PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket Yönetimi'nin sorumluluğu, söz konusu ara hesap dönemine ait finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara hesap dönemine ait finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara hesap dönemine ait finansal tabloların, Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 14 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Berkman Özata

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2012 17:13:37

Bilanço

1	TACİGÜL ERDEM	GENEL MÜDÜR VEKİLİ	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	14.08.2012 16:17:10
2	SÜLEYMAN UYAN	MURAHHAS ÜYE	PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	14.08.2012 16:20:02
3	BERKMAN ÖZATA	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2012 17:13:38

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		290.575.782	297.678.924
Nakit ve Benzerleri	5	15.786.770	51.774.881
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	27.807.335	10.551.340
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar		5.247.043	5.632.065
- Diğer ticari alacaklar		22.560.292	4.919.275
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	200.621.496	195.509.145
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar		200.614.907	195.454.195
- Diğer alacaklar		6.589	54.950
Stoklar	10	38.995.549	37.484.934
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	19	7.364.632	2.358.624
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		176.806.617	186.424.631
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	154.115	117.773
Finansal Yatırımlar	6	9.990.294	9.990.294
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	52.491.541	53.213.120
Maddi Duran Varlıklar	12	65.791.797	61.142.685
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	46.167.036	60.272.410
Şerefiye	14
Ertelenmiş Vergi Varlığı	27	608.346	283.723
Diğer Duran Varlıklar	19	1.603.488	1.404.626
TOPLAM VARLIKLAR		467.382.399	484.103.555
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		51.258.531	34.255.807
Finansal Borçlar	7	500.527	1.088.279
- Finansal kiralama borçları		500.527	1.088.279
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	20.200.466	21.446.006
- İlişkili taraflara ticari borçlar		3.967.177	4.207.594
- Diğer ticari borçlar		16.233.289	17.238.412
Diğer Borçlar	9	11.772.962	2.899.564
- İlişkili taraflara diğer borçlar		3.577.085	1.236.226
- Diğer borçlar		8.195.877	1.663.338
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27	9.452.398	4.841.044
Borç Karşılıkları	16	1.645.399	2.516.075
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	7.686.779	1.464.839
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		6.007.815	6.391.196
Finansal Borçlar	7	395.706	1.444.261
- Finansal kiralama borçları		395.706	1.444.261
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	18	5.612.109	4.946.935
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		410.116.053	443.456.552
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		410.116.053	443.456.552
Ödenmiş Sermaye	20	148.867.243	148.867.243
Sermaye düzeltmesi farkları	20	16.377.423	16.377.423
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	20	132.368	132.368
İştiraklerden emisyon primleri	20	6.175.274	6.175.274
Değer Artış Fonları	20	19.119.475	19.749.007
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20	24.728.874	11.273.635
- Yasal yedekler		24.728.874	11.273.635
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	20	128.055.895	139.985.891
Net Dönem Karı/Zararı		66.659.501	100.895.711
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		467.382.399	484.103.555