş. ve Turgay Ciner'in sahip oldukları Konya Ilgın Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Konya Ilgın") sermayesinin %100'ünü satın almıştır. Satın alma işlemi 10 Mayıs 2017 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır. Bu onaya müteakip hisse devri gerçekleşmiştir.
İştirak edilen Konya Ilgın, sahip olduğu maden işletme ruhsatları ve tarafı olduğu rödovans sözleşmesi çerçevesinde ilgili sahalarda linyit kömürü üretimi gerçekleştirme amacıyla işletme hakkına sahiptir. Konya'nın Ilgın İlçesi'ne 500 MW kurulu güce sahip olacak akışkan yataklı kazan teknolojisi ile termik santral kurulması planlanmaktadır. Konya Ilgın'ın tarafı olduğu rödovans sözleşmesi kapsamındaki sahada, santralin faaliyet göstereceği döneme hazırlık yapılması amacıyla açık ocaktan linyit kömürü üretim faaliyetine başlanması için dekapaj çalışmalarına 2019 yılında başlanmış ve 2019 yılının son çeyreği içerisinde kömür üretim faaliyetine başlanmıştır. Haziran 2019 - Aralık 2029 dönemini kapsayan ön madencilik planlamasının önceliği, gelecekte santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması olup ana madencilik planı kapsamında sahadan üretilecek kömür termik santralin yakıt ihtiyacını karşılamak için kullanılacaktır. Şirket, bağlı ortaklığı Konya Ilgın ile birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Konya Ilgın'ın 27 Şubat 2013 tarihli ve 49 yıl süreli elektrik üretim lisansı, tesis tamamlama süresinin uzatılması suretiyle lisansın tadil edilmesi için yapılan başvuru neticesinde, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun ("EPDK") 27 Ekim 2022 tarih ve 11321-10 sayılı Kurul kararı ile iptal edilmiş ve 2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanunu'nun 11'inci maddesi uyarınca, söz konusu karara karşı EPDK'ya itirazda bulunulmuştur. Konya Ilgın'ın ilgili itiraz kapsamındaki talepleri EPDK'nın 22 Aralık 2022 tarih ve 11471-3 sayılı Kurul kararı ile reddedilmiş ve Konya Ilgın'a tebliğ edilmiştir. 3 Ocak 2023 tarihinde, EPDK'nın ilgili kararının yürütmesinin durdurulması istemli iptal davası Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile Konya Ilgın tarafından açılmıştır. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi, 8 Mart 2023 tarihli kararıyla; yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Konya Ilgın'ın yürütmeyi durdurma isteminin reddine ilişkin mahkeme kararına karşı yaptığı itiraz sonucu, Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8'inci İdari Dava Dairesi, 13 Nisan 2023 tarihli kararıyla itiraz isteminin reddine karar vermiştir. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile görülen davada, EPDK kararında mevzuata ve hukuka aykırılık bulunmadığı gerekçesiyle Konya Ilgın'ın iptal talebinin reddine istinaf yolu açık olmak üzere karar verilmesi üzerine yapılan istinaf başvurusu Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8. idari Dava Dairesi'nce reddedilmiştir. Davanın esasına ilişkin yargı süreci yapılan temyiz başvurusu kapsamında Danıştay nezdinde devam etmektedir (Not 2.5).
Şirket ayrıca, işletme ruhsatı sahibi bulunduğu Gaziantep İli, Islahiye İlçesi'nde bulunan boksit sahasının rödovans usulüyle işletilmesi amacıyla sözleşme imzalamış olup, bu sözleşme kapsamında 2019 yılının üçüncü çeyreği içerisinde rödovans geliri elde etmeye başlamıştır. Söz konusu gelir, üretim miktarı üzerinden hesaplanıp konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Şirket'in kanuni merkezi Sultantepe Mahallesi Paşalimanı Caddesi No: 41 Üsküdar/İstanbul adresindedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 47 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2023: 47 çalışan).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) | ||||
| Şirket payları 1997 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. | ||||
| Şirket'in ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. | ||||
| Adı | Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2024 |
Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
| Park Holding A.Ş. Turgay Ciner Diğer (*) |
%61,24 %6,76 %32,00 |
91.170.622 10.065.983 47.630.638 |
%61,24 %6,76 %32,00 |
91.170.622 10.065.983 47.630.638 |
Grup aşağıda belirtilen bağlı ortaklığını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil etmiştir.
| Şirket ünvanı | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | Türkiye |
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 6 Mart 2025 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını ve defterlerini Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsa, bina, tesis, makine ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Konsolide finansal tabloların sunumunda Grup'un geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Grup'un TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2022 olarak belirlenmiştir. 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla enflasyon düzeltmesi yapılmamış ilgili döneme ait Net Dönem Karı dahil olmak üzere oluşan Geçmiş Yıl Karları tutarı 716.032.801 TL'dir. Enflasyona ilk geçiş kapsamında TMS 29 uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolarda oluşan Geçmiş Yıl Zararları 390.264.510 TL olup, bu tutarın 31 Aralık 2024 satın alma gücüne göre hesaplanmış tutarı 1.525.124.959 TL'dir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, yapılandırılmış kuruluşlar da dahil olmak üzere, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Bağlı ortaklıklara ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akış hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Park Elektrik ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet konusu | Toplam sahiplik oranı (%) |
|---|---|---|
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | 100,00 |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu kriterleri sağlamadığı için 2024 hesap döneminde Şirket'in TSRS standartlarına uygun raporlama yapma zorunluluğu bulunmamaktadır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ise geriye dönük uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
İlişkili taraflar, konsolide finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Grup, TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak konsolide finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Grup'un hasılatı önemli oranda rödovans gelirlerinden ve kömür satışından kaynaklanmakta olup, ilgili kömür satış sözleşmeleri uyarınca nakliye müşterilere ait olacak şekilde kömürün kontrolü Şirket'in maden sahasında müşterilere devredilmektedir. Rödovans geliri ise ilgili dönemde gerçekleştirilen üretim üzerinden tahakkuk ettirilerek hasılat olarak kaydedilmektedir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Stoklar, endekslenmiş maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre (safha maliyet sistemi) ve çoğunlukla aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde kullanımda tutulan tesis, makina ve cihazlar yeniden değerlenmiş tutarlarıyla, taşıtlar, demirbaşlar ve yapılmakta olan yatırımlar, endekslenmiş maliyet değerlerinden ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler finansal durum tablosu tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu tesis, makina ve cihazların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden kar veya zarar tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bahse konu tesis, makina ve cihazların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 8 - 30 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 - 25 yıl |
| Taşıtlar | 4 - 5 yıl |
| Demirbaşlar | 4 - 20 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar | 10 - 15 yıl |
Maden sahaları hazırlığı ile ilgili harcamalar (jeofiziksel, topoğrafik, jeolojik ve benzer türdeki harcamalar dahil) gelecekte ekonomik olarak sürdürülebilir bir sermaye oluşumuna katkı sağlayacakları konusunda bir kanı oluşması durumu haricinde, oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Sözü edilen durumda, bir madenin ticari nitelikli üretim kapasitesine ulaşması ile birlikte söz konusu harcamalar aktifleştirilir ve madenin faydalı ömrü (toplam rezerv miktarı) süresince itfaya tabi tutulur. Bir madenin geliştirme ve yapım aşaması öncesinde gider yazılan araştırma ve değerlendirme harcamaları, bu aşamalar sonucunda ticari nitelik taşıyan bir maden rezervinin saptanması durumu da dahil olmak üzere, sonradan aktifleştirilmez. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maden kaynağından cevher çıkarmanın teknik yapılabilirliği (fizibilitesi) ve ticari uygulanabilirliği kanıtlanabilir olduktan sonra oluşan harcamalar maden hazırlık ve geliştirme gideri olarak aktifleştirilir. Madenin geliştirilmesi aşamasında hem üretime geçilmeden önce katlanılan maliyetler (kamulaştırma, susuzlaştırma, örtü tabakasının kaldırılması vb.) hem de üretim safhasında katlanılan dekapaj maliyetleri de bu kapsamda madenin maliyetinin bir parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Maden üretim aşamasındaki dekapaj sırasında kaldırılan madde kömür ile atık karışımından oluşmaktadır. Cevher atık oranı düşük olduğunda gerçekleşen dekapaj maliyetlerinin bir kısmı kömür üretiminde kullanılabilir nitelikteki cevhere ve gelecek dönemlerde çıkarılacak daha fazla miktarda kömüre ulaşıma erişimi kolaylaştırması gibi fayda sağlamaktadır. Grup, dekapaj varlıklarını ancak dekapaj çalışmasına ilişkin gelecekteki ekonomik faydayı elde etmesi muhtemel olduğunda, kömür yatağının erişimi kolaylaşan kısmını tanıyabildiğinde ve ilgili dekapaj maliyetlerinin güvenilir bir şekilde ölçümleyebildiğinde oluşan maliyetleri dekapaj çalışması varlığı olarak maden varlıkları altında muhasebeleştirmektedir. Bu çerçevede, gerçekleşen dekapaj oranının, Grup'un mevcut madencilik planlaması dönemi dikkate alınarak hesaplanan ortalama tahmini dekapaj oranından daha yüksek olması durumunda, yıl içerisinde katlanılan dekapaj maliyetinin bir kısmı söz konusu oranlar çerçevesinde aktifleştirilmektedir. Planlanan tahmini dekapaj oranındaki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Açık ocak maden sahası geliştirme faaliyetlerine ve açık ocakta yapılan üretime bağlı olarak ortaya çıkan maden sahalarının hali hazırdaki durumlarına göre ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanma maliyetleri; madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu sırasında harcanması kuvvetle muhtemel olan giderlerin karşılığının raporlama tarihi itibarıyla indirgenmiş maliyet değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmasıdır. Söz konusu karşılıklar raporlama tarihindeki değerlerine piyasalarda oluşan faiz oranı ve yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akışlarının tahminiyle ilgili riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiş olup hesaplamalar her bir raporlama döneminde gözden geçirilmektedir. Maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması karşılığının hesaplanmasında kullanılan yöntem tahminlerindeki değişikliklerden kaynaklanan değişimler, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması maliyetlerine yansıtılır.
Maden hazırlık ve geliştirme giderleri, başta dekapaj olmak üzere madenin geliştirilmesi için katlanılan maliyetleri, maden sahasının rehabilitasyon maliyeti karşılığını, maden arazilerinin kamulaştırma ve sahanın susuzlaştırma bedelleri ile benzeri diğer maliyetleri içermekte olup, maden üretimi süresince üretim miktarı ile orantılı olarak itfa edilmektedir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırlı ömre sahip olanlar, endekslenmiş maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
Faydalı ömür
Haklar 3 - 30 yıl
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, her raporlama tarihinde varlıklarında değer düşüklüğü olup olmadığını belirlemek için maddi olan ve olmayan duran varlıklarının defter değerini inceler. Varlıklarda değer düşüklüğü olması durumunda, değer düşüklüğü tutarının belirlenebilmesi için varlıkların, varsa, geri kazanılabilir tutarı ölçülür. Bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ölçülemediği durumlarda Grup, varlıkla ilişkili nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarını ölçer. Makul ve tutarlı bir tahsis esası belirlenmesi halinde Grup varlıkları nakit yaratan birimlere dağıtılır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda, Grup varlıkları makul ve tutarlı bir tahsis esasının belirlenmesi için en küçük nakit yaratan birimlere dağıtılır.
Süresiz ekonomik ömrü olan ve kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklar, yılda en az bir kez ya da değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Geri kazanılabilir tutar, bir varlığın veya nakit yaratan birimin, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlık veya nakit yaratan birimden elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir. Kullanım değerinin hesaplanmasında mevcut dönemdeki piyasa değerlendirmesine göre paranın kullanım değerini ve gelecekteki nakit akımları tahminlerinde dikkate alınmayan varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılır.
Bir varlığın (ya da nakit yaratan birimin) geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, varlığın (ya da nakit yaratan birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. İlgili varlığın yeniden değerlenen tutarla ölçülmediği hallerde değer düşüklüğü zararı doğrudan kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Bu durumda değer düşüklüğü zararı yeniden değerleme değer azalışı olarak dikkate alınır.
Değer düşüklüğü zararının sonraki dönemlerde iptali söz konusu olduğunda, varlığın (ya da ilgili nakit yaratan birimin) defter değeri geri kazanılabilir tutar için yeniden güncellenen tahmini tutara denk gelecek şekilde artırılır. Arttırılan defter değer, ilgili varlık (ya da ilgili nakit yaratan birimi) için önceki dönemlerde varlık için değer düşüklüğü zararının ayrılmamış olması durumunda ulaşacağı defter değeri aşmamalıdır. Varlık yeniden değerlenmiş bir tutar üzerinden gösterilmedikçe, değer düşüklüğü zararına ilişkin iptal işlemi doğrudan kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenmiş bir varlığın değer düşüklüğü zararının iptali, yeniden değerleme artışı olarak dikkate alınır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri raporlama tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarında itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacaklarının değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında TFRS 9 standardında tanımlanan "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulamayı tercih etmiştir. Söz konusu yaklaşım ile Grup, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim konsolide gelir tablosunda önemlilik arz etmemesi sebebiyle muhasebeleştirilmemektedir. Her raporlama döneminde hesaplama yapılarak tekrar değerlendirilmektedir.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları raporlama tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar.
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Bütün finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Grup'un varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bir finansal varlık (ya da finansal varlığın veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir kısmı);
Grup'un varlıktan nakit akımı elde etmesi hakkını devretmesi bununla birlikte tüm risk ya da menfaatlerin transfer edilmemesi veya üzerindeki kontrolü devretmemesi durumunda varlık, Grup'un varlık ile devam eden ilişkisine bağlı olarak konsolide finansal tablolarda taşınır.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Ortak kontrole tabi olmayan işletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir.
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır. Yeniden değerlendirme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka TFRS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
Grup, 10 Mayıs 2017 tarihinde gerçekleşen Genel Kurul toplantısında onaylanması ile birlikte Konya Ilgın'ın sermayesinin %100'ünü Park Holding A.Ş. ve Turgay Ciner'den satın almıştır. Bu işlem ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri olarak değerlendirilmiştir. KGK tarafından 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi" kapsamında, konsolide finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmeyeceği, hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi konsolide finansal tabloların düzeltilip ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulacağı ve ortak kontrole tabi işletme birleşmesi nedeniyle oluşacak muhtemel aktif-pasif uyumsuzluğunu gidermek amacıyla özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabının kullanılacağı belirtilmiştir. Söz konusu hesapta yer alan tutarlar TMS 29 ile uyumlu olacak şekilde "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" hesabına sınıflanarak raporlanmıştır.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin konsolide finansal tablolara yansıtılmasında ana ortaklık açısından bakılması uygun olacağından konsolidasyon işleminde grubun kontrolünü elinde bulunduran şirketin ortak kontrolde bulunan şirketlerin kontrolünü ele geçirdiği tarihte ve sonrasında TFRS'ye göre finansal tablo düzenleniyormuş gibi finansal tablolar birleşme muhasebesi dahil TFRS hükümlerine göre yeniden düzenlenmelidir. Dolayısıyla söz konusu tutarlar, Grup'un kontrolünü elinde bulunduran Park Holding A.Ş.'nin Konya Ilgın iktisabı ile finansal tablolarına dahil ettiği finansal tablo kalemlerini ihtiva etmektedir.
Grup'un konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, ilgili dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kar veya zarara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, raporlama tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Grup, Türkiye'de kapsamlı çevresel kontrol ve düzenlemelere tabidir. Grup'un faaliyetleri; çeşitli materyallerin ve çevreyi kirletici özelliğe sahip maddelerin atık olarak çevreye verilmesi sonucu, arazi yapısının bozulması ve bu şekilde çevredeki bitki ve diğer canlı dokusu üzerinde muhtemel bir olumsuz etki yaratılmasına neden olabilmektedir.
Grup Yönetimi, Türkiye'de halen geçerli olan çevre ile ilgili tüm yasa ve yönetmeliklere tam olarak uyduğu kanısındadır. Ancak, çevre ile ilgili yasa ve yönetmelikler, zaman içinde değişmekte ve sürekli bir gelişme kaydetmektedir. Grup, bu bağlamda, çevre ile ilgili yasal çerçevede meydana gelebilecek değişikliklerin zamanını veya kapsamını önceden tahmin edememektedir. Bu tür değişiklikler, gerçekleşmeleri durumunda, Grup'un, kullandığı teknolojiyi daha sıkı hale gelecek olan çevresel standartlara uymak için modernize etmesini gerektirebilir.
Grup; çeşitli yasa, madencilik lisansları sözleşmeleri kapsamında, madencilik faaliyetlerinin bitimini takiben, madencilikle ilgili yararlanmış olduğu tesis ve diğer varlıkları kullanım dışına çıkartarak, çevreyi eski konumuna getirmektedir. Grup Yönetimi, çevresel yükümlülüklerinin başlıca aşağıdaki hususları içerdiği görüşündedir:
Çevresel yükümlülüklerin kapsamı ile bunlarla ilgili olarak gelecekte katlanılması beklenen maliyetler, niteliği itibarıyla önceden tahmin edilmesi zor bir özellik göstermekte olup, bunlar, sürdürülen faaliyetlerin ölçeği ile yasal düzenlemelerin zamanlaması ve gelişimine bağlıdırlar. 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile çevresel yükümlülüklere ilişkin gerekli karşılıklar maden hazırlık ve geliştirme giderlerinde aktifleştirilmiş olup, maden ömrü süresince itfa edilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup Yönetimi tarafından performans değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullanılan bilgiler, Türkiye'de bulunan ve tek işkolunda faaliyette bulunan "Madencilik" bölümüne aittir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak endekslenmiş maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, raporlama tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, yeni gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmediği raporlama tarihlerinde cari satın alma gücünü ifade edecek şekilde ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, Grup, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü raporlama tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve raporlama tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Not 14'te detaylandırıldığı üzere Grup dönem içerisinde faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Tüm bu davalar Grup Yönetimi tarafından TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı kapsamında değerlendirilerek konsolide finansal tablolara ya da dipnotlarına yansıtılmıştır.
Bu davaların gelecekteki sonuçları Grup'un değerlendirmelerinden farklılık gösterebilir. Grup Yönetimi raporlama tarihi itibarıyla mevcut şartlar altında yaptığı değerlendirmeler sonucunda, uygun muhasebeleştirme kriterleri ve ölçüm esaslarının karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara uygulanmasını ve finansal tablo kullanıcılarının bunların nitelikleri, zamanlamaları ve tutarlarını anlamalarını sağlamak üzere gerekli bilgilerin ekli konsolide finansal tablolarda sunulduğu kanaatindedir.
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden finansal tablolara yansıtılan karşılıkların tutarı, Grup Yönetimi'nin planlarına ve ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiklerine dayanmakta olup, söz konusu plan ve yasal düzenlemelerdeki değişiklikler, kullanılan indirgenme oranları ve maden rezervlerine istinaden yapılan tahminlerdeki değişiklikler karşılıkları etkileyebilmektedir. Grup hesaplamada baz alınan tahminleri düzenli olarak gözden geçirmektedir. Teknolojik gelişmeler, fiyat ve faiz değişiklikleri karşılığı etkileyebilecek temel faktörlerdir.
31 Aralık 2024 itibarıyla Konya Ilgın maden sahasındaki maden rehabilitasyon maliyeti karşılığı Yönetim tarafından tahminlerine dayanılarak hazırlanmıştır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli enflasyon oranları göz önünde bulundurularak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. Söz konusu iskonto oranı, yükümlülüklerin beklenen gerçekleşme tarihi olan 2059 tarihinden bugüne iskonto işleminde kullanılmıştır.
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının faydalı ömürlerini her dönem bitimi itibarıyla değerlendirmektedir. Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının kullanım amaçlarını, ilgili teknolojik gelişmeleri ve yönetimini ilgilendiren; faydalı ömrü ve duran varlıkların amortismanını azaltan ya da uzatan bütün diğer faktörleri göz önünde bulundurmaktadır.
Grup'un mevcut uygulamadaki madencilik planlaması kapsamında, planlama dönemi boyunca gerçekleştirilmesi beklenen dekapaj miktarı ve bu dekapaj karşılığında erişim sağlanması planlanan kömür miktarı dikkate alınarak, planlama dönemi boyunca maden varlıklarının itfa edilmesinde kullanılmak üzere ortalama bir dekapaj oranı hesaplanmaktadır. Planlanan tahmini dekapaj oranındaki değişiklikler her raporlama döneminde gözden geçirilmekte ve ileriye dönük olarak muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, Konya Ilgın'ın elektrik üretim lisansının EPDK tarafından iptal edilmesi nedeniyle, Konya Ilgın bünyesinde yürütülen santral yatırımı ve kömür madenciliği faaliyetleriyle ilgili maden varlıklarında herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirmiştir. Santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması amacıyla 2019 yılında hayata geçirilen ön madencilik planlaması kapsamında rödovans usulüyle işletilen 1247 sicil numaralı sahada yürütülen linyit üretim faaliyeti herhangi bir santral veya benzeri tesis kurma şartı içermemektedir. İlerleyen dönemde kömür üretim faaliyetlerinin devam etmesi öngörülen 1247 sicil numaralı sahanın devamı niteliğindeki 2444 sicil numaralı sahanın ruhsatı ise doğrudan Konya Ilgın uhdesinde olup 4 Mart 2043 tarihine kadar geçerliliği bulunmaktadır. Bu çerçevede, lisans iptal kararının yargı denetimine tabi olması ve her ne kadar kesinleşmiş bir karar mevcut olmasa da süreç neticesinde santral yatırımının hayata geçirilememesi durumunda dahi ilgili sahalardan kömür üretimi gerçekleştirilmesinin önünde herhangi bir engel olmadığı dikkate alınarak maden varlıklarının defter değerlerinin geri kazanabilir değerlerini aşmadığı sonucuna gelinmiş ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. Yargı süreci henüz sonuçlanmamış olup, yargı sürecindeki gelişmelere göre her raporlama tarihinde ilgili değerlendirme gerçekleştirilecektir.
Grup'un gelir vergisi karşılığını belirlemesinde önemli tahminlerin kullanılması gerekmektedir. Grup vergi yükümlülüklerinden kaynaklanan vergi karşılığının kullanımını tahmin etmektedir. Nihai vergi sonuçları çıktığında, gerçekleşen tutarlar tahmin edilenlerden farklı olabilir ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kayıtlarda olan gelir vergisi karşılığına bir düzeltme getirebilir.
Konsolide finansal tablolarda, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan taşınmazların ve tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değerinin bulunması esnasında kullanılan ekspertiz raporlarının temel varsayımları aşağıda belirtilmiştir:
Grup, 2024 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik değerleme çalışmalarını yaptırmıştır.
Konsolide finansal tablolarda, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan taşınmazların gerçeğe uygun değerinin bulunması esnasında kullanılan ekspertiz raporlarında emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımları kullanılmıştır.
Grup, 2024 yılında da tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik değerleme çalışmalarını yaptırmıştır. Bu kapsamda Grup'un bazı tesis, makine ve cihazlarında değer düşüklüğü tespit edilmiş ve bu değer düşüklükleri yeniden değerleme fonu ve/veya fon tutarını aşması durumunda ise kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Bu değer düşüklükleri genel olarak ilgili varlıkların gerçeğe uygun değer artışının enflasyon oranlarının altında kalmasından kaynaklanmaktadır (Not 10).
Konsolide finansal tablolarda, tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değerinin bulunması esnasında kullanılan ekspertiz raporlarında emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımları kullanılmıştır.
Bulunmamaktadır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2024 | |||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Kısa Vadeli Diğer Alacaklar |
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar |
Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 134.331.986 | - | 134.331.986 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. | İlişkili Şirket | 37.300.309 | - | - | 37.300.309 |
| Toplam | 37.300.309 | 134.331.986 | - | 171.632.295 | |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kısa Vadeli Diğer | Uzun Vadeli | ||||
| Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam | |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | - | 317.723.379 | 482.231.820 | 799.955.199 | |
| Park Holding A.Ş. Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. |
Ortak İlişkili Şirket |
40.403.371 | - | - | 40.403.371 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||||
| İlişkili Taraflara Borçlar | ||||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 567.005 | - | 567.005 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 15.720 | - | 15.720 |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.890 | 3.890 |
| Toplam | 582.725 | 3.890 | 586.615 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||
| İlişkili Taraflara Borçlar | |||||
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.890 | 3.890 | |
| Toplam | 582.725 | 3.890 | 586.615 | ||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | 31 Aralık 2023 Diğer Borçlar |
Toplam | |
| Park Holding A.Ş. Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. Diğer ilişkili taraflara temettü borçları |
Ortak Grup İçi Şirket Ortak |
670.928 29.289 - |
- - 3.461 |
670.928 29.289 3.461 |
|
| Toplam | 700.217 | 3.461 | 703.678 | ||
| Aylık vade farkı oranları aşağıdaki gibidir: | |||||
| 2024 | 2023 | ||||
| Ocak - Mart Nisan - Haziran Temmuz - Eylül Ekim - Aralık |
TL %54,36 %64,42 %49,88 %49,43 |
ABD Doları %5,38 %5,31 %4,86 %4,49 |
TL %20,33 %24,44 %34,28 %49,29 |
ABD Doları %5,30 %5,64 %6,15 %6,23 |
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD Dolari | TL | ABD Dolari | |
| Ocak - Mart | %54,36 | %5,38 | %20,33 | $\%5,30$ |
| Nisan - Haziran | %64,42 | %5,31 | %24,44 | $\%5,64$ |
| Temmuz - Eylül | %49,88 | %4,86 | %34,28 | %6,15 |
| Ekim - Aralık | %49,43 | %4,49 | %49,29 | %6,23 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | |||||||
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | Finansman Gideri |
Kira | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 3.150.146 | - | 492.043 | 304.206 | 2.781.957 | 6.728.352 |
| Park Teknik Elekt. Maden.Tur. San. Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 1.430.875 | 233.381 | 5.235 | - | - | 1.669.491 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | - | 316.391 | 316.391 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 208.592 | 10.826 | 219.418 |
| Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | - | 721.309 | 721.309 |
| Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 2.980.210 | 3.196 | 2.983.406 |
| 4.581.021 | 233.381 | 497.278 | 3.493.008 | 3.833.679 | 12.638.367 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Finansman | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | Gideri | Kira | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 3.101.887 | - | 172.146 | 6.300.345 | 5.526.591 | 15.100.969 |
| Park Teknik Madencilik Turizm San.ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | 1.855 | - | - | 1.855 |
| Park Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 3.975 | - | - | - | - | 3.975 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. |
Grup İçi Şirket Grup İçi Şirket |
- - |
649.746 - |
- - |
- 411.812 |
270.125 25.369 |
919.871 437.181 |
| 3.105.862 | 649.746 | 174.001 | 6.712.157 | 5.822.085 | 16.463.851 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansman | ||||
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | ||||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | Mal satışları | Finansman Geliri | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 147.129.894 | 147.129.894 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 344.354.753 | - | 344.354.753 |
| 344.354.753 | 147.129.894 | 491.484.647 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | Mal satışları | Finansman Geliri | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 674.180.161 | 674.180.161 |
| Silopi Elektrik Üretim A.Ş. | Grup İçi Şirket | 91.601 | - | 91.601 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 345.861.471 | 639.598 | 346.501.069 |
| Park Teknik Madencilik Turizm San.ve Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 7.464 | - | 7.464 |
| 345.960.536 | 674.819.759 | 1.020.780.295 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maaş, prim ve benzeri diğer faydalar | 1.410.838 | 1.124.224 |
(*) Yönetim Kurulu üyeleri haricinde, üst düzey yöneticiler Şirket ve bağlı ortaklığının Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve müdür seviyesinin üzerindeki yönetici kadrolarından oluşmaktadır. Grup bünyesinde bu kadrolara yapılan bir ödeme bulunmamakta olup, Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda sadece bağımsız yönetim kurulu üyelerine ödeme yapılmakta olup, diğer üyelere Yönetim Kurulu'nda sahip oldukları görevler dolayısıyla herhangi bir ödeme yapılmamaktadır.
Grup, nakit yönetim politikası kapsamında ana ortağı olan Park Holding A.Ş.'ye fon sağlayabileceği gibi Park Holding A.Ş.'den fon kullanımı da gerçekleştirebilmektedir. Grup, finansal borç ve alacaklarına yukarıda belirtilen faiz oranlarıyla vade farkı uygulamaktadır.
Yukarıda belirtildiği üzere Grup, ilişkili tarafları ile olan tüm finansal ve ticari işlemler için vade farkı uygulamaktadır. Bunun sonucu olarak Grup 31 Aralık 2024 itibarıyla Park Holding A.Ş.'den 147.129.894 TL tutarında finansman geliri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 674.180.161 TL).
Grup'un Park Holding A.Ş.'den olan ticari olmayan toplam alacağı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 134.331.986 TL'dir (31 Aralık 2023: 799.955.199 TL). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla mevcut olan ticari olmayan alacak bakiyesi hem yabancı para cinsinden hem de Türk lirası cinsinden bakiyelerden oluşmakta olup döviz bakiyesi 3.518.109 ABD Doları seviyesindedir (31 Aralık 2023: 18.095.960 ABD Doları).
Şirket'in ana ortağı olan Park Holding A.Ş. grup şirketlerine faaliyetlerini sağlıklı bir biçimde yürütmeleri için ihtiyaç duydukları yönetim hizmetini vermektedir. Bu hizmet; sayılanlarla sınırlı olmamak üzere, satın alma fonksiyonlarının yerine getirilmesini, bilgi işlem yatırımlarının gerçekleştirilmesini, insan kaynakları süreçleri için teknik bilgi ve desteğin sağlanmasını, finansal raporlama, denetim ve vergisel planlama konularında verilen destek ile hukuki danışmanlık süreçlerini kapsamaktadır. Park Holding A.Ş. söz konusu hizmeti vermek için katlandığı maliyetleri gider dağıtımı yöntemiyle ilgili şirketlere hizmetten faydalanma derecelerine göre dağıtmaktadır.
Şirket, ayrıca mülkiyeti Park Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş.'ye ait gayrimenkulün kendisine tahsis edilen alanını Şirket merkezi olarak kullanmakta ve bu kapsamda kira ile benzeri kullanım ve işletim giderlerine katlanmaktadır.
Grup, Park Teknik Elektrik Madencilik Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den işçilik ve duran varlık temin etmiştir.
Grup, Silopi Elektrik Üretim A.Ş.'ye malzeme satışı gerçekleştirmiştir.
Grup, Ciner Turizm Ticaret İnşaat Servis Hizmetleri A.Ş. ile araç kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Grup, Park Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.'den sigorta poliçesi satın almaktadır.
Grup, Eti Soda Üretim Pazarlama Nakliyat ve Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş.'ye kömür satışı gerçekleştirmektedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| Ticari Alacaklar | ||
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
96.457.296 37.300.309 (24.249.916) |
76.927.203 40.403.371 (29.685.261) |
| 109.507.689 | 87.645.313 | |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 15 ile 30 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 15 ile 30 gün). |
||
| Alacakların vade analizine Not 21'de yer verilmiştir. | ||
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Vadesi üzerinden 5 yıl üzeri geçmiş | 24.249.916 | 29.685.261 |
| 24.249.916 | 29.685.261 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 24.249.916 | 29.685.261 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 15 ile 30 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 15 ile 30 gün). |
||
|---|---|---|
| Alacakların vade analizine Not 21'de yer verilmiştir. | ||
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| 24.249.916 | 29.685.261 | |
| olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak | ||
| karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. Şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: |
||
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
| Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi (-) | (29.685.261) | (31.577.466) |
| Kur farkı etkisi | (3.689.233) | (10.521.028) |
| Parasal kayıp/(kazanç) | 9.124.578 | 12.413.233 |
| Kapanış bakiyesi | (24.249.916) | (29.685.261) |
| Ticari Borçlar | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | 93.867.669 | 69.418.916 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 582.725 | 700.217 |
| 94.450.394 | 70.119.133 |
|---|---|
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 4) | 134.331.986 | 317.723.379 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 607.690 | 608.552 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 940.587 | 1.372.366 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (850.518) | (1.227.967) |
| 135.029.745 | 318.476.330 | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 589.717 | 777.637 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 4) | - | 482.231.820 |
| 589.717 | 483.009.457 | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 4) | 3.890 | 3.461 |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 11.014.647 | 13.435.197 |
| Diğer çeşitli borçlar | 463 | 56.666 |
| 11.019.000 | 13.495.324 | |
| (*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 8.838.115 | 10.672.247 |
| 8.838.115 | 10.672.247 |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| 8.838.115 | 10.672.247 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| (*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
|||
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| 8.838.115 | 10.672.247 | ||
| (*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. |
|||
| PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | |||
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Verilen sipariş avansları | - | 27.571.246 | |
| Gelecek aylara ait giderler | 6.023.724 | 8.403.435 | |
| 6.023.724 | 35.974.681 | ||
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı) | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 2024 | 2023 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 142.177 | 15.210.867 |
| 142.177 | 15.210.867 | |
| Kısa Vadeli Stoklar | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| İlk madde ve malzeme | 1.644.968 59.971.041 |
3.069.487 |
| 56.391.885 | ||
| Mamulller (*) Diğer stoklar |
135.091 | 195.043 |
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| İlk madde ve malzeme | 1.644.968 | 3.069.487 | |
| Mamulller (*) | 59.971.041 | 56.391.885 | |
| 61.751.100 | 59.656.415 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Uzun vadeli stoklar | 176.222 | 1.029.637 |
| 176.222 | 1.029.637 |
| Kısa Vadeli Stoklar | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| İlk madde ve malzeme Mamulller (*) |
1.644.968 59.971.041 |
3.069.487 56.391.885 |
| 61.751.100 | 59.656.415 | |
| (*) Mamuller kömür stoklarından oluşmaktadır. |
||
| Uzun Vadeli Stoklar | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Uzun vadeli stoklar | 176.222 | 1.029.637 |
| 176.222 | 1.029.637 | |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | ||
| 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Açılış bakiyesi Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin girişler Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değer artışları / (azalışları) (Not 19) |
1.685.839.851 - 20.460.599 |
1.288.912.678 3.220.583 393.706.590 |
| Kapanış bakiyesi | 1.706.300.450 | 1.685.839.851 |
Grup tarafından, tümü işletme kiralaması olarak kiralanan yatırım amaçlı gayrimenkullerden kazanılmış olan gayrimenkul kira geliri 17.767.009 TL'dir (31 Aralık 2023: 17.521.621 TL) (Not 19).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı) | ||||||||
| yaklaşımlarına göre belirlenmiştir. | Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti veren gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma ve maliyet |
|||||||
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: |
||||||||
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |||||
| 2024 | TL | TL | TL | |||||
| Arsa ve Arazi Ceyhan |
874.593.587 643.044.112 |
- - |
874.593.587 643.044.112 |
- - |
||||
| Edirne | 230.475.946 | - | 230.475.946 | - | ||||
| Siirt | 1.073.529 | - | 1.073.529 | - | ||||
| Binalar | 831.706.863 | - | 831.706.863 | - | ||||
| Ceyhan | 185.954.809 | - | 185.954.809 | - | ||||
| Edirne | 62.805.000 | - | 62.805.000 | - | ||||
| Şişhane | 580.800.000 | - | 580.800.000 | - | ||||
| Siirt | 2.147.054 | - | 2.147.054 | - | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |||||
| 2023 | TL | TL | TL | |||||
| Arsa ve Arazi | 865.843.222 | - | 865.843.222 | - | ||||
| Ceyhan | 642.932.963 | - | 642.932.963 | - | ||||
| Edirne | 221.836.730 | - | 221.836.730 | - | ||||
| Siirt | 1.073.529 | - | 1.073.529 | - | ||||
| Binalar | 819.996.629 | - | 819.996.629 | - | ||||
| Ceyhan | 192.018.134 | - | 192.018.134 | - | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Edirne | 230.475.946 | - | 230.475.946 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | TL | TL | TL | |
| Arsa ve Arazi | 865.843.222 | - | 865.843.222 | - |
| Ceyhan | 642.932.963 | - | 642.932.963 | - |
| Edirne | 221.836.730 | - | 221.836.730 | - |
| Siirt | 1.073.529 | - | 1.073.529 | - |
| Binalar | 819.996.629 | - | 819.996.629 | - |
| Ceyhan | 192.018.134 | - | 192.018.134 | - |
| Edirne | 59.808.906 | - | 59.808.906 | - |
| - | 566.022.535 | - | ||
| Şişhane Siirt |
566.022.535 2.147.054 |
- | 2.147.054 | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR | ||||||||
| Yer altı ve | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
| yerüstü düzenleri | Maden varlıkları | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | olan yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 17.231.108 | 1.929.680.850 | 79.213.355 | 2.488.761 | 6.484.808 | 2.075.383 | 57.532.178 | 2.094.706.443 |
| - | 658.782.210 | 738.183 | - | 61.447 | - | 4.601.737 | 664.183.577 | |
| Alımlar (*) | ||||||||
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | - | 23.339.965 | - | - | - | 1.665.823 | (25.005.788) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkları | - | - | (446.456) | - | - | - | - | (446.456) |
| Maden rehabilitasyon karşılığı | - | 13.376.451 | - | - | - | - | - | 13.376.451 |
| Değer düşüş karşılığı | - | - | (4.565.504) | - | - | - | - | (4.565.504) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 17.231.108 | 2.625.179.476 | 74.939.578 | 2.488.761 | 6.546.255 | 3.741.206 | 37.128.127 | 2.767.254.511 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.183.788 | 734.771.453 | 10.234.745 | 2.142.497 | 5.039.795 | 399.743 | - | 754.772.021 |
| Dönem gideri | 774.712 | 258.545.518 | 5.606.370 | 171.473 | 299.772 | 335.408 | - | 265.733.253 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 2.958.500 | 993.316.971 | 15.841.115 | 2.313.970 | 5.339.567 | 735.151 | - | 1.020.505.274 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 14.272.608 | 1.631.862.505 | 59.098.463 | 174.791 | 1.206.688 | 3.006.055 | 37.128.127 | 1.746.749.237 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
Grup'un tesis, makine ve cihazlarının gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca değerleme hizmeti veren değerleme şirketleri tarafından belirlenmiştir. Tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımlarına göre belirlenmiştir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) | ||||||||
| Yer altı ve | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
| Maden varlıkları | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | Toplam | |||
| Maliyet değeri | yerüstü düzenleri | olan yatırımlar | ||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 16.093.289 | 1.435.376.379 | 71.284.125 | 2.519.008 | 6.212.369 | 2.012.616 | 52.969.288 | 1.586.467.074 |
| Alımlar (*) | 1.137.819 | 501.805.022 | 2.581.455 | - | 345.773 | 117.292 | 4.562.890 | 510.550.251 |
| Çıkışlar | - | - | (154.038) | (30.247) | (73.334) | (54.525) | - | (312.144) |
| Gerçeğe uygun değer farkları | - | - | 5.501.813 | - | - | - | - | 5.501.813 |
| Maden rehabilitasyon karşılığı | - | (7.500.551) | - | - | - | - | - | (7.500.551) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 17.231.108 | 1.929.680.850 | 79.213.355 | 2.488.761 | 6.484.808 | 2.075.383 | 57.532.178 | 2.094.706.443 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.492.043 | 503.981.832 | 5.583.051 | 1.955.850 | 4.800.933 | 226.535 | - | 518.040.244 |
| Dönem gideri | 691.745 | 230.789.621 | 4.699.164 | 205.552 | 261.362 | 196.836 | - | 236.844.280 |
| Çıkışlar 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- 2.183.788 |
- 734.771.453 |
(47.470) 10.234.745 |
(18.905) 2.142.497 |
(22.500) 5.039.795 |
(23.628) 399.743 |
- - |
(112.503) 754.772.021 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 15.047.320 | 1.194.909.397 | 68.978.610 | 346.264 | 1.445.013 | 1.675.640 | 57.532.178 | 1.339.934.422 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) | ||||
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu tesis, makine ve cihazlara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: |
||||
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| 31 Aralık 2024 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
|
| Tesis, makine ve cihazlar | 59.098.464 | - | 59.098.464 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| 31 Aralık 2023 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
|
| Tesis, makine ve cihazlar | 68.978.610 | - | 68.978.610 | - |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | Haklar | Toplam | ||
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 422.187.322 | 422.187.322 | ||
| Alımlar 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
5.581 422.192.903 |
5.581 422.192.903 |
||
| Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
195.960.717 | 195.960.717 | ||
| Dönem gideri | 13.307.912 | 13.307.912 | ||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 209.268.629 | 209.268.629 | ||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | TL | TL | TL | |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 422.187.322 | 422.187.322 | ||
| Alımlar | 5.581 | 5.581 | ||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 422.192.903 | 422.192.903 | ||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 195.960.717 | 195.960.717 | ||
| Dönem gideri | 13.307.912 | 13.307.912 | ||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 209.268.629 | 209.268.629 | ||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla Net defter değeri | 212.924.274 | 212.924.274 | ||
| Haklar | Toplam | |||
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 421.964.773 | 421.964.773 | ||
| Alımlar | 222.549 | 222.549 | ||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 422.187.322 | 422.187.322 | ||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 182.685.668 | 182.685.668 | ||
| Dönem gideri | 13.275.049 | 13.275.049 | ||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 195.960.717 | 195.960.717 | ||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla Net defter değeri | 226.226.605 | 226.226.605 |
31 Aralık 2024 itibarıyla dönem amortismanının 75.888 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 13.232.024 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde (31 Aralık 2023: 43.025 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 13.232.024 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde) yer almaktadır.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 2.132.184 | 2.166.515 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 832.211 | 1.690.122 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 1.100.180 | 731.879 |
| 4.064.575 | 4.588.516 | |
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli karşılıklar |
||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 7.264.542 | 5.904.393 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 7.264.542 | 5.904.393 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 832.211 | 1.690.122 |
|---|---|---|
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 1.100.180 | 731.879 |
| 4.064.575 | 4.588.516 | |
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | ||
| a) Kısa vadeli karşılıklar |
||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| 7.264.542 | 5.904.393 | |
| Kullanılmamış izin karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Açılış bakiyesi | 5.904.393 | 5.052.923 |
| Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net | 4.004.168 | 4.171.378 |
| Dönemde yapılan ödemeler Parasal kazanç |
- (2.644.019) |
(161.579) (3.158.329) |
| Kapanış bakiyesi | 7.264.542 | 5.904.393 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dava karşılığı (*) | 39.690.108 | 83.178.940 |
| 39.690.108 | 83.178.940 |
| 39.690.108 | 83.178.940 |
|---|---|
(*) Grup, dönem içerisinde faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Grup'un mevcut davalarının önemli bir kısmı Şirket'in 2017 yılında kapatılan Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy işletmesine ilişkin işçi davaları olup, bu işletmede çalışan Şirket personeli ve taşeron personel ile yasal varislerinin hak taleplerini (vefat kaynaklı maddi ve manevi tazminat, alacak ve işe iade) içermektedir. Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların ve güncel dava aşamalarının değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 39.690.108 TL (31 Aralık 2023: 83.178.940 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, davalarda yaşanan gelişmeler çerçevesinde her raporlama döneminde güncellenmektedir. Bu kapsamda Grup Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Grup'un finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| a) Kısa vadeli karşılıklar (devamı) |
||
| Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıda verilmiştir. | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Dava karşılığı hareket tablosu | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Açılış bakiyesi | 83.178.940 | 140.689.359 |
| Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net | 18.781.519 | 49.769.765 |
| Ödemeler | (42.667.780) | (46.335.719) |
| Kur etkisi | 1.164.611 | 6.902.794 |
| Parasal kazanç | (20.767.182) | (67.847.259) |
| Kapanış bakiyesi | 39.690.108 | 83.178.940 |
| b) Uzun vadeli karşılıklar |
||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 19.325.280 | 18.154.864 |
| 19.325.280 | 18.154.864 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %14,17 enflasyon ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,94). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0 - 15 yıl çalışanlar için %5, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL tavan tutarı (31 Aralık 2023: 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL) dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) b) Uzun vadeli karşılıklar (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp / kazanç Yıl içinde ödenen (-) Parasal kazanç |
1 Ocak 31 Aralık 2024 18.154.864 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 17.079.157 |
||
|---|---|---|---|---|
| 5.704.544 361.172 1.745.869 |
7.884.669 160.551 1.737.303 |
|||
| (277.445) (6.363.724) |
(296.798) (8.410.018) |
|||
| Kapanış bakiyesi | 19.325.280 | 18.154.864 | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Maden kapama karşılıkları | 45.897.939 | 45.611.779 | ||
| 45.897.939 | 45.611.779 | |||
| Maden rehabilitasyon maliyeti 31 Aralık 2024 tahmininde kullanılan kritik varsayımlar, 2059 yılına kadar yapılacak olan harcamaların zamanlamasıdır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli enflasyon oranları göz önünde bulundurularak %14,17 enflasyon oranı ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. c) Alınan ve verilen teminatlar |
karşılığı yönetim |
tarafından tahminlerine |
dayanarak | hazırlanmıştır. |
| Alınan teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | |
| Teminat mektupları (TL) Teminat mektupları (ABD Doları) |
2.400.000 100.000 |
2.400.000 3.522.330 |
3.465.091 100.000 |
3.465.091 4.250.251 |
| Teminat senetleri (TL) | 200.000.000 | 200.000.000 | 288.757.543 | 288.757.543 |
| Nakdi teminatlar (TL) Nakdi teminatlar (ABD Doları) |
11.046.937 250.000 |
11.046.937 8.805.825 225.775.092 |
13.481.818 250.000 |
13.481.818 10.625.628 320.580.331 |
| Kapanış bakiyesi | 19.325.280 | 18.154.864 | ||
|---|---|---|---|---|
| 45.897.939 | 45.611.779 | |||
| 31 Aralık 2024 tahmininde kullanılan kritik varsayımlar, 2059 yılına kadar yapılacak olan harcamaların zamanlamasıdır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli enflasyon oranları göz önünde bulundurularak %14,17 enflasyon oranı ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. c) Alınan ve verilen teminatlar |
||||
| Alınan teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | |
| Teminat mektupları (TL) Teminat mektupları (ABD Doları) |
2.400.000 100.000 |
2.400.000 3.522.330 |
3.465.091 100.000 |
3.465.091 4.250.251 |
| Teminat senetleri (TL) | 200.000.000 | 200.000.000 | 288.757.543 | 288.757.543 |
| Nakdi teminatlar (TL) | 11.046.937 | 11.046.937 | 13.481.818 | 13.481.818 |
| Nakdi teminatlar (ABD Doları) | 250.000 | 8.805.825 | 250.000 | 10.625.628 |
| 225.775.092 | 320.580.331 | |||
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: |
||||
| 31 Aralık2024 | TL karşılığı | TL | ||
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
221.797.188 | 221.797.188 | ||
| -Teminat mektupları (*) | 221.010.337 | 221.010.337 | ||
| -Nakdi teminatlar | 786.851 | 786.851 | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine |
| c) Alınan ve verilen teminatlar |
|||
|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: |
|||
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 221.797.188 | 221.797.188 | |
| -Teminat mektupları (*) -Nakdi teminatlar |
221.010.337 786.851 |
221.010.337 786.851 |
|
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam |
- | - | |
| Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| c) Alınan ve verilen teminatlar (Devamı) |
||
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu | 167.305.689 | 167.305.689 |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat mektupları (*) | 166.301.465 | 166.301.465 |
| -Nakdi teminatlar B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine |
1.004.224 | 1.004.224 |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| - | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam |
||
| Tutarı | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | |
| Toplam | 167.305.689 | 167.305.689 |
| (*) | ||
| Tablonun A maddesinde belirtilen ve Grup'un kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektuplarından, bağlı ortaklığı Konya Ilgın tarafından verilmiş 75.117.449 TL (31 Aralık 2023 satın alma gücüyle 108.453.650 TL) tutarındaki teminat mektubuna Şirket kefil olmuştur. |
| () (*) |
Tablonun A maddesinde belirtilen ve Grup'un kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektuplarından, bağlı ortaklığı Konya Ilgın tarafından verilmiş 75.117.449 TL (31 Aralık 2023 satın alma gücüyle 108.453.650 TL) tutarındaki teminat mektubuna Şirket kefil olmuştur. Grup'un TRİ pozisyonuna konu olan tüm teminat mektupları, nakdi teminatlar ve kefaletler Türk Lirası'dır. |
||
|---|---|---|---|
| DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Diğer dönen varlıklar | 2024 | 2023 | |
| İş avansları | 5.051 | 212.749 | |
| Personel avansları | 627.463 | 28.589 | |
| 632.514 | 241.338 | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Diğer duran varlıklar | 2024 | 2023 | |
| Gelecek yıllarda indirilecek KDV | 174.969.023 | 92.828.481 | |
| 174.969.023 | 92.828.481 | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2024 | 2023 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 35.894.801 | 22.654.814 | |
| 35.894.801 | 22.654.814 | ||
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | ||||||
| a) | Sermaye | |||||
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: | ||||||
| Adı | Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2024 |
Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
||
| Park Holding A.Ş. | %61,24 | 91.170.622 | %61,24 | 91.170.622 | ||
| Turgay Ciner Diğer (*) |
%6,76 %32,00 |
10.065.983 47.630.638 |
%6,76 %32,00 |
10.065.983 47.630.638 |
||
| %100,00 | 148.867.243 | %100,00 | 148.867.243 | |||
| Nama/ | Nominal | Sermaye | Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi | |||
| Grubu | Hamiline | Değer (TL) | Oranı (% ) |
İmtiyaz Türü | ||
| A | Nama | 18.290.866 | 12,29 | 6 Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı | ||
| B | Nama | 130.576.377 | 87,71 | 3 Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı |
| Nama/ | Nominal | Sermaye | |
|---|---|---|---|
| Hamiline | Değer (TL) | ||
| Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi |
2 Haziran 2021 tarihinde gerçekleştirilen 2020 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanan Pay Geri Alım Programı kapsamında; Şirket toplam 550.000 TL nominal değerli paylarını geri almıştır. İlgili program 2 Haziran 2023 tarihinde sona ermiş olup, 19 Haziran 2023 tarihinde gerçekleştirilen 2022 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında 3 yıl süreli yeni bir Pay Geri Alım Programı onaylanmıştır. Söz konusu program kapsamında, 2024 yılında 335.000 TL nominal değerli pay geri alımı daha gerçekleştirilmiştir. 2023 yılında ise 360.000 TL nominal değerli pay geri alımı gerçekleştirilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla eşleşen emirler dikkate alındığında ilgili programlar kapsamında geri alınan payların sermayeye oranı %0,84'e ulaşmıştır. 2024 yılında pay geri alımları için işlem maliyetleri dahil 8.449.510 TL (31 Aralık 2023: 11.808.698 TL) bedel ödenmiştir. Şirket ayrıca, 2017 yılında sermaye piyasası mevzuatı kapsamında ortaklarına kullandırdığı ayrılma hakkı kapsamında 750.000 TL nominal değerli payını geri almış olup, sermayenin %10'u olarak belirlenmiş pay geri alım üst sınırının hesaplanmasında ilgili paylar sermaye piyasası mevzuatı uyarınca dikkate alınmamaktadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendine göre kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik (7061 sayılı Kanun'unun 89'uncu Maddesi'nin yürürlük tarihi olan 5 Aralık 2017 tarihinden önce yapılan satışlarda %75'lik kısmı) kısmı kurumlar vergisinden müstesna olup, aynı madde hükmüne göre istisna tutarın satışın yapıldığı dönemde uygulanması ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmının satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması gerekmektedir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Şirket'in 12 Haziran 2018 tarihinde gerçekleştirdiği 2017 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir.
| uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir. |
|||
|---|---|---|---|
| Şirket'in 2 Haziran 2021 yılında gerçekleştirdiği 2020 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, 2020 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan dönem karı üzerinden vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in taşınmazlarının bir bölümünün satışından elde edilen kazancın %50'lik kısmı olan 1.390.503 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede, Grup'un finansal tablolarında ilgili tutarlar "Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler" olarak raporlanmıştır. |
|||
| TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 43.418.266 TL (31 Aralık 2023: 34.968.756 TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır. |
|||
| Park Elektrik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
|||
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 31 Aralık 2024 (TFRS) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.965.147.406 | 2.981.632.218 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 2.144.360 | 2.282.208 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 115.441.521 | 708.534.935 | 823.976.456 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 679.894.890 | 773.739.900 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 5.427.786 | 6.818.290 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 20.206.007 | 23.212.259 | 43.418.266 |
| Toplam | 132.064.181 | 3.675.826.701 | 3.807.890.882 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 31 Aralık 2024 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.685.845.197 | 2.702.330.009 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 3.121.536 | 3.259.384 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 115.402.453 | 1.021.961.581 | 1.137.364.034 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 988.609.692 | 1.082.454.702 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 7.539.422 | 8.929.926 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 20.166.939 | 25.812.467 | 45.979.406 |
| TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 43.418.266 TL (31 Aralık 2023: 34.968.756 TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır. |
|||
|---|---|---|---|
| Park Elektrik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
|||
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| Düzeltme Etkisi | Değer | ||
| Toplam | 132.064.181 | 3.675.826.701 | 3.807.890.882 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 31 Aralık 2024 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.685.845.197 | 2.702.330.009 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 3.121.536 | 3.259.384 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 115.402.453 | 1.021.961.581 | 1.137.364.034 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 988.609.692 | 1.082.454.702 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 7.539.422 | 8.929.926 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 20.166.939 | 25.812.467 | 45.979.406 |
| Toplam | 132.025.113 | 3.710.928.314 | 3.842.953.427 |
| 15. | 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) | |||
| d) Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/(azalışları) |
|||
| Yeniden değerleme fonu, gerçeğe uygun değer ile yansıtılan arsa, bina ve tesis, makine ve cihazların ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra maliyet esasına göre net defter değeri ile gerçeği uygun değeri arasındaki farkı yansıtmaktadır. |
|||
| 16. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Hasılat | 2024 | 2023 | |
| Yurtiçi satışlar -Kömür satış gelirleri |
638.518.544 344.354.753 |
573.970.620 345.959.641 |
|
| -Rödovans gelirleri | 293.017.871 | 225.762.988 | |
| -Diğer | 1.145.920 | 2.247.991 | |
| Satış iadeleri | - | (98.170) | |
| 638.518.544 | 573.872.450 | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Satışların Maliyeti | 2024 | 2023 | |
| Amortisman giderleri (Not 10,11) | 265.720.609 | 236.569.207 | |
| Genel üretim gideri | 93.780.826 | 101.385.752 | |
| İşçilik giderleri | 32.408.264 | 27.950.965 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 7.264.166 | 8.816.182 | |
| Mamul stoklarındaki değişim Diğer satışların maliyeti |
(3.579.157) - |
(19.729.815) 362.381 |
|
| 395.594.708 | 355.354.672 | ||
| 17. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Personel giderleri | 38.578.569 | 33.927.354 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 10,11) | 13.320.556 | 13.550.122 | |
| Yönetim hizmeti ve gider payları | 7.057.279 | 8.025.404 | |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.569.688 | 2.766.622 | |
| Kira giderleri | 3.849.269 | 7.046.124 | |
| Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler Mahkeme ve noter giderleri |
1.445.918 150.638 |
3.180.614 335.679 |
|
| Yardım ve bağışlar | 39.694 | 775.555 | |
| Diğer faaliyet giderleri | 3.822.300 | 6.770.058 | |
| 69.833.911 | 76.377.532 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dava gelirleri | 14.172.326 | - |
| İstisnalar ve indirimler | 7.754.206 | 7.484.720 |
| Kur farkı gelirleri | 2.847.370 | 6.857.928 |
| Reeskont faiz gelirleri | 1.008.695 | 706.351 |
| Faiz gelirleri | - | 639.599 |
| Diğer gelirler Konusu kalmayan karşılıklar |
90.444 237.207 |
39.685 - |
| 26.110.248 | 15.728.283 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Karşılık giderleri Maden devlet hakkı, ruhsat ve |
19.946.130 | 56.607.578 |
| izin bedelleri | 3.368.153 | 6.360.578 |
| Kur farkı giderleri | 1.772.921 | 6.647.157 |
| Reeskont faiz giderleri | 288.566 | 1.389.813 |
| Diğer giderler | 243.039 | 519.136 |
| 25.618.809 | 71.524.262 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||
|---|---|---|
| Karşılık giderleri | 19.946.130 | 56.607.578 |
| Maden devlet hakkı, ruhsat ve | ||
| izin bedelleri | 3.368.153 | 6.360.578 |
| Kur farkı giderleri | 1.772.921 | 6.647.157 |
| Reeskont faiz giderleri | 288.566 | 1.389.813 |
| Diğer giderler | 243.039 | 519.136 |
| 25.618.809 | 71.524.262 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Kira gelirleri | 17.767.009 | 17.521.621 |
| Finansal yatırımlar değer artışları | - | 185.176 |
| Finansal yatırımlar satış karı | - | 58.352 |
| Kur korumalı mevduat faiz gelirleri | - | 3.445.409 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||
| değer artışları | 58.301.342 | 393.706.590 |
| Maden devlet hakkı, ruhsat ve | ||
|---|---|---|
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Kira gelirleri | 17.767.009 | 17.521.621 |
| Finansal yatırımlar değer artışları | - | 185.176 |
| Finansal yatırımlar satış karı | - | 58.352 |
| Kur korumalı mevduat faiz gelirleri | - | 3.445.409 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | 393.706.590 | |
| değer artışları | 58.301.342 | |
| Sabit kıymet satış geliri | - | 243.927 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||
| değer azalışları | 37.840.743 | - |
| Finansal yatırımlar alım-satım komisyonu Sabit kıymet satış zararı |
2.964 - |
2.446 65.221 |
| Sabit kıymet değer düşüklüğü | 4.565.504 | - |
| 42.409.211 | 67.667 | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Finansman gelirleri | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Kur farkı gelirleri | 95.204.323 | 567.933.048 |
| Faiz gelirleri | 55.004.422 | 114.725.654 |
| 150.208.745 | 682.658.702 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Finansman giderleri | 2024 | 2023 |
| Faiz giderleri | 4.680.722 | 1.778.674 |
| Kur farkı giderleri | 416.264 | 223.202 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 95.204.323 | 567.933.048 |
| Faiz gelirleri | 55.004.422 | 114.725.654 |
| 150.208.745 | 682.658.702 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun | ||
|---|---|---|
| değer azalışları | 37.840.743 | - |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Kur farkı gelirleri | 95.204.323 | 567.933.048 |
| Faiz gelirleri | 55.004.422 | 114.725.654 |
| 150.208.745 | 682.658.702 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Finansman giderleri | 2024 | 2023 |
| Faiz giderleri | 4.680.722 | 1.778.674 |
| Kur farkı giderleri | 416.264 | 223.202 |
| Diğer finansal giderler | 1.517.605 | 1.529.648 |
| 6.614.591 | 3.531.524 | |
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Cari vergi (varlığı)/yükümlülüğü: | ||
| - | 175.695.553 | |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | ||
| Eksi: Peşin ödenen vergi | (31.016.884) | (138.545.879) |
| (31.016.884) | 37.149.674 |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Cari vergi (varlığı)/yükümlülüğü: | ||
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablosuna yansıtılmış vergi tutarları |
||
| aşağıdaki gibidir: | 31 Aralık | 31 Aralık |
| Gelir vergisi (gideri) / geliri: Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
2024 - (57.799.972) |
2023 (229.284.326) 127.252.292 |
| 31 Aralık 31 Aralık Gelir vergisi (gideri) / geliri: 2024 2023 Cari kurumlar vergisi karşılığı - (229.284.326) Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 31 Aralık 2024 2023 Ertelenmiş vergi varlıkları - 8.817.453 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (196.436.042) (147.981.251) (196.436.042) (139.163.798) Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) 31 Aralık 31 Aralık Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): 2024 2023 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı (227.061.574) (166.528.236) gayrimenkullere ilişkin düzeltmeler Kıdem ve izin karşılığı 6.607.108 5.980.507 Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları 4.893.769 - Maden kapama maliyetleri 11.015.505 10.946.827 Borç ve gider karşılıkları 4.346.381 11.777.755 Alacak ve borçların reeskontu 26.521 90.176 |
||
|---|---|---|
| Stoklarla ilgili düzeltmeler 3.727.197 (3.876.846) |
||
| Diğer 9.051 2.446.019 |
||
| (196.436.042) (139.163.798) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) | ||
| 1 Ocak- 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2024 | 2023 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar | 130.846.087 | 589.992.732 |
| Vergi öncesi kar | 130.846.087 | 589.992.732 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2023: %25) | %25 | %25 |
| Yürürlükte vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri | (32.711.522) | (147.498.183) |
| Vergi etkisi: | ||
| -Matrah artırımı -Kanunen kabul edilmeyen giderler |
- (12.595.469) |
(16.973.703) (9.011.138) |
| -İndirim ve istisnalar | (528.757) | 3.779.673 |
| -Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | (57.216.031) | - |
| mali zararlar | ||
| -Yasal enflasyon muhasebe uygulamalarının ertelenmiş vergi etkisi |
(114.079.511) | 396.298.707 |
| -Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri | 160.381.660 | (194.323.096) |
| -Vergi oranı farkları / değişiklikleri | (2.118.257) | (138.692.024) |
| -Diğer | 1.067.915 | 4.387.730 |
| Toplam vergi gideri | (57.799.972) | (102.032.034) |
| PAY BAŞINA KAZANÇ | ||
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2024 | 2023 |
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı | ||
| ortalama adedi (*) | 14.778.082.223 | 14.827.481.276 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 73.046.115 | 487.960.698 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | 0,00494 | 0,03291 |
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2024 | 2023 |
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| a) Sermaye Riski Yönetimi Grup'un, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı, kısa vadeli borçlanmalar, Not 24'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Not 13'te açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. |
|
|---|---|
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: | |
| 31 Aralık | 31 Aralık |
| 2024 | 2023 |
| Finansal Borçlar - |
- |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri ve Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar (86.121.090) |
(109.514.765) |
| Net Borç (86.121.090) |
(109.514.765) |
| Toplam Özkaynak 3.808.768.696 |
3.974.472.946 |
| (%2,261) Net Borç/Toplam Sermaye Oranı |
(%2,755) |
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grubun finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup'un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Not 5).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||||||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) | ||||||
| Ticari Alacaklar | Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*) |
37.300.309 - |
72.207.380 (3.522.330) |
134.331.986 (134.331.986) |
1.287.476 - |
86.113.362 - |
- - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
37.300.309 - |
72.207.380 (3.522.330) |
134.331.986 (134.331.986) |
1.197.407 - |
86.113.362 - |
- - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
90.069 - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - - |
- 24.249.916 (24.249.916) - - - - |
- - - - - - - |
- 850.518 (850.518) - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri ( Devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki 31 Aralık 2023 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Mevduat Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 40.403.371 47.241.942 799.955.199 1.530.588 109.514.082 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*) - (4.250.251) (288.757.543) - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 40.403.371 46.674.000 799.955.199 1.511.660 109.514.082 - (4.250.251) (288.757.543) - - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - 567.942 - 18.928 - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 29.685.261 - 1.227.967 - - Değer düşüklüğü (-) - (29.685.261) - (1.227.967) - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - - Değer düşüklüğü (-) - - - - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - |
PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | |||||||
| - - |
|||||||
| - - |
|||||||
| - - |
|||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - - |
|||||||
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) |
||
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 | ||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - - |
|
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş |
- - - 90.069 |
|
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş | - - - 90.069 |
|
| 31 Aralık 2023 | ||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar |
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2024 Ticari alacaklar Diğer alacaklar - 31 Aralık 2023 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş 399.152 Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş 168.790 Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş - |
|
|---|---|
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |
| b) | |
| (b.1) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir: |
|
| 90.069 | |
| 10.361 | |
| - | |
| 8.567 | |
| - | |
| 567.942 | 18.928 |
| (b.2) Likidite Risk Yönetimi |
|
| Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi |
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
|||||
| (b.2) Likidite Risk Yönetimi (Devamı) |
|||||
| yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Aralık 2024 |
Sözleşme uyarınca | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | nakit çıkışları toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) | 3 - 12 ay arası (II) |
1- 5 yıl arası (III) |
| Ticari borçlar Diğer borçlar |
94.450.394 19.857.115 |
107.853.969 19.857.115 |
59.377.595 10.915.110 |
48.476.374 103.890 |
- 8.838.115 |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler |
35.894.801 | 35.894.801 | 35.894.801 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar |
4.064.575 | 4.064.575 | 4.064.575 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 154.266.885 | 167.670.460 | 110.252.081 | 48.580.264 | 8.838.115 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Sözleşme uyarınca | |||||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | nakit çıkışları toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) | 3 - 12 ay arası (II) |
1- 5 yıl arası (III) |
| Ticari borçlar | 70.119.133 | 78.851.553 | 42.930.233 | 35.921.320 | - |
| Diğer borçlar Diğer kısa ve uzun vadeli |
24.167.571 | 24.167.571 | 60.126 | 13.435.198 | 10.672.247 |
| yükümlülükler Çalışanlara sağlanan |
22.654.814 | 22.654.814 | 20.607.083 | 2.047.731 | - |
| Sözleşme uyarınca | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
3 - 12 ay arası (II) |
1- 5 yıl arası (III) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer kısa ve uzun vadeli | |||||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) | 3 - 12 ay arası (II) |
1- 5 yıl arası (III) |
| Ticari borçlar Diğer borçlar |
70.119.133 24.167.571 |
78.851.553 24.167.571 |
42.930.233 60.126 |
35.921.320 13.435.198 |
- 10.672.247 |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan |
22.654.814 | 22.654.814 | 20.607.083 | 2.047.731 | - |
| faydalara ilişkin borçlar | 4.588.516 | 4.588.516 | 4.588.516 | - | - |
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
|||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
|||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi | |||
| Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi |
|||
| itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: | |||
| 31 Aralık 2024 | |||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
|||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 32.874.998 | 933.331 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
134.044.645 - |
3.519.079 - |
274.640 - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR 8 DURAN VARLIKLAR |
166.919.643 - |
4.452.410 - |
274.640 - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 166.919.643 | 4.452.410 | 274.640 |
| 10. Ticari Borçlar | 216.412 | 6.144 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
11.067.035 - |
- - |
301.202 - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar |
11.283.447 - |
6.144 - |
301.202 - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 8.805.825 | 250.000 | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 8.805.825 |
- 250.000 |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 20.089.272 | 256.144 | 301.202 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | - | - | - |
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
|||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | 146.830.371 | 4.196.266 | (26.562) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
146.830.371 | 4.196.266 | (26.562) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam | |||
| gerçeğe uygun değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
- - |
- - |
- - |
| 55 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||
| b) Finansal Risk Faktörleri |
|||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
|||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 16.436.627 | 386.721 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 287.021.407 | 6.750.732 | 2.091 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 303.458.034 | 7.137.453 | 2.091 |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- 482.231.820 |
- 11.345.961 |
- - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer 8 DURAN VARLIKLAR |
- 482.231.820 |
- 11.345.961 |
- - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 785.689.854 | 18.483.414 | 2.091 |
| 10. Ticari Borçlar | 294.534 | 6.930 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
- 18.516.134 |
- - |
- 393.711 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar |
18.810.668 - |
6.930 - |
393.711 - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 10.625.628 | 250.000 | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 10.625.628 |
- 250.000 |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 29.436.296 | 256.930 | 393.711 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | - | - | - |
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev |
- | - | - |
| Ürünlerin Tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu |
756.253.558 | 18.226.484 | (391.620) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
756.253.558 | 18.226.484 | (391.620) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam | - | - | - |
| gerçeğe uygun değeri |
|||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
- - |
- - |
- - |
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||
| b) | Finansal Risk Faktörleri (Devamı) | ||
| (b.3) | Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) | ||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) | |||
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri TCMB tarafından finansal durum tablosu tarihi için açıklanan döviz alış kurları ile çevrilmiştir (31 Aralık 2024: 1 ABD Doları: 35,2233 TL ve 1 Avro: 36,7429 TL, 31 Aralık 2023: 1 ABD Doları: 29,4382 TL ve 1 Avro: 32,5739 TL). |
|||
| Aşağıdaki tablo Grup'un döviz kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %20'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. |
|||
| Kur riskine duyarlılık | 31 Aralık 2024 | ||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 29.561.267 | (29.561.267) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 29.561.267 | (29.561.267) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (195.193) | 195.193 | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | (195.193) | 195.193 | |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 29.366.074 | (29.366.074) | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 154.934.269 | (154.934.269) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) |
- 154.934.269 |
- (154.934.269) |
|
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (3.683.562) | 3.683.562 | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | (3.683.562) | 3.683.562 | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 29.561.267 | (29.561.267) |
|---|---|---|
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 154.934.269 | (154.934.269) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) |
- 154.934.269 |
- (154.934.269) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
(3.683.562) - |
3.683.562 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (3.683.562) | 3.683.562 |
| 151.250.707 | (151.250.707) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | |||||
| Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır. | |||||
| Finansal Araçlar Kategorileri | |||||
| İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen |
İtfa edilmiş değerlerinden |
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara |
|||
| 31 Aralık 2024 | finansal yükümlülükler |
gösterilen finansal varlıklar |
yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | - | 331.248.241 | - | 331.248.241 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 86.121.090 | - | 86.121.090 | 24 |
| Ticari alacaklar | - | 72.207.380 | - | 72.207.380 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 37.300.309 | - | 37.300.309 | 4, 5 |
| Diğer alacaklar | - | 1.287.476 | - | 1.287.476 | 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | 134.331.986 | - | 134.331.986 | 4, 6 |
| Finansal yükümlülükler | 118.372.084 | - | - | 118.372.084 | |
| Ticari borçlar | 93.867.669 | - | - | 93.867.669 | 5 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 582.725 | - | - | 582.725 | 4, 5 |
| Diğer borçlar | 19.853.225 | - | - | 19.853.225 | 6 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara |
3.890 | - | 3.890 | 4, 6 | |
| ilişkin borçlar | 4.064.575 | - | - | 4.064.575 | 12 |
| İtfa edilmiş | Gerçeğe uygun | ||||
| değerlerinden | İtfa edilmiş | değer farkı kar | |||
| gösterilen | değerlerinden | veya zarara | |||
| finansal | gösterilen | yansıtılan | |||
| 31 Aralık 2023 | yükümlülükler | finansal varlıklar | finansal varlıklar | Defter değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | - | 998.645.865 | - | 998.645.865 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 109.514.765 | - | 109.514.765 | 24 |
| Ticari alacaklar | - | 47.241.942 | - | 47.241.942 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 40.403.371 | - | 40.403.371 | 4, 5 |
| Diğer alacaklar | - | 1.530.588 | - | 1.530.588 | 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | 799.955.199 | - | 799.955.199 | 4, 6 |
| Finansal yükümlülükler | 98.875.220 | - | - | 98.875.220 | |
| Finansal varlıklar | - | 331.248.241 | - | 331.248.241 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | 118.372.084 | - | - | 118.372.084 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 582.725 | - | - | 582.725 | 4, 5 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 3.890 | - | 3.890 | 4, 6 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | |||||
| İtfa edilmiş | Gerçeğe uygun | ||||
| değerlerinden | İtfa edilmiş | değer farkı kar | |||
| gösterilen | değerlerinden | veya zarara | |||
| finansal | gösterilen | yansıtılan | |||
| 31 Aralık 2023 | yükümlülükler | finansal varlıklar | |||
| Finansal varlıklar | - | 998.645.865 | - | 998.645.865 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 109.514.765 | - | 109.514.765 | 24 |
| Ticari alacaklar | - | 47.241.942 | - | 47.241.942 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 40.403.371 | - | 40.403.371 | 4, 5 |
| Diğer alacaklar | - | 1.530.588 | - | 1.530.588 | 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | 799.955.199 | - | 799.955.199 | 4, 6 |
| Finansal yükümlülükler | 98.875.220 | - | - | 98.875.220 | |
| Ticari borçlar | 69.418.916 | - | - | 69.418.916 | 5 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 700.217 | - | - | 700.217 | 4, 5 |
| Diğer borçlar | 24.164.110 | - | - | 24.164.110 | 6 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 3.461 | - | - | 3.461 | 4, 6 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | |||||
| ilişkin borçlar | 4.588.516 | - | - | 4.588.516 | 12 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 7.728 | 683 |
| Bankadaki nakit | 86.113.362 | 109.514.082 |
| Vadesiz mevduat | 85.478.418 | 109.514.082 |
| Repo | 634.944 | - |
| 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| 86.121.090 | 109.514.765 | |
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bloke nakit ve nakit benzeri kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: | ||
| Bulunmamaktadır). | ||
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | ||
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | (260.713.077) | |
| Stoklar | (4.135.748) | |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.877 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, | ||
| finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar | 133.136.313 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 342.161.594 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 79.600.453 | |
| Diğer yükümlülükler | (202.649) | |
| Ödenmiş sermaye | (206.072.626) | |
| Pay ihraç primleri | (58.743) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | ||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | (813.939) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (144.573.352) | |
| Geçmiş yıllar karları | (459.756.257) | |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 44.390.934 | |
| Hasılat | 65.128.836 | |
| Satışların maliyeti | 1.573.938 | |
| Pazarlama giderleri | (223.020) | |
| Genel yönetim giderleri | 8.062.079 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 54.502 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (2.245.641) | |
| Finansman gelir/giderleri | (27.959.760) | |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (216.322.143) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER Grup'un. KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul kararına istinaden |
|||
|---|---|---|---|
| BDK | Toplam | BDK | Toplam |
| 1.575.000 | 1.575.000 | 986.687 | 986.687 |
| - | |||
| - - |
|||
| 986.687 | |||
| - - - 1.575.000 |
kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 - - - 1.575.000 |
hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim 31 Aralık 2023 - - - 986.687 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.