PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket Yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gökhan Alpman, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Ağustos 2015

1	HAYRİ GÖKHAN ALPMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 18:28:31

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TACİGÜL ERDEM	GENEL MÜDÜR VEKİLİ	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.08.2015 18:15:06
2	SÜLEYMAN UYAN	MURAHHAS ÜYE	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.08.2015 18:19:18
3	HAYRİ GÖKHAN ALPMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 18:28:33

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		310.561.626	297.365.121
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	4.820.689	10.403.696
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	25.433.750	30.102.216
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	30	25.116.286	29.815.386
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		317.464	286.830
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	238.803.019	211.454.424
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	30	237.705.139	210.421.238
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.097.880	1.033.186
Türev Araçlar
Stoklar	11	31.078.765	29.986.307
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	9	2.302.021	2.622.943
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	28		2.537.461
Diğer Dönen Varlıklar	19	4.681.746	6.775.827
ARA TOPLAM		307.119.990	293.882.874
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	27	3.441.636	3.482.247
DURAN VARLIKLAR		264.603.289	255.897.086
Finansal Yatırımlar	6	9.990.294	9.990.294
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	607.168	992.807
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		607.168	992.807
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	12	79.072.955	75.700.000
Maddi Duran Varlıklar	13	106.741.070	108.519.879
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		38.580.069	33.497.105
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	38.580.069	33.497.105
Peşin Ödenmiş Giderler	9	3.668.880	1.054.494
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	25.942.853	26.142.507
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		575.164.915	553.262.207
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		132.107.493	38.151.674
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
- Finansal Kiralama Borçları	7	3.110.411	3.023.101
Ticari Borçlar	8	26.909.474	22.357.083
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	30	1.978.064	2.412.138
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		24.931.410	19.944.945
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	3.025.130	1.996.304
Diğer Borçlar	10	92.303.568	783.010
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	30	91.468.344	94
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		835.224	782.916
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	30.121	218.051
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	1.999.444
Kısa Vadeli Karşılıklar	17	3.087.165	4.197.000
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		1.672.030	1.504.221
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		1.415.135	2.692.779
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	1.642.180	5.577.125
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		15.530.192	16.434.153
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
- Finansal Kiralama Borçları	7	428.117	1.929.613
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		6.003
Uzun Vadeli Karşılıklar	17	15.096.072	14.504.540
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		8.123.294	7.658.672
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		6.972.778	6.845.868
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		427.527.230	498.676.380
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		427.527.230	498.676.380
Ödenmiş Sermaye	20	148.867.243	148.867.243
Sermaye Düzeltme Farkları	20	16.377.423	16.377.423
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	20	6.307.642	6.307.642
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	20	16.044.463	16.553.411
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		15.672.577	16.181.525
- Diğer Kazanç/Kayıplar		371.886	371.886
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20	48.210.830	39.353.856
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	20	171.404.092	250.756.881
Net Dönem Karı/Zararı		20.315.537	20.459.924
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		575.164.915	553.262.207