PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket Yönetimi'nin sorumluluğu, ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 12 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Berkman Özata

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:54:30

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TACİGÜL ERDEM	GENEL MÜDÜR VEKİLİ	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 20:36:52
2	SÜLEYMAN UYAN	MURAHHAS ÜYE	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 20:41:41
3	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 20:54:31

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		315.657.090	296.579.212
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	222.274.453	204.330.058
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	12.755.505	16.419.490
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	29	7.511.920	9.147.677
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		5.243.585	7.271.813
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	34.132.730	23.011.620
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	29	34.014.736	22.959.151
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		117.994	52.469
Türev Araçlar
Stoklar	11	29.616.705	44.042.085
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	9	2.066.654	2.173.798
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	19	14.811.043	6.602.161
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		232.660.833	206.692.571
Finansal Yatırımlar	6	9.990.294	9.990.294
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	232.152	195.054
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		232.152	195.054
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	12	51.012.337	51.793.306
Maddi Duran Varlıklar	13	67.901.542	67.361.196
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		98.529.809	75.734.114
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	98.529.809	75.734.114
Peşin Ödenmiş Giderler	9	4.994.699	1.618.607
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		548.317.923	503.271.783
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		42.099.298	32.226.892
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler		437.378	532.110
- Finansal Kiralama Borçları	7	437.378	532.110
Ticari Borçlar	8	27.337.089	22.696.797
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	29	1.908.202	3.971.955
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		25.428.887	18.724.842
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	3.619.990	2.347.675
Diğer Borçlar	10	2.940.151	1.338.334
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	29	8.841	193.805
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		2.931.310	1.144.529
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	19.435	50.452
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27	4.692.899	1.286.968
Kısa Vadeli Karşılıklar	17	3.052.279	3.969.116
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		1.512.402	1.608.970
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		1.539.877	2.360.146
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		77	5.440
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		19.139.292	20.574.734
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler			139.372
- Finansal Kiralama Borçları	7		139.372
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	17	16.261.831	16.729.759
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		5.867.743	6.524.426
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		10.394.088	10.205.333
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	27	2.877.461	3.705.603
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		487.079.333	450.470.157
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		487.079.333	450.470.157
Ödenmiş Sermaye	20	148.867.243	148.867.243
Sermaye Düzeltme Farkları	20	16.377.423	16.377.423
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	20	6.307.642	6.307.642
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	20	18.088.138	18.178.902
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	20
- Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları		17.887.890	18.480.380
- Aktüeryal kazanç/(kayıp)		200.248	-301.478
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20	29.206.515	24.728.874
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	20	232.124.922	128.694.990
Net Dönem Karı/Zararı		36.107.450	107.315.083
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		548.317.923	503.271.783