Quarterly Report • Sep 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ______1 - 2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI____ 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI______ 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI _______5 - 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ______7 - 34 | |
| NOT 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-13 |
| NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR | 15 |
| NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 15-16 |
| NOT 6 STOKLAR | 16 |
| NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 16 |
| NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 17 |
| NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 18 |
| NOT 10 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 19 |
| NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 20 |
| NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 21 |
| NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN KAYNAKLANAN YÜKÜMLÜLÜKLER | 22 |
| NOT 14 DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 22 |
| NOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 22-23 |
| NOT 16 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 24 |
| NOT 17 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA ve SATIŞ GİDERLERİ | 24 |
| NOT 18 EASA FAALİYETLERDEN GELİRLER | 25 |
| NOT 19 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER | 25 |
| NOT 20 FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ | 26 |
| NOT 21 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) | 26-28 |
| NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ | 29 |
| NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 29 |
| NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 29-34 |
| NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 34 |
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar | 348.373.971 | 340.373.830 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 29.365.899 | 67.027.377 |
| Finansal yatırımlar | 4 | 221.008.630 | 183.101.088 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 21.329.415 | 10.712.020 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 14.821 | 16.714 | |
| Stoklar | 6 | 53.309.558 | 65.568.252 |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 21.665.813 | 13.674.575 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 21 | 1.328.144 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 351.691 | 273.804 | |
| Duran varlıklar | |||
| 94.662.429 | 87.650.084 | ||
| Maddi duran varlıklar | 8 | 2.851.273 | 2.777.012 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 88.068.637 | 79.498.454 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 3.742.519 | 5.374.618 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 443.036.400 | 428.023.914 |
Takip eden notlar, özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 13.916.427 | 17.839.763 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
13 | 2.064.577 | 2.406.955 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar |
5 | 3.686.307 | 927.900 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 1.046.531 | 1.203.114 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 2.061.837 | 1.792.874 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | - | 1.217.220 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
12 | 2.785.654 | 2.162.704 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11 | 435.743 | 543.524 |
| Ertelenmiş gelirler | 7 | 1.006.615 | 6.686.166 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 829.163 | 899.306 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 27.850.822 | 11.269.909 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 13 | 686.666 | 1.971.759 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
12 21 |
3.027.170 24.136.986 |
3.056.248 6.241.902 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 41.767.249 | 29.109.672 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 401.269.151 | 398.914.242 | |
| Ödenmiş sermaye Sermaye Düzeltme Farkları |
15 15 |
34.375.000 170.440.374 |
34.375.000 170.440.374 |
| Geri alınmış paylar | 15 | - | (6.228.898) |
| Paylara ilişkin primler | 15 | 83.728.366 | 83.728.366 |
| Diğer yedekler | 2.705.622 | 2.705.622 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
|||
| - Yabancı para çevrim farkları | (16.552) | (96.152) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları | |||
| yeniden ölçüm kayıpları | (1.673.751) | (1.379.587) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 33.107.858 | 39.336.756 |
| Geçmiş yıllar karları | 82.261.659 | 8.487.638 | |
| Dönem net (zararı) / karı | (3.659.425) | 67.545.123 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 443.036.400 | 428.023.914 |
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 30 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul onaylanan özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisini sahiptir.
Takip eden notlar, özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Notlar | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 16 | 67.063.867 | 22.373.964 | 38.511.615 | 23.269.180 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (33.321.454) | (2.288.858) | (15.739.187) | (7.116.978) |
| BRÜT KAR | 33.742.413 | 20.085.106 | 22.772.428 | 16.152.202 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 17 | (11.760.498) | (5.788.748) | (12.683.166) | (7.897.554) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 17 | (8.663.619) | (4.729.467) | (7.497.311) | (4.649.791) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 8.664.323 | 3.159.884 | 5.499.348 | 4.809.074 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (1.797.240) | (578.386) | (4.876.449) | (4.238.259) |
| ESAS FAALİYET KARI | 20.185.379 | 12.148.389 | 3.214.850 | 4.175.672 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 65.969.535 | (9.532.113) | 170.524.462 | 61.573.031 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 19 | (54.555) | (54.555) | - | - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
86.100.359 | 2.561.721 | 173.739.312 | 65.748.703 | |
| Finansal Gelirler | 20 | 4.307.407 | 925.792 | 31.192.578 | 26.052.258 |
| Finansal Giderler (-) | 20 | (1.420.674) | (1.157.456) | (2.663.799) | 2.388.644 |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | (72.621.460) | (31.128.961) | (56.515.297) | (23.723.193) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ DÖNEM KARI (ZARARI) |
16.365.632 | (28.798.904) | 145.752.794 | 70.466.412 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (20.025.057) | (4.502.938) | (40.474.432) | (19.747.390) | |
| Dönem Vergi (Gideri) / Geliri | 21 | (2.047.005) | 1.588.395 | (6.848.110) | (6.202.793) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 21 | (17.978.052) | (6.091.333) | (33.626.322) | (13.544.597) |
| NET DÖNEM KARI/(ZARARI) | (3.659.425) | (33.301.842) | 105.278.362 | 50.719.022 | |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | (0,106) | (0,969) | 3,081 | 1,484 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış fayda planları birikmiş yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları |
12 | (377.133) | (484.162) | (392.525) | 310.601 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||||
| diğer kapsamlı gelire ilişkin toplam vergiler | 21 | 82.969 | 109.727 | 78.505 | (62.121) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 79.600 | 142.366 | 627.200 | 445.462 | |
| Diğer kapsamlı (gider) / gelir | (214.564) | (232.069) | 313.180 | 693.942 | |
| Toplam kapsamlı (gider) / gelir | (3.873.989) | (33.533.911) | 105.591.542 | 51.412.964 |
Takip eden notlar, özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Paylara İlişkin |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş |
Yabancı Para Çevirim Farklarına |
Kardan | Geçmiş Yıllar | |||||||
| Sermaye | Geri | Primler / | Yeniden Ölçüm | İlişkin Birikmiş | Ayrılan | Karları | Dönem Net | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Alınmış | İskontolar | Kazançları (Kayıpları) | Diğer Kapsamlı | Kısıtlanmış | Diğer | (Zararları) | Kar (Zararı) | Toplam | |
| Sermaye | Farkları | Paylar (-) | (+/-) | (+/-) | Gelir (+/-) | Yedekler | Yedekler | (+/-) | (+/-) | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 Dönem Başı Bakiyeler | 34.375.000 | 170.440.374 | (4.884.493) | 83.728.366 | (663.236) | (42.109) | 37.992.349 | 857.446 | 76.499.233 | (60.695.024) | 337.607.906 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 1.344.413 | 559.704 | (62.599.141) | 60.695.024 | - |
| Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 105.278.362 | 105.278.362 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | - | - | - | - | (314.020) | 627.200 | - | - | - | - | 313.180 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (314.020) | 627.200 | - | - | - | 105.278.362 | 105.591.542 |
| Payların Geri Alım İşlemleri Dolayısıyla Meydana Gelen Artış |
- | - | 4.884.493 | - | - | - | - | - | - | - | 4.884.493 |
| 30 Haziran 2023 Dönem Sonu Bakiyeler | 34.375.000 | 170.440.374 | - | 83.728.366 | (977.256) | 585.091 | 39.336.762 | 1.417.150 | 13.900.092 | 105.278.362 | 448.083.941 |
| 1 Ocak 2024 Dönem Başı Bakiyeler | 34.375.000 | 170.440.374 | (6.228.898) | 83.728.366 | (1.379.587) | (96.152) | 39.336.756 | 2.705.622 | 8.487.638 | 67.545.123 | 398.914.242 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (6.228.898) | - | 73.774.021 | (67.545.123) | - |
| Dönem Net Zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (3.659.425) | (3.659.425) |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | - | - | - | - | (294.164) | 79.600 | - | - | - | - | (214.564) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (294.164) | 79.600 | - | - | - | (3.659.425) | (3.873.989) |
| Payların Geri Alım İşlemleri Dolayısıyla Meydana Gelen Artış |
- | - | 6.228.898 | - | - | - | - | - | - | - | 6.228.898 |
| 30 Haziran 2024 Dönem Sonu Bakiyeler | 34.375.000 | 170.440.374 | - | 83.728.366 | (1.673.751) | (16.552) | 33.107.858 | 2.705.622 | 82.261.659 | (3.659.425) | 401.269.151 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş 1 Ocak – |
geçmiş 1 Ocak – |
||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Dönem Net (Zararı) / Karı | (3.659.425) | 105.278.362 | |
| Dönem Net (Zararı) / Karı Mutabakatıyla İlgili Düzeltmeler | (23.862.454) | (62.288.948) | |
| Vergi ile İlgili Düzeltmeler (+/-) | 21 | 20.025.057 | 40.474.432 |
| Faiz Giderleriyle İlgili Düzeltmeler | 18-20 | 263.255 | 2.137.020 |
| Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler (-) | 18-20 | (1.399.591) | (1.923.972) |
| Amortisman ve İtfa Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 8-9-10 | 9.360.291 | 5.089.079 |
| Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler (+/-) | 876.512 | 4.442.025 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 12 | 699.993 | 3.085.720 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında uzun vadeli | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 12 | 176.519 | 1.356.305 |
| Gerçeğe Uygun Değer ile İlgili Düzeltmeler (+/-) | (65.479.821) | (169.008.741) | |
| Parasal Pozisyon ile İlgili Düzeltmeler (+/-) | 12.491.843 | 56.501.209 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 23.271.941 | 37.678.631 | |
| Finansal yatırımlar ile ilgili düzeltmeler | 33.801.177 | 27.398.737 | |
| Stoklar ile ilgili düzeltmeler | 6 | 12.258.694 | (1.135.144) |
| Ticari alacaklar ile ilgili düzeltmeler | 5 | (10.667.934) | 4.724.354 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar ile ilgili düzeltmeler | 1.893 | 12.328 | |
| Ticari borçlar ile ilgili düzeltmeler | 2.912.694 | 1.776.110 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar ile ilgili düzeltmeler | (156.583) | (40.681) | |
| Peşin ödenen giderler ile ilgili düzeltmeler | 7 | (9.319.382) | 6.870.619 |
| Ertelenmiş gelirler ile ilgili düzeltmeler | 7 | (5.679.551) | 874.013 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar ile ilgili düzeltmeler | 268.963 | 212.244 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklar ile ilgili düzeltmeler | (77.887) | (1.994.675) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülükler ile ilgili düzeltmeler | (70.143) | (1.019.274) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (4.249.938) | 80.668.045 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) (+/-) | 20 | (3.264.225) | (4.852.328) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) (+/-) | 12 | - | (683.648) |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) | (7.514.163) | 75.132.069 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak – |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak – |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit |
8 | (661.133) | (899.683) |
| Çıkışları (-) | 9 | (13.850.336) | (25.472.606) |
| Alınan Faiz | 1.245.304 | 1.797.163 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) | (13.266.165) | (24.575.126) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Kiralama Yükümlülükleriyle İlgili Nakit Çıkışları (-) | (3.669.192) | (2.206.371) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) | (3.669.192) | (2.206.371) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (+/-) (A+B+C) |
(24.449.520) | 48.350.572 | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi (+/-) |
79.600 | 627.200 | |
| F. Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (+/-) (D+E) | (24.369.920) | 48.977.772 | |
| G. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 67.027.377 | 117.000.469 | |
| H. Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi (+/-) | (13.291.558) | (60.493.623) | |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri (G+H) | 29.365.899 | 105.484.618 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Papilon Savunma Güvenlik Sistemleri Bilişim Mühendislik Hizmetleri İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, 18 Aralık 2012'de savunma ve güvenlik sektöründe hizmet vermek amacıyla Ankara, Türkiye'de kurulmuş olup, 12 Aralık 2016'da nevi değişikliğine gitmiştir. Değişiklik sonrası tüzel kişi unvanı, "Papilon Savunma Güvenlik Sistemleri Bilişim Mühendislik Hizmetleri İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olmuş ve 5 Ağustos 2021 tarihinde bu unvan Papilon Savunma Teknoloji ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") olarak değiştirilmiş ve söz konusu değişiklik yine aynı tarihte tescil edilmiştir.
Şirket, yurtdışı iştirak edinimi, şube açılması veya iş ortaklıkları vasıtasıyla büyüme hedefi doğrultusunda 12 Ocak 2021 tarihinde 1 İngiliz Sterlini başlangıç sermayesi ile İngiltere'de %100 hissesinde sahip olduğu PAPIL10 Technologies Ltd.'yi ("PAPIL10") ve yine aynı hedef doğrultusunda 25 Haziran 2021 tarihinde 1.000.000 Çekya Korunası başlangıç sermayesi ile Çekya'da %100 hissesine sahip olduğu PAPIL11 S.R.O.'yu ("PAPIL11") kurmuştur.
Şirket ve bağlı ortaklıkları olan PAPIL10 ve PAPIL11 hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır. Grup'un kayıtlı adresi; Mebusevleri Mahallesi, Ergin Sokak, No: 9, Çankaya, Ankara, Türkiye'dir.
Grup'un ana faaliyeti, yurtiçi ve yurtdışı kamu kuruluşlarına ve özel ticari kuruluşlara sağlanan uçtan uca bütünleşik kamu güvenlik sistemleri, parmak izi tarayıcıları, avuç içi tarayıcıları, geçiş kontrol sistemleri, biyometrik iş istasyonları, mobil cihazlar, yüz tanıma, sanal gerçekliğe yönelik platform cihazları ve iris tanıma cihazlarının araştırma, geliştirme, üretim, entegrasyon işlemleri ile katma değerli bütüncül sistem inşası ve yine bu sistemlere ilişkin verilen bakım ve destek hizmetleridir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un ortalama çalışan sayısı 51'dir (31 Aralık 2023: 48)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %81,51'dir (31 Aralık 2023: %76,72).
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2021 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Özet konsolide finansal tablolar, ana ortaklık, Papilon Savunma Teknoloji ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları, özet konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla, yasal kayıtlara, TFRS'ye uygun sunum ve standart muhasebe politikaları uygulamak amacıyla düzeltme ve sınıflandırma kayıtları verilmek suretiyle konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bir bağlı ortaklık, ana ortaklığın kontrolünün olduğu şirkettir. Ana ortaklığın kontrolü; bu şirketteki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunu yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklık, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilir. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Bağlı ortaklığa ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akım hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in konsolidasyona dahil bağlı ortaklıklarının üzerindeki pay ve ortaklık oranlarını göstermektedir:
| Grup tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay (%) |
Etkin ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| PAPIL10 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| PAPIL11 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Bağlı ortaklıklara ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 1.400.000 | 1.647.001 |
| Toplam yükümlülükler | - | - |
| Net varlıklar | 1.400.000 | 1.647.001 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %137 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,37 | 1,24735 | %239 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,60 | 1,71595 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan tahminlerle tutarlıdır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
• TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket / Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket / Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama; Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişiklik Şirket'in / Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı; Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.894 | 6.963 |
| Bankalar | 29.361.005 | 67.020.414 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 28.920.065 | 24.691.138 |
| - Vadeli Mevduatlar | 440.940 | 42.329.276 |
| 29.365.899 | 67.027.377 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vade | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
TL karşılığı | ||
| Vadeli mevduatlar: | ||||
| Vadeli mevduatlar – TL | 1 Nisan 2024 | %43,00 | 440.940 | |
| 440.940 | ||||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Ağırlıklı ortalama | ||||
| Vade | etkin faiz oranı | TL karşılığı | ||
| Vadeli mevduatlar: | ||||
| Vadeli mevduatlar – TL |
Ocak 2024 | %5,00 | 5.609.535 | |
| Vadeli mevduatlar - ABD Doları |
Ocak 2024 | %4,00 | 36.719.741 | |
| 42.329.276 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 67.027.377 | |
| - | |
| - | - |
| 67.027.377 | |
| 29.365.899 - 29.365.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | ||
| -Hisse senetleri | 186.656.137 | 182.475.499 |
| -Girişim sermayesi yatırım fonu | 625.588 | 625.589 |
| -Para piyasası fonu | 33.726.905 | - |
| 221.008.630 | 183.101.088 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir;
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Nominal değer | değer değişimi | değer |
| Hisse senetleri | 43.159.470 | 143.496.667 | 186.656.137 |
| Girişim sermayesi yatırım fonu | 625.580 | 8 | 625.588 |
| Para piyasası fonu | 33.201.823 | 525.082 | 33.726.905 |
| 76.986.873 | 144.021.757 | 221.008.630 | |
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||
| 31 Aralık 2023 | Nominal değer | değer değişimi | değer |
| Hisse senetleri | 53.834.966 | 128.640.533 | 182.475.499 |
| Girişim sermayesi yatırım fonu | 625.580 | 9 | 625.589 |
| Para piyasası fonu | - | - | - |
| 54.460.546 | 128.640.542 | 183.101.088 | |
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | |||
| Ticari alacaklar | |||
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 10.860.577 | |||
| Alıcılar Gelir tahakkukları (*) |
10.869.600 | ||
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | 10.552.143 (35.730) |
- (44.568) |
|
| 21.386.013 | 10.816.009 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un müşterilerine sunmuş olduğu hizmetler ve devam eden sözleşmeleri kapsamında faturalanmamış alacaklarından oluşmaktadır.
21.329.415 10.712.020
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 3 aydır (31 Aralık 2023: 2 ay).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 2.070.219 | 928.609 |
| Gider Tahakkukları | 1.666.386 | 2.070 |
| 3.736.605 | 930.679 | |
| Eksi: Borç reeskontu | (50.298) | (2.779) |
| 3.686.307 | 927.900 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ticari borçlarının ortalama vade süresi 1 aydır (31 Aralık 2023: 1 ay).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 41.388.142 | 40.944.985 |
| İlk madde ve malzemeler | 6.103.231 | 12.035.165 |
| Mamuller | 5.818.185 | 12.574.257 |
| Diğer | - | 13.845 |
| 53.309.558 | 65.568.252 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler |
||
| Verilen avanslar (*) | 15.403.062 | 11.578.627 |
| Gelecek aylara ait giderler | 6.262.751 | 2.095.948 |
| 21.665.813 | 13.674.575 | |
| (*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiye, Grup'un devam eden hizmet ve yazılım geliştirme projesi kapsamında verdiği avanslardan oluşmaktadır. İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| gelirler | ||
| Alınan avanslar | 1.006.615 | 6.686.166 |
| 1.006.615 | 6.686.166 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 1 Ocak 2024 | Girişler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||
| Demirbaşlar | 12.030.430 | 661.133 | 12.691.563 |
| Özel Maliyetler | 816.183 | - | 816.183 |
| 12.846.613 | 661.133 | 13.507.746 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| Demirbaşlar | 9.349.186 | 555.467 | 9.904.653 |
| Özel Maliyetler | 720.415 | 31.405 | 751.820 |
| 10.069.601 | 586.872 | 10.656.473 | |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 2.777.012 | 74.261 | 2.851.273 |
| 1 Ocak 2023 | Girişler | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet Değeri | |||
| Demirbaşlar | 10.462.426 | 899.683 | 11.362.109 |
| Özel Maliyetler | 816.183 | - | 816.183 |
| 11.278.609 | 899.683 | 12.178.292 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| Demirbaşlar | 7.819.015 | 655.361 | 8.474.376 |
| Özel Maliyetler | 601.939 | 60.398 | 662.337 |
| 8.420.954 | 715.759 | 9.136.713 | |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 2.857.655 | 183.924 | 3.041.579 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 318.753 TL tutarındaki kısmı satışların maliyetinde, (30 Haziran 2023: 548.378 TL) 268.119 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerinde (30 Haziran 2023: 167.381 TL) muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 1 Ocak 2024 | Girişler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar | 1.346.606 | - | 1.346.606 |
| Geliştirme Maliyetleri | 99.994.811 | 13.850.336 | 113.845.147 |
| 101.341.417 | 13.850.336 | 115.191.753 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||
| Haklar | 1.298.294 | 15.231 | 1.313.525 |
| Geliştirme Maliyetleri | 20.544.669 | 5.264.922 | 25.809.591 |
| 21.842.963 | 5.280.153 | 27.123.116 | |
| Net defter değeri | 79.498.454 | 8.570.183 | 88.068.637 |
| 1 Ocak 2023 | Girişler | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet: | |||
| Haklar | 1.319.582 | 27.023 | 1.346.605 |
| Geliştirme Maliyetleri | 58.892.106 | 25.445.583 | 84.437.689 |
| 60.311.688 | 25.472.606 | 85.784.294 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||
| Haklar | 1.256.429 | 19.802 | 1.276.231 |
| Geliştirme Maliyetleri | 11.173.985 | 1.724.920 | 12.898.905 |
| 12.430.414 | 1.744.722 | 14.175.136 | |
| Net defter değeri | 47.881.274 | 23.727.884 | 71.609.158 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 5.268.061 TL tutarındaki kısmı satışların maliyetinde, (30 Haziran 2023: 1.734.520 TL) 12.092 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerinde (30 Haziran 2023: 10.202 TL) muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| Sözleşme Şartlarındaki Değişiklik |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Etkisi | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 5.095.116 | 311.542 | 518.490 | 5.925.148 |
| Araçlar | 6.271.248 | 22.773 | 1.008.362 | 7.302.383 |
| 11.366.364 | 334.315 | 1.526.852 | 13.227.531 | |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Binalar | 2.984.594 | 1.370.174 | - | 4.354.768 |
| Araçlar | 3.007.152 | 2.123.092 | - | 5.130.244 |
| 5.991.746 | 3.493.266 | - | 9.485.012 | |
| Net defter değeri | 5.374.618 | 3.742.519 | ||
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 8.897.686 | 584.965 | - | 9.482.651 |
| Araçlar | 4.816.456 | 5.654.042 | (3.687.153) | 6.783.345 |
| 13.714.142 | 6.239.007 | (3.687.153) | 16.265.996 | |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Binalar | 7.881.713 | 1.242.221 | - | 9.123.934 |
| Araçlar | 3.872.459 | 1.386.377 | (3.102.624) | 2.156.212 |
| 11.754.172 | 2.628.598 | (3.102.624) | 11.280.146 | |
| Net defter değeri | 1.959.970 | 4.985.850 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 2.444.172 TL'si satışların maliyetine (30 Haziran 2023: 816.486 TL), 307.909 TL'si satış, pazarlama ve dağıtım giderlerine (30 Haziran 2023: 620.148 TL) , 741.185 TL'si ise genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2023: 1.191.964 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 435.743 | 543.524 |
| 435.743 | 543.524 |
Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 543.524 | 735.457 |
| Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Gideri | - | - |
| Cari Dönemde İptali Edilen Karşılıklar | - | - |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (107.781) | (62.769) |
| Kapanış bakiyesi | 435.743 | 672.688 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarları (*) | 16.631.820 | 18.614.118 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen - | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarları | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarları | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarları- |
- | - |
| ii B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine |
||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarları | - | - |
| iii C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarları | - | - |
| 16.631.820 | 18.614.118 |
(*) Kamu kurumları ve özel kuruluşlara ihale süreçlerinde verilmiş olan kesin teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %4,14'tür (31 Aralık 2023: %4,67).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 2.043.150 | 1.774.513 |
| Personele Borçlar | 18.687 | 18.361 |
| 2.061.837 | 1.792.874 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 3.027.170 | 3.056.248 |
| İzin karşılıkları | 2.785.654 | 2.162.704 |
| 5.812.824 | 5.218.952 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklarda muhasebeleştirilir. TFRS, belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Konsolide finansal tablolarda, Grup öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır.
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki finansal ve demografik aktüeryal varsayımları yapılmıştır:
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL üzerinden hesaplanmaktadır (1 Ocak 2024:35.058,58 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Grup'un TFRS 16 uyarınca kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülüklerin vade ve para birimi kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 1 yıla kadar | 1 - 2 yıl arası | 2 - 3 yıl arası |
3 yıl ve üzeri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| TL | 2.064.577 | 686.666 | - | - | 2.751.243 |
| Toplam | 2.064.577 | 686.666 | - | - | 2.751.243 |
| 31 Aralık 2023 | 1 yıla kadar | 1 - 2 yıl arası |
2 - 3 yıl arası |
3 yıl ve üzeri |
Toplam |
| TL | 2.406.955 | 1.971.759 | - | - | 4.378.714 |
| Toplam | 2.406.955 | 1.971.759 | - | - | 4.378.714 |
| NOT 14 - DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| 829.163 | 899.306 | |
|---|---|---|
| Diğer | - | 241.945 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 829.163 | 657.361 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
Grup'un çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL itibari değerde 34.375.000 adet hamiline yazılı paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: her biri 1 TL itibari değerde 34.375.000 adet).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay oranı | |||
| Ortaklar | Hisse tutarı | (%) | Hisse tutarı | (%) |
| Doğan Demir | 3.602.212 | 10,48 | 3.602.212 | 10,48 |
| Atakan Öztiryaki | 2.754.561 | 8,01 | - | - |
| Necmi Albayrakoğlu | - | - | 2.400.001 | 6,98 |
| Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. | - | - | 2.000.000 | 5,82 |
| Geri alınmış paylar (*) | - | - | 214.000 | 0,62 |
| Diğer | 28.018.227 | 81,51 | 26.158.787 | 76,10 |
| Nominal sermaye | 34.375.000 | 100,00 | 34.375.000 | 100,00 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 170.440.374 | 170.440.374 | ||
| Toplam Sermaye | 204.815.374 | 204.815.374 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Grup tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 33.107.858 | 39.336.756 |
Paylara ilişkin primler hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ilerde yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
| Ana ortaklığa ait paylara ilişkin primler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 83.728.366 | 83.728.366 |
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar bu kalemde gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
14 Haziran 2022 tarihli, 2022/13 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla başlatılan pay geri alım işlemleri kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Grup sermayesinin %0,62'sine denk gelen toplam 214.000 TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 4.993.705 TL bedel ödenerek geri alınmıştır. Geri alınan payların tamamı 19 Ocak 2024 tarihinde satılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Ocak | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
| Ürün ve yazılım satış gelirleri | 47.822.879 | 13.769.009 | 27.887.690 | 17.869.939 |
| Bakım ve onarım hizmet satış gelirleri | 19.240.988 | 8.604.955 | 10.623.925 | 5.399.241 |
| Net satışlar | 67.063.867 | 22.373.964 | 38.511.615 | 23.269.180 |
| Satışların maliyeti | ||||
| İlk madde ve malzeme giderleri | 21.552.325 | (917.866) | 4.477.384 | 1.622.310 |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | 8.030.986 | 3.524.722 | 3.099.384 | 1.047.477 |
| Personel giderleri | 1.304.361 | 345.213 | 5.843.999 | 2.684.424 |
| Lisans ve yazılım giderleri | - | - | 1.643.208 | 1.256.316 |
| Diğer | 2.433.782 | (663.211) | 675.212 | 506.451 |
| 33.321.454 | 2.288.858 | 15.739.187 | 7.116.978 |
| Pazarlama ve satış giderleri | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 3.604.226 | 1.844.726 | 2.031.309 | 596.361 |
| Seyahat giderleri | 3.569.145 | 2.469.661 | 1.865.050 | 831.893 |
| Danışmanlık giderleri | 403.798 | 153.966 | 429.532 | 204.400 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 307.909 | 151.268 | 620.148 | 620.148 |
| İhale Giderleri | - | - | 2.139.368 | 2.139.368 |
| Diğer | 778.541 | 109.846 | 411.904 | 257.621 |
| 8.663.619 | 4.729.467 | 7.497.311 | 4.649.791 |
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 8.514.476 | 4.349.765 | 5.697.470 | 2.643.963 |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | 1.021.396 | 478.685 | 1.369.547 | 724.095 |
| Danışmanlık giderleri | 1.088.223 | 569.911 | 741.132 | 299.633 |
| Seyahat giderleri | 253.172 | 113.955 | 496.607 | 150.037 |
| Diğer | 883.231 | 276.432 | 4.378.410 | 4.079.826 |
| 11.760.498 | 5.788.748 | 12.683.166 | 7.897.554 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| Esas Faaliyetlerden Gelirler | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ticari Nitelikli Kambiyo Karları | 7.437.958 | 2.204.258 | 5.103.148 | 4.591.255 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 154.287 | 46.375 | 126.809 | 1.818 |
| Diğer Gelirler | 1.072.078 | 909.251 | 269.391 | 216.001 |
| 8.664.323 | 3.159.884 | 5.499.348 | 4.809.074 |
| Esas Faaliyetlerden Giderler | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ticari Nitelikli Kambiyo Zararları | 1.020.804 | 120.920 | 3.207.639 | 3.074.681 |
| Reeskont Faiz Giderleri | 59.377 | (65.561) | 811.380 | 811.380 |
| Şüpheli Alacak Karşılıkları | - | - | 58.694 | 56.694 |
| Diğer Gelirler | 717.059 | 523.027 | 798.736 | 293.504 |
| 1.797.240 | 578.386 | 4.876.449 | 4.238.259 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Ocak | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Finansal yatırım gerçeğe uygun değer değişimleri Yatırım nitelikli kambiyo karları Sabit kıymet satış karı |
65.479.821 489.714 - |
(9.890.954) 358.841 - |
169.008.741 - 1.515.721 |
60.057.310 - 1.515.721 |
| 65.969.535 | (9.532.113) | 170.524.462 | 61.573.031 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Ocak | 1 Nisan |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Sabit kıymet satış zararı | 54.555 | 54.555 | - | - |
| 54.555 | 54.555 | - | - |
| Finansman gelirleri | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 3.062.103 | 539.725 | 29.395.415 | 25.878.755 |
| Faiz gelirleri | 1.245.304 | 386.067 | 1.797.163 | 173.503 |
| 4.307.407 | 925.792 | 31.192.578 | 26.052.258 | |
| Finansman giderleri | 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
| Kur farkı giderleri | 1.216.796 | 1.216.796 | 1.267.180 | (5.883) |
| Kiralama yükümlülükleri faiz giderleri | 180.554 | (64.648) | 1.254.663 | (2.449.164) |
| Kredi faiz giderleri | - | 141.956 | 141.956 | |
| Kıdem tazminatı faiz giderleri | 23.324 | 5.308 | - | (75.553) |
| 1.420.674 | 1.157.456 | 2.663.799 | (2.388.644) |
Grup faaliyetleri, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | 2.047.005 | 7.545.730 |
| Eksi: Peşin ödenmiş vergiler |
(2.047.005) | (6.328.510) |
| Ödenecek vergi yükümlülüğü | - | 1.217.220 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarında yer alan ve dönem vergi karşılığı tutarını aşan peşin ödenen vergiler aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 1.328.144 | - |
| 1.328.144 | - | |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
| Vergi öncesi kar | 16.365.632 | 145.752.794 |
| Yürürlükteki Geçerli Vergi Oranı | %25 | %20 |
| Yürürlükteki Vergi Oranı Kullanılarak Hesaplanan Vergi | (4.091.408) | (29.150.559) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (118.822) | (79.191) |
| Enflasyon Etkisi | (13.354.100) | (11.908.818) |
| İştirak Kazancı İstisnası | 17.889 | 43.870 |
| AR-GE İndirimi | 3.847.956 | 3.344.346 |
| VUK enflasyon düzeltmesi iptali (*) | (6.372.464) | - |
| Diğer | 45.892 | (2.724.080) |
| Vergi gideri | (20.025.057) | (40.474.432) |
(*) Vergi Usul Kanunu ve 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan ilgili Tebliğ'e göre; kurumlar vergisi hesaplamasına konu Vergi Usul Kanunu uyarınca hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli bilançonun parasal olmayan kalemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Buna göre, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergiye esas değer olarak Vergi Usul Kanunu doğrultusunda enflasyona göre düzeltilmiş değerler esas alınmıştır. Bununla birlikte, söz konusu mevzuat uyarınca, 2024 hesap dönemine ait vergi matrahı düzeltme öncesi mali tablolara göre tespit edilen karlar üzerinden hesaplanmıştır.
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlenmiş konsolide finansal tabloları ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülüklerinin) yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar 30 Haziran 2024 |
Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) 30 Haziran 2024 |
Toplam geçici farklar 31 Aralık 2023 |
Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Stoklar | 37.829.041 | 9.457.261 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 27.117.967 10.266.739 |
6.779.492 2.566.685 |
32.827.094 | 8.206.774 |
| Kiralama yükümlülükleri | 2.751.243 | 687.811 | 4.378.715 | 1.094.678 |
| Kur değerlemesine ilişkin düzeltmeler | (1.429.226) | (357.307) | 4.322.315 | 1.080.579 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 2.785.654 | 696.414 | 3.288.379 | 822.095 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 3.027.170 | 756.792 | 1.930.574 | 482.643 |
| Dava karşılığı | 435.743 | 108.936 | 543.524 | 135.881 |
| Finansal yatırımlar | (125.012.157) | (31.253.040) | (102.438.213) | (25.609.554) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (3.742.519) | (935.630) | (5.374.619) | (1.343.654) |
| Peşin ödenmiş giderler | 649.970 | 162.492 | (4.023.412) | (1.005.853) |
| Gelir tahakkukları | (13.452.682) | (3.363.171) | - | - |
| Diğer | 54.157 | 13.540 | 1.748.954 | 437.248 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (96.547.941) | (24.136.986) | (24.967.648) | (6.241.902) |
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | (6.241.902) | (4.123.725) |
| Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen | (17.978.052) | (33.626.322) |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen | 82.968 | 78.505 |
| Dönem sonu ertelenen vergi yükümlülükleri | (24.136.986) | (37.671.542) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hisse başına kazanç | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin | ||
| ağırlıklı ortalama sayısı (tam değeri) (*) | 34.375.000 | 34.173.908 |
| Net dönem karı / (zararı) |
(3.659.425) | 105.278.362 |
| (0,106) | 3,081 |
(*) Geri alınmış paylar detayı için Not 15'e bakınız.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere dönem içerisinde ödenen brüt ücret ve benzeri menfaatler toplamı 5.290.766 TL'dir (30 Haziran 2023: 5.607.124 TL).
Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı, Not 3'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Not 15'te açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 2.751.243 | 4.378.714 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (29.365.899) | (67.027.377) |
| Net borç | (26.614.656) | (62.648.663) |
| Özkaynaklar | 401.269.151 | 398.914.242 |
| Net borç/özkaynak oranı | <0 | <0 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Grup faaliyetleri nedeniyle kur riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 19.505.593 | 316.622 | 259.394 |
| Ticari alacaklar | 7.482.470 | 227.942 | - |
| Toplam varlıklar | 26.988.063 | 544.564 | 259.394 |
| Ticari borçlar | (1.368.476) | (21.356) | (19.000) |
| Toplam yükümlülükler | (1.368.476) | (21.356) | (19.000) |
| Net döviz pozisyonu | 25.619.587 | 523.208 | 240.394 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 59.484.972 | 1.652.619 | 332.623 |
| Ticari alacaklar | 10.511.217 | 357.060 | - |
| Toplam varlıklar | 69.996.189 | 2.009.679 | 332.623 |
| Ticari borçlar | (928.610) | (31.544) | - |
| Toplam yükümlülükler | (928.610) | (31.544) | - |
| Net döviz pozisyonu | 69.067.579 | 1.978.135 | 332.623 |
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve diğer para birimleri kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup, içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup, içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30 Haziran 2024 Kar / (Zarar) |
||
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/ değer | ||
| kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | 1.717.493 | (1.717.493) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 1.717.493 | (1.717.493) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/ değer | ||
| kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | 844.466 | (844.466) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 844.466 | (844.466) |
| Toplam (3+6) | 2.561.959 | (2.561.959) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/ değer kaybetmesi halinde |
||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülük | 5.823.271 | (5.823.271) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | 5.823.271 | (5.823.271) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/ değer |
||
| kaybetmesi halinde | ||
| 4-Avro net varlık / yükümlülük | 1.083.484 | (1.083.484) |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6-Avro net etki (4+5) | 1.083.484 | (1.083.484) |
| Diğer para biriminin TL karşısında %10 değerlenmesi/ | ||
| değer kaybetmesi halinde | ||
| 7-Diğer para birimleri net varlık / yükümlülük | 14 | (14) |
| 8-Diğer para birimleri riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9-Diğer para birimleri net etki (7+8) | 14 | (14) |
| Toplam (3+6+9) | 6.906.769 | (6.906.769) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacakları kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır.
Bankalar ve finansal kuruluşlar için Grup kredi notu yüksek bankalarla çalışmaktadır. Müşteriler için bağımsız bir değerlendirme imkanı olmadığı için, yönetim müşterilerinin finansal pozisyonlarını, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri de göz önünde bulundurarak müşterilerin kredi kalitelerini değerlendirmektedir.
Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9'da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı beklentileri hesaplanmıştır. Grup yönetimi, geçmiş kredi zararı deneyimleri ve finansal durum tabloları tarihlerinden sonraki tahsilat performanslarını da göz önünde bulundurduğunda TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararına ilişkin tutarların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 221.008.630 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal yatırımlar | 183.101.088 | - | - |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda Esas Sözleşmesinin 6'ncı maddesinde yer alan Kayıtlı Sermaye Tavanı geçerlilik süresi 2024-2028 yılları için onaylanmış ve 2 Temmuz 2024 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir.
Şirket, 2 Temmuz 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile 34.375.000 TL olan ödenmiş sermayesini tamamı Şirket iç kaynaklarından karşılanarak 206.250.000 TL'ye artırılmasına yönelik olarak Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmasına karar vermiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.