Annual / Quarterly Financial Statement • May 12, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 6 - 45 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | |||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 24 | 30.988.023 | 94.787.254 |
| Ticari Alacaklar | 103.944.961 | 120.527.192 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,5 | 18.665.519 | 41.053.752 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 85.279.442 | 79.473.440 |
| Diğer Alacaklar | 210.669.297 | 148.617.473 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,6 | 210.051.202 | 147.849.500 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 618.095 | 767.973 |
| Stoklar | 8 | 84.807.182 | 67.964.969 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 10.489.875 | 6.629.877 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 21 | 10.272.772 | 34.138.041 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 340.135 | 696.162 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 451.512.245 | 473.360.968 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 599.145 | 649.059 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 599.145 | 649.059 |
| Stoklar | 8 | 128.147 | 193.955 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 9 | 1.878.001.481 | 1.878.001.481 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.933.922.807 | 1.922.520.536 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 230.688.539 | 234.350.347 |
| Diğer Duran Varlıklar | 14 | 200.305.038 | 192.575.747 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 4.243.645.157 | 4.228.291.125 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.695.157.402 | 4.701.652.093 | |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| 31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar |
116.659.200 | 103.954.716 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4,5 | 1.124.371 | 641.363 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 115.534.829 | 103.313.353 |
| Diğer Borçlar | 1.674.613 | 12.127.816 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
4,6 6 |
3.890 1.670.723 |
4.281 12.123.535 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 5.179.912 | 4.473.584 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 80.254 | 156.484 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 49.946.372 | 51.679.587 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
9.096.755 | 7.995.556 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 40.849.617 | 43.684.031 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 30.632.955 | 39.506.811 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 204.173.306 | 211.898.998 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
6 | 9.473.690 9.473.690 |
9.727.474 9.727.474 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 74.600.199 | 71.786.479 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 20.822.974 | 21.269.938 | |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
21 | 53.777.225 228.953.036 |
50.516.541 216.202.942 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 313.026.925 | 297.716.895 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 517.200.231 | 509.615.893 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye |
15 | 148.867.243 | 148.867.243 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 3.296.647.071 | 3.296.647.071 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 15 | (49.270.500) | (47.787.345) |
| Pay İhraç Primleri | 15 | 2.511.861 | 2.511.861 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) |
3.493.300 | 3.493.300 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
7.019.535 | 7.019.535 | |
| Kazançları / (Kayıpları) | (3.526.235) | (3.526.235) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 908.374.441 | 906.891.286 |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (120.070.371) | (198.983.790) | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (12.595.874) 4.177.957.171 |
80.396.574 4.192.036.200 |
|
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | |||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.695.157.402 | 4.701.652.093 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | |||
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem 1 Ocak - |
Geçmiş Dönem 1 Ocak |
||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Referansları | 2025 | 2024 |
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
16 16 |
147.371.561 (90.841.701) |
155.237.095 (97.884.594) |
| BRÜT KAR | 56.529.860 | 57.352.501 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 17 | (19.410.411) | (22.011.045) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 17 | (978.251) | (1.306.077) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 2.337.095 | 26.391.937 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (6.133.511) | (5.812.783) |
| ESAS FAALİYETLER KARI | 32.344.782 | 54.614.533 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 4.686.491 | 4.258.258 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 19 | (594) | (655) |
| FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI |
37.030.679 | 58.872.136 | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 19.238.261 | 105.829.268 |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (2.258.706) | (1.642.006) |
| Net Parasal Pozisyon (Kayıpları) | 25 | (33.084.673) | (125.586.828) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||
| ÖNCESİ KARI | 20.925.561 | 37.472.570 | |
| Vergi Geliri/(Gideri) Dönem Vergi (Gideri) |
21 | (33.521.435) (20.771.342) |
(19.207.453) - |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 21 | (12.750.093) | (19.207.453) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) |
(12.595.874) | 18.265.117 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) |
22 | (0,00085) | 0,00123 |
| NET DÖNEM KARI/(ZARARI) | (12.595.874) | 18.265.117 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (12.595.874) | 18.265.117 | |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | ||||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
Birikmiş Karlar veya (Zararlar) | ||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 Transferler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) |
148.867.243 - |
3.296.647.071 - |
(38.487.580) - |
2.511.861 - |
7.404.061 - |
(2.078.660) - |
2.886.850.880 - |
(2.464.363.033) 537.063.044 |
537.063.044 (537.063.044) |
4.374.414.887 - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - - |
- - |
(2.434.157) - |
- - |
- - |
- - |
2.434.157 - |
(2.434.157) - |
- 18.265.117 |
(2.434.157) 18.265.117 |
| 31 Mart 2024 | 148.867.243 | 3.296.647.071 | (40.921.737) | 2.511.861 | 7.404.061 | (2.078.660) | 2.889.285.037 | (1.929.734.146) | 18.265.117 | 4.390.245.847 |
| 1 Ocak 2025 Transferler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
148.867.243 - |
3.296.647.071 - |
(47.787.345) - |
2.511.861 - |
7.019.535 - |
(3.526.235) - |
906.891.286 - |
(198.983.790) 80.396.574 |
80.396.574 (80.396.574) |
4.192.036.200 - |
| Meydana Gelen Artış/(Azalış) (*) Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - |
- - |
(1.483.155) - |
- - |
- - |
- - |
1.483.155 - |
(1.483.155) - |
- (12.595.874) |
(1.483.155) (12.595.874) |
| 31 Mart 2025 | 148.867.243 | 3.296.647.071 | (49.270.500) | 2.511.861 | 7.019.535 | (3.526.235) | 908.374.441 | (120.070.371) | (12.595.874) | 4.177.957.171 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı/(Zararı) Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler |
10,11 | (12.595.874) 81.978.340 |
18.265.117 65.361.268 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
13 13 |
3.370.367 4.343.816 |
6.711.283 3.099.539 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | (9.138.657) | (29.456.598) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (9.818.723) | (75.234.537) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 33.521.435 | 19.207.453 | |
| Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit | |||
| Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | 19,20 | (4.298.817) | (3.931.979) |
| Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler |
2.922.992 31.947.856 |
(8.403.672) (9.757.021) |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (3.859.998) | 8.470.648 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | (16.776.405) | 1.379.199 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7.565.110 | (5.938.614) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
70.236 (9.496.457) |
(869) 8.497.018 |
|
| ile İlgili Düzeltmeler | (9.363.630) | (2.886.932) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 1.115.337 | 1.024.476 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (25.043.637) | (1.093.345) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) |
(12.803.440) (61.923) |
2.621.361 (16.162.081) |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 53.577.928 | (18.228.286) | |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 13 | (3.283.619) | (14.953.042) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (27.230) | (2.938.101) | |
| 50.267.079 | (36.119.429) | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
10,11 | (51.487.905) | (80.329.421) |
| Alınan Faiz | 226.702 | 87.946 | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (56.733.764) | - | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | - | 50.889.714 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 19 | 4.686.491 (103.308.476) |
4.258.258 (25.093.503) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 15 | (1.483.155) | (2.434.157) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (387.674) | (326.279) | |
| (1.870.829) | (2.760.436) | ||
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN | |||
| ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | |||
| (A+B+C) | (54.912.226) | (63.973.368) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının | |||
| Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ |
(220.841) | 5.936 | |
| (AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | (55.133.067) | (63.967.432) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 24 | 94.787.254 | 120.534.980 |
| G. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F+G) |
(8.666.164) 30.988.023 |
(15.779.909) | |
| 24 | 40.787.639 |
Ekteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Park Elektrik" veya "Şirket"), 1994 yılında kurulmuş olup, Şirket'in faaliyet konusu her türlü maden, maden cevheri ve bunların türevlerini aramak, çıkarmak, işlemek ve işletmek, bunlardan sanayide kullanılan her türlü madde ve malzeme üretmek, bu maksatla maden sahaları aramak, işletme ruhsatnamelerini ve işletme imtiyazlarını iktisap etmek, bunları işletmek ya da işlettirmek, gerek kendi ürettiği ve gerekse temin ettiği her türlü maden ve madenden üretilmiş maddeyi işlemek, saflaştırmak, arıtmak, elektrik, enerji ve buhar ihtiyacını karşılamak üzere kojenerasyon enerji santralleri kurmak, bunları işletmek, enerji fazlasını satmak, cam maden ve maden türevlerinden her türlü elyaf üretimi ve bu elyaflardan her nevi ürünü üretmek, elektrik üretimi ve dağıtımı ile ilgili santraller kurmak, bunları işletmek, işlettirmek ya da satmak, elektrik enerjisi üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisini toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmaktır.
Şirket'in Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy bakır madeni sahasında 17 Kasım 2016 tarihinde heyelan meydana gelmiş ve takip eden süreçte Şirket, konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili söz konusu varlıklarını 17 Mart 2017 tarihinde satmıştır. Bu işlem sonucunda Şirket'in bakır üretimine ilişkin operasyonları son bulmuştur.
Şirket, bakır üretimi faaliyetinin satışını takiben fiili faaliyet konusunu değiştirerek, Şirket'in ana ortağı olan Park Holding A.Ş. ve Turgay Ciner'in sahip oldukları Konya Ilgın Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Konya Ilgın") sermayesinin %100'ünü satın almıştır. Satın alma işlemi 10 Mayıs 2017 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır. Bu onaya müteakip hisse devri gerçekleşmiştir.
İştirak edilen Konya Ilgın, sahip olduğu maden işletme ruhsatları ve tarafı olduğu rödovans sözleşmesi çerçevesinde ilgili sahalarda linyit kömürü üretimi gerçekleştirme amacıyla işletme hakkına sahiptir. Konya'nın Ilgın İlçesi'ne 500 MW kurulu güce sahip olacak akışkan yataklı kazan teknolojisi ile termik santral kurulması planlanmaktadır. Konya Ilgın'ın tarafı olduğu rödovans sözleşmesi kapsamındaki sahada, santralin faaliyet göstereceği döneme hazırlık yapılması amacıyla açık ocaktan linyit kömürü üretim faaliyetine başlanması için dekapaj çalışmalarına 2019 yılında başlanmış ve 2019 yılının son çeyreği içerisinde kömür üretim faaliyetine başlanmıştır. Haziran 2019 - Aralık 2029 dönemini kapsayan ön madencilik planlamasının önceliği, gelecekte santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması olup ana madencilik planı kapsamında sahadan üretilecek kömür termik santralin yakıt ihtiyacını karşılamak için kullanılacaktır. Şirket, bağlı ortaklığı Konya Ilgın ile birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Konya Ilgın'ın 27 Şubat 2013 tarihli ve 49 yıl süreli elektrik üretim lisansı, tesis tamamlama süresinin uzatılması suretiyle lisansın tadil edilmesi için yapılan başvuru neticesinde, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun ("EPDK") 27 Ekim 2022 tarih ve 11321-10 sayılı Kurul kararı ile iptal edilmiş ve 2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanunu'nun 11'inci maddesi uyarınca, söz konusu karara karşı EPDK'ya itirazda bulunulmuştur. Konya Ilgın'ın ilgili itiraz kapsamındaki talepleri EPDK'nın 22 Aralık 2022 tarih ve 11471-3 sayılı Kurul kararı ile reddedilmiş ve Konya Ilgın'a tebliğ edilmiştir. 3 Ocak 2023 tarihinde, EPDK'nın ilgili kararının yürütmesinin durdurulması istemli iptal davası Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile Konya Ilgın tarafından açılmıştır. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi, 8 Mart 2023 tarihli kararıyla; yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Konya Ilgın'ın yürütmeyi durdurma isteminin reddine ilişkin mahkeme kararına karşı yaptığı itiraz sonucu, Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8'inci İdari Dava Dairesi, 13 Nisan 2023 tarihli kararıyla itiraz isteminin reddine karar vermiştir. Ankara 21'inci İdare Mahkemesi nezdinde 2023/11 esas numaralı dosya ile görülen davada, EPDK kararında mevzuata ve hukuka aykırılık bulunmadığı gerekçesiyle Konya Ilgın'ın iptal talebinin reddine istinaf yolu açık olmak üzere karar verilmesi üzerine yapılan istinaf başvurusu Ankara Bölge İdare Mahkemesi 8'inci İdari Dava Dairesi'nce reddedilmiştir. Davanın esasına ilişkin yargı süreci yapılan temyiz başvurusu kapsamında Danıştay nezdinde devam etmektedir.
Şirket ayrıca, işletme ruhsatı sahibi bulunduğu Gaziantep İli, Islahiye İlçesi'nde bulunan boksit sahasının rödovans usulüyle işletilmesi amacıyla sözleşme imzalamış olup, bu sözleşme kapsamında 2019 yılının üçüncü çeyreği içerisinde rödovans geliri elde etmeye başlamıştır. Söz konusu gelir, üretim miktarı üzerinden hesaplanıp konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Şirket'in kanuni merkezi Sultantepe Mahallesi Paşalimanı Caddesi No: 41 Üsküdar / İstanbul adresindedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un 46 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2024: 47 çalışan).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Şirket payları 1997 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. |
Pay Oranı | 31 Mart | Pay Oranı | 31 Aralık |
| Adı | (%) | 2025 | (%) | 2024 |
| Park Holding A.Ş. | %61,24 | 91.170.622 | %61,24 | 91.170.622 |
| Turgay Ciner | %6,76 | 10.065.983 | %6,76 | 10.065.983 |
| Diğer (*) | %32,00 | 47.630.638 | %32,00 | 47.630.638 |
Şirket'in ana ortağı Park Holding A.Ş. olup Turgay Ciner tarafından kontrol edilmektedir.
Grup aşağıda belirtilen bağlı ortaklığını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil etmiştir.
| Şirket ünvanı | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | Türkiye |
Finansal Tabloların Onaylanması
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 12 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte değerlendirilmesi gerekir.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını ve defterlerini Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsa ve arazi, bina, tesis, makine ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Konsolide finansal tabloların sunumunda Grup'un geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Grup'un TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2022 olarak belirlenmiştir. 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla enflasyon düzeltmesi yapılmamış ilgili döneme ait Net Dönem Karı dahil olmak üzere oluşan Geçmiş Yıl Karları tutarı 716.032.801 TL'dir. Enflasyona ilk geçiş kapsamında TMS 29 uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolarda oluşan Geçmiş Yıl Zararları 390.264.510 TL olup, bu tutarın 31 Mart 2025 satın alma gücüne göre hesaplanmış tutarı 1.678.594.723 TL'dir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, yapılandırılmış kuruluşlar da dahil olmak üzere, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Bağlı ortaklıklara ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akış hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Park Elektrik ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet konusu | Toplam sahiplik oranı (%) |
|---|---|---|
| Konya Ilgın | Kömür üretimi ve satışı | 100,00 |
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış değişiklikler
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır / yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri - Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
UFRS 18 Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ise geriye dönük uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
31 Mart 2025 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarını hazırlarken varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar kullanmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup Yönetimi'nin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar dava karşılıkları, çevresel yükümlülükler, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki değer düşüklüğü, gelir vergisi ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değer tespit çalışmalarında kullanılan varsayımlardır.
Grup, Konya Ilgın'ın elektrik üretim lisansının EPDK tarafından iptal edilmesi nedeniyle, Konya Ilgın bünyesinde yürütülen santral yatırımı ve kömür madenciliği faaliyetleriyle ilgili maddi ve maddi olmayan duran varlıklarında herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirmiştir. Santralin faaliyet göstereceği dönemde uygulanacak olan yüksek kömür üretim kapasiteli ana madencilik planına hazırlık yapılması amacıyla 2019 yılında hayata geçirilen ön madencilik planlaması kapsamında rödovans usulüyle işletilen 1247 sicil numaralı sahada yürütülen linyit üretim faaliyeti herhangi bir santral veya benzeri tesis kurma şartı içermemektedir. İlerleyen dönemde kömür üretim faaliyetlerinin devam etmesi öngörülen 1247 sicil numaralı sahanın devamı niteliğindeki 2444 sicil numaralı sahanın ruhsatı ise doğrudan Konya Ilgın uhdesinde olup 4 Mart 2043 tarihine kadar geçerliliği bulunmaktadır. Bu çerçevede, lisans iptal kararının yargı denetimine tabi olması ve her ne kadar kesinleşmiş bir karar mevcut olmasa da süreç neticesinde santral yatırımının hayata geçirilememesi durumunda dahi ilgili sahalardan kömür üretimi gerçekleştirilmesinin önünde herhangi bir engel olmadığı dikkate alınarak varlıkların defter değerlerinin geri kazanabilir değerlerini aşmadığı sonucuna gelinmiş ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. Yargı süreci henüz sonuçlanmamış olup, yargı sürecindeki gelişmelere göre her raporlama tarihinde ilgili değerlendirme gerçekleştirilecektir.
Bulunmamaktadır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | |||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||||
| 31 Mart 2025 | |||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | 210.051.202 | - | 210.051.202 |
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. Toplam |
İlişkili Şirket | 18.665.519 18.665.519 |
- 210.051.202 |
- - |
18.665.519 228.716.721 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Kısa Vadeli Diğer | Uzun Vadeli | ||||
| Tarafın Niteliği | Ticari Alacaklar | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam | |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | 147.849.500 | - | 147.849.500 | ||
| Park Holding A.Ş. | Ortak | - | |||
| Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. | İlişkili Şirket | 41.053.752 | - | - | 41.053.752 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||||
| İlişkili Taraflara Borçlar | ||||
| 31 Mart 2025 | ||||
| Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam | |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | ||||
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 1.101.515 | - | 1.101.515 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 22.856 | - | 22.856 |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları Toplam |
Ortak | - 1.124.371 |
3.890 3.890 |
3.890 1.128.261 |
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||||
| İlişkili Taraflara Borçlar | ||||
| 31 Mart 2025 | ||||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 22.856 | - | 22.856 |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 3.890 | 3.890 |
| Toplam | 1.124.371 | 3.890 | 1.128.261 | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlar | Tarafın Niteliği | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 624.062 | - | 624.062 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 17.301 | - | 17.301 |
| Diğer ilişkili taraflara temettü borçları | Ortak | - | 4.281 | 4.281 |
| Toplam | 641.363 | 4.281 | 645.644 | |
| Aylık vade farkı oranları aşağıdaki gibidir: | ||||
| 2025 | 2024 | |||
| TL ABD Doları |
TL | ABD Doları | ||
| Ocak - Mart | %46,56 %4,94 |
%54,36 | %5,38 |
| 2025 | AAA . 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | ABD Doları | |||
| Ocak - Mart | %46.56 | %4.94 | %54.36 | %5,38 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | |||||||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | |||||||
| Tarafın Niteliği | Finansman | ||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Hizmet | Duran Varlık | Gideri | Kira | Diğer | Toplam | |
| Park Holding A.Ş. Park Teknik Elekt. Maden.Tur. San. Tic. A.Ş. |
Ortak Grup İçi Şirket |
1.747.793 - |
- 250.000 |
30.736 - |
873.307 - |
665.405 - |
3.317.241 250.000 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 61.357 | 3.434 | 64.791 |
| Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | - | 171.677 | 171.677 |
| Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 116.929 | - | 116.929 |
| 1.747.793 | 250.000 | 30.736 | 1.051.593 | 840.516 | 3.920.638 | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |||||||
| Finansman | |||||||
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları | Tarafın Niteliği | Hizmet | Duran Varlık | Gideri | Kira | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. | Ortak | 889.832 | - | 124.480 | 79.134 | 615.118 | 1.708.564 |
| Park Teknik Elekt. Maden.Tur. San. Tic. A.Ş. | Grup İçi Şirket | 1.233.926 | - | 3.568 | - | - | 1.237.494 |
| Ciner Turizm Tic. İnş. Servis Hizm. A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | 80.434 | 23.755 | 104.189 |
| Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş. | Grup İçi Şirket | - | - | - | - | 160.214 | 160.214 |
| Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş. | Grup İçi Şirket | 3.517 | - | - | 936.421 | - | 939.938 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | ||||||
| 2.127.275 | - | 128.048 | 1.095.989 | 799.087 | 4.150.399 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | |||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | |||||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | |||||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | Mal Satışları | Finansman Geliri | Diğer | Toplam |
| Park Holding A.Ş. Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. |
Ortak İlişkili Şirket |
- 78.657.738 |
19.001.462 - |
- - |
19.001.462 78.657.738 |
| 78.657.738 | 19.001.462 | - | 97.659.200 | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |||||
| Mal Satışları | Finansman Geliri | Diğer | Toplam | ||
| İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları | Tarafın Niteliği | ||||
| Park Holding A.Ş. Eti Soda Üretim Paz. Nak. ve Elekt. Üretim San. ve Tic. A.Ş. |
Ortak İlişkili Şirket |
- 97.860.620 |
102.963.630 - |
22.196 - |
102.985.826 97.860.620 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) | ||
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| 344.523 | 328.994 | |
| Maaş, prim ve benzeri diğer faydalar |
(*) Yönetim Kurulu üyeleri haricinde, üst düzey yöneticiler Şirket ve bağlı ortaklığının Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve müdür seviyesinin üzerindeki yönetici kadrolarından oluşmaktadır. Grup bünyesinde bu kadrolara yapılan bir ödeme bulunmamakta olup, Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda sadece bağımsız yönetim kurulu üyelerine ödeme yapılmakta olup, diğer üyelere Yönetim Kurulu'nda sahip oldukları görevler dolayısıyla herhangi bir ödeme yapılmamaktadır.
Grup, nakit yönetim politikası kapsamında ana ortağı olan Park Holding A.Ş.'ye fon sağlayabileceği gibi Park Holding A.Ş.'den fon kullanımı da gerçekleştirebilmektedir. Grup, finansal borç ve alacaklarına yukarıda belirtilen faiz oranlarıyla vade farkı uygulamaktadır.
Yukarıda belirtildiği üzere Grup, ilişkili tarafları ile olan tüm finansal ve ticari işlemler için vade farkı uygulamaktadır. Bunun sonucu olarak Grup 31 Mart 2025 itibarıyla Park Holding A.Ş.'den 19.001.462 TL tutarında finansman geliri elde etmiştir (31 Mart 2024: 102.963.630 TL).
Grup'un Park Holding A.Ş.'den olan ticari olmayan toplam alacağı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 210.051.202 TL'dir (31 Aralık 2024: 147.849.500 TL). 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla mevcut olan ticari olmayan alacak bakiyesi hem yabancı para cinsinden hem de Türk lirası cinsinden bakiyelerden oluşmakta olup döviz bakiyesi 3.493.333 ABD Doları seviyesindedir (31 Aralık 2024: 3.518.109 ABD Doları).
Şirket'in ana ortağı olan Park Holding A.Ş. grup şirketlerine faaliyetlerini sağlıklı bir biçimde yürütmeleri için ihtiyaç duydukları yönetim hizmetini vermektedir. Bu hizmet; sayılanlarla sınırlı olmamak üzere, satın alma fonksiyonlarının yerine getirilmesini, bilgi işlem yatırımlarının gerçekleştirilmesini, insan kaynakları süreçleri için teknik bilgi ve desteğin sağlanmasını, finansal raporlama, denetim ve vergisel planlama konularında verilen destek ile hukuki danışmanlık süreçlerini kapsamaktadır. Park Holding A.Ş. söz konusu hizmeti vermek için katlandığı maliyetleri gider dağıtımı yöntemiyle ilgili şirketlere hizmetten faydalanma derecelerine göre dağıtmaktadır.
Şirket, ayrıca mülkiyeti Park Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş.'ye ait gayrimenkulün kendisine tahsis edilen alanını Şirket merkezi olarak kullanmakta ve bu kapsamda kira ile benzeri kullanım ve işletim giderlerine katlanmaktadır. Paşalimanı İthalat İhracat ve Ticaret A.Ş. 2025 yılı Ocak ayında Park Holding A.Ş. tarafından devralınmıştır.
Grup, Park Teknik Elektrik Madencilik Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den işçilik ve duran varlık temin etmiştir.
Grup, Ciner Turizm Ticaret İnşaat Servis Hizmetleri A.Ş. ile araç kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Grup, Eti Soda Üretim Pazarlama Nakliyat ve Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye kömür satışı gerçekleştirmektedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| Ticari Alacaklar | ||
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
111.254.327 18.665.519 (25.974.885) |
106.163.568 41.053.752 (26.690.128) |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 5 yıl üzeri geçmiş | 25.974.885 25.974.885 |
26.690.128 26.690.128 |
| (31 Aralık 2024: 15 ile 30 gün). | ||
|---|---|---|
| Alacakların vade analizine Not 21'de yer verilmiştir. | ||
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Vadesi üzerinden 5 yıl üzeri geçmiş | 25.974.885 25.974.885 |
26.690.128 26.690.128 |
| konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten finansal durum tablosu tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. Şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: |
||
| 1 Ocak 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
|
| Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu Açılış bakiyesi (-) |
2025 (26.690.128) |
2024 (32.672.420) |
| Kur farkı etkisi Parasal kayıp/(kazanç) |
(1.724.969) 2.440.212 |
(2.667.953) 4.277.330 |
| Kapanış bakiyesi | (25.974.885) | (31.063.043) |
| Ticari Borçlar | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) |
115.534.829 1.124.371 |
103.313.353 641.363 |
| 116.659.200 | 103.954.716 | |
31 Mart 2025 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2024: 30 ile 45 gün).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 4) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) |
210.051.202 540.390 928.223 (850.518) 210.669.297 |
147.849.500 668.840 1.035.237 (936.104) 148.617.473 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 599.145 599.145 |
649.059 649.059 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 4) Alınan depozito ve teminatlar (*) Diğer çeşitli borçlar |
2025 3.890 1.670.723 - |
2024 4.281 12.123.025 510 |
| 1.674.613 | 12.127.816 | |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2025 | 2024 |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 9.473.690 | 9.727.474 |
| 9.473.690 | 9.727.474 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla müşteri ve tedarikçilerden alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 10.489.875 | 6.629.877 |
| 10.489.875 | 6.629.877 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gelirler | 80.254 | 156.484 |
| 80.254 | 156.484 |
| Kısa Vadeli Stoklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| İlk madde ve malzeme | 2.075.537 | 1.810.497 |
| Mamulller (*) Diğer stoklar |
82.596.551 135.094 |
66.005.787 148.685 |
| 84.807.182 | 67.964.969 | |
| (*) Mamuller kömür stoklarından oluşmaktadır. |
||
| Uzun Vadeli Stoklar | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | |
| Uzun vadeli stoklar | 128.147 | 193.955 |
| 128.147 | 193.955 | |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
| Açılış bakiyesi | 1.878.001.481 | 1.855.481.980 |
| Kapanış bakiyesi | 1.878.001.481 | 1.855.481.980 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Uzun vadeli stoklar | 128.147 | 193.955 | |
| 128.147 | 193.955 |
| Açılış bakiyesi | 1.878.001.481 | 1.855.481.980 |
|---|---|---|
| Kapanış bakiyesi | 1.878.001.481 | 1.855.481.980 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup tarafından, tümü işletme kiralaması olarak kiralanan yatırım amaçlı gayrimenkullerden kazanılmış olan gayrimenkul kira geliri 4.686.491 TL'dir (31 Mart 2024: 4.258.258 TL) (Not 19).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| yaklaşımlarına göre belirlenmiştir. | Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti veren gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma ve maliyet |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: |
||||
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| 31 Mart | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2025 | TL | TL | TL | |
| Arsa ve Arazi | 962.601.898 | - | 962.601.898 | - |
| Ceyhan | 707.752.140 | - | 707.752.140 | - |
| Edirne | 253.668.202 | - | 253.668.202 | - |
| Siirt | 1.181.556 | - | 1.181.556 | - |
| Binalar | 915.399.583 | - | 915.399.583 | - |
| Ceyhan | 204.667.007 | - | 204.667.007 | - |
| Edirne | 69.124.921 | - | 69.124.921 | - |
| Şişhane | 639.244.548 | - | 639.244.548 | - |
| Siirt | 2.363.107 | - | 2.363.107 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Arsa ve Arazi | 962.601.898 | - | 962.601.898 | - |
| Ceyhan | 707.752.140 | - | 707.752.140 | - |
| Edirne | 253.668.202 | - | 253.668.202 | - |
| Siirt | 1.181.556 | - | 1.181.556 | - |
| Binalar | 915.399.583 | - | 915.399.583 | - |
| Ceyhan | 204.667.007 | - | 204.667.007 | - |
| Edirne | 69.124.921 | - | 69.124.921 | - |
| Şişhane | 639.244.548 | - | 639.244.548 | - |
| Siirt | 2.363.107 | - | 2.363.107 | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR | ||||||||
| Yer altı ve yerüstü | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
| düzenleri | Maden varlıkları | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | olan yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 18.965.036 | 2.889.345.160 | 82.480.576 | 2.739.199 | 7.204.980 | 4.117.675 | 40.864.245 | 3.045.716.871 |
| Alımlar (*) | - | 80.135.427 | - | 250.000 | - | - | 1.791.782 | 82.177.209 |
| Maden rehabilitasyon karşılığı 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- 18.965.036 |
7.541.594 2.977.022.181 |
- 82.480.576 |
- 2.989.199 |
- 7.204.980 |
- 4.117.675 |
- 42.656.027 |
7.541.594 3.135.435.674 |
| Birikmiş amortisman | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 3.256.210 | 1.093.272.139 | 17.435.167 | 2.546.818 | 5.876.874 | 809.127 | - | 1.123.196.335 |
| Dönem gideri | 213.168 | 76.434.704 | 1.464.428 | 22.695 | 81.556 | 99.981 | - | 78.316.532 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.469.378 | 1.169.706.843 | 18.899.595 | 2.569.513 | 5.958.430 | 909.108 | - | 1.201.512.867 |
31 Mart 2025 itibarıyla dönem amortismanının 78.284.387 TL'lik (31 Mart 2024: 61.651.432 TL) kısmı satışların maliyetinde, 32.145 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde (31 Mart 2024: 48.198 TL) yer almaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
Grup'un tesis, makine ve cihazlarının gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca değerleme hizmeti veren değerleme şirketleri tarafından belirlenmiştir. Tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımlarına göre belirlenmiştir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||||||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||||
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) | ||||||||
| Yer altı ve yerüstü | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
| düzenleri | Maden varlıkları | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | olan yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 18.965.036 | 2.123.860.130 | 87.184.410 | 2.739.200 | 7.137.356 | 2.284.225 | 63.321.508 | 2.305.491.865 |
| Alımlar (*) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler |
- - |
109.464.363 - |
320.900 - |
- - |
42.566 - |
- 1.813.736 |
3.347.780 (1.813.736) |
113.175.609 - |
| Maden rehabilitasyon karşılığı | - | 11.126.459 | - | - | - | - | - | 11.126.459 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 18.965.036 | 2.244.450.952 | 87.505.310 | 2.739.200 | 7.179.922 | 4.097.961 | 64.855.552 | 2.429.793.933 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.403.538 | 808.709.786 | 11.264.642 | 2.358.092 | 5.546.937 | 439.970 | - | 830.722.965 |
| Dönem gideri | 213.168 | 59.744.494 | 1.535.289 | 56.039 | 82.099 | 68.541 | - | 61.699.630 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 2.616.706 | 868.454.280 | 12.799.931 | 2.414.131 | 5.629.036 | 508.511 | - | 892.422.595 |
| 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| TL - |
||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| TL | ||||
| - | ||||
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| Haklar | Toplam | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 464.677.188 - |
|||
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 464.677.188 | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 3.661.808 | 230.326.841 3.661.808 |
||
| 2025 63.580.981 2024 65.045.409 |
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT TL - TL - |
PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu tesis, makine ve cihazlara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi TL 63.580.981 Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi TL 65.045.409 464.677.188 - 464.677.188 230.326.841 |
| 31 Mart | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | TL | TL | TL | |
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 65.045.409 | - | 65.045.409 | - |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| 31 Mart 2025 | Haklar | Toplam | ||
| Maliyet değeri | ||||
| Alımlar | - | - | ||
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 464.677.188 | 464.677.188 | ||
| Birikmiş amortisman | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 230.326.841 | 230.326.841 | ||
| Dönem gideri | 3.661.808 | 3.661.808 | ||
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 233.988.649 | 233.988.649 | ||
| 31 Mart 2025 itibarıyla Net defter değeri | 230.688.539 | 230.688.539 | ||
| Haklar | Toplam | |||
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 468.074.152 | 468.074.152 | ||
| Alımlar | 6.144 | 6.144 | ||
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 468.080.296 | 468.080.296 | ||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 219.082.892 | 219.082.892 | ||
| Dönem gideri | 3.661.638 | 3.661.638 | ||
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 222.744.530 | 222.744.530 | ||
| 31 Mart 2024 itibarıyla Net defter değeri | 245.335.766 | 245.335.766 |
31 Mart 2025 itibarıyla dönem amortismanının 20.924 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 3.640.884 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde (31 Mart 2024: 15.027 TL'lik kısmı satışların maliyetinde, 3.646.611 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerinde) yer almaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 3.116.272 | 2.346.741 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 959.632 | 915.954 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 1.104.008 | 1.210.889 |
| 5.179.912 | 4.473.584 | |
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli karşılıklar |
||
| 31 Mart | 31 Aralık 2024 |
|
| 2025 | ||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 9.096.755 | 7.995.556 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 9.096.755 | 7.995.556 |
| 5.179.912 | 4.473.584 | ||
|---|---|---|---|
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | |||
| a) Kısa vadeli karşılıklar |
|||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
| 9.096.755 | 7.995.556 | ||
| Kullanılmamış izin karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: | |||
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
||
| Açılış bakiyesi Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net Parasal kazanç |
7.995.556 1.854.475 (753.276) |
6.498.539 3.540.635 (905.032) |
|
| Kapanış bakiyesi | 9.096.755 | 9.134.142 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Dava karşılığı (*) | 40.849.617 | 43.684.031 | |
| 40.849.617 | 43.684.031 | ||
(*) Grup, dönem içerisinde faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Grup'un mevcut davalarının önemli bir kısmı Şirket'in 2017 yılında kapatılan Siirt'in Şirvan ilçesinde bulunan Madenköy işletmesine ilişkin işçi davaları olup, bu işletmede çalışan Şirket personeli ve taşeron personel ile yasal varislerinin hak taleplerini (vefat kaynaklı maddi ve manevi tazminat, alacak ve işe iade) içermektedir. Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların ve güncel dava aşamalarının değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 40.849.617 TL (31 Aralık 2024: 43.684.031 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, davalarda yaşanan gelişmeler çerçevesinde her raporlama döneminde güncellenmektedir. Bu kapsamda Grup Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Grup'un finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| a) Kısa vadeli karşılıklar (Devamı) |
||
| Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıda verilmiştir. | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Dava karşılığı hareket tablosu | 2025 | 2024 |
| Açılış bakiyesi | 43.684.031 | 91.549.043 |
| Dönem gideri/(Konusu kalmayan karşılık),net | 4.343.816 | 1.887.893 |
| Ödemeler | (3.283.619) | (14.953.042) |
| Kur etkisi | 27.845 | 1.211.646 |
| Parasal kazanç | (3.922.456) | (11.089.539) |
| Kapanış bakiyesi | 40.849.617 | 68.606.001 |
| b) Uzun vadeli karşılıklar |
||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 20.822.974 | 21.269.938 |
| 20.822.974 | 21.269.938 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.665,43 TL (31 Arsalık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %14,17 enflasyon ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %2,94). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0 - 15 yıl çalışanlar için %5, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||||
| b) Uzun vadeli karşılıklar (Devamı) |
||||
| Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: | ||||
| 1 Ocak 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
|||
| 2025 | 2024 | |||
| Açılış bakiyesi Hizmet maliyeti |
21.269.938 1.301.487 |
19.981.744 3.041.220 |
||
| Faiz maliyeti Parasal kazanç |
214.405 (1.962.856) |
129.427 (2.581.051) |
||
| Kapanış bakiyesi | 20.822.974 | 20.571.340 | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
| Maden kapama karşılıkları | 53.777.225 | 50.516.541 | ||
| 53.777.225 | 50.516.541 | |||
| Maden rehabilitasyon maliyeti karşılığı 31 Mart 2025 tahmininde kullanılan kritik varsayımlar, 2059 yılına kadar yapılacak olan harcamaların zamanlamasıdır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli enflasyon oranları göz önünde bulundurularak %14,17 enflasyon oranı ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. |
Yönetim | tarafından tahminlerine |
dayanarak | hazırlanmıştır. |
| c) Alınan ve verilen teminatlar |
||||
| Alınan teminatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | |
| Teminat mektupları (TL) Teminat mektupları (ABD Doları) |
2.400.000 100.000 |
2.400.000 3.776.560 |
2.400.000 100.000 |
2.400.000 3.876.774 |
| 200.000.000 | 200.000.000 | 200.000.000 | ||
| Teminat senetleri (TL) Nakdi teminatlar (TL) Nakdi teminatlar (ABD Doları) |
200.000.000 1.703.013 250.000 |
1.703.013 9.441.400 |
11.046.937 250.000 |
11.046.937 9.691.935 |
.
| 20.822.974 20.571.340 Kapanış bakiyesi |
|---|
| 31 Mart 31 Aralık |
| Uzun vadeli karşılıklar 2025 2024 |
| Maden kapama karşılıkları 53.777.225 50.516.541 |
| 53.777.225 50.516.541 |
| 31 Mart 2025 tahmininde kullanılan kritik varsayımlar, 2059 yılına kadar yapılacak olan harcamaların zamanlamasıdır. Bakiyenin bugünkü değerinin belirlenmesinde uzun vadeli tahvil oranları ve uzun vadeli enflasyon oranları göz önünde bulundurularak %14,17 enflasyon oranı ve %17,53 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,94 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmıştır. c) Alınan ve verilen teminatlar |
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 Alınan teminatlar |
| 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 Teminat mektupları (TL) |
| 100.000 3.776.560 100.000 3.876.774 Teminat mektupları (ABD Doları) |
| Nakdi teminatlar (ABD Doları) |
| Orjinal Tutar TL Karşılığı Orjinal Tutar TL Karşılığı Teminat senetleri (TL) 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 Nakdi teminatlar (TL) 1.703.013 1.703.013 11.046.937 11.046.937 250.000 9.441.400 250.000 9.691.935 217.320.973 227.015.646 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: |
| 31 Mart 2025 TL karşılığı TL |
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
| 307.407.673 307.407.673 |
| 306.700.622 306.700.622 -Teminat mektupları |
| 707.051 707.051 -Nakdi teminatlar |
| 307.407.673 307.407.673 Toplam |
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
|---|---|---|---|
| 307.407.673 | 307.407.673 | ||
| -Teminat mektupları | 306.700.622 | 306.700.622 | |
| -Nakdi teminatlar | 707.051 | 707.051 | |
| Toplam | 307.407.673 | 307.407.673 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) | ||
| c) Alınan ve verilen teminatlar (Devamı) |
||
| Verilen teminatlar | ||
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| 244.116.121 | 244.116.121 | |
| -Teminat mektupları (*) -Nakdi teminatlar |
243.250.091 866.030 |
243.250.091 866.030 |
| Toplam | 244.116.121 | 244.116.121 |
(*) Tablonun A maddesinde belirtilen ve Grup'un kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektuplarından, bağlı ortaklığı Konya Ilgın tarafından verilmiş 75.117.449 TL (31 Aralık 2024: 82.676.343 TL) tutarındaki teminat mektubuna Şirket kefil olmuştur.
(**) Grup'un TRİ pozisyonuna konu olan tüm teminat mektupları, nakdi teminatlar ve kefaletler Türk Lirası'dır.
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | 2025 | 2024 | |
| İş avansları | 29.151 | 5.559 | |
| Personel avansları | 310.984 | 690.603 | |
| 340.135 | 696.162 | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Diğer duran varlıklar | 2025 | 2024 | |
| Gelecek yıllarda indirilecek KDV | 200.305.038 | 192.575.747 | |
| 200.305.038 | 192.575.747 | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2025 | 2024 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 30.632.955 | 39.506.811 | |
| 30.632.955 | 39.506.811 |
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | ||||||
| a) | Sermaye | |||||
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: | ||||||
| Adı | Pay Oranı (%) |
31 Mart 2025 |
Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2024 |
||
| Park Holding A.Ş. Turgay Ciner Diğer (*) |
%61,24 %6,76 %32,00 |
91.170.622 10.065.983 47.630.638 |
%61,24 %6,76 %32,00 |
91.170.622 10.065.983 47.630.638 |
||
| %100,00 | 148.867.243 | %100,00 | 148.867.243 | |||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.296.647.071 | 3.296.647.071 | ||||
| 3.445.514.314 | 3.445.514.314 | |||||
| (*) | payı da içermektedir. | 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla eşleşen emirler dikkate alındığında, geri alınmış toplam 2.077.257 TL nominal değerli Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi |
||||
| Grubu | Nama/ Hamiline |
Nominal Değer (TL) |
Sermaye Oranı (%) |
İmtiyaz Türü | ||
| A | Nama | 18.290.866 | 12,29 | 6 Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı | ||
| Nama | 130.576.377 | 87,71 | 3 Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı |
| Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi | |||
|---|---|---|---|
| Nama/ | Nominal | Sermaye | |
| Grubu | Hamiline | Değer (TL) | Oranı (%) İmtiyaz Türü |
2 Haziran 2021 tarihinde gerçekleştirilen 2020 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanan Pay Geri Alım Programı kapsamında; Şirket toplam 550.000 TL nominal değerli paylarını geri almıştır. İlgili program 2 Haziran 2023 tarihinde sona ermiş olup, 19 Haziran 2023 tarihinde gerçekleştirilen 2022 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında 3 yıl süreli yeni bir Pay Geri Alım Programı onaylanmıştır. Söz konusu program kapsamında, 2025 yılının ilk çeyreğinde 82.257 TL nominal değerli pay geri alımı daha gerçekleştirilmiştir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla eşleşen emirler dikkate alındığında ilgili programlar kapsamında geri alınan payların sermayeye oranı %0,89'a ulaşmıştır. 2025 yılının ilk çeyreğinde pay geri alımları için işlem maliyetleri dahil 1.483.155 TL (31 Mart 2024: 2.434.157 TL) bedel ödenmiştir. Şirket ayrıca, 2017 yılında sermaye piyasası mevzuatı kapsamında ortaklarına kullandırdığı ayrılma hakkı kapsamında 750.000 TL nominal değerli payını geri almış olup, sermayenin %10'u olarak belirlenmiş pay geri alım üst sınırının hesaplanmasında ilgili paylar sermaye piyasası mevzuatı uyarınca dikkate alınmamaktadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendine göre kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik (7061 sayılı Kanun'unun 89'uncu Maddesi'nin yürürlük tarihi olan 5 Aralık 2017 tarihinden önce yapılan satışlarda %75'lik kısmı) kısmı kurumlar vergisinden müstesna olup, aynı madde hükmüne göre istisna tutarın satışın yapıldığı dönemde uygulanması ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmının satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması gerekmektedir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Şirket'in 12 Haziran 2018 tarihinde gerçekleştirdiği 2017 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir.
| uyarınca Şirket'in konsantre bakır üretim faaliyetleriyle ilgili taşınmazlarının satışından elde edilen kazançların %75'lik kısmı olan 243.523.090 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. İlgili tutarın pasifte özel bir fon hesabında tutulmasına ilişkin beş yıllık süre 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla sona ermiş olup, Şirket'in 25 Haziran 2024 yılında gerçekleştirdiği 2023 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili fon tutarının kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir. Şirket'in 2 Haziran 2021 yılında gerçekleştirdiği 2020 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, 2020 hesap dönemine |
|||
|---|---|---|---|
| ait konsolide finansal tablolarda yer alan dönem karı üzerinden vergi mevzuatı uyarınca Şirket'in taşınmazlarının bir bölümünün satışından elde edilen kazancın %50'lik kısmı olan 1.390.503 TL'nin (ilgili tarihteki nominal tutar) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi'nin birinci fıkrasının (e) bendi uyarınca vergi istisnasından faydalanılması için özkaynaklar altında özel bir fon hesabına alınarak özel yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede, Grup'un finansal tablolarında ilgili tutarlar "Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler" olarak raporlanmıştır. |
|||
| TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 49.270.500 TL (31 Mart 2024: 40.921.737 TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır. |
|||
| Park Elektrik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
|||
| 31 Mart 2025 (TFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltme Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 3.280.162.259 | 3.296.647.071 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 2.374.013 | 2.511.861 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | |||
| 116.914.887 | 791.459.554 | 908.374.441 | |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 757.754.533 | 851.599.543 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 6.113.894 | 7.504.398 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler Toplam |
21.679.373 133.537.547 |
27.591.127 4.073.995.826 |
49.270.500 4.207.533.373 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 31 Mart 2025 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.881.169.611 | 2.897.654.423 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 3.357.124 | 3.494.972 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 116.872.731 | 1.104.177.735 | 1.221.050.466 |
| - Yasal yedekler - Gayrimenkul satış kazancı |
93.845.010 1.390.504 |
1.066.849.518 8.184.877 |
1.160.694.528 9.575.381 |
| Yedekler" olarak raporlanmıştır. | |||
|---|---|---|---|
| TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 49.270.500 TL (31 Mart 2024: 40.921.737 TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır. |
|||
| Park Elektrik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
|||
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| Düzeltme Etkisi | Değer | ||
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 3.280.162.259 | 3.296.647.071 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 2.374.013 | 2.511.861 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 116.914.887 | 791.459.554 | 908.374.441 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 6.113.894 | 7.504.398 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 21.679.373 | 27.591.127 | 49.270.500 |
| Toplam | 133.537.547 | 4.073.995.826 | 4.207.533.373 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
| 31 Mart 2025 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Sermaye düzeltme farkları | 16.484.812 | 2.881.169.611 | 2.897.654.423 |
| Paylara ilişkin primler | 137.848 | 3.357.124 | 3.494.972 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 116.872.731 | 1.104.177.735 | 1.221.050.466 |
| - Yasal yedekler | 93.845.010 | 1.066.849.518 | 1.160.694.528 |
| - Gayrimenkul satış kazancı | 1.390.504 | 8.184.877 | 9.575.381 |
| - Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 21.637.217 | 29.143.340 | 50.780.557 |
| Toplam | 133.495.391 | 3.988.704.470 | 4.122.199.861 |
Yasal kayıtlarda ("VUK") yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar ile TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan düzeltilmiş tutarlar arasındaki fark olan 85.333.512 TL geçmiş yıllar zararları hesabında izlenmektedir.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | |||
| 15. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) | ||
| d) Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/(azalışları) |
|||
| Yeniden değerleme fonu, gerçeğe uygun değer ile yansıtılan arsa ve arazi, bina ve tesis, makine ve cihazların ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra maliyet esasına göre net defter değeri ile gerçeği uygun değeri arasındaki farkı yansıtmaktadır. |
|||
| 16. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Hasılat | 2025 | 2024 | |
| Yurtiçi satışlar -Kömür satış gelirleri |
147.371.561 78.657.738 |
155.237.095 97.860.620 |
|
| -Rödovans gelirleri | 68.706.738 | 57.376.475 | |
| -Diğer | 7.085 | - | |
| 147.371.561 | 155.237.095 | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Satışların Maliyeti | 2025 | 2024 | |
| Amortisman giderleri (Not 10,11) | 78.305.311 | 61.666.459 | |
| Genel üretim gideri | 20.210.131 | 24.954.574 | |
| İşçilik giderleri | 9.907.540 | 10.214.251 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 993.654 | 2.313.693 | |
| Mamul stoklarındaki değişim | (18.574.935) | (1.264.383) | |
| 90.841.701 | 97.884.594 | ||
| 17. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | ||
| Personel giderleri | 10.135.949 | 14.210.327 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 10,11) | 3.673.029 | 3.694.809 | |
| Yönetim hizmeti ve gider payları | 3.139.988 | 1.616.757 | |
| Vergi, resim ve harçlar | 119.544 | 119.119 | |
| Kira giderleri Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler |
1.209.286 409.657 |
1.186.102 381.091 |
|
| Mahkeme ve noter giderleri | 18.681 | 44.924 | |
| Diğer faaliyet giderleri | 704.277 | 757.916 | |
| 19.410.411 | 22.011.045 | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Pazarlama Giderleri | 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | ||
| Vergi, resim ve harçlar | 978.251 | 1.306.077 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| Dava gelirleri İstisnalar ve indirimler |
42.489 - |
15.811.387 8.403.672 |
| Kur farkı gelirleri Reeskont faiz gelirleri |
1.688.736 596.823 |
1.117.154 975.133 |
| Diğer gelirler | 9.047 2.337.095 |
84.591 26.391.937 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| Karşılık giderleri Maden devlet hakkı, ruhsat ve |
4.343.816 | 3.099.539 |
| izin bedelleri Kur farkı giderleri |
1.120.452 667.563 |
798.438 1.061.748 |
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dava gelirleri | 42.489 | 15.811.387 |
| İstisnalar ve indirimler | - | 8.403.672 |
| Kur farkı gelirleri | 1.688.736 | 1.117.154 |
| Reeskont faiz gelirleri | 596.823 | 975.133 |
| Diğer gelirler | 9.047 | 84.591 |
| 2.337.095 | 26.391.937 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Karşılık giderleri | 4.343.816 | 3.099.539 |
| Maden devlet hakkı, ruhsat ve | ||
| izin bedelleri | 1.120.452 | 798.438 |
| Kur farkı giderleri | 667.563 | 1.061.748 |
| Reeskont faiz giderleri | - | 852.944 |
| Diğer giderler | 1.680 | 114 |
| 6.133.511 | 5.812.783 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Kira gelirleri | 4.686.491 | 4.258.258 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Kira gelirleri | 4.686.491 | 4.258.258 |
| 4.686.491 | 4.258.258 |
| 31 Mart 31 Mart 2025 2024 |
1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar alım-satım komisyonu | 594 | 655 | |
| 594 655 |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||
| Finansal yatırımlar alım-satım komisyonu | 1 Ocak- 31 Mart 2025 594 |
1 Ocak 31 Mart 2024 655 |
| 594 | 655 | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman gelirleri | 2025 | 2024 |
| Kur farkı gelirleri | 9.056.447 | 75.182.885 |
| Faiz gelirleri | 10.181.814 | 30.646.383 |
| 19.238.261 | 105.829.268 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Finansman giderleri | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
| Faiz giderleri Kur farkı giderleri |
1.639.979 231.053 |
1.311.975 3.754 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Finansal yatırımlar alım-satım komisyonu | 594 | 655 |
| 594 | 655 | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||
| Kur farkı gelirleri | 9.056.447 | 75.182.885 |
| Faiz gelirleri | 10.181.814 | 30.646.383 |
| 19.238.261 | 105.829.268 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman giderleri | 2025 | 2024 |
| Faiz giderleri | 1.639.979 | 1.311.975 |
| Kur farkı giderleri | 231.053 | 3.754 |
| Diğer finansal giderler | 387.674 | 326.277 |
| 2.258.706 | 1.642.006 | |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari vergi (varlığı)/yükümlülüğü: | ||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 20.771.342 | - |
| Eksi: Peşin ödenen vergi | (31.044.114) | (34.138.041) |
| (10.272.772) | (34.138.041) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
| Gelir vergisi (gideri) / geliri: | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
(20.771.342) (12.750.093) |
- (63.616.248) |
|
| (33.521.435) | (63.616.248) |
Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (228.953.036) | (216.202.942) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | (228.953.036) | (216.202.942) |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2025 | 2024 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı | ||
| gayrimenkullere ilişkin düzeltmeler | (253.681.870) | (249.910.250) |
| Kıdem ve izin karşılığı | 7.431.354 | 7.271.966 |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları | - | 5.386.218 |
| Maden kapama maliyetleri | 12.906.534 | 12.123.970 |
| Borç ve gider karşılıkları | 4.900.548 | 4.783.747 |
| Alacak ve borçların reeskontu | (5.067) | 29.190 |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | (506.367) | 4.102.256 |
| Diğer | 1.832 | 9.961 |
| (228.953.036) | (216.202.942) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2025 | 2024 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar Vergi öncesi kar |
20.925.561 20.925.561 |
37.472.570 37.472.570 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2024: %25) | %25 | %25 |
| Yürürlükte vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri | (5.231.390) | (9.368.143) |
| Vergi etkisi: | ||
| -Kanunen kabul edilmeyen giderler -İndirim ve istisnalar |
(2.249.935) 910.707 |
(6.757.237) 1.847.251 |
| -Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| mali zararlar | (20.821.074) | - |
| -Yasal enflasyon muhasebe uygulamalarının | ||
| ertelenmiş vergi etkisi | 29.300.988 | 19.833.881 |
| -Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri | (4.079.671) | (15.947.188) |
| -Vergi oranı farkları / değişiklikleri | (1.249.243) | (41.717) |
| -Diğer -Ertelenmiş vergiye konu olmayan enflasyon farkları |
104.966 (30.206.783) |
47.244 (8.821.544) |
| Toplam vergi gideri | (33.521.435) | (19.207.453) |
| PAY BAŞINA KAZANÇ | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2025 | 2024 |
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı | ||
| ortalama adedi (*) | 14.760.342.619 | 14.794.097.926 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı / (zararı) | (12.595.874) | 18.265.117 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | (0,00085) | 0,00123 |
| (*) Geri alınmış paylar düzeltilerek hesaplanmıştır. |
||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2025 | 2024 |
| Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi (*) |
14.760.342.619 | 14.794.097.926 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | (0,00085) | 0,00123 |
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| a) | Sermaye Riski Yönetimi | ||
|---|---|---|---|
| Grup'un, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. |
|||
| Grup'un sermaye yapısı, kısa vadeli borçlanmalar, Not 24'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Not 15'te açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. |
|||
| Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması |
|||
| amaçlanmaktadır. | |||
| Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. |
|||
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: | |||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
| Finansal Borçlar | - | - | |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri ve Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | (30.988.023) | (94.787.254) | |
| Net Borç | Toplam Özkaynak | (30.988.023) 4.177.957.171 |
(94.787.254) 4.192.036.200 |
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grubun finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup'un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Not 5).
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||||||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) | ||||||
| Ticari Alacaklar | Alacaklar Diğer Alacaklar |
|||||
| 31 Mart 2025 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 18.665.519 | 85.279.442 | 210.051.202 | 1.217.240 | 30.988.023 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (3.776.560) | (200.000.000) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
18.665.519 | 85.167.365 | 210.051.202 | 1.141.621 | 30.988.023 | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (3.776.560) | (200.000.000) | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya | ||||||
| değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 112.077 | - | 75.619 | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 25.974.885 | - | 850.518 | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
(25.974.885) - |
- - |
(850.518) - |
- - |
- - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||||
| b) Finansal Risk Faktörleri ( Devamı) |
||||||
| (b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) | ||||||
| Alacaklar | ||||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 41.053.752 | 79.473.440 | 147.849.500 | 1.417.032 | 94.778.748 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*) | - | (3.876.774) | (147.849.500) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | ||||||
| net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
41.053.752 - |
79.473.440 (3.876.774) |
147.849.500 (147.849.500) |
1.317.899 - |
94.778.748 - |
- - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya | ||||||
| değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
99.133 - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 26.690.129 | - | 936.104 | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (26.690.129) | - | (936.104) | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | 112.077 | 75.619 | |
| 112.077 | 75.619 | ||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 99.133 | |
| - | 99.133 | ||
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
| (b.2) Likidite Risk Yönetimi (Devamı) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Mart 2025 |
|||||
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
3 - 12 ay arası | 1- 5 yıl arası | |||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı (I+II+III) | 3 aydan kısa (I) | (II) | (III) |
| Ticari borçlar | 116.659.200 | 133.207.295 | 66.324.794 | 52.030.696 | 14.851.805 |
| Diğer borçlar Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler |
11.148.303 30.632.955 |
11.148.303 30.632.956 |
1.570.723 30.632.956 |
103.890 - |
9.473.690 - |
| 5.179.912 | 5.179.912 | 5.179.912 | - | - | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar |
|||||
| 163.620.370 | 180.168.466 | 103.708.385 | 52.134.586 | 24.325.495 | |
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
3 - 12 ay arası | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı (I+II+III) | 3 aydan kısa (I) | (II) | 1- 5 yıl arası (III) |
| Ticari borçlar Diğer borçlar |
103.954.716 21.855.290 |
118.707.062 21.855.290 |
65.352.624 12.013.472 |
53.354.438 114.344 |
- 9.727.474 |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin |
39.506.811 | 39.506.811 | 39.506.811 | - | - |
| borçlar | 4.473.584 | 4.473.584 | 4.473.584 | - | - |
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
3 - 12 ay arası | 1- 5 yıl arası | ||
|---|---|---|---|---|
| (II) | (III) | |||
| 169.790.401 | 184.542.747 | 121.346.491 | 53.468.782 | 9.727.474 |
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
||||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi | ||||
| Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: |
||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
31 Mart 2025 ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
|
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
28.385.720 157.652.482 - |
751.629 4.172.426 - |
- 1.924 - |
- - - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 8 DURAN VARLIKLAR |
- 186.038.202 - - |
- 4.924.055 - - |
- 1.924 - - |
- - - - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 186.038.202 - |
4.924.055 - |
1.924 - |
- - |
| 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler |
33.158 - |
878 - |
- - |
- - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
12.360.394 - |
- - |
303.681 - |
- - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar |
12.393.552 - |
878 - |
303.681 - |
- - |
| 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
- 9.441.400 |
- 250.000 |
- - |
- - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 9.441.400 |
- 250.000 |
- - |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 21.834.952 | 250.878 | 303.681 | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık | ||||
| / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) |
164.203.250 | 4.673.177 | (301.757) | - |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam |
164.203.250 | 4.673.177 | (301.757) | - |
| gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||
| b) Finansal Risk Faktörleri |
||||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
||||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) | ||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
31 Aralık 2024 ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
|
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
36.183.132 147.533.245 - |
933.331 3.519.079 - |
- 274.640 - |
- - - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 8 DURAN VARLIKLAR |
- 183.716.377 - |
- 4.452.410 - |
- 274.640 - |
- - - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 183.716.377 | 4.452.410 | 274.640 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 238.189 | 6.144 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- 12.180.685 - |
- - - |
- 301.202 - |
- - - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar |
12.418.874 - |
6.144 - |
301.202 - |
- - |
| 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
- 9.691.935 |
- 250.000 |
- - |
- - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 9.691.935 |
- 250.000 |
- - |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 22.110.809 | 256.144 | 301.202 | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / |
||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19.b Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / |
161.605.568 | 4.196.266 | (26.562) | - |
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam |
161.605.568 | 4.196.266 | (26.562) | - |
| gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||
|---|---|---|
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||
| b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) |
||
| (b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) |
||
| (b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) | ||
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri TCMB tarafından finansal durum tablosu tarihi için açıklanan döviz alış kurları ile çevrilmiştir (31 Mart 2025: 1 ABD Doları: 37,7656 TL ve 1 Avro: 40,7019 TL, 31 Aralık 2024: 1 ABD Doları: 35,2803 TL ve 1 Avro: 36,7362 TL). |
||
| Aşağıdaki tablo Grup'un döviz kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %20'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. |
||
| Kur riskine duyarlılık | ||
| 31 Mart 2025 | ||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
35.297.067 - |
(35.297.067) - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 35.297.067 | (35.297.067) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (2.456.417) | 2.456.417 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (2.456.417) |
- 2.456.417 |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 32.840.650 | (32.840.650) |
| 31 Aralık 2024 | ||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 32.535.949 | (32.535.949) |
| 31 Aralık 2024 |
|---|
| ---------------- |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
|---|---|---|
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 32.535.949 | (32.535.949) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 32.535.949 | (32.535.949) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (214.835) | 214.835 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (214.835) | 214.835 |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 32.321.114 | (32.321.114) |
| PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.) | ||||
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) | ||||
| Finansal Araçlar Kategorileri | ||||
| 31 Mart 2025 | İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | - | 346.201.426 | 346.201.426 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 30.988.023 | 30.988.023 | 24 |
| Ticari alacaklar | - | 85.279.442 | 85.279.442 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 18.665.519 | 18.665.519 | 4, 5 |
| Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
- - |
1.217.240 210.051.202 |
1.217.240 210.051.202 |
6 4, 6 |
| Finansal yükümlülükler | 132.987.415 | - | 132.987.415 | |
| Ticari borçlar | 115.534.829 | - | 115.534.829 | 5 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.124.371 | - | 1.124.371 | 4, 5 |
| Diğer borçlar | 11.144.413 | - | 11.144.413 | 6 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara |
3.890 | - | 3.890 | 4, 6 |
| ilişkin borçlar | 5.179.912 | - | 5.179.912 | 12 |
| İtfa edilmiş | ||||
| değerlerinden | İtfa edilmiş | |||
| gösterilen | değerlerinden | |||
| finansal | gösterilen | |||
| 31 Aralık 2024 | yükümlülükler | finansal varlıklar | Defter değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | - | 364.580.978 | 364.580.978 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 94.787.254 | 94.787.254 | 24 |
| Ticari alacaklar | - | 79.473.440 | 79.473.440 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar |
- - |
41.053.752 1.417.032 |
41.053.752 1.417.032 |
4, 5 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | 147.849.500 | 147.849.500 | 4, 6 |
| Finansal yükümlülükler | 130.283.590 | - | 130.283.590 | |
| Ticari borçlar | 103.313.353 | - | 103.313.353 | 5 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 641.363 | - | 641.363 | 4, 5 |
| Diğer borçlar | 21.851.009 | - | 21.851.009 | 6 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara |
4.281 | 4.281 | 4, 6 | |
| ilişkin borçlar | 4.473.584 | - | 4.473.584 | 12 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kasa | - | 8.506 |
| Bankadaki nakit | 30.988.023 | 94.778.748 |
| Vadesiz mevduat | 27.735.171 | 94.079.912 |
| Repo | 3.252.852 | 698.836 |
| 30.988.023 | 94.787.254 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bloke nakit ve nakit benzeri kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Parasal olmayan kalemler 31 Mart 2025 Finansal durum tablosu kalemleri (47.818.894) Stoklar 13.023.312 Peşin ödenmiş giderler 836.082 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar 30.188.300 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 98.821.329 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 18.049.188 Diğer yükümlülükler 172.881 Ödenmiş sermaye (46.726.411) Pay ihraç primleri (13.320) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler (184.558) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (34.189.570) Geçmiş yıllar karları (127.796.127) |
|---|
| 14.734.221 Kar veya zarar tablosu kalemleri |
| Hasılat 14.561.185 |
| Satışların maliyeti 111.917 |
| Genel yönetim giderleri 538.452 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler 112.703 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler (183.010) |
| Finansman gelir/giderleri (407.026) |
| Dönem vergi gideri - |
| (33.084.673) Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.