Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 7, 2011
Annual / Quarterly Financial Statement
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Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PARK & Bellheimer AG, Pirmasens, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft, Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Eschborn/Frankfurt am Main, 1. Juni 2011
**Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Frey, Wirtschaftsprüfer
Kretschmer, Wirtschaftsprüfer
Aktiva
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| EUR | 31.12.2009 EUR |
|
|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | ||
| Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
| 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 1.500.000,00 | 0,00 |
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 103.976,55 | 0,00 |
| II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 4.342,42 | 7.230,27 |
| 1.608.318,97 | 7.230,27 | |
| 4.938.318,97 | 3.337.230,27 | |
| Passiva | EUR | 31.12.2009 EUR |
| A. Eigenkapital | ||
| I. Gezeichnetes Kapital | 5.000.000,00 | 5.000.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 2.698.314,03 | 1.198.314,03 |
| III. Gewinnrücklagen | ||
| 1. Gesetzliche Rücklage | 357.702,85 | 357.702,85 |
| 2. Andere Gewinnrücklagen | 993.470,41 | 993.470,41 |
| 1.351.173,26 | 1351.173,26 | |
| IV. Verlustvortrag | -4.611.948,55 | -4.398.703,30 |
| V. Jahresfehlbetrag | -180.455,56 | -213.245,25 |
| 4.257.083,18 | 2.937.538,74 | |
| B. Rückstellungen | ||
| Sonstige Rückstellungen | 117.500,57 | 141.100,00 |
| C. Verbindlichkeiten | ||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 19.461,32 | 49.616,71 |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 472.752,69 | 208.610,25 |
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 71.521,21 | 364,57 |
| davon aus Steuern EUR 71.521,21 (Vj. EUR 364,57) | ||
| 563.735,22 | 258.591,53 | |
| 4.938.318,97 | 3.337.230,27 |
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| EUR | 2009 EUR |
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|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 120.000,00 | 0,00 |
| 2. Sonstige betriebliche Erträge | 30.921,00 | 8.240,00 |
| 150.921,00 | 8.240,00 | |
| 3. Personalaufwand | ||
| a) Löhne und Gehälter | -80.294,13 | 0,00 |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | -8.793,57 | 0,00 |
| 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -176.071,14 | -221.485,25 |
| -265.158,84 | -221.485,25 | |
| 5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 16.200,82 | 0,00 |
| davon aus verbundenen Unternehmen EUR 16.200,82 | ||
| 6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -16.537,54 | 0,00 |
| davon an verbundene Unternehmen EUR 16.537,54 | ||
| 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -114.574,56 | -213.245,25 |
| 8. Steuern vom Einkommen und Ertrag | -65.881,00 | 0,00 |
| 9. Jahresfehlbetrag | -180.455,56 | -213.245,25 |
Der Jahresabschluss der PARK & Bellheimer AG wird nach den Vorschriften des Aktiengesetzes und des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und in der ausführlichen Gliederung nach §§ 266 und 275 HGB dargestellt. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.
Am 29. Mai 2009 trat das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz („BilMoG") in Kraft. Die Vorschriften, aus denen sich unter anderem auch Änderungen in Bezug auf die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben, wurden entsprechend Artikel 66 Abs. 3 S. 1 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch („EGHGB") erstmals für das nach dem 31. Dezember 2009 beginnenden Geschäftsjahr angewendet. Für die Bilanzierung ergaben sich keine wesentlichen Effekte.
Die Geschäftstätigkeit der PARK & Bellheimer AG umfasst ihre Holdingfunktion und die Erbringung von Dienstleistungen für Tochtergesellschaften.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.
Finanzanlagen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten, bei dauerhafter Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Nominalwert angesetzt.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennbetrag bewertet.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten, erkennbare Risiken und drohende Verluste. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Einzelpositionen des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel ersichtlich, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.
Finanzanlagen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen der PARK & Bellheimer AG umfassen unverändert zum Vorjahr mit TEUR 3.300 die Kommanditanteile an der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, Pirmasens, mit TEUR 27 die Kapitalanteile an der Komplementärgesellschaft PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH, Pirmasens, sowie mit TEUR 3 die Anteile an der Bellheimer Mineralquellen GmbH, Bellheim.
Die Anteile an der Bellheimer Privatbrauerei K. Silbernagel AG i.l. wurden bereits in Vorjahren vollständig abgeschrieben.
Aufstellung über den Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB
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| Name und Sitz der Gesellschaft | Anteilsbesitz | Eigenkapital TEUR |
Ergebnis TEUR |
|---|---|---|---|
| PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, Pirmasens * | 100 % | 4.265 | 4 |
| PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH, Pirmasens * | 100 % | 26 | 1 |
| Bellheimer Mineralquellen GmbH, Bellheim * | 100 % | 0 | 0 |
| Bellheimer Privatbrauerei K. Silbernagel AG i.l., Bellheim **) | 100 % | -2.810 | -489 |
* Jahresabschluss zum 31.12.2010 <
** Jahresabschluss zum 31.12.2005
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 0) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die Forderung resultiert aus dem am 1. Juli 2010 geschlossenen Darlehensvertrag. Die PARK & Bellheimer AG hat der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG am 1. Juli 2010 ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 bis zum 31. Dezember 2011 zur Verfügung gestellt. Somit haben die Forderungen gegen verbundene Unternehmen eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche (TEUR 54) und Forderungen gegenüber Mitarbeitern (TEUR 35). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 5.000.000,00 und ist eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien.
Die nach § 5 Abs. 3 der Satzung bestehende zeitlich befristete Ermächtigung zur Erhöhung des Grundkapitals (genehmigtes Kapital) wurde mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Dezember 2009 gestrichen. Der Vorstand war hiernach ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 11. August 2009 gegen Bareinlage durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien um bis zu EUR 2.500.000 zu erhöhen.
Gewinnrücklagen
Unverändert zum Vorjahr beträgt die Gewinnrücklage TEUR 1.351. Es waren keine Einstellungen oder Entnahmen zu verzeichnen.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 2.698 (Vorjahr: TEUR 1.198). Die Kapitalrücklage ist im Vergleich zum Vorjahr um EUR 1.500.000,00 gestiegen. Der Anstieg resultiert aus einer Einzahlung in Höhe von EUR 1.500.000 des ehemaligen Gesellschafters Actris AG in die Kapitalrücklage der Gesellschaft.
Verlustvortrag
Der Verlustvortrag zum 31. Dezember 2010 der PARK & Bellheimer AG ergibt sich aus der Einstellung Jahresfehlbetrages des Vorjahres in Höhe von TEUR 213 unter Verrechnung des vorjährigen Verlustvortrages in Höhe von TEUR 4.399.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Aufsichtsratvergütung (TEUR 58), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 22) und Rückstellungen für Erstellung des Jahresabschlusses (TEUR 20).
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 473 (Vorjahr: TEUR 209) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG und haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt und haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Umsatzerlöse
Aus ihrer Tätigkeit erzielte die PARK & Bellheimer AG im Geschäftsjahr 2010 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 120 (Vorjahr: TEUR 0). Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.
Sonstige betriebliche Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 8) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt auf:
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| Berichtsjahr | TEUR | Vorjahr TEUR |
|---|---|---|
| Verwaltungskosten | 87 | 116 |
| Prüfungs- und Beratungskosten | 35 | 40 |
| Sonstige Fremdleistungen | 9 | 4 |
| Übrige | 45 | 61 |
| 176 | 221 |
In dem vorangegangenen Geschäftsjahr waren unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 7 periodenfremde Aufwendungen enthalten.
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Bei den Steuern vom Einkommen und Ertrag handelt es sich um Körperschaft- und Gewerbesteuer aus Vorjahren.
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen wie im Vorjahr weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Mitarbeiter
Im abgelaufenen Geschäftsjahr war im Jahresdurchschnitt 1 (Vorjahr: 0) fest angestellter Mitarbeiter (ohne Organe) beschäftigt. Zum Abschlussstichtag waren 3 (Vorjahr: 0) fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt.
Honorare des Abschlussprüfers
Bezüglich des Abschlussprüferhonorars verweisen wir auf die Angaben im Konzernabschluss dieser Gesellschaft.
Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen
In diesem Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und/oder Personen getätigt.
Konzernzugehörigkeit und WpHG-Mitteilungen
Die PARK & Bellheimer AG erstellt zum 31. Dezember 2010 einen eigenen Konzernabschluss gemäß § 290 Abs. 1 HGB, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.
Gemäß § 25 Abs. 1 WpHG wurden folgende Mitteilungen veröffentlicht:
„Herr Berthold Wipfler, Walldon`, hat uns am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt. Ferner teilte uns Herr Berthold Wipfler am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG im Namen der RMN-Beteiligungs GdbR Berthold Wipfler und Daniel Hopp mit, dass der Stimmrechtsanteil der RMN-Beteiligungs GdbR Berthold Wipfler und Daniel Hopp an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwellen von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
„Frau Dr. Corinna Mickel, Mannheim, hat uns - legitimiert durch die Vollmacht von Herrn Dietmar Hopp - im Namen der RMN Holding GmbH (vormals firmierend unter RMN Rhein-Main-Neckar Brauerei Holding GmbH) am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der RMN Holding GmbH an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwellen von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
„Frau Dr. Corinna Mickel, Mannheim, hat uns - legitimiert durch die Vollmacht von Herrn Dietmar Hopp - im Namen der ACTRIS Beteiligungsverwaltung GmbH am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der ACTRIS Beteiligungsverwaltung GmbH an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwellen von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 31% unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
„Frau Dr. Corinna Mickel, Mannheim, hat uns - legitimiert durch die Vollmacht von Herrn Dietmar Hopp - im Namen der ACTRIS Beteiligungs GmbH & Co. KG am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der ACTRIS Beteiligungs GmbH & Co. KG an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwellen von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
„Frau Dr. Corinna Mickel, Mannheim, hat uns - legitimiert durch die Vollmacht von Herrn Dietmar Hopp - im Namen von Herrn Dietmar Hopp am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil von Herrn Dietmar Hopp an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwellen von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
Die Actris AG, Mannheim, hat uns am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 75 %, 50 %, 30 %, 25 %, 20 %, 15 %, 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und nun 0,00 % beträgt."
„Herr Roald Pauli, Hockenheim, hat uns am 15. Juli 2010 gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 50 % oder 75 % überschritten hat und nun 81,29 % beträgt."
„Herr Roald Pauli, Hockenheim, hat uns am 15. Juli 2010 gem. § 27a WpHG mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 50 % oder 75 % überschritten hat und nun 81,29 % beträgt. Unter Bezugnahme auf die gemeldete Schwellenüberschreitung erklärte Herr Roald Pauli, dass
| ― | er ein langfristiges strategisches Engagement beim Emittenten anstrebt und nicht an der Erzielung kurzfristiger Handelsgewinne interessiert ist, |
| ― | er derzeit keine konkreten Pläne hat, innerhalb der nächsten zwölf Monate weitere Stimmrechte durch Erwerb oder auf sonstige Weise zu erlangen, aber grundsätzlich an einer Weiterentwicklung der PARK & Bellheimer AG interessiert ist, weshalb er sich bietende strategische Optionen, die das Unternehmen und/oder seine Produkte betreffen, prüfen und dabei ggf. auch Änderungen seiner Beteiligung sowie – im Falle sich bietender Gelegenheiten - ggf. auch Zukäufe abwägen wird, |
| ― | er selbst dem Vorstand angehört und darüber hinaus die mit der gemeldeten Beteiligung verbundenen Einflussnahmemöglichkeiten auf die Besetzung von Verwaltungs-, Leistungs- und Aufsichtsorganen des Emittenten wahrnehmen möchte, |
| ― | er derzeit keine wesentliche Änderung der Kapitalstruktur der Gesellschaft, insbesondere im Hinblick auf das Verhältnis von Eigen- und Fremdfinanzierung und die Dividendenpolitik, anstrebt, wobei auch hier gilt, dass er grundsätzlich an einer Weiterentwicklung der PARK & Bellheimer AG interessiert ist, weshalb er sich bietende strategische Optionen, die das Unternehmen und/oder seine Produkte betreffen, prüfen und dabei ggf. auch Änderungen der Kapitalstruktur abwägen wird, und dass der Erwerb der Stimmrechte durch Eigenmittel finanziert wurde." |
Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG
Vorstand und Aufsichtsrat der PARK & Bellheimer AG haben zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 18. Juni 2009 Stellung genommen und die Entsprechenserklärung auf der Internetseite der Gesellschaft zugänglich gemacht.
Organe der Gesellschaft
AUFSICHTSRAT:
DIPL.-KFM. MICHAEL KRANICH,
stellv. Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG (bis 18.05.2010)
Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG (ab 18.05.2010) Kaufmann,
Executive Director der aeris Capital AG, Pfäffikon (Schweiz)
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats bei folgender Gesellschaft:
– ZetVisions AG, Heidelberg
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
| ― | Leonardo Venture GmbH & KGaA, Mannheim (ab 02.02.2010 stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender) |
| ― | JK Wohnbau AG, München (ab 17.12.2010) |
Vorsitzender des Beirats bei folgender Gesellschaft:
- Epple Holding GmbH, Heidelberg (ab 26.10.2010)
Mitglied des Beirats bei folgenden Gesellschaften:
Joimax GmbH, Karlsruhe
- VR Magic, Mannheim (ab 13.12.2010)
ERIC SCHÄFFER,
stellv. Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG (ab 20.08.2010)
Geschäftsführender Gesellschafter der Oppacher Mineralquellen GmbH & Co. KG, Oppach
DR. BERNHARD MATHEIS
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Oberbürgermeister der Stadt Pirmasens
Vorsitzender des Aufsichtsrates bei folgenden Gesellschaften:
- PLUB GmbH, Pirmasens
- Rheinberger Besitz GmbH, Pirmasens
- Rheinberger Verwaltungs GmbH, Pirmasens
- Stadtentwicklung Pirmasens GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Holding GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Pirmasens Verkehrs GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Pirmasens Versorgungs GmbH, Pirmasens
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Pfalzenergie GmbH, Kaiserslautern
- Volksbank, Pirmasens
OLIVER SANDOZ *)
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Brauer und Mälzer
DR. FRITZ BRECHTEL,
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG (ab 20.08.2010)
Landrat des Landkreises Germersheim, Rülzheim
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Karlsruher Verkehrsverbund (KVV), Karlsruhe
- Verkehrsverbund Rhein-Neckar (VRN), Mannheim - Wohnbau Wörth, Wörth
Verwaltungsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Sparkasse Germersheim-Kandel, Kandel - Verband Region Rhein-Neckar, Mannheim
- Pfälzische Pensionsanstalt, Bad Dürkheim
MICHAEL REICHLING, *)
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG (ab 06.12.2010)
Elektromeister
PROF. DR. CHRISTOF HETTICH,
Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG (bis 18.05.2010),
Rechtsanwalt, Partner bei der RITTERSHAUS Rechtsanwälte
Partnergesellschaft, Mannheim, Frankfurt am Main und München
Geschäftsführer bei folgenden Gesellschaften:
- dievini Verwaltungs GmbH, Walldorf
- NewMarket Venture Verwaltungs GmbH, Mannheim
- RITTERSHAUS Management und Beteiligungs GmbH, Mannheim
- RITTERSHAUS Steuerberatungsgesellschaft mbH, Mannheim
- JUPEC Verlags GmbH, Mannheim
Vorsitzender des Aufsichtsrats bei folgenden Gesellschaften:
- Actris AG, Mannheim
- InterComponentWare AG, Walldorf
- Agennix AG, Heidelberg
- WILEX AG, München
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats bei folgender Gesellschaft:
- SYGNIS Pharma AG, Heidelberg
Aufsichtsratsmitglied bei folgender Gesellschaft:
- LTS Lohmann Therapie-System AG, Andenach
Mitglied des Verwaltungsrats bei folgender Gesellschaft:
- AC Immune Sa, Lausanne (Schweiz)
Vorsitzender des Beirats bei folgenden Gesellschaften:
- Cytonet GmbH & Co. KG, Weinheim
- febit holding GmbH, Heidelberg
- febit Inc., Massachusetts (USA)
Mitglied des Beirats bei folgenden Gesellschaften:
- immatics biotechnologies GmbH, Tübingen
- SRH Kliniken GmbH, Heidelberg
- Vetter Pharma-Fertigung GmbH & Co. KG, Ravensburg
THOMAS HÖHL *)
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG (bis 06.12.2010)
Servicetechniker
PROF. DR. OLIVER NELLEN,
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG (bis 21.06.2010)
Geschäftsführer Verwaltung und Finanzen der Privatbrauerei Eichbaum GmbH & Co. KG, Mannheim
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
| ― | Actris AG, Mannheim (bis 30.08.2010) |
| ― | Actris Brauereibetriebsveräußerungs AG (vormals: Eichbaum-Brauereien AG), Mannheim (bis 30.08.2010) |
*) Arbeitnehmervertreter
Die an die Mitglieder des Aufsichtsrats zu entrichtenden Vergütungen für das Berichtsjahr betragen TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 38).
Vorstand
ROALD PAULI, Kaufmann
Herr Pauli erhält als Mitglied des Vorstands von der PARK & Bellheimer AG insgesamt eine Vergütung in Höhe von TEUR 84 p.a. Bei der Vergütung handelt es sich ausschließlich um eine erfolgsunabhängige Vergütung.
Pirmasens, den 1. Juni 2011
Roald Pauli
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| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2010 EUR |
Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
31.12.2010 EUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 22.633.002,03 | 0,00 | 0,00 | 22.633.002,03 |
| 22.633.002,03 | 0,00 | 0,00 | 22.633.002,03 |
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| Kumulierte Abschreibungen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2010 EUR |
Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
31.12.2010 EUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 19.303.002,03 | 0,00 | 0,00 | 19.303.002,03 |
| 19.303.002,03 | 0,00 | 0,00 | 19.303.002,03 |
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| Buchwerte | ||
|---|---|---|
| 31.12.2010 EUR |
31.12.2009 EUR |
|
| --- | --- | --- |
| Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
| 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
FÜR DAS GESCHAFTSJAHR 2010
Die PARK & Bellheimer AG und ihre Tochtergesellschaften bilden eine Unternehmensgruppe, die sich mit der Produktion und dem Vertrieb von unter- und obergärigem Bier und Biermischgetränken sowie von alkoholfreien Getränken befasst. Darüber hinaus wird die Verwaltung der im Eigentum befindlichen Grundstücke und Gebäude betrieben, die zum Teil für die betrieblichen Zwecke der Produktion und des Vertriebs von Bier- und alkoholfreien Getränken genutzt, zum Teil aber auch nicht betriebsnotwendiges Vermögen darstellen und für Vermietungs- und Wertsteigerungszwecke verwendet werden.
Die PARK & Bellheimer AG ist die Muttergesellschaft des Konzerns. Sie hält 100 % der Kommanditanteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Des Weiteren ist sie zu 100 % an der Bellheimer Mineralquellen GmbH und der PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH beteiligt. Letztere hält die Komplementäranteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG.
Der Vorstand der PARK & Bellheimer AG besteht derzeit aus einer Person, Herrn Roald Pauli. Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn mindestens drei Mitglieder, darunter der Vorsitzende oder dessen Stellvertreter, anwesend sind. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst.
Die Konjunktur hat sich im Jahr 2010 in Deutschland überraschend gut erholt. Mit einem Zuwachs des Bruttoinlandsproduktes von 3,6 % konnte ein großer Teil des Einbruchs von 2009 kompensiert werden. Zu dieser positiven Entwicklung im abgelaufenen Jahr 2010 hat mit einer Zunahme von rund 18 % die Exportwirtschaft maßgeblich beigetragen, gefolgt von einer spürbaren Belebung der Ausrüstungsinvestitionen von rund 10 %.
Der private Verbrauch konnte dagegen mit einem Zuwachs von 2,4 % nur in geringem Maße zu der wirtschaftlichen Erholung des Jahres 2010 beitragen. In Folge der insgesamt erfreulichen wirtschaftlichen Erholung hat sich auch der Arbeitsmarkt spürbar belebt. Die Arbeitslosenquote sank im Jahr 2010 um 0,7 Prozentpunkte auf 7,1 %.
Die deutschen Brauereien mussten im Jahr 2010 abermals einen rückläufigen Bierabsatz hinnehmen. Insgesamt sank der Bierabsatz im laufenden Jahr um 1,7 % auf 98,3 Mio. Hektoliter. Dadurch verringerte sich auch der Pro-Kopf-Verbrauch an Bier auf 107,4 Liter.
Bei den bestehenden Produktionsüberkapazitäten und dem tendenziell rückläufigen deutschen Biermarkt kann der Absatz- und Preisdruck in unserem Marktsegment nicht abnehmen.
Ein unverändert harter Preis- und Verdrängungswettbewerb bestimmt damit weiterhin das Bild der deutschen Brauwirtschaft.
Der Absatz an alkoholfreien Getränken (AfG) in Deutschland nahm im Jahr 2010 im Vergleich zum Vorjahr geringfügig um 0,4 % zu. Die Glas-Mehrweg-Verpackung verlor jedoch 1,2 Prozentpunkte im abgelaufenen Jahr zu Gunsten des PET-Einweg-Gebindes.
Die allgemeine Entwicklung des deutschen Biermarktes beeinflusste auch die PARK & Bellheimer-Gruppe. Der Gesamtabsatz an Bier und alkoholfreien Getränken verringerte sich im Berichtsjahr um rund 5 Thl bzw. 1,6 % auf 281 Thl.
Der Gesamtausstoß an Bier konnte im Vorjahresvergleich leicht um 0,2 % auf 194 Thl erhöht werden.
Bei den alkoholfreien Getränken sind wir mit unserer Marke Bellaris nur mit der Glas-Mehrweg-Verpackung vertreten. Diese Verpackungsart verliert weiterhin Marktanteile zugunsten der PET-Gebinde. Der Absatz unserer eigenen alkoholfreien Getränke ging im Jahr 2010 gegenüber dem Vorjahr um 3 Thl bzw. 4,3 % auf 71 Thl zurück.
Im Zuge der Herauslösung des PARK & Bellheimer-Konzerns aus der Actris-Gruppe wurden die Segmente Gastronomie, Lebensmittel- und Getränkefachgroßhandel und Sonstige als Ergebnis der Reorganisation und Restrukturierung der internen Organisation zusammengefasst. Die Steuerung des Unternehmens erfolgte ab diesem Zeitpunkt nicht mehr nach Segmenten, sondern als eine Geschäftseinheit mit einem Betätigungsfeld. Die primären Steuerungsgrößen, die der Vorstand zu Entscheidungen heranzieht, sind das Betriebsergebnis, der Getränkeausstoß und die Umsatzerlöse. Über die Ressourcenallokation in der Produktion wird basierend auf der gesamten Kapazität der Abfüllanlagen entschieden. Die Umsatzerlöse werden ausschließlich durch die Tätigkeit als Getränkehersteller erwirtschaftet. Sie beinhalten Erlöse aus dem Verkauf von Bier (Eigenbier, Lohnbrau, Handelsware) sowie von AfG (Mineralwasser, Süßgetränke, Handelsware), die in Deutschland und im Ausland generiert werden. Da sämtliche Abfüllanlagen je nach Bedarf für das gesamte Getränkesortiment zum Einsatz kommen können, gibt es kein angemessenes Aufteilungskriterium, um die Vermögenswerte, Schulden, Erträge und Aufwendungen z.B. Kundengruppen oder Getränkearten zuzuordnen.
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| Berichtsjahr TEUR |
Vorjahr*** TEUR | |
|---|---|---|
| EBIT* | 718 | -1.066 |
| EBITDA* * | 1.920 | 200 |
| Zinsergebnis | -100 | -273 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 618 | -1.339 |
| +/- Steuern | -67 | 77 |
| Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag | 551 | -1.262 |
| Anzahl Aktien | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Ergebnis je Aktie | EUR 0,11 | EUR -0,25 |
* definiert als Ergebnis vor Ertragsteuern - Erträge aus Ausleihungen - Zinserträge + Zinsaufwendungen
** definiert als EBIT + Abschreibungen auf immaterielle, Sach- und Finanzanlagen
*** angepasst (zu Einzelheiten siehe Ertragslage Konzern)
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| Berichtsjahr TEUR |
Vorjahr * TEUR | |
|---|---|---|
| Gesamtleistung | 18.189 | 18.499 |
| + Sonstige betriebliche Erträge | 1.637 | 1.292 |
| - Materialaufwand | -5.189 | -5.203 |
| Rohergebnis | 14.637 | 14.588 |
| - Planmäßige Abschreibungen | -1.005 | -1.080 |
| - Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen | -12.716 | -14.388 |
| Betriebsergebnis | 916 | -880 |
| - Finanzergebnis | - -298 | -460 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 618 | -1.340 |
| +/- Steuern | -67 | 78 |
| Unternehmensergebnis | 551 | -1.262 |
* angepasst
Die Gesamtleistung enthält keine Verbrauchsteuern. Die im Berichtsjahr, wie auch im Vorjahr, angefallene Biersteuer wird mit der Gesamtleistung verrechnet. Der Rückgang der Gesamtleistung im Berichtsjahr um 1,7 % resultiert aus der verminderten Absatzmenge. Die Umsatzerlöse werden dabei überwiegend in unseren regionalen Kernabsatzgebieten erzielt. Der Auslandsanteil an der Gesamtleistung lag im Berichtsjahr bei rund 5%.
Die sonstigen betrieblichen Erträge des Berichtsjahres umfassen im Wesentlichen Erträge aus gewährten Lieferrechten und Schadenserstattungen, Erträge aus Zuschreibungen zu finanziellen Vermögenswerten sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Im Vorjahr wurde unter den sonstigen betrieblichen Erträgen von ursprünglich TEUR 2.843 der Ertrag aus einem Teilverzicht von TEUR 1.551 aus langfristigen Forderungen der Actris Brauereibetriebsveräußerungs AG erfasst. Aufgrund der Fehlerfeststellung durch die DPR wurde der Vorjahresabschluss korrigiert. Der ursprünglich ertragswirksame Forderungsverzicht der ehemaligen Schwestergesellschaft wurde als Transaktion, die durch das ehemalige Gesellschafterverhältnis beeinflusst ist, erfolgsneutral im Eigenkapital abgebildet. Insofern wurde das Vorjahr in der Position „sonstige betriebliche Erträge”, den nachgelagerten Zwischenergebnissen sowie dem Unternehmensergebnis entsprechend angepasst.
Die Materialaufwandsquote erhöhte sich geringfügig um 0,4 Prozentpunkte.
Die betrieblichen Aufwendungen beinhalten überwiegend die Vertriebskosten, Kosten für Wartung und Instandhaltung sowie Verwaltungskosten. In der Vorjahresvergleichszahl waren Einmalbelastungen aus der Restrukturierung unserer Unternehmensgruppe in Höhe von TEUR 1.000 enthalten.
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| Berichtsjahr TEUR |
Vorjahr TEUR |
|
|---|---|---|
| Gesamtleistung | 120 | 0 |
| + sonstige betriebliche Erträge | 31 | 8 |
| Rohergebnis | 151 | 8 |
| - Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen | -265 | -221 |
| Betriebsergebnis | -114 | -213 |
| - Finanzergebnis | -1 | 0 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -115 | -213 |
| - Ertragsteuern | -66 | 0 |
| Jahresfehlbetrag | -181 | -213 |
Die Gesamtleistung im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 120 resultiert ausschließlich aus entsprechenden Umsatzerlösen mit der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG aus erbrachten Dienstleistungen von zentralen Funktionen des Rechnungswesens. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Berichtsjahres erfassen ausschließlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die Position „Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen" wird wie folgt aufgegliedert:
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| Berichtsjahr TEUR |
Vorjahr TEUR |
|
|---|---|---|
| Personalaufwand | 89 | 0 |
| Abschlussprüfung inkl. Konzernabschluss | 22 | 35 |
| Aufsichtsratstantiemen | 38 | 38 |
| Anwalt- und Gerichtskosten | 17 | 38 |
| Aufwendungen für Hauptversammlung | 51 | 41 |
| Aufwendungen für Gebühren | 6 | 15 |
| Übrige Aufwendungen | 42 | 54 |
| Summe betriebliche Aufwendungen | 265 | 221 |
Die Ertragsteuern des Berichtsjahres von TEUR 66 erfassen das Ergebnis der steuerlichen Betriebsprüfung der PARK & Bellheimer AG für die Jahre 2004 und 2005.
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| 31.12.2010 | 31.12.2009 | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögenswerte | 565 | 3,3 | 602 | 3,6 |
| Sachanlagen | 6.324 | 36,8 | 4.341 | 26,1 |
| Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien | 992 | 5,8 | 878 | 5,3 |
| Andere finanzielle Vermögenswerte | 2.605 | 15,1 | 2.978 | 17,9 |
| Summe langfristiger Vermögenswerte | 10.486 | 61,0 | 8.799 | 52,9 |
| Vorräte | 2.433 | 14,2 | 2.476 | 14,9 |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 2.187 | 12,7 | 4.870 | 29,3 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.083 | 12,1 | 492 | 3 |
| Summe kurzfristiger Vermögenswerte | 6.703 | 39,0 | 7.838 | 47,2 |
| Summe Vermögenswerte | 17.189 | 100,0 | 16.637 | 100,0 |
| Eigenkapital | 7.465 | 43,4 | 4.013 | 24,1 |
| Langfristige Schulden | 3.754 | 21,9 | 3.909 | 23,5 |
| Kurzfristige Schulden | 5.970 | 34,7 | 8.715 | 52,4 |
| Summe Eigenkapital und Schulden | 17.189 | 100,0 | 16.637 | 100,0 |
Die Investitionen des Berichtsjahres in Höhe von TEUR 3.557 verteilen sich mit TEUR 35 auf immaterielle Vermögenswerte, mit TEUR 2.924 auf Sachanlagen und mit TEUR 598 auf andere finanzielle Vermögenswerte. Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildete im Berichtsjahr die Anschaffung neuer Emballagen im Zuge der Modernisierung unserer gesamten Mehrweggebinde und großer Teile unserer Mehrwegfässer. Dadurch erhöhte sich der Anteil der langfristigen Vermögenswerte am Gesamtvermögen um 8,1 Prozentpunkte auf 61,0 %.
Im Berichtsjahr wurden kurzfristige Forderungen gegen die Actris Brauereibetriebsveräußerungs AG in Höhe von TEUR 2.341 zurückgezahlt sowie weitere TEUR 315 mit zu diesem Zeitpunkt noch dieser gegenüber bestehenden Verbindlichkeiten verrechnet, wodurch sich die kurzfristigen Vermögenswerte zum 31. Dezember 2010 um TEUR 2.656 verringerten.
Zahlungsmittel zum Berichtsstichtag in Höhe von TEUR 2.083 bzw. 12,1 % des Gesamtvermögens sind Ausdruck einer soliden Barliquidität. Darüber hinaus steht der PARK & Bellheimer-Gruppe zum 31. Dezember 2010 ein weiterer Kreditrahmen von TEUR 1.500 aus einer langfristigen Investitionsdarlehenszusage zur Verfügung. Im Berichtsjahr wurde durch den Altgesellschafter, Actris AG, ein Betrag von TEUR 1.500 in die Kapitalrücklage der PARK & Bellheimer AG eingezahlt. Weiterhin wurde die Einlage des neuen Mehrheitsgesellschafters im Rahmen der Modifikation des Gesellschafterdarlehens in Höhe von TEUR 1.401 in der Kapitalrücklage erfasst.
Zusammen mit dem Periodenergebnis des Geschäftsjahres 2010 erhöhten sich das Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 auf TEUR 7.465 und die Eigenkapitalquote um 19,3 Prozentpunkte auf 43,4 %.
Im Zuge der Übernahme der Anteile der Actris AG wurden Forderungen des ehemaligen Mehrheitsgesellschafters von TEUR 3.300 ebenfalls an Herrn Pauli verkauft. Diese Forderungen wurden von Herrn Pauli im Rahmen der Modifikation des Gesellschafterdarlehens bis zum 30. September 2020 mit einem Rangrücktritt gegenüber sämtlichen Gläubigern gestundet und daher zum 31. Dezember 2010 unter den langfristigen Schulden ausgewiesen.
Das Eigenkapital finanziert die langfristigen Vermögenswerte zu 71,2 % (Vorjahr: 45,6 %). Das Eigenkapital deckt zusammen mit den langfristigen Schulden die langfristigen Vermögenswerte zu 107,0 % (Vorjahr: 90,0 %).
Die Finanzlage der PARK & Bellheimer-Gruppe stellt sich anhand der Zahlungsströme aus der Zusammenfassung der Kapitalflussrechnung wie folgt dar:
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| Berichtsjahr TEUR |
Vorjahr* TEUR | |
|---|---|---|
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 3.199 | 2.019 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -2.259 | -756 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 651 | -1.574 |
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | 1.591 | -311 |
| Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 492 | 803 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 2.083 | 492 |
* angepasst (zu Einzelheiten siehe Ertragslage Konzern)
Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von 3.199 deckt vollständig den Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von TEUR 2.259 und erhöht zusammen mit dem positiven Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 651 den Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 2010 um TEUR 1.591.
Der Finanzmittelbestand am Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 2.083 setzt sich zusammen aus den Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.068 sowie dem Scheck- und Kassenbestand von TEUR 15.
Vermögens- und Finanzlage der PARK & Bellheimer AG
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| Aktiva | 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Finanzanlagen | 3.330 | 67,4 | 3.330 | 99,8 |
| Anlagevermögen | 3.330 | 67,4 | 3.330 | 99,8 |
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 1.604 | 32,5 | 0 | 0,0 |
| Liquide Mittel | 4 | 0,1 | 7 | 0,2 |
| Umlaufvermögen | 1.608 | 32,6 | 7 | 0,2 |
| 4.938 | 100,0 | 3.337 | 100,0 | |
| Passiva | ||||
| Eigenkapital | 4.257 | 86,2 | 2.938 | 88,0 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten und | ||||
| Rückstellungen | 681 | 13,8 | 399 | 12,0 |
| 4.938 | 100,0 | 3.337 | 100,0 |
Im Berichtsjahr wurden TEUR 1.500 durch den Altgesellschafter in die Kapitalrücklage eingezahlt. Nach Verrechnung des Jahresfehlbetrages von TEUR 181 ergibt sich somit ein Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 von TEUR 4.257.
Der Mittelzufluss aus der Einzahlung in die Kapitalrücklage wurde in voller Höhe der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG zur Verfügung gestellt und wird zum 31. Dezember 2010 zusammen mit sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 104 unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.
Von den kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen in Höhe von TEUR 681 betrifft ein Teilbetrag von TEUR 473 die Park & Bellheimer Brauereien GmbH & Co.KG.
Die wesentlichen durch den Konzern verwendeten finanziellen Verbindlichkeiten umfassen Bankdarlehen und Kontokorrentkredite, Schulden aus Lieferungen und Leistungen sowie gewährte Darlehen. Der Hauptzweck dieser finanziellen Verbindlichkeiten ist die Finanzierung des Anlagevermögens und der Geschäftstätigkeit des Konzerns.
Der Konzern verfügt über verschiedene finanzielle Vermögenswerte wie zum Beispiel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zahlungsmittel, die unmittelbar aus seiner Geschäftstätigkeit resultieren. Des Weiteren verfügt der Konzern auch über derivative Finanzinstrumente. Hierzu gehört ein Zinsswap. Zweck dieses Zinsswaps ist die Absicherung gegen Zinsrisiken, die aus der Finanzierung des Konzerns resultieren.
Die sich aus den Finanzinstrumenten ergebenden wesentlichen Risiken des Konzerns umfassen zinsbedingte Cashflow-Risiken sowie Liquiditäts- und Kreditrisiken. Die Unternehmensleitung beschließt Strategien und Verfahren zur Steuerung einzelner Risikoarten, die im Folgenden dargestellt werden.
Zinsrisiko
Das Risiko von Schwankungen der Marktzinssätze, dem der Konzern ausgesetzt ist, resultiert überwiegend aus den langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten mit einem variablen Zinssatz. Die Steuerung des Zinsaufwands des Konzerns erfolgt durch eine Kombination von festverzinslichem und variabel verzinslichem Fremdkapital. Zum Bilanzstichtag weist der Konzern ein Darlehen aus, das einem variablen Zinssatz unterliegt. Darüber hinaus bestehen ausschließlich festverzinsliche langfristige Darlehen. Zur Absicherung des Cashflow-Risikos hat der Konzern einen Zinsswap abgeschlossen. Zinssensitivitäten sind damit im Wesentlichen ausgeschlossen. Zinssatzänderungen von +/- 1 Prozent resultieren in Schwankungen des Zinsertrags bzw. des Zinsaufwands in Höhe von ca. -V- TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 20).
Währungsrisiko
Da der Konzern seine Geschäftsbeziehungen ausschließlich in Euro abwickelt, bestehen am Bilanzstichtag keine Währungsrisiken.
Kreditrisiko
Der Konzern schließt Geschäfte ausschließlich mit kreditwürdigen Dritten ab. Alle Kunden, die mit dem Konzern Geschäfte auf Kreditbasis abschließen möchten, werden einer sorgfältigen Prüfung unterzogen. Zudem werden die Forderungsbestände laufend überwacht, sodass der Konzern keinem wesentlichen Ausfallrisiko ausgesetzt ist. Für darüber hinaus bestehende Risiken werden entsprechende Einzelwertberichtigungen quantifiziert.
Zweifelhafte finanzielle Vermögenswerte, bei denen mit hoher Wahrscheinlichkeit die Uneinbringlichkeit festgestellt wurde oder die tatsächlich ausfallen, werden zum Abschlussstichtag vollständig abgeschrieben. Bestehen an der Einbringlichkeit Zweifel, wird dem Ausfallrisiko durch eine entsprechende Wertberichtigung auf den wahrscheinlich realisierbaren Wert Rechnung getragen. Zusätzlich wird eine aus Erfahrungswerten abgeleitete Wertberichtigung auf Portfoliobasis gebildet. Die Entscheidung, ob ein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontos oder über eine direkte Minderung der Forderung berücksichtigt wird, hängt ebenso wie der Verbrauch von Beträgen zulasten des Wertberichtigungskontos vom Grad der Verlässlichkeit der Beurteilung der Risikosituation ab. Bei hohem Grad der Verlässlichkeit wird eine direkte Abschreibung vorgenommen, bei niedrigem Grad der Verlässlichkeit wird das Ausfallrisiko über Wertberichtigungskonten abgebildet. Entfallen die Gründe für eine Wertberichtigung, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung.
Bei sonstigen finanziellen Vermögenswerten des Konzerns, wie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente und bestimmten derivativen Finanzinstrumenten, entspricht das maximale Kreditrisiko bei Ausfall des Kontrahenten dem Buchwert dieser Instrumente.
Rohstoffpreisrisiko
Für das Geschäftsjahr 2011 hat die Gesellschaft die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über Lieferkontrakte gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wird dadurch minimiert.
Finanzierungs- und Liquiditätsrisiko
Der Konzern überwacht laufend das Risiko eines Liquiditätsengpasses mittels eines Liquiditätsplanungs-Tools. Dieses Tool berücksichtigt die Laufzeiten der Finanzinvestitionen und der finanziellen Vermögenswerte (z. B. Forderungen, sonstige finanzielle Vermögenswerte) sowie erwartete Cashflows aus der Geschäftstätigkeit.
Das Ziel des Konzerns ist es, ein Gleichgewicht zwischen der kontinuierlichen Deckung des Finanzmittelbedarfs und Sicherstellung der Flexibilität durch die Nutzung von Kontokorrentkrediten, Darlehen sowie Finanzierungs-Leasingverhältnissen zu wahren.
Aufgrund der liquiden Mittel in Höhe von EUR 2,1 Mio. und der zum Bilanzstichtag zusätzlich zur Verfügung stehenden Kreditzusage für Investitionen in Höhe von EUR 1,5 Mio. wird zum 31. Dezember 2010 kein Liquiditätsrisiko gesehen.
Kapitalsteuerung
Die Gesellschaft unterliegt über die aktienrechtlichen Bestimmungen hinaus keinen weitergehenden satzungsmäßigen oder vertraglichen Verpflichtungen zum Kapitalerhalt. Die im Rahmen der Unternehmenssteuerung von der Gesellschaft herangezogenen Finanzkennzahlen sind überwiegend erfolgsorientiert. Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements sind den erfolgsorientierten Finanzkennzahlen untergeordnet.
Mitarbeiter
Im Konzern standen im Geschäftsjahresdurchschnitt 140 Mitarbeiter, davon ein Mitarbeiter bei der PARK & Bellheimer AG, in einem Beschäftigungsverhältnis. Darüber hinaus befanden sich im Berichtsjahr 4 Personen in einer Berufsausbildung.
Wir möchten allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die gezeigte Einsatzbereitschaft zur Bewältigung der Aufgaben in dem schwierigen Wettbewerbsumfeld unseren besonderen Dank aussprechen.
Unser Dank gilt auch unseren Arbeitnehmervertretungen für die Zusammenarbeit zum Wohle der Beschäftigten und des Unternehmens.
Angaben zu § 315 Abs. 2 Nr. 4 und Abs. 4 HGB sowie zu § 289 Abs. 2 Nr. 5 und Abs. 4 HGB
Zum 31. Dezember 2010 beträgt das gezeichnete Kapital der PARK & Bellheimer AG 5.000.000,00 Euro, eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Jede Aktie gewährt in der Hauptversammlung eine Stimme. Stimmrechts- und Übertragungsbeschränkungen bestehen nicht. Für die Bestellung und die Abberufung der Mitglieder des Vorstandes gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 84 und 85 AktG.
Für Satzungsänderungen gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 179 bis 181 AktG. Gemäß § 20 der Satzung stehen Satzungsänderungen, die nur die Fassung betreffen, dem Aufsichtsrat zu.
Bezüglich der direkten und indirekten Beteiligungen am Kapital, die zehn von Hundert der Stimmrechte überschreiten, verweisen wir auf die Angaben über die Mitteilungen gem. § 21 WpHG im Anhang und Konzernanhang der Gesellschaft.
Es bestehen keine Entschädigungsvereinbarungen mit dem Vorstand oder den Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebotes für die Gesellschaft.
1. Entsprechenserklärung
Die PARK & Bellheimer AG sieht sich den Regelungen des Deutschen Corporate Governance Kodex in seiner jeweils aktuellen Form verbunden. Die vom Vorstand und Aufsichtsrat am 5. Juli 2010 abgegebene Entsprechenserklärung zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 18. Juni 2009 finden sich unter www.park-bellheimer.de.
2. Angaben zu Unternehmensführungspraktiken
Die PARK & Bellheimer AG ist eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Deutschland. Der Gestaltungsrahmen für die Corporate Governance ergibt sich somit aus dem deutschen Recht, insbesondere dem Aktien- und dem Kapitalmarktrecht.
Die Aktionäre nehmen ihre Rechte in der Hauptversammlung wahr, welche plangemäß innerhalb der ersten acht Monate des Geschäftsjahres stattfindet,
Es ist das Ziel von Vorstand und Aufsichtsrat, die Aktionäre jederzeit einheitlich, zeitnah und umfassend zu informieren und ihnen die Ausübung ihrer Rechte auf der Hauptversammlung zu erleichtern.
Aufgrund der Größe und der Struktur der PARK & Bellheimer AG werden von dem Vorstand keine über die Anforderungen des deutschen Rechts hinausgehenden Unternehmensführungspraktiken für notwendig erachtet.
3. Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat sowie Zusammensetzung und Arbeitsweise von deren Ausschüssen
Aufsichtsrat und Vorstand arbeiten zum Wohle des Unternehmens eng zusammen. Die Aufgaben des Aufsichtsrats ergeben sich neben dem Gesetz auch aus der Satzung sowie einer sich selbst gegebenen Geschäftsordnung. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Geschäftsführung durch den Vorstand zu überwachen. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den Vorstand durch seinen Rat zu unterstützen und die Ziele des Unternehmens zu fördern.
Der Aufsichtsrat bestellt den Vorstand und bestimmt die Zahl der Vorstandsmitglieder. Im Geschäftsjahr 2010 bestand der Vorstand der PARK & Bellheimer AG aus einer Person.
Für die folgenden Geschäfte bedarf der Vorstand - neben den gesetzlich vorgesehenen Zustimmungserfordernissen - einer Einwilligung des Aufsichtsrates:
| a) | Geschäfte, die die Grundsätze der Geschäftspolitik betreffen |
| b) | Abschluss von Bierlieferungsverträgen mit einem Finanzierungsvolumen über TEUR 200 |
| c) | Wesentliche Anschaffungen oder Veräußerungen von Anlagevermögen |
| d) | Bestimmte Personalangelegenheiten, u.a. die Bestellung, Abberufung und Entlassung von Prokuristen |
Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn mindestens drei Mitglieder, darunter der Vorsitzende oder dessen Stellvertreter, anwesend sind. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst.
Zu den Sitzungen wird mit einer Frist von zwei Wochen unter Beifügung der vorgeschlagenen Tagesordnung sowie der Tagungsunterlagen einberufen. Außerordentliche Sitzungen werden vom Aufsichtsratsvorsitzenden nach Bedarf einberufen. Telefonkonferenzen werden in Ausnahmefällen bei eilbedürftigem Entscheidungs- und Diskussionsbedarf abgehalten.
Auch außerhalb der regulären Sitzungen findet ein Austausch zwischen den Mitgliedern des Aufsichtsrats untereinander sowie mit dem Vorstand statt.
Die Größe und das bearbeitete Geschäftsvolumen der PARK & Bellheimer AG sowie vor allem die Anzahl der Mitglieder des Aufsichtsrats machen derzeit die Bildung von separaten Ausschüssen entbehrlich.
Der Aufsichtsrat überprüft einmal jährlich die Effizienz seiner Tätigkeit auf formalem Weg in Form einer Selbstevaluierung.
Vergütungsbericht
Vergütung des Vorstandes
Das Vorstandsmitglied erhält eine jährliche Gesamtvergütung von EUR 84.000,00. Im Geschäftsjahr 2010 wurden an den Vorstand ab dem 1. September 2010 zeitanteilig EUR 28.000,00 vergütet.
Vergütung des Aufsichtsrates
Jedes Mitglied des Aufsichtsrates erhält gemäß § 14 der Satzung neben dem Ersatz seiner Auslagen eine jährliche feste Vergütung in Höhe von EUR 5.000,00. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates erhält den doppelten, dessen Stellvertreter den eineinhalbfachen Betrag.
Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2010 beläuft sich in der PARK & Bellheimer AG und im Konzern auf EUR 34.746,58. Auf die einzelnen Mitglieder des Aufsichtsrates entfallen die folgenden Beträge:
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| Berichtsjahr TEUR |
|
|---|---|
| Michael Kranich | |
| Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender bis 18.05.2010 | |
| Aufsichtsratsvorsitzender ab 18.05.2010 | 9.054,80 |
| Eric Schäffer | |
| Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender ab 20.08.2010 | 2.732,88 |
| Dr. Bernhard Matheis | |
| Mitglied des Aufsichtsrats | 5.000,00 |
| Oliver Sandoz | |
| Mitglied des Aufsichtsrats | 5.000,00 |
| Dr. Fritz Brechtel | |
| Mitglied des Aufsichtsrats ab 20.08.2010 | 1.821,92 |
| Michael Reichling | |
| Mitglied des Aufsichtsrats ab 06.12.2010 | 342,47 |
| Prof. Dr. Christof Heftich | |
| Aufsichtsratsvorsitzender bis 18.05.2010 | 3.780,82 |
| Thomas Höhl | |
| Mitglied des Aufsichtsrats bis 06.12.2010 | 4.657,53 |
| Prof. Dr. Oliver Nellen | |
| Mitglied des Aufsichtsrats bis 21.06.2010 | 2.356,16 |
| Summe | 34.746,58 |
Darüber hinaus erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates für ihre Tätigkeit im Aufsichtsrat der Gesellschaft keine Vergütung.
Abhängigkeitsbericht
Die ACTRIS AG, Mannheim, hielt bis zum 9. Juli 2010 die Mehrheitsbeteiligung am Grundkapital der PARK & Bellheimer AG. Ferner waren
• der RMN Rhein-Main-Neckar Brauerei Holding GmbH, Heidelberg,
• der RMN Beteiligungs GdbR Berthold Wipfler und Daniel Hopp, Walldorf,
• der Actris Beteiligungs GmbH & Co. KG, Heidelberg,
• der Actris Beteiligungsverwaltung GmbH, Heidelberg,
• Herrn Dietmar Hopp, Walldorf,
• Herrn Berthold Wipfler, Walldorf
bis zum 9. Juli 2010 mehr als 50% der Stimmrechte an der PARK & Bellheimer AG zuzurechnen. Am 15. Juli 2010 hat Herr Roald Pauli, Hockenheim, der PARK & Bellheimer AG gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der PARK & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 50 % oder 75 % überschritten hat und nun 81,29 % beträgt.
Gemäß § 312 AktG wurde ein Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt und dem Abschlussprüfer sowie dem Aufsichtsrat vorgelegt.
Der Bericht schließt mit folgender Erklärung: „Die Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die ihr im Zeitpunkt der Vornahme bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Maßnahmen im Sinne des § 312 AktG sind weder getroffen noch unterlassen worden."
Risikobericht nach KonTraG
Börsennotierte Kapitalgesellschaften sind nach dem im April 1998 verabschiedeten Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich verpflichtet ein Risikomanagementsystem einzurichten, damit Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, möglichst frühzeitig erkannt werden.
Die Organisation des Risikomanagementsystems der PARK & Bellheimer-Gruppe wurde in einer Risikorichtlinie zusammengefasst. Anhand eines Risikokataloges und jährlicher Risikoinventuren wird das Risikoportfolio aktualisiert. Die Risiken werden anhand einer Skalierung mit Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Der Bruttoschaden ist als negativer Ergebniseffekt auf das EBIT definiert. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ergibt sich als subjektive Einschätzung über den Risikoeintritt in den beiden folgenden Geschäftsjahren. Die Risiken werden anhand einer Risikokennzahl als Produkt von Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit einer Risikokategorie zugeordnet, aus der sich die Überwachungsbedürftigkeit und die Maßnahmenstrategie eines Risikos ergeben.
Die PARK & Bellheimer-Gruppe ist in der Herstellung von Bier und alkoholfreien Getränken tätig. Beide Produktkategorien werden nach wie vor mit einem veränderten Verbraucherverhalten konfrontiert. Risiken in der Geschäftsentwicklung sehen wir daher in der zunehmenden Nachfrage nach Produkten im unteren Preissegment, die zu Lasten der Entwicklung ertragsstarker Markenartikel gehen. Der Verlust an Wertschöpfung kann die Folge solcher Konsumverschiebungen sein. Aus den unverändert hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauindustrie wird auch in der Zukunft unsere Branche einem starken Preis- und Verdrängungswettbewerb ausgesetzt bleiben.
Aus der Zusammenarbeit mit den von rückläufigen Umsätzen betroffenen Betrieben der Gastronomie können finanzielle Risiken aus der längerfristigen Anpachtung dieser Objekte entstehen. Um die Risiken in diesem Bereich zu reduzieren, werden nur in Ausnahmefällen Gastronomieobjekte durch die PARK & Bellheimer-Gruppe angepachtet.
Vergabe von Darlehen beziehungsweise Gewährung sonstiger Finanzierungshilfen an die Gastronomie begegnen wir durch die sorgfältige Prüfung unserer Vertragspartner. Dennoch lassen sich Risiken in diesem Bereich nicht vollständig ausschließen; diese halten wir jedoch für vertretbar.
Im Bereich der Materialbeschaffung sind die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über mittelfristige Lieferkontrakte für das Geschäftsjahr 2011 weitestgehend gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wurde dadurch reduziert.
Der konjunkturelle Aufschwung in Deutschland wird aller Voraussicht nach auch in den Jahren 2011 und 2012 anhalten. Von dieser Entwicklung profitiert in erster Linie das verarbeitende Gewerbe. Prognosen zufolge darf für Deutschland mit einer Steigerung des Bruttoinlandsproduktes von 2,6 % im Jahr 2011 und von 2,1 % im Jahr 2012 gerechnet werden. Der damit verbundene weitere Anstieg der Erwerbstätigenzahl wird die binnenwirtschaftlichen Auftriebskräfte und damit auch den privaten Konsum in diesen beiden Jahren erhöhen.
Risiken in der Geschäftsentwicklung gehen dabei unverändert von den bestehenden hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauwirtschaft mit dem einhergehenden Preisdruck auf die Absatzmärkte, insbesondere im Bereich des Lebensmittelhandels, aus. Der Preisaktionsanteil von Bier im Lebensmittelhandel nimmt dabei stetig zu. Aus dieser Entwicklung entsteht für die deutsche Brauwirtschaft sowohl ein Verlust an Wertschöpfung als auch an Markenidentität.
Die Geschäftsentwicklung der PARK & Bellheimer AG hängt wesentlich von der 100 %igen Tochtergesellschaft, PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, ab.
Neben dem in erster Linie branchenbedingten Risiko bei der Beurteilung der Geschäftsentwicklung sehen wir auch für die kommenden beiden Jahre Potenzial für organisches Wachstum aus der konsequenten regionalen Ausrichtung unseres Unternehmens als Hersteller qualitativ hochwertiger Biere und alkoholfreier Getränke.
Wir werden in den Jahren 2011 und 2012 umfassend in Technik, Betrieb und Vertrieb investieren. Für das Jahr 2011 ist hierfür ein Investitionsvolumen von EUR 2,5 Mio. eingeplant.
Durch die Erweiterung unserer Produktpalette sind wir ein Komplettanbieter von hochwertigen Bieren und Bierspezialitäten sowie alkoholfreien Getränken geworden. Darüber hinaus haben wir im Rahmen der Überarbeitung der Produktausstattung und der Emballagen das Erscheinungsbild und die Wertigkeit unserer Produkte deutlich angehoben.
Die Vertriebs- und insbesondere unsere Marketingaktivitäten haben wir hierzu parallel deutlich erhöht und wollen diese Entwicklung zukünftig fortsetzen. Unsere Anstrengungen bleiben auch künftig auf unsere regionalen Absatzgebiete konzentriert. Wir sind daher überzeugt, dass sich auf der Basis unserer Vertriebsstrategie unser Unternehmen als bedeutendes Brauereiunternehmen der „Pfalz" in dieser Region positiv und erfolgreich in der Zukunft entwickeln wird.
Für die Jahre 2011 und 2012 rechnen wir mit gleichbleibenden Umsatzerlösen sowie moderat steigenden Jahresergebnissen.
Zwischen Bilanzstichtag und Erstellungsdatum dieses Berichts gab es keine wesentlichen berichtspflichtigen Ereignisse.
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2009
Die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung hat festgestellt, dass der Konzernlagebericht der PARK & Bellheimer AG für das Geschäftsjahr 2009 fehlerhaft war, weil die voraussichtliche Entwicklung des Konzerns bzw. der Gesellschaft mit Ihren wesentlichen Chancen und Risiken für die beiden nächsten Geschäftsjahre nicht vollständig dargestellt wurde. Insbesondere enthielt der Lagebericht keine Ausführungen zu der sehr angespannten Liquiditäts- und Ertragslage des Konzerns und zu den geplanten Sanierungsmaßnahmen.
Im Dezember 2009 wurde zwischen der Actris AG und Herrn Roald Pauli ein Vertrag über den Erwerb der Beteiligung an der PARK & Bellheimer AG geschlossen. Der Vertrag stand unter der aufschiebenden Bedingung, dass die Bundesaufsicht für Finanzdienstleistungen (BaFin) dem Antrag von Herrn Roald Pauli zustimmt, im Rahmen der Kontrollerlangung von einem Pflichtangebot befreit zu werden. Für diesen Fall sah der Vertrag zwischen Actris AG und Herrn Roald Pauli vor, dass der Altgesellschafter liquide Mittel in Höhe von 2,341 Mio. Euro aus der Rückführung von kurzfristigen Forderungen der PARK & Bellheimer-Gruppe und weitere 1,5 Mio. Euro aus der Einzahlung in die Kapitalrücklage der PARK & Bellheimer AG zur Verfügung stellt. Darüber hinaus war weiterhin vereinbart, dass der Altgesellschafter Darlehensforderungen von 3,3 Mio. Euro an Herrn Roald Pauli mit der Maßgabe verkauft, dass dieser entweder einen Forderungsverzicht oder eine Stundung in Verbindung mit einem Rangrücktritt über zehn Jahre gegenüber den restlichen Gläubigern der Gesellschaft erklärt.
Unter der Prämisse, dass die BaFin dem Befreiungsantrag von Herrn Roald Pauli nicht zugestimmt hätte und der substanzielle Betrag des Altgesellschafters nicht geleistet worden wäre, hätte hieraus eine Bestandsgefährdung resultieren können.
Im Rahmen der Restrukturierung über die Umsetzung von Vorruhestandslösungen im Personalbereich wurde zum 31. Dezember 2009 ein Betrag von TEUR 1.000 als Einmalaufwand erfasst, der bereits die Ertragslage des Jahres 2009 belastet hatte. Darüber hinaus wurden schon bis Ende 2009 mit der Erweiterung unseres Getränkesortiments, der Aufwertung des Erscheinungsbildes unserer Markenprodukte sowie der Überarbeitung unserer Kommunikationsstrategie umfangreiche Maßnahmen geplant und eingeleitet. Ohne die Umsetzung der vorstehenden Maßnahmen wäre die Wiederherstellung einer operativ positiven Ertragslage nicht möglich gewesen.
Durch die abschließende Umsetzung der Sanierungsmaßnahmen, die Teil des am 10. Juni 2010 abgeschlossenen Management-Buy-Out-Vertrages waren, wurde das Risiko der Bestandsgefährdung beseitigt.
Pirmasens, den 1. Juni 2011
Der Vorstand
Roald Pauli
für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010
Im Geschäftsjahr 2010 hat der Aufsichtsrat die Leitung des Unternehmens fortlaufend überwacht und den Vorstand in gemeinsamen Aussprachen in Fragen der Unternehmensführung beraten. Die Mitglieder des Aufsichtsrats trafen sich im Geschäftsjahr 2010 in insgesamt fünf Sitzungen. An einer Aufsichtsratssitzung konnte ein Aufsichtsratsmitglied nicht teilnehmen. An allen übrigen Aufsichtsratssitzungen waren die Mitglieder vollständig vertreten. Ausschüsse wurden im Geschäftsjahr 2010 nicht gebildet.
Die Aufsichtsratssitzungen waren gekennzeichnet von einem intensiven und offenen Austausch mit dem Vorstand zur Lage des Unternehmens, zur Entwicklung der Geschäfts- und Finanzlage und zu deren Auswirkungen auf die Beschäftigungssituation. Zustimmungspflichtige Sachverhalte sowie grundsätzliche Fragen der Unternehmenspolitik und -strategie wurden besonders ausführlich behandelt und auf Basis von umfassenden Dokumentationen und Rückfragen an den Vorstand entschieden. Die Zusammenarbeit von Vorstand und Aufsichtsrat war geprägt von einer vertrauensvollen und offenen Atmosphäre. Der Aufsichtsrat hat in die wesentlichen Planungs- und Abschlussunterlagen Einsicht genommen. Über alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grundlegender Bedeutung waren, berichtete der Vorstand regelmäßig, zeitnah und umfassend sowohl mündlich als auch schriftlich. Die Informationen erstreckten sich insbesondere auch auf die Tochtergesellschaft, die PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die Unternehmenskennzahlen und Abweichungen des Geschäftsverlaufs von den Plänen und Zielen wurden vom Aufsichtsrat detailliert behandelt und vom Vorstand auf der Grundlage von schriftlichen Unterlagen erläutert.
Auch außerhalb der Sitzungen hat der Vorstand den Aufsichtsratsvorsitzenden über wichtige geschäftliche Vorgänge und Vorhaben unmittelbar unterrichtet. Der Aufsichtsratsvorsitzende stand in einem ständigen persönlichen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.
Der Aufsichtsrats hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2010 intensiv mit der Entwicklung der Tochtergesellschaft PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG beschäftigt. Der Aufsichtsrat hat sich hierbei ausführlich über die Konzepte zur Neuausrichtung der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG unterrichten lassen und diesem mit dem Vorstand intensiv diskutiert und erörtert. Darüber hinaus wurde dem Aufsichtsrat fortlaufend die Umsetzung des Managements-Buy-Outs durch das Vorstandsmitglied Roald Pauli und die damit verbundenen Maßnahmen auf der operativen Ebene vorgetragen. Diese wurden ebenfalls mit dem Vorstandsmitglied erörtert. Die vom Vorstand vorgelegte Unternehmensplanung wurde vom Aufsichtsrat sorgfältig geprüft und mit dem Vorstand ausführlich diskutiert. Über die wirtschaftliche Situation wurde der Aufsichtsrat durch den Vorstand anhand von Unterlagen über die Entwicklung des Getränkeabsatzes, des Unternehmensergebnisses, der Zahl der Mitarbeiter, der Investitionstätigkeit sowie der finanziellen Situation fortlaufend informiert.
Der Aufsichtsrat hat die Weiterentwicklung der Corporate Governance-Standards fortlaufend beobachtet. Die Umsetzung des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) bei der PARK & Bellheimer AG hat der Aufsichtsrat mit dem Vorstand diskutiert. Vorstand und Aufsichtsrat haben zuletzt am 27. Juni 2011 die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und auf der Internetseite des Unternehmens dauerhaft zugängig gemacht. Die Abweichungen von den Empfehlungen der Regierungskommission im Geschäftsjahr 2010 und bis zum 27. Juni 2011 werden auch im Corporate Governance-Bericht des Vorstands und des Aufsichtsrats, der im Geschäftsbericht der PARK & Bellheimer AG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010 abgedruckt ist, erläutert. Die Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" in der Fassung vom 26. Mai 2010 werden auch künftig bis auf wenige - in der Entsprechenserklärung vom 27. Juni 2011 dargestellte - Ausnahmen beachtet.
Im Geschäftsjahr 2010 war nur Herr Roald Pauli zum Vorstand der PARK & Bellheimer AG bestellt. Herr Pauli ist damit alleiniges Mitglied des Vorstandes des PARK & Bellheimer AG. Im Geschäftsjahr 2010 haben sich bei der Zusammensetzung des Aufsichtsrates personelle Veränderungen ergeben. Am 18. Mai 2010 hat der Aufsichtsratsvorsitzende Herr Prof. Dr. Christof Hettich sein Mandat niedergelegt. Am 21. Juni 2010 hat Herr Prof. Dr. Oliver Neilen sein Mandat als Mitglied des Aufsichtsrats ebenfalls niedergelegt. Anstelle des bisherigen Aufsichtsratsvorsitzenden, Herrn Prof. Dr. Christof Hettich, wurde der bisherige
stellvertretende Vorsitzende des Aufsichtsrats, Herr Michael Kranich, am 18. Mai 2010 zum Aufsichtsratsvorsitzenden gewählt. In der Hauptversammlung der PARK & Bellheimer AG vom 20. August 2010 wurden die Herren Eric Schäffer und Dr. Fritz Brechtel in den Aufsichtsrat der PARK & Bellheimer AG gewählt. In der Aufsichtsratssitzung vom 20. August 2010 wurde Herr Michael Kranich in seinem Amt bestätigt und Herr Eric Schäffer zum stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden der PARK & Bellheimer gewählt.
Die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Stuttgart, Niederlassung Frankfurt am Main, hat den Jahres- und den Konzernabschluss sowie den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr 2010 unter Einschluss der Buchführung und des Risikofrüherkennungssystems geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Die Prüfungsberichte und Abschlussunterlagen wurden unverzüglich nach Fertigstellung allen Aufsichtsratsmitgliedern übersandt und vom Aufsichtsrat in seiner Sitzung am 27. Juni 2011 ausführlich erörtert. An der Sitzung nahm ein Vertreter des Abschlussprüfers teil, der detailliert über die Prüfungsschwerpunkte und die Ergebnisse seiner Prüfung berichtete. Die Berichterstattung umfasste auch das Ergebnis der Prüfung des internen Kontroll- und des Risikomanagements bezogen auf den Rechnungslegungsprozess. Außerdem beantwortete der Vertreter des Abschlussprüfers Fragen des Aufsichtsrats und stand für Auskünfte zur Verfügung.
Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses, des Lageberichts und des Konzernlageberichts für das Geschäftsjahr 2010 sowie der Prüfungsberichte durch den Aufsichtsrat sind Einwendungen nicht zu erheben. In der Sitzung vom 27. Juni 2011 billigte der Aufsichtsrat den Jahres- und Konzernabschluss. Damit wurde der Jahresabschluss der PARK & Bellheimer AG festgestellt. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung stimmte der Aufsichtsrat den Ergebnissen der Prüfungen durch den Abschlussprüfer einstimmig zu.
Im Geschäftsjahr 2010 hat der Vorstand der PARK & Bellheimer AG gemäß § 312 AktG einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgestellt und diesen unverzüglich nach seiner Aufstellung den Aufsichtsratsmitgliedern übersandt.
Der Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen wurde vom Abschlussprüfer geprüft, der folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilte:
„Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung sind Einwendungen gegen den Abhängigkeitsbericht nicht zu erheben. Wir erteilen daher folgenden Bestätigungsvermerk:
Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
| 1. | die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind, |
| 2. | bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der |
Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.
Eschborn/Frankfurt am Main, 01. Juni 2011
**Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Frey, Wirtschaftsprüfer
Kretschmer, Wirtschaftsprüfer
Der Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers zu dem Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen, der den Aufsichtsratsmitgliedern ebenfalls übermittelt wurde, wurde von den Mitgliedern des Aufsichtsrats geprüft und in der Sitzung am 27. Juni 2011 ausführlich erörtert. An der Sitzung nahm ein Vertreter des Abschlussprüfers teil. Er berichtete detailliert über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung. Außerdem beantwortete er Fragen des Aufsichtsrats und stand für ergänzende Fragen sowie Auskünfte zur Verfügung. Der Aufsichtsrat stimmte in der Sitzung vom 27. Juni 2011 dem Ergebnis der Prüfung des Berichts des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen durch die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Stuttgart, Niederlassung Frankfurt am Main, zu und erhob keine Einwendungen.
Nach eigener Prüfung erhob der Aufsichtsrat gegen den Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen keine Einwendungen.
Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Aufsichtsrats sind keine Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Schluss des Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen zu erheben.
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Unternehmen des PARK & Bellheimer-Konzerns und der Unternehmensleitung für ihr großes Engagement, ihren persönlichen Einsatz und die erbrachten Leistungen im Geschäftsjahr 2010. Der Aufsichtsrat dankt ganz ausdrücklich den ausgeschiedenen Aufsichtsratsmitgliedern Herrn Prof. Dr. Christof Heftich und Herrn Prof. Dr. Oliver Neilen für ihre langjährige engagierte Arbeit im Aufsichtsrat zum Wohle unserer Gesellschaft.
27. Juni 2011
Der Aufsichtsrat
Michael Kranich, Vorsitzender
Vorstand und Aufsichtsrat erklären gemäß § 161 AktG, dass die PARK & Bellheimer AG seit Abgabe der letzten Entsprechenserklärung im Juli 2010 den vom Bundesministerium der Justiz im amtlichen Teil des elektronischen Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" in der jeweils geltenden Fassung mit den nachfolgend dargestellten Ausnahmen entsprochen hat und auch weiterhin entsprechen wird:
Ziffer 2.3.2
Eine Übermittlung der Einberufung der Hauptversammlung mitsamt den Einberufungsunterlagen auf elektronischem Wege ist nicht möglich. Hierfür wäre ein Zustimmungsbeschluss der Hauptversammlung der PARK & Bellheimer AG erforderlich, der bislang nicht gefasst wurde. Vorstand und Aufsichtsrat sind der Auffassung, dass die Information der Aktionäre durch die Veröffentlichung der Einberufung im elektronischen Bundesanzeiger und der Einberufungsunterlagen auf der Internetseite der Gesellschaft sowie durch das Angebot, den Aktionären diese Unterlagen auf Verlangen in gedruckter Form zuzusenden, gewährleistet ist.
Ziffer 2.3.3
Die Gesellschaft bietet nicht die Möglichkeit der Briefwahl an, da mit der Bevollmächtigung von weisungsgebundenen Stimmrechtsvertretern der Gesellschaft bereits eine adäquate Möglichkeit der Ausübung von Aktionärsrechten in der Hauptversammlung ohne persönliche Anwesenheit angeboten wird.
Ziffer 3.8 Satz 5
In der für den Vorstand und den Aufsichtsrat abgeschlossenen D&O-Versicherung ist für den Aufsichtsrat ein Selbstbehalt nicht vorgesehen, da hieraus kein Vorteil für die Gesellschaft erwartet wird.
Ziffer 4.1.5
In den Führungspositionen des Unternehmens sind Frauen bislang unterrepräsentiert. Das Unternehmen sieht sich der Situation ausgesetzt, dass es vielfach an geeigneten Kandidaten mangelt, die zur Übernahme von oder zur Bewerbung auf entsprechende Führungspositionen bereit sind. Es wird auch weiterhin die fachliche und persönliche Qualifikation der jeweiligen Kandidatinnen bzw. des jeweiligen Kandidaten entscheiden. Vorstand und Aufsichtsrat sind der Auffassung, dass die Bevorzugung eines Geschlechts unabhängig von der Qualifikation nicht im Interesse der Gesellschaft liegt.
Ziffer 4.2.1 Satz 1
Der Vorstand besteht lediglich aus einer Person. Der Aufsichtsrat ist der Auffassung, dass Herr Pauli in der Lage ist das Unternehmen als alleiniges Vorstandsmitglied zu leiten. Der Vorstand hat infolge dessen auch weder einen Vorsitzenden noch einen Sprecher.
Ziffer 4.2.2 Satz 1
Ein gesondertes Vergütungssystem für den Vorstand besteht bei der Gesellschaft nicht, da die Gesellschaft lediglich ein Vorstandsmitglied hat.
Ziffer 4.2.3 Sätze 5,11-13
Die monetären Vergütungsteile enthalten keine variablen Bestandteile. Der Aufsichtsrat ist der Auffassung, dass das alleinige Vorstandsmitglied Roald Pauli bereits aufgrund seiner Beteiligung an der Gesellschaft an einer nachhaltigen Unternehmensentwicklung interessiert ist und es deshalb keiner zusätzlichen Motivation durch variable Vergütungsbestandteile bedarf. Mit dem Vorstand wurde keine Höchstgrenze (Cap) für etwaige Abfindungszahlungen bei vorzeitiger Beendigung der Vorstandstätigkeit ohne wichtigen Grund oder aus Anlass der vorzeitigen Beendigung der Vorstandstätigkeit in Folge eines Kontrollwechsels vereinbart, da der Aufsichtsrat hier aufgrund der beabsichtigten langfristigen Beteiligung des Vorstandsmitglieds Roald Pauli an der Gesellschaft keinen Bedarf sieht.
Ziffern 5.1.2 Satz 6 und 5.4.1 Satz 2
Eine Altersgrenze für Aufsichtsrats- und Vorstandsmitglieder wird nicht festgelegt. Die Mitglieder des Aufsichtsrats sind der Ansicht, dass Altersgrenzen zu Lasten der Gesellschaft zu einer unangemessene Einschränkung bei der Auswahl geeigneter Kandidaten führen und überdies kein Zusammenhang mit der Kompetenz und individuellen Leistungsfähigkeit besteht. Hinsichtlich der Besetzung des Aufsichtsrats können Altersgrenzen zu Schwierigkeiten bei der Gewinnung von kompetenten Aufsichtsratsmitgliedern führen.
Ziffern 5.3.2 und 5.3.3
Der Aufsichtsrat hat keine Ausschüsse und somit weder einen Prüfungsausschuss (Audit Committee) noch einen Nominierungsausschuss eingerichtet und beabsichtigt dies auch zukünftig nicht. Aufgrund der geringen Mitgliederzahl des Aufsichtsrates besteht kein Bedürfnis, Ausschüsse einzurichten. Die Einrichtung von Ausschüssen würde nach Auffassung des Aufsichtsrates weder zu einem Effizienzgewinn bei der Vorbereitung von Entscheidungen noch zu messbaren Vorteilen führen, wenn bei bestimmten Sachverhalten ein Ausschuss anstelle des Aufsichtsrates selbst entscheiden würde.
Ziffer 5.4.1 Sätze 2, 4 und 5
Der Aufsichtsrat wird sich bei seinen Wahlvorschlägen an die Hauptversammlung auch künftig nach den gesetzlichen Vorgaben richten und hierbei - unabhängig vom Geschlecht - die fachliche und persönliche Qualifikation der Kandidatinnen und Kandidaten in den Vordergrund stellen. Die Tätigkeit des Unternehmens, potenzielle Interessenskonflikte und Vielfalt (Diversity) werden dabei selbstverständlich berücksichtigt werden. Nach Auffassung des Aufsichtsrats ist es allerdings nicht erforderlich, konkrete Ziele für seine Besetzung zu benennen. In der Folge ergibt sich auch eine Abweichung von Ziffer 5.4.1 Sätze 4 und 5 des Kodex, da mangels konkret vom Aufsichtsrat benannter Ziele eine Berücksichtigung solcher konkret benannten Ziele bei den Wahlvorschlägen ausscheidet und dementsprechend auch keine Berichterstattung im Corporate Governance Bericht erfolgen kann.
Ziffer 5.4.1 Satz 7
Mit der Neufassung des Kodex vom 26. Mai 2010 wurde in Ziffer 5.4.1 Satz 7 des Kodex eine neue Empfehlung eingeführt, wonach die Mitglieder des Aufsichtsrats bei der Wahrnehmung der für ihre Aufgaben erforderlichen Aus- und Fortbildungsmaßnahmen von der Gesellschaft angemessen unterstützt werden sollen. Da gegenwärtig noch unklar ist, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit die Unterstützung der Aus- und Fortbildung der Aufsichtsratsmitglieder seitens der Gesellschaft als angemessen angesehen werden kann, erklären Vorstand und Aufsichtsrat vorsorglich eine Abweichung von Ziffer 5.4.1 Satz 7 des Kodex.
Ziffer 5.4.6 Satz 4
Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten satzungsgemäß eine Festvergütung für ihre Tätigkeit als Aufsichtsrat. Neben der Festvergütung erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates keine erfolgsorientierte Vergütung. Dies geschieht deshalb, um von vornherein den Vorwurf zu vermeiden, für die Aufsichtsratsmitglieder würden Anreize geschaffen, in die Unternehmensführung des Vorstands intensiver einzugreifen als vom Gesetz vorgesehen.
Ziffer 6.6 Satz 2
Im Corporate Governance Bericht werden keine Aussagen zum Besitz von Aktien der Gesellschaft oder sich hierauf beziehender Finanzinstrumente von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern gemacht, wenn und soweit keine gesetzlichen Mitteilungsund Veröffentlichungspflichten von Geschäften in Aktien der PARK & Bellheimer AG bestehen. Vorstand und Aufsichtsrat sind übereinstimmend der Auffassung, dass die gesetzlichen Mitteilungs- und Veröffentlichungspflichten den Interessen der Anleger und des Kapitalmarktes ausreichend Rechnung tragen. Aktienoptionsprogramme und ähnliche wertpapierorientierte Anreizsysteme der Gesellschaft existieren nicht.
Ziffer 6.7
Ein „Finanzkalender" wird bei der PARK & Beilheimer AG nicht geführt. Die Termine für die Hauptversammlung werden jährlich durch die Einberufung im elektronischen Bundesanzeiger innerhalb der gesetzlichen Fristen veröffentlicht. Damit ist eine Information der Aktionäre mit ausreichendem zeitlichem Vorlauf gewährleistet.
Ziffer 7.1.2
Halbjahres- und etwaige Quartalsfinanzberichte werden vom Aufsichtsrat vor der Veröffentlichung nicht mit dem Vorstand erörtert. Der Konzernabschluss wird erst später als 90 Tage nach Geschäftsjahresende, ein Zwischenbericht erst später als 45 Tage nach Ende des Berichtszeitraums öffentlich zugänglich sein. Die Dokumente werden den Aktionären innerhalb der gesetzlichen Fristen zur Verfügung gestellt. Diese Maßnahme trägt dazu bei, angesichts des schwierigen geschäftlichen Umfelds die Kosten für die Verwaltungsfunktionen niedrig zu halten.
Ziffer 7.1.4
Eine Liste von Drittunternehmen, an denen die Gesellschaft eine Beteiligung von für das Unternehmen nicht untergeordneter Bedeutung hält, wird nicht veröffentlicht. Die Gesellschaft ist der Auffassung, dass die Auflistung des Beteiligungsbesitzes der Gesellschaft nach § 313 Abs. 2 Nr. 4 HGB angesichts der übersichtlichen Struktur des PARK & Bellheimer-Konzerns eine ausreichende Information über die Beteiligungen der Gesellschaft gewährleistet, die für diese wirtschaftlich bedeutsam sind.
Pirmasens, den 27.06.2011
Der Vorstand
Der Aufsichtsrat
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