PaperCorea Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 15, 2021

분기보고서 4.5 페이퍼코리아 211111-0000042 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 69 기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021 년 11 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 페이퍼코리아주식회사 대 표 이 사 : 권육상 본 점 소 재 지 : 전라북도 군산시 외항로 1245 (전 화) 063-440-5000 (홈페이지) http://www.papercorea.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 서병직 (전 화) 02-3788-0384 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 1. 사업의 개요 ----------------------- 11 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 13 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 16 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 25 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 32 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 37 7. 기타 참고사항 ----------------------- 38 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42 1. 요약재무정보 ----------------------- 42 2. 연결재무제표 ----------------------- 46 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 128 5. 재무제표 주석 ----------------------- 134 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 194 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 196 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 196 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 201 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 202 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 206 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 207 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 207 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 208 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 209 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 209 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 212 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 215 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 217 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 221 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 221 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 223 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 226 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 229 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 231 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 231 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 231 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 232 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 233 XII. 상세표 ----------------------- 236 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 236 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 237 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 242 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 243 1. 전문가의 확인 ----------------------- 243 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 243 【 대표이사 등의 확인 】 (2021.11.15) 대표이사등의확인_1.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----9--949--94 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 해당사항 없음.&cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 상호는 페이퍼코리아 주식회사입니다. &cr;&cr; 다. 설립일자&cr; 당사는 1944년 10월 09일 설립되었으며, 1976년 06월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소 : 전라북도 군산시 외항로 1245 &cr;전화 : 063-440-5000&cr;홈페이지 : http://www.papercorea.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 &cr; 바. 주요 사업의 내용&cr; (1) 당사는 산업용지 및 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.&cr;기타 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr; 사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 구분 회사명 상장여부 비고 지배기업 페이퍼코리아(주) 상장 - 종속회사 나투라미디어(주) 비상장 - NATURA MEDIA EUROPE S.A. 비상장 - 나투라페이퍼(주) 비상장 - (주)디오션시티퍼스트 비상장 - (주)디오션시티투 비상장 - (주)디오션시티쓰리 비상장 - (주)디오션시티포 비상장 - (주)디오션시티 비상장 - 아젤리아제일차(유) 비상장 - 관계회사 (주)진선기업 비상장 - 기타 유앤아이대부유한회사 비상장 - 최대주주 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사 비상장 최대주주 당사 포함 총 13개사 ※ 회사에 대한 상세한 내역은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr; 등급평정일 : 2021년 05월 14일 &cr;신용평가기관 : NICE신용평가(주)&cr;채권신용등급 : B-&cr;&cr;등급평정일 : 2021년 05월 13일&cr;신용평가기관 : 한국기업평가(주)&cr;채권신용등급 : B-&cr;&cr; 자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr; 해당사항 없음. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장1976년 06월 26일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr; [페이퍼코리아(주)] 주요사업 구분 연혁 제지업 2017.10. 최대주주 변동&cr;((주)버추얼텍 → 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사) 제지업 2018.07. 나투라개발(주) 흡수합병 경영진의 중요한 변동 2021년 03월 31일정기주총-대표이사 권육상사내이사 서경국 (사임) 2020년 10월 08일---사외이사 임지웅 (사임) 2020년 03월 30일정기주총사외이사 임지웅기타비상무이사 한순우-2020년 02월 19일임시주총사외이사 서상목--2019년 06월 17일---사외이사 김동환 (사임) 2019년 03월 27일정기주총사내이사 서경국-사내이사 변수형 (사임) 2018년 03월 28일정기주총대표이사 권육상--2017년 11월 27일임시주총사내이사 변수형&cr;기타비상무이사 한순우&cr;사외이사 김동환-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 &cr; [나투라미디어(주)]&cr; 해당사항 없음. &cr; [나투라페이퍼(주)] 주요사업 구분 연혁 신문용지 제조업 2017.06. 나투라페이퍼(주) 설립 &cr; [(주)디오션시티퍼스트]&cr; 해당사항 없음. &cr; [(주)디오션시티투]&cr; 해당사항 없음. [(주)디오션시티쓰리] &cr; 해당사항 없음. &cr; [(주)디오션시티포] 주요사업 구분 연혁 부동산업 2018.07. (주)디오션시티포 설립 [(주)디오션시티] 주요사업 구분 연혁 부동산업 2017.06. (주)디오션앤디 설립 부동산업 2017.10. (주)디오션시티 상호변경 &cr; [아젤리아제일차(유)] 주요사업 구분 연혁 금융업 2018.03. 아젤리아제일차(유) 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 69 기 3분기&cr;(2021년 9월말) 제 68 기&cr;(2020년말) 제 67 기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 40,782,857 37,502,728 89,922,517 액면금액 500 500 500 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 44,961,258,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 44,961,258,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,800,000,0001,800,000,000-1,455,254,2881,455,254,288-1,414,471,4311,414,471,431-516,629,991516,629,991-------897,841,440897,841,440액면병합40,782,85740,782,857-61,83161,831-40,721,02640,721,026- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주61,831---61,831--------보통주61,831---61,831-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) -------------------- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 해당사항 없음.&cr;&cr; 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제68기 정기주주총회상법 및 상법 시행령 개정 및 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률&cr;추가 반영을 위한 정관 일부 변경관련 법령 반영2020년 03월 30일제67기 정기주주총회전자증권 관련 조항 정비 및&cr;신주인수권부사채 발행한도 증액관련 법령 반영2019년 03월 27일제66기 정기주주총회전자증권제도 도입 및 외감법 개정에 따른 정관 일부 변경관련 법령 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 &cr; 당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 산업용지, 신문용지 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전북 군산시 외항로 1245 에 본사 및 제조시설을, 서울시 강남구 강남대로 262 에 지점을 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 DLK (수입) 351 286 312 ONP (국내) 221 179 203 &cr; 당사는 군산 소재 페이퍼코리아 공장에서 크라프트지 등 산업용지를, 청주 소재 나투라페이퍼 공장에서 신문용지를 생산하고 있으며, 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 113,303 126,088 95,106 제지 신문용지 청주 131,678 170,819 169,086 합 계 244,981 296,907 264,192 당사의 영업부문은 제지, 특수용지, 부동산 부문으로 구분할 수 있으며, 제 69기 3분기 매출액은 314,267백만원으로 각 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 계속영업당기순이익(손실) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 제지 248,300,429 212,318,153 (6,731,521) (12,280,026) 특수용지 15,966,362 14,247,509 165,433 (913,920) 부동산분양 127,439,704 209,667,395 9,381,090 10,171,459 연결제거 (77,438,702) (66,738,226) 1,010,416 2,199,870 합 계 314,267,793 369,494,831 3,825,417 (822,617) 2. 주요 제품 및 서비스 &cr;[페이퍼코리아(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제지 제품 산업용지 내수 산업용지 페이퍼코리아 45,140(26) 수출 산업용지 PaperCorea 38,040(22) 상품 신문용지 등 내수 신문용지 등 페이퍼코리아 56,164(33) 수출 신문용지 등 PaperCorea 30,468(19) 기타 - - 834(0) 부동산 용지 - - - 합계 - - 170,646(100) [나투라페이퍼(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신문용지 제품 제지 신문용지 페이퍼코리아 76,947(99) 가공 제지 신문용지 페이퍼코리아 - 상품 제지 신문용지 페이퍼코리아 - 기타 제지 고지 - 708(1) 합 계 - - 77,655(100) [나투라미디어(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 미디어 미디어 프린팅 소재 나투라미디어(주) 14,846(93) 코팅제 코팅제 467(3) 전자소재 전자소재 361(2) 기타 기타 322(2) 합계 - 15,996(100) &cr;[NATURA MEDIA EUROPE S.A.] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 미디어상품매출 미디어 프린팅 소재 나투라미디어(주) 570(100) 합계 - 570(100) &cr;[(주) 디오션시티퍼스트] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 포스코더샵2차 38,363(100) 합계 - - 38,363(100) &cr;[(주) 디오션시티투] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 대림e-편한세상 - 합계 - - - [(주) 디오션시티쓰리] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 대림e-편한세상 - 합계 - - - [(주) 디오션시티포] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 아파트공급 포스코더샵 89,077(100) 합계 - - 89,077(100) [(주) 디오션시티] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 분양사업 분양 분양매출 용역매출 - - 합계 - - - 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료&cr; &cr;[페이퍼코리아(주)]&cr; 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제지 원재료 국내고지, 수입고지 외 산업용지 외 40,930(91) 수입 외 부재료 과산화수소, 황산알미늄, 규산소다 외 산업용지 외 4,117(9) 수입 외 합 계 - 45,047(100) - &cr;(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 DLK (수입) 351 286 312 [나투라페이퍼(주)]&cr; 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제지 원재료 국내고지, 수입고지 외 신문용지 43,706(92) - 부재료 과산화수소 외 신문용지 3,939(8) - 합 계 - 47,646(100) - &cr;(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 ONP (국내) 221 179 203 [나투라미디어(주)]&cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 미디어 원재료 원단 5,992(64) - 원재료 약품 3,370(36) - 합계 - - 9,362(100) - &cr;(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 PET 3,200 3,050 3,100 [NATURA MEDI A EUROPE S.A.]&cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 미디어상품매입 상품매입원가 원가 385(100) - 합계 - - 385(100) - &cr; [(주)디오션시티퍼스트]&cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 5,824(17) - 매출원가 외주비 22,906(69) - 매출원가 지급수수료 외 2,446(7) - 판매관리비 인건비 외 2,246(7) - 합계 - - 33,422(100) - [(주)디오션시티투]&cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 - - 매출원가 외주비 - - 매출원가 지급수수료 외 - - 판매관리비 인건비 외 22(100) - 합계 - - 22(100) - [(주)디오션시티쓰리]&cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 - - 매출원가 외주비 - - 매출원가 지급수수료 외 - - 판매관리비 인건비 외 59(100) - 합계 - - 59(100) - [(주)디오션시티포]&cr; (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 건설용지비 14,850(18) - 매출원가 외주비 64,631(77) - 매출원가 지급수수료 외 3,891(4) - 판매관리비 인건비 외 777(1) - 합계 - - 84,149(100) - [(주)디오션시티]&cr; (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 분양사업 매출원가 지급수수료 외 - - 판매관리비 인건비 외 - - 합계 - - - - 나. 생산 및 설비&cr; &cr; [페이퍼코리아(주)]&cr; (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 136,500 183,000 182,500 합 계 136,500 183,000 182,500 (나) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 주요기계의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음 ② 산출방법 - 제1호기 : 500톤/일&cr;&cr;(다) 당기 평균가동시간 ① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.64시간&cr;② 당기 평균가동시간 : 23.64시간/일 × 268.9일 = 6,358시간&cr;주) 정기 점검 및 보수를 위하여 가동 중단되는 시간은 산정에서 제외하였음. (2) 생산실적 및 가동률&cr; (가) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 크라프트지 외 군산 113,303 126,088 95,106 합 계 113,303 126,088 95,106 &cr;(나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 제 지 6,454 6,358 99 합 계 6,454 6,358 99 &cr;(3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 (재평가차액)/당기상각액 당기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 제지 토지 자가보유 군산시 면적&cr;489,824㎡ 16,250 - - - 16,250 공시지가&cr;: 62,266백만원 건물 면적&cr;42,808㎡ 28,237 - - 580 27,658 지방세 과세시가표준액&cr;: 13,739백만원 구축물 각종&cr;구축물 外 4,077 - - 102 3,975 - 기계 각종&cr;기계장치 外 100,562 2,016 - 3,711 98,866 - 기타 각종 차량,&cr;공기구 外 278 - - 136 142 - 금융리스자산 - - - - - - - 건설중인자산 - 39 1,198 39 - 1,198 - 합계 149,442 3,214 39 4,528 148,090 - [나투라페이퍼(주)]&cr;(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 신문용지 청주 144,778 194,098 193,568 합 계 144,778 194,098 193,568 &cr;(나) 생산능력의 산출근거&cr;① 산출기준 : 설비의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음 ② 산출방법 : &cr;- 제1호기 : 530.3톤 / 일&cr;- 산출근거 : 평량(g/㎡) * 지폭(mm) * 초속스피드(M/min) * 60분 * 24시간 * 가동일수&cr; (다) 당기 평균가동시간&cr;① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.51시간&cr;- 당기 실제가동시간 : 23.51시간/일 × 273일 = 6,418시간 (2) 생산실적 및 가동률&cr; (가) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 신문용지 청주 131,678 170,819 169,086 합 계 131,678 170,819 169,086 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 제 지 6,552 6,418 98 합 계 6,552 6,418 98 &cr;(3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 (재평가차액)/당기상각액 당기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 제지 토지 자가보유 청주시 면적&cr;55,636㎡ 38,915 - - - 38,915 - 건물 면적&cr;21,250㎡ 15,696 - - 776 14,921 - 구축물 각종&cr;구축물 外 1,153 - - 49 1,105 - 기계 각종&cr;기계장치 外 24,729 2,385 0 1,907 25,207 - 기타 각종 차량,&cr;공기구 外 299 70 0 63 306 - 금융리스자산 - - - - - - - 건설중인자산 - 574 2,158 2,455 - 276 - 합계 81,366 4,613 2,455 2,794 80,729 - [나투라미디어(주)]&cr;(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; - 생산능력 : 2,704천㎡/月&cr;- 산출근거 : 104천㎡/日 × 작업일수 26 日 = 2,704천 ㎡&cr; &cr;(2) 생산실적 및 가동률 구분 생산실적 가동률 미디어 17,197천㎡ 69% &cr;(3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 :백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 (재평가차액)/&cr;당기상각액 당기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 나투라&cr;미디어(주) 건물 자가보유 군산시 생산설비 4,648 - - 133 4,515 - 구축물 11 - - 1 10 - 기계장치 4,818 2,433 1,023 436 5,792 - 차량운반구 10 - - 2 8 - 공구비품 97 6 4 35 64 - 시설장치 284 - - 31 253 - 합계 9,868 2,439 1,027 638 10,642 - &cr; [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]&cr; 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 &cr;가. 매출현황&cr; &cr; [페이퍼코리아(주)]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 제품 산업용지 등 내수 45,140 42,585 39,178 수출 38,040 36,307 24,842 합계 83,180 78,892 64,020 상품 신문용지 등 내수 56,164 71,076 76,784 수출 30,468 31,080 29,314 합계 86,632 102,156 106,098 기타 내수 834 615 220 합계 834 615 220 부동산 용지 내수 - 76,748 57,765 합계 - 76,748 57,765 합계 내수 102,138 184,747 173,947 수출 68,508 73,665 54,156 합계 170,646 258,412 228,104 &cr;(2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로&cr; 생산제품 및 상품을 신문사, 인쇄소 및 실수요처에 직접 판매하거나 대리점, 지류유통 도소매업체, 수출에이전트를 경유하여 판매하고 있습니다.&cr; (나) 판매방법 및 조건&cr; 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있고, 대금회수조건은 거래처별로 상이하며, 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다. &cr;(다) 판매전략&cr; 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기 공급 추진하고 있습니다. (라) 주요매출처&cr; 당사 국내주요매출처는 조선일보, 동아일보, 매일경제 등이 있으며, 매출비율은 각각 9%, 4%, 3% 입니다. [나투라페이퍼(주)]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 제품 신문용지 내 수 76,947 90,144 92,241 합 계 76,947 90,144 92,241 가공 신문용지 내 수 - - 292 합 계 - - 292 상품 신문용지 내 수 - - - 합 계 - - - 기타 내 수 708 57 1,713 합 계 708 57 1,713 합계 내 수 77,655 90,202 94,246 합 계 77,655 90,202 94,246 &cr;(2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로&cr; 일정 수준의 생산재고를 보유 및 유지하고 있으며, 주문처로 수주받은 규격의 제품을 납품하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 판매방법 및 조건&cr; 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있으며, 대금 회수조건은 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 판매전략&cr; 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다. (라) 주요매출처&cr; 나투라페이퍼(주)의 생산품은 당분기말 현재 전량 페이퍼코리아(주)로 판매되었습니다. [나투라미디어(주)]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 코팅제 제품 코팅제 467 314 575 미디어 미디어 14,846 17,531 27,658 전자소재 전자소재 361 339 395 기타 기타 322 275 292 합계 15,996 18,459 28,920 &cr;(2) 판매경로 및 판매방법&cr; (가) 판매경로&cr;- 직접 수출 : 각 국가별 BRAND 및 OEM 공급&cr;- 로컬 수출 : 국내 로컬 업체 이용&cr;- 내수 판매 : 국내 대리점 영업&cr;&cr;(나) 판매방법 및 조건&cr;- T/T, L/C, O/A&cr;- 출고 전, 후 현금결제&cr;- 내수 : 납품 후 1개월 내 현금&cr;&cr;(다) 판매전략&cr;- 각 국가별 거점 업체 선정 : BRAND 1개 업체, OEM 2개 업체 선정&cr;- 내수 : 대리점 9개 업체 및 직판 체제 구축을 통한 영업&cr;- 나투라미디어 강점 제품 FOCUSING : 백릿류, MULTI LAYERED 제품 등.&cr;- 지역별 가격 차별화 전략&cr;&cr;(라) 주요매출처&cr;- NESCHEN, PAPER UNION, KIMBERLY, IGEPA, GIFFIN 등 [NATURA MEDIA EUROPE S.A.]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 미디어상품매출 미디어 프린팅 소재 570 690 971 합계 570 690 971 &cr; [(주)디오션시티퍼스트]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 38,363 - 469 합계 38,363 - 469 [(주)디오션시티투]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 - - 13,749 합계 - - 13,749 [(주)디오션시티쓰리]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출(1) - 129,217 - 합계 - 129,217 - (1) (주)디오션시티쓰리는 K-IFRS 제 1115호에 의하여 완성기준 수익인식기준을 적용하였습니다. [(주)디오션시티포]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 분양사업 분양 분양매출 89,077 113,039 34,237 합계 89,077 113,039 34,237 &cr; [(주)디오션시티]&cr;(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 분양사업 분양 용역매출 - - - 합계 - - - &cr;나. 수주상황&cr; &cr; [페이퍼코리아(주)]&cr;(1) 내수판매&cr; 산업용지 및 신문용지 거래처와 일일 발주 등에 의하여 판매가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; (2) 수출판매&cr; 기존 거래처와는 분기 단위로 발주처 수요에 따라 계약이 이루어지고 있으며, 중국, 대만, 베트남 등 동남아시아와 추가 거래를 지속하고 있습니다.&cr;&cr; [나투라페이퍼(주)]&cr; 각 매출은 일일 발주 등에 의한 일상적 상거래로 판매가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; [나투라미디어(주)]&cr; 미국, 남미, 유럽, 아시아 지역에서 월 평균 $1,100,000 규모의 거래가 이루어지고 있습니다. [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]&cr;(1) 수주상황 (단위 : 천원) 품 목 계약일자 공사기한 분양금액 군산 디오션시티포 A4블럭&cr;공동주택 신축사업(1) 2019.03.19. 2021.10.31. 268,889,953 군산 디오션시티퍼스트 A5블럭&cr;공동주택 신축사업(2) 2020.10.30. 2023.06.30. 248,862,972 합 계 517,752,926 (1) 상기 A4블럭의 분양계약금액은 268,889백만원이며, 이 중 단지내상가의 입찰금액은 6,979백만원입니다.&cr;(2) 상기 A5블럭의 분양계약금액은 248,863백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 진행률 적용 수주상황 (단위 : 천원) 품 목 발주처 계약일자 공사기한 분양금액 진행률 초과청구공사 미청구공사 분양미수금 수량 금 액 총액 손상차손&cr;누계액 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 디오션시티포 A4블럭&cr;공동주택 신축사업 분양&cr;계약자 2019.03.19. 2021.10.31. 1 268,889,953 95.67% 3,535,844 - 64,436,652 - - - 디오션시티퍼스트 A5블럭&cr;공동주택 신축사업 분양&cr;계약자 2020.10.30. 2023.06.30. 1 248,862,972 15.68% 10,065,429 - - - 59,500 - 합 계 2 517,752,926 13,601,273 - 64,436,652 - 59,500 - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 &cr;(1) 매출채권 신용위험&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 외상매출금 받을어음 매출채권 기대손실률 총장부금액 손실충당금 기대손실률 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 ~3개월 0.1% 21,777,175 (12,384) 0.0% 7,660,897 - 29,438,071 (12,384) 3~6개월 1.4% 879,898 (7,828) 0.0% 290,000 - 1,169,898 (7,828) 6~9개월 26.6% - - 0.0% 60,000 - 60,000 - 9~12개월 65.7% - - 0.0% - - - - 12개월~ 100.0% 35,142 (35,142) 0.0% - - 35,142 (35,142) 개별손상채권 100.0% - - 100.0% - - - - 합계 22,692,214 (55,353) 8,010,897 - 30,703,111 (55,353) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초 손실충당금 (111,536) (4,823,717) 　당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 56,182 44,398 기말 손실 충당금 (55,353) (4,779,319) (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.&cr; 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,740,000 - 3,740,000 - 미수금 1,076,660 - 1,796,660 - 미수수익 25,778 - 18,222 - 장기대여금 - 2,198,026 - 2,198,026 차감 : 손실충당금 - (2,198,026) - (2,198,026) 단기금융상품 - - 13,194,425 - 장기금융상품 - 6,300 - 6,300 보증금 - 594,142 - 577,697 차감 : 현재가치할인차금 - (53,480) - (28,662) 합계 4,842,438 546,962 18,749,308 555,335 &cr;당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 없습니다. (3) 유동성 위험&cr;① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr; 12개월이하 1년초과&cr; 2년이하 2년초과&cr; 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 272,702,894 141,287,128 25,800,000 106,606,313 - - 사채(1) 25,421,405 30,473,115 - - - - 매입채무및기타채무 24,204,276 24,204,276 - - - - 기타금융부채(2) 545,118 333,327 - - - 211,791 내재파생상품(3) 9,461,031 9,461,031 - - - - 합계 332,334,723 205,758,877 25,800,000 106,606,313 - 211,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr; 12개월이하 1년초과&cr; 2년이하 2년초과&cr; 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 244,654,849 61,263,629 133,828,886 52,996,108 13,013,425 - 사채(1) 28,318,858 36,587,026 - - - - 매입채무및기타채무 31,920,830 31,920,830 - - - - 기타금융부채(2) 666,916 65,831,746 - - - 211,791 내재파생상품(3) 14,827,532 6,273,265 8,554,267 - - - 합계 320,388,985 201,876,496 142,383,153 52,996,108 13,013,425 211,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 현금및현금성자산 USD 10,698,663 USD 6,640,945 매출채권 USD 5,481,302 USD 3,419,100 은행차입금 USD (9,143,512) USD (16,625,364) 매입채무 및 기타채무 USD (32,499) USD (153,194) 순노출 USD 7,003,954 USD (6,718,513) &cr;당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말 환율 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 &cr;② 민감도분석&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 700,395 (700,395) (671,851) 671,851 (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 고정이자율 금융자산 - 13,194,425 금융부채 (285,605,787) (252,845,642) 합계 (285,605,787) (239,651,217) 변동이자율 금융부채 (12,518,512) (20,128,064) 합계 (12,518,512) (20,128,064) &cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 제 69(당)기 3분기 변동이자율 금융상품 (125,185) 125,185 제 68(전)기 변동이자율 금융상품 (201,281) 201,281 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 &cr; 가. 경영상의 주요계약 등&cr; 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선 등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발활동 &cr; [페이퍼코리아(주)]&cr; 생산기술 강화를 위하여 공정혁신팀을 설치하여 신제품 개발, 공정개선, 생산 및 인쇄품질개선을 담당하고 있습니다.&cr; &cr;[나투라미디어(주)]&cr; (1) INKJET MEDIA 부분&cr; - 고해상도 출력소재 개발&cr;- 친환경 출력소재 개발&cr;- 점착 출력소재 개발&cr;- 레이저 및 염료승화형 출력소재 개발&cr;&cr;(2) 전자소재 부분&cr;- DISPLAY용 보호필름&cr;- DISPLAY용 공정용 보호필름&cr;&cr;(3) DECO FILM&cr;- 가전용 DECO 필름소재 &cr;- DECO 장식소재 개발&cr;&cr;(4) 탄소응용 소재&cr;- 식품용 포장재 7. 기타 참고사항 &cr; [페이퍼코리아(주), 나투라페이퍼(주)]&cr; &cr;가. 산업의 특성&cr; 제지산업의 특성은 첫째, 대규모 시설투자가 요구되는 자본집약적산업, 둘째, 전력 용수 등의 소비가 많은 에너지다소비 산업, 셋째, 폐지를 재활용하는 환경친화형 산업입니다. 제지산업은 국내 전 제조업 중 생산액 기준으로 0.7%의 비중을 차지하고 있으며 시장규모는 약 10조원, 연 생산능력은 약 11,529천톤입니다. 제지산업은 문화생활의 향상과 국민소득수준 향상으로 국민 1인당 종이소비량이 1960년대 4∼5kg에서 현재는 약 181.4kg으로 대폭 증가하였고 품질도 고급화 추세를 보이고 있으며 생산능력 또한 증대되었습니다.&cr; &cr; 나. 산업의 성장성&cr; 국내 신문용지 시장은 1980년대 후반부터 두자리수 이상의 높은 성장률을 보여 왔으나 1998년 외환위기에 따른 국내 경기 침체로 위축되었고, 이후 GDP 성장수준과 비례하여 지속적인 성장을 하였습니다. 디지털미디어의 발전으로 수요가 위축되었으나, 최근 생산업체의 설비 폐쇄 및 가동 중단으로 수급균형을 회복하였습니다.&cr; 산업용지는 산업재의 성격을 가지고 있으므로 공산품 및 소비재의 증가에 영향을 받으며 일반적으로 GDP 성장율을 따르고 있습니다. 최근 산업용지 시장의 성장세는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다.&cr; &cr; 다. 경기변동의 특성 &cr; 신문용지는 국내 경기상황이 업계의 호ㆍ불황을 가름하는 가장 큰 변수로 작용하고 있으며 특히, 광고시장의 경기변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr; 산업용지는 중간재의 성격으로 타 산업에 비해 경기변동에 민감성이 높지는 않습니다.&cr; &cr; 라. 국내외 시장여건&cr; 산업용지의 경우 산업구조가 고도화되면서 다양한 산업과 영역에서의 신제품을 포장하고 보관하기 위한 수요가 자연스럽게 증가하는 상황입니다. 이에 골간지, 지대용 크라프트지, 함침지, 쇼핑백지 등의 생산 및 판매를 확대하고 있습니다. 국내 시장은 4개 제조업체(페이퍼코리아, 국일제지, 아세아제지, 송학제지)가 약 70%의 시장점유율을 보이고 있으며, 현재 당사는 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.&cr;&cr; 신문용지의 경우 자회사인 나투라페이퍼에서 생산한 제품을 당사가 매입하여 주요 신문사에 매출하는 구조로 판매중입니다. 2017년 경쟁사의 사업 중단 등으로 인한 공급 감소로 수급이 안정되었고, 국내 시장은 3개 신문용지 제조업체 (전주페이퍼, 대한제지, 나투라페이퍼)가 과점의 형태로 시장을 점유하고 있어 향후 새로운 공급자의 시장 진입은 어려울 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 가. 영업개황&cr; 당사는 계열사인 나투라페이퍼(주)로부터 신문용지를 공급받아 판매하고 있으며, 신문용지 시장의 수급구조가 다소 안정되어 실적 또한 안정적인 추세를 유지할 것으로 예상됩니다.&cr; 또한 전라북도 군산시 비응도동 소재 산업용지 제조 설비가 지속적으로 투자되어 가동률이 정상궤도에 진입중이며, 중국을 포함한 동남아시아 수요확대에 따른 고부가가치 지종의 수출비중 확대 및 신규지종의 시장진입 등을 통하여 손익구조를 개선하고자 합니다.&cr; 한편 당사는 전라북도 군산시 조촌동 소재 공장부지 개발사업을 1단계와 2단계로 구분하여 진행 중입니다. 공동주택사업의 시행은 종속회사를 설립하여 진행 중이며, 상업용지는 전블록 매매계약이 완료되었습니다. [나투라미디어(주), NATURA MEDIA EUROPE S.A.] &cr; &cr;가. 산업의 특성&cr; 디지털 프린팅 시장은 세계 광고산업과 연동해서 성장하고 있으며, 다품종 소량 생산이 주종을 이루고 있고 일부 PP, PVC 제품에 한해 대량 생산 체제가 갖추어져 있습니다.&cr; &cr; 나. 산업의 성장성&cr; 세계 경기에 연동하는 산업으로 완만한 상승곡선의 성장을 하고 있습니다. 지속 성장이 가능한 시장이라 판단됩니다.&cr; &cr; 다. 경기변동의 특성&cr; 경기에 영향을 많이 받으며, 광고시장 변화에 따라 변동이 심합니다.&cr; &cr; 라. 시장여건&cr; PP, PVC 제품은 국내 과다경쟁으로 수익률이 저조하고, 수출에서는 중국산 제품 대비 경쟁력이 떨어져 어려움을 겪고 있으나, PET 제품에 대한 원가 경쟁력이 좋아 수출경쟁력이 높습 니다.&cr; &cr;마. 영업개황&cr; 국내시장이 협소하고, 시장 경쟁 심화로 내수판매보다는 수출에 집중하고 있습니다. 수출이 전체 매출의 약 70%를 차지하며, 전 세계 50여 개 업체와 거래 중입니다. [(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]&cr; &cr; 가. 산업의 특성&cr; 부동산 개발사업은 토지 및 건물 등의 부동산을 개발/건설한 후 분양 및 임대 등의 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말하며 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률에 따라 하는 사업입니다. 즉 공급 목적으로 형질 변경이나 건축물, 건물 등을 건설하여 판매나 임대하는 사업입니다. 사업, 목적, 개발 단계별로 규율되고 있는 개발행위에 대한 규정 중에서 개발에 필요한 공통 요소를 '부동산 개발'로 정의하여 부동산 개발업의 영역을 명확히 한 것이 이 사업입니다.&cr; &cr;나. 산업의 성장성&cr; 부동산 개발사업은 주택 공급이 대부분을 차지하고 있으며, 2017년 전국 주택보급률이 103.3%에 도달했지만 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년, 가구는 2035년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다.&cr; 다. 경기변동의 특성&cr; 대표적 경기의존적산업으로 경제 여건에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성에 따라 성장을 하며, 또한 국가 정책 및 제도에 민감하게 반응합니다. &cr; 라. 국내외 시장여건&cr; 부동산 개발사업은 주택법, 도시 및 주거환경정비법 등 사업유형에 따라 다양한 법률이 적용되고 있습니다. 다양한 산업과 연관된 사업 특성상 국민경제에 큰 영향을 미치기 때문에 정부는 주택 가격 및 경기 상황에 따라 정책 규제/완화를 반복하여 시행하였습니다. 글로벌 금융위기 이후 주택경기 침체로 정부는 공공 분양 축소, 취득세 영구 인하, 다주택자 양도세 폐지, 민간택지 분양가상한제 탄력 추진, 재건축 연한 단축 등 주택시장 정상화 기조를 이어갈 것으로 전망됩니다.&cr; &cr;마. 영업개황&cr; 페이퍼코리아 공장이전 및 이전부지를 개발하기 위해 페이퍼코리아에서 100% 지분 투자하여 설립된 주택건설사업자 등록한 회사이며, 전라북도 군산시 조촌동 2-31번지 등 일원에서 사업 진행 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제69기 3분기 요약연결재무정보는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 페이퍼코리아(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제69기 3분기 제68기 제67기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) [비유동자산] 260,328,833,975 259,926,601,997 254,961,602,920 유형자산 237,431,266,456 238,635,585,579 235,715,987,536 무형자산 804,902,959 887,852,041 1,018,385,194 생물자산 236,500,000 236,500,000 326,899,999 기타비유동자산 21,856,164,560 20,166,664,377 17,900,330,191 [유동자산] 307,182,040,438 248,973,348,812 372,899,055,876 당좌자산 154,910,635,202 89,310,257,326 83,042,079,336 재고자산 152,271,405,236 159,663,091,486 289,856,976,540 자산총계 567,510,874,413 508,899,950,809 627,860,658,796 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 44,961,258,500 자본잉여금 117,609,070,819 112,106,184,058 106,214,813,702 자본조정 (1,087,225,714) (1,087,225,714) (1,083,882,074) 기타포괄손익누계액 19,512,539,835 19,512,539,835 39,111,380,676 이익잉여금 (117,409,169,200) (121,234,505,757) (176,164,842,882) 비지배지분 2,305,144 2,225,142 2,497,381 자본총계 39,018,949,384 28,050,581,564 13,041,225,303 비유동부채 195,895,934,902 189,461,709,379 279,465,470,535 유동부채 332,595,990,127 291,387,659,866 335,353,962,958 부채총계 528,491,925,029 480,849,369,245 614,819,433,493 자본부채총계 567,510,874,413 508,899,950,809 627,860,658,796 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 제69기 3분기 제68기 제67기 (2021년 01월 01일~&cr;2021년 09월 30일) (2020년 01월 01일~&cr;2020년 12월 31일) (2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일) 매출액 314,267,793,498 484,064,481,529 265,642,043,539 매출총이익 44,900,348,856 64,134,621,676 31,749,811,328 영업이익 21,297,765,170 34,611,431,739 (1,298,140,094) 당기순이익 3,825,416,559 241,879,349 (27,833,229,817) 지배주주지분 순이익 3,825,336,557 242,303,876 (27,831,029,885) 비지배주주지분 순이익 80,002 (424,527) (2,199,932) 총포괄이익 3,825,416,559 171,893,525 (28,763,740,464) 기본주당이익 101 7 (973) ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; (1) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 구분 제69기 3분기 제68기 제67기 회사명 페이퍼코리아(주)&cr;나투라미디어(주)&cr;(1)아젤리아제일차(유)&cr;(2)(주)디오션시티퍼스트&cr;(2)(주)디오션시티투&cr;(2)(주)디오션시티쓰리&cr;(2)(주)디오션시티포&cr;나투라페이퍼(주)&cr;(3)(주)디오션시티&cr;NATURA MEDIA EUROPE S.A. 페이퍼코리아(주)&cr;나투라미디어(주)&cr;(1)아젤리아제일차(유)&cr;(2)(주)디오션시티퍼스트&cr;(2)(주)디오션시티투&cr;(2)(주)디오션시티쓰리&cr;(2)(주)디오션시티포&cr;나투라페이퍼(주)&cr;(3)(주)디오션시티&cr;NATURA MEDIA EUROPE S.A. 페이퍼코리아(주)&cr;나투라미디어(주)&cr;(1)아젤리아제일차(유)&cr;(2)(주)디오션시티퍼스트&cr;(2)(주)디오션시티투&cr;(2)(주)디오션시티쓰리&cr;(2)(주)디오션시티포&cr;나투라페이퍼(주)&cr;(3)(주)디오션시티&cr;NATURA MEDIA EUROPE S.A. (1) 아젤리아제일차(유)는 매출채권의 유동화를 위한 회사입니다.&cr;(2) (주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포는 주거용지 공동주택 신축사업 시행을 위해 설립된 회사입니다.&cr;(3) (주)디오션시티는 (주)디오션시티투의 부동산매매를 위하여 설립된 회사입니다. ※ 제69기 3분기 요약재무정보는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보 페이퍼코리아(주) (단위 : 원) 구분 제69기 3분기 제68기 제67기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) [비유동자산] 214,429,015,831 214,228,060,551 221,876,385,213 유형자산 148,089,775,994 149,442,439,440 150,292,405,837 무형자산 164,622,807 245,259,021 282,562,307 생물자산 236,500,000 236,500,000 326,899,999 기타비유동자산 65,938,117,030 64,303,862,090 70,974,517,070 [유동자산] 156,921,359,661 147,576,156,241 193,649,405,165 당좌자산 65,779,317,024 60,155,911,367 54,816,247,841 재고자산 91,142,042,637 87,420,244,874 138,833,157,324 자산총계 371,350,375,492 361,804,216,792 415,525,790,378 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 44,961,258,500 자본잉여금 117,894,617,232 112,391,730,471 106,500,360,115 자본조정 86,287,376 86,287,376 89,631,016 기타포괄손익누계액 19,546,732,642 19,546,732,642 39,714,742,976 이익잉여금 (137,451,165,659) (130,228,864,396) (167,564,608,008) 자본총계 20,467,900,091 20,547,250,093 23,701,384,599 비유동부채 122,764,917,066 78,369,477,448 242,248,479,393 유동부채 228,117,558,335 262,887,489,251 149,575,926,386 부채총계 350,882,475,401 341,256,966,699 391,824,405,779 자본부채총계 371,350,375,492 361,804,216,792 415,525,790,378 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 제69기 3분기 제68기 제67기 (2021년 01월 01일~&cr;2021년 09월 30일) (2020년 01월 01일~&cr;2020년 12월 31일) (2019년 01월 01일~&cr;2019년 12월 31일) 매출액 170,645,628,874 258,411,804,609 228,103,789,888 매출총이익 18,178,095,198 33,077,016,002 13,624,565,593 영업이익 3,458,334,441 13,430,662,503 (5,183,812,382) 당기순이익 (7,222,301,263) (17,606,820,203) (23,616,193,127) 총포괄이익 (7,222,301,263) (17,991,597,242) (23,764,573,166) 기본주당이익 (191) (511) (826) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 69 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 68 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 　 　 　유동자산 307,182,040,438 248,973,348,812 　　현금및현금성자산 52,303,744,032 16,004,804,420 　　매출채권및기타채권 34,468,013,447 30,042,139,620 　　기타금융자산 0 13,194,425,389 　　재고자산 152,271,405,236 159,663,091,486 　　계약자산 60,900,807,898 21,965,862,080 　　기타유동자산 7,238,069,825 8,103,025,817 　비유동자산 260,328,833,975 259,926,601,997 　　장기매출채권및기타채권 0 8,930,831 　　당기손익-공정가치금융자산 92,140,851 64,557,978 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 603,257,730 603,257,730 　　기타금융자산 591,693,316 613,224,666 　　유형자산 237,431,266,456 238,635,585,579 　　사용권자산 2,425,523,892 1,633,800,675 　　투자부동산 3,495,447,414 3,545,622,882 　　무형자산 804,902,959 887,852,041 　　생물자산 236,500,000 236,500,000 　　이연법인세자산 14,557,702,207 13,666,557,953 　　기타비유동자산 90,399,150 30,711,662 　자산총계 567,510,874,413 508,899,950,809 부채 　 　 　유동부채 332,595,990,127 291,387,659,866 　　매입채무및기타채무 54,716,738,641 43,858,710,896 　　단기차입금 46,285,759,650 44,899,888,285 　　유동성장기부채 182,799,999,976 151,599,999,976 　　유동성사채 25,421,405,202 28,318,858,166 　　계약부채 11,238,878,229 1,482,809,528 　　유동성리스부채 812,019,574 754,037,731 　　기타유동부채 552,823,297 404,155,727 　　당기법인세부채 1,307,334,811 5,241,667,901 　　당기손익-공정가치금융부채 9,461,030,747 14,827,531,656 　비유동부채 195,895,934,902 189,461,709,379 　　장기차입금 174,750,188,086 170,299,651,966 　　기타금융부채 222,790,581 237,790,581 　　퇴직급여부채 14,068,208,097 12,894,586,674 　　기타충당부채 4,224,375,310 4,123,434,083 　　리스부채 1,604,386,859 857,071,508 　　기타비유동부채 1,025,985,969 1,049,174,567 　부채총계 528,491,925,029 480,849,369,245 자본 　 　 　지배주주지분 39,016,644,240 28,048,356,422 　　자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 　　자본잉여금 117,609,070,819 112,106,184,058 　　자본조정 (1,087,225,714) (1,087,225,714) 　　기타포괄손익누계액 19,512,539,835 19,512,539,835 　　결손금 (117,409,169,200) (121,234,505,757) 　비지배지분 2,305,144 2,225,142 　자본총계 39,018,949,384 28,050,581,564 자본과부채총계 567,510,874,413 508,899,950,809 연결 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 당기순이익(손실) 　 　 　 　 매출액 116,121,225,680 314,267,793,498 90,791,257,171 369,494,830,675 매출원가 101,184,521,938 269,367,444,642 81,325,881,836 326,140,956,086 매출총이익(손실) 14,936,703,742 44,900,348,856 9,465,375,335 43,353,874,589 판매비와관리비 6,561,304,723 23,602,583,686 6,260,407,229 21,807,693,490 　대손상각비(환입) (20,876,180) (68,959,329) (44,962,897) (58,758,960) 　기타의 판매비와관리비 6,582,180,903 23,671,543,015 6,305,370,126 21,866,452,450 영업이익(손실) 8,375,399,019 21,297,765,170 3,204,968,106 21,546,181,099 기타수익 1,406,764,736 3,373,114,612 874,244,575 5,763,704,380 기타비용 981,669,014 3,550,955,685 1,105,302,882 2,609,197,609 　기타의대손상각비 0 0 0 0 　기타의 기타비용 981,669,014 3,550,955,685 1,105,302,882 2,609,197,609 금융수익 2,067,734,760 3,515,510,554 (231,582,736) 447,153,976 금융비용 6,827,309,975 19,458,458,608 6,522,208,993 22,678,753,282 법인세비용차감전순이익(손실) 4,040,919,526 5,176,976,043 (3,779,881,930) 2,469,088,564 법인세비용(수익) 732,731,988 1,351,559,484 1,366,091,172 3,291,705,579 당기순이익(손실) 3,308,187,538 3,825,416,559 (5,145,973,102) (822,617,015) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 3,307,936,132 3,825,336,557 (5,145,653,805) (822,175,050) 　비지배주주지분 251,406 80,002 (319,297) (441,965) Ⅱ. 기타포괄손익 0 0 0 0 Ⅲ. 총포괄손익 3,308,187,538 3,825,416,559 (5,145,973,102) (822,617,015) 총포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 3,307,936,132 3,825,336,557 (5,145,653,805) (822,175,050) 　비지배주주지분 251,406 80,002 (319,297) (441,965) Ⅳ. 주당이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 88 101 (151) (24) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 88 101 (151) (24) 연결 자본변동표 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 44,961,258,500 106,214,813,702 (1,083,882,074) 39,111,380,676 (176,164,842,882) 13,038,727,922 2,497,381 13,041,225,303 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 (3,402,042) (3,402,042) 0 (3,402,042) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (822,175,050) (822,175,050) (441,965) (822,617,015) 토지재평가차익 0 0 0 (4,766,410,595) 4,766,410,595 0 0 0 전환권 및 신주인수권 행사 7,788,161,500 1,780,699,936 0 0 0 9,568,861,436 0 9,568,861,436 무상감자 (35,166,280,000) 0 0 0 35,159,330,520 (6,949,480) 0 (6,949,480) 자기주식의 취득 0 0 (3,343,640) 0 0 (3,343,640) 0 (3,343,640) 해외사업환산차대 0 0 0 (8,668,608) 8,668,608 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 17,583,140,000 107,995,513,638 (1,087,225,714) 34,336,301,473 (137,056,010,251) 21,771,719,146 2,055,416 21,773,774,562 2021.01.01 (기초자본) 18,751,364,000 112,106,184,058 (1,087,225,714) 19,512,539,835 (121,234,505,757) 28,048,356,422 2,225,142 28,050,581,564 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,825,336,557 3,825,336,557 80,002 3,825,416,559 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권 및 신주인수권 행사 1,640,064,500 5,502,886,761 0 0 0 7,142,951,261 0 7,142,951,261 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차대 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 20,391,428,500 117,609,070,819 (1,087,225,714) 19,512,539,835 (117,409,169,200) 39,016,644,240 2,305,144 39,018,949,384 연결 현금흐름표 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (6,006,860,998) 28,076,591,628 　(1) 영업활동에 사용된 현금 15,430,491,268 44,165,443,255 　　가. 당기순이익(손실) 3,825,416,559 (822,617,015) 　　나. 조정 27,853,431,757 34,338,309,692 　　다. 자산및부채의증감 (16,248,357,048) 10,649,750,578 　(2) 이자수취 (1,272,782,161) (271,175,819) 　(3) 배당금수취 0 0 　(4) 법인세납부(환급) (4,075,319,266) (36,408,915) 　(5) 이자지급 (16,089,250,839) (15,781,266,893) II. 투자활동현금흐름 6,518,691,020 (11,395,377,602) 　단기금융상품의 감소 13,194,425,389 18,189,340,760 　보증금의 감소 73,305,736 305,314,400 　유형자산의 처분 34,117,728 73,580,545 　단기금융상품의 증가 0 (19,694,422,768) 　보증금의 증가 (77,446,146) (227,080,000) 　유형자산의 취득 (6,677,711,687) (9,965,560,539) 　무형자산의 취득 0 (49,550,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (27,000,000) (27,000,000) 　기타금융자산의 증가 (1,000,000) 0 III. 재무활동현금흐름 35,188,329,080 (10,564,526,358) 　단기차입금의 증가 58,321,561,907 40,051,868,654 　장기차입금의 증가 56,687,002,500 74,150,680,016 　유동성장기차입금의 증가 0 17,399,999,984 　사채의 발행 0 19,660,000,000 　정부보조금의 증가 120,000,000 0 　전환권 및 신주인수권의 행사 0 (42,750,294) 　단기차입금의 감소 (57,481,218,825) (47,313,370,728) 　장기차입금의 감소 (21,499,999,982) (43,557,879,182) 　유동성사채의 상환 (24,995,791) (11,416,742,000) 　유동성장기차입금의 상환 0 (35,695,211,955) 　정부보조금의 감소 (120,000,000) 0 　금융리스부채의 상환 0 (22,990,929,771) 　리스부채의 상환 (814,020,729) (659,897,962) 　자기주식의 취득 0 (3,343,640) 　보증금의 감소 0 (140,000,000) 　무상감자 0 (6,949,480) IV. 현금및현금성자산의 증가 35,700,159,102 6,116,687,668 V. 기초현금및현금성자산 16,004,804,420 29,324,685,015 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 598,780,510 (361,901,033) VII. 기말현금및현금성자산 52,303,744,032 35,079,471,650 3. 연결재무제표 주석 제 69기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 68기 2020년 12월 31일 현재 페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.&cr;지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,391,429천원입니다.&cr;당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 62.16%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업&cr;① 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 사업 제 69(당)기&cr;3분기 제 68(전)기 나투라미디어(주) 한국 12월 99.95 99.95 특수용지 NATURA MEDIA EUROPE S.A. 유럽 12월 100 100 특수용지 나투라페이퍼(주) 한국 12월 100 100 신문용지 (주)디오션시티퍼스트 한국 12월 100 100 부동산분양 및 개발 (주)디오션시티투 한국 12월 100 100 부동산분양 및 개발 (주)디오션시티쓰리 한국 12월 100 100 부동산분양 및 개발 (주)디오션시티포 한국 12월 100 100 부동산분양 및 개발 (주)디오션시티 한국 12월 100 100 부동산분양 및 개발 아젤리아제일차유한회사() 한국 12월 - - - () 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 주요 재무현황&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 나투라미디어(주) 25,413,151 20,646,447 4,766,704 15,966,362 165,433 NATURA MEDIAEUROPE S.A. 560,147 444,523 115,624 - - 나투라페이퍼(주) 105,044,666 58,023,503 47,021,163 77,654,800 490,780 아젤리아제일차유한회사 29,354,614 29,355,381 (767) - (245) (주)디오션시티퍼스트 59,949,035 51,734,559 8,214,476 38,362,550 3,320,983 (주)디오션시티투 296,975 - 296,975 - (24,402) (주)디오션시티쓰리 300,385 422,160 (121,775) - (58,013) (주)디오션시티포 79,454,005 63,363,942 16,090,063 89,077,154 6,142,679 (주)디오션시티 19,938 - 19,938 - (157) &cr;② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 나투라미디어(주) 22,525,732 17,924,461 4,601,271 18,458,700 (1,584,831) NATURA MEDIA EUROPE S.A. 560,147 444,523 115,624 689,612 35,141 나투라페이퍼(주) 104,967,246 58,436,863 46,530,383 90,201,782 2,571,314 아젤리아제일차유한회사 38,512,423 38,512,946 (522) - (211) (주)디오션시티퍼스트 44,485,569 39,592,076 4,893,493 - 1,057,202 (주)디오션시티투 337,057 15,680 321,377 - (181,445) (주)디오션시티쓰리 1,015,762 1,079,523 (63,761) 129,216,787 4,052,006 (주)디오션시티포 52,114,177 42,166,793 9,947,385 113,039,079 7,291,073 (주)디오션시티 20,095 - 20,095 - (5) &cr;(4) 비지배지분 현황&cr;연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 지분율 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 누적 비지배지분 나투라미디어(주) 99.95% 80 2,305 &cr;② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 회사명 지분율 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 누적 비지배지분 나투라미디어(주) 99.95% (425) 2,225 2. 재무제표 작성기준&cr; 연 결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기재무제표에 생략된 주석정 보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.&cr; 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr; ( 1) 제ㆍ개정 된 기준서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 당기에 발행한 전환우선주부채를 유동부채로 분류하였습니다. &cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석&cr;제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 3) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 3. 회계정책&cr;&cr;연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 직전 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문&cr;&cr;연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr;① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매&cr;② 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업&cr;③ 부동산 : 부동산 분양 및 개발 &cr;&cr;(1) 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 계속영업당기순이익(손실) 자산총액 부채총액 제 69(당)기&cr;3분기 제 68(전)기&cr;3분기 제 69(당)기&cr;3분기 제 68(전)기&cr;3분기 제 69(당)기&cr;3분기 제 68(전)기 제 69(당)기&cr;3분기 제 68(전)기 제지 248,300,429 212,318,153 (6,731,521) (12,280,026) 476,395,042 466,771,462 408,905,979 399,693,829 특수용지 15,966,362 14,247,509 165,433 (913,920) 25,973,298 23,085,879 21,090,970 18,368,984 부동산분양 127,439,704 209,667,395 9,381,090 10,171,459 140,020,338 97,972,660 115,514,116 82,854,072 연결제거 (77,438,702) (66,738,226) 1,010,416 2,199,870 (74,877,803) (78,930,051) (17,019,140) (20,067,516) 합 계 314,267,793 369,494,831 3,825,417 (822,617) 567,510,874 508,899,951 528,491,925 480,849,369 &cr;(2) 지역별 부문정보 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결조정 합계 제 69(당)기 3분기 313,241,217 68,507,592 1,354,744 5,075,760 3,527,182 (77,438,702) 314,267,793 제 68(전)기 3분기 377,111,812 49,616,911 1,654,748 4,804,872 3,044,714 (66,738,226) 369,494,831 주) 내부거래 제거전 연결실체의 매출액입니다.&cr; (3) 주요 고객에 대한 의존도&cr;당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 금융상품 위험관리&cr;&cr;(1) 매출채권 신용위험&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외상매출금 받을어음 매출채권 기대손실률 총장부금액 손실충당금 기대손실률 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 ~3개월 0.1% 24,381,366 (14,947) 0.0% 8,078,808 (606) 32,460,173 (15,553) 3~6개월 0.8% 952,373 (7,978) 0.1% 452,999 (326) 1,405,371 (8,304) 6~9개월 0.0% - - 0.0% 60,000 - 60,000 - 9~12개월 0.0% - - 0.0% - - - - 12개월~ 100.0% 35,142 (35,142) 0.0% - - 35,142 (35,142) 개별손상채권 100.0% 2,000,057 (2,000,057) 100.0% 270,000 (270,000) 2,270,057 (2,270,057) 합계 27,368,937 (2,058,125) 8,861,806 (270,932) 36,230,744 (2,329,057) &cr;당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 당기초 손실충당금 (2,398,016) (7,153,466) 　당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 68,959 13,796 당분기말 손실충당금 (2,329,057) (7,139,670) (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr;연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.&cr;당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 1,907,756 - 1,907,756 - 차감 : 손실충당금 (1,907,756) - (1,907,756) - 미수금 953,506 - 877,155 11,665 차감 : 손실충당금 (394,881) - (394,881) - 차감 : 현재가치할인차금 - - - (2,734) 미수수익 7,702 - 146 - 장기대여금 - 2,198,026 - 2,198,026 차감 : 손실충당금 - (2,198,026) - (2,198,026) 단기금융상품 - - 13,194,425 - 장기금융상품 - 8,800 - 7,800 보증금 - 636,373 - 634,111 차감 : 현재가치할인차금 - (53,480) - (28,686) 합계 566,326 591,693 13,676,845 622,155 &cr;당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다. (3) 유동성 위험&cr;① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr;12개월이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 403,835,948 204,215,104 28,610,655 146,606,313 31,500,000 - 사채(1) 25,421,405 30,473,115 - - - - 매입채무및기타채무 54,716,739 54,716,739 - - - - 기타금융부채(2) 222,791 - - - - 222,791 내재파생상품(3) 9,461,031 9,461,031 - - - - 합계 493,657,913 298,865,989 28,610,655 146,606,313 31,500,000 222,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr;12개월이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 366,799,540 74,815,744 135,554,330 125,800,184 52,013,425 - 사채(1) 28,318,858 27,629 41,074,328 - - - 매입채무및기타채무 43,858,711 43,858,711 - - - - 기타금융부채(2) 237,791 - - - - 237,791 내재파생상품(3) 14,827,532 6,273,265 8,554,267 - - - 합계 454,042,432 124,975,349 185,182,925 125,800,184 52,013,425 237,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 현금및현금성자산 USD 10,698,663 USD 6,640,945 EUR - EUR 14,964 매출채권 USD 6,219,121 USD 3,841,359 EUR 1,561,898 EUR 1,532,121 차입금 USD (16,937,143) USD (23,684,336) 매입채무및기타채무 USD (32,499) USD (153,194) 순노출 USD (51,859) USD (13,355,225) EUR 1,561,898 EUR 1,547,084 &cr;당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말 환율 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,345.99 1,374.31 1,338.24 &cr;② 민감도분석&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (5,186) 5,186 (1,335,522) 1,335,522 EUR 156,190 (156,190) 154,708 (154,708) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (5) 이자율위험&cr;① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 고정이자율 　금융자산 8,800 13,202,225 　금융부채 (404,590,210) (304,518,398) 합계 (404,581,410) (291,316,173) 변동이자율 　금융부채 (24,667,143) (90,600,000) 합계 (24,667,143) (90,600,000) &cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 제 69(당)기 3분기 변동이자율 금융상품 (246,671) 246,671 제 68(전)기 변동이자율 금융상품 (906,000) 906,000 (6) 자본위험 관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다&cr;&cr;연결회사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 장ㆍ단기차입금 및 사채 429,257,353 395,118,398 현금및현금성자산 (52,303,744) (16,004,804) 순부채 376,953,609 379,113,594 자본 39,018,949 28,050,582 순부채 대 자본비율 966.08% 1,351.54% 6. 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 　당기손익-공정가치금융자산 92,141 92,141 64,558 64,558 　기타포괄손익-공정가치금융자산 603,258 603,258 603,258 603,258 상각후원가로 인식된 금융자산: 　현금성자산 52,303,744 52,303,744 16,004,804 16,004,804 　매출채권및기타채권 34,468,013 34,468,013 30,051,070 30,051,070 　단기금융상품 - - 13,194,425 13,194,425 　장기금융상품 8,800 8,800 7,800 7,800 　보증금 582,893 582,893 605,425 605,425 금융자산 합계 88,058,849 88,058,849 60,531,341 60,531,341 금융부채: 　공정가치로 인식된 금융부채: 　당기손익-공정가치금융부채 9,461,031 9,461,031 14,827,532 14,827,532 상각후원가로 인식된 금융부채: 　매입채무및기타채무 54,716,739 54,716,739 43,858,711 43,858,711 　단기차입금 46,285,760 46,285,760 44,899,888 44,899,888 　장기차입금(유동성장기부채 포함) 357,550,188 357,550,188 321,899,652 321,899,652 　사채 25,421,405 25,421,405 28,318,858 28,318,858 　기타금융부채 222,791 222,791 237,791 237,791 금융부채 합계 493,657,913 493,657,913 454,042,432 454,042,432 주) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr; 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 92,141 - 92,141 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 603,258 603,258 당기손익-공정가치금융부채 - - 9,461,031 9,461,031 7. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 현금및현금성자산 52,303,744 - - - - 매출채권및기타채권 34,468,013 - - - - 장기금융상품 8,800 92,141 - - - 보증금 582,893 - - - - 매도가능금융자산 - - 603,258 - - 매입채무및기타채무 - - - 54,716,739 - 단기차입금 - - - 46,285,760 - 장기차입금(유동성장기부채 포함) - - - 357,550,188 - 사채(유동성사채 포함) - - - 25,421,405 - 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) - - - 222,791 - 내재파생상품 - - - - 9,461,031 범주별 계 87,363,451 92,141 603,258 484,196,882 9,461,031 &cr;② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 현금및현금성자산 16,004,804 - - - - 매출채권및기타채권 30,051,070 - - - - 단기금융상품 13,194,425 - - - - 장기금융상품 7,800 64,558 - - - 보증금 605,425 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 603,258 - - 매입채무및기타채무 - - - 43,858,711 - 단기차입금 - - - 44,899,888 - 장기차입금(유동성장기부채 포함) - - - 321,899,652 - 유동성사채 - - - 28,318,858 - 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) - - - 237,791 - 내재파생상품 - - - - 14,827,532 범주별 계 59,863,525 64,558 603,258 439,214,900 14,827,532 (2) 금융상품 범주별 순손익&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 이자수익 169,520 - - - 손상환입() 68,959 583 - - 평가이익 - - - 3,345,991 이자비용 - - (18,318,563) - 금융보증비용 - - (523,630) 수수료비용 - - (616,848) - () 상각후원가측정 금융자산의 대손상각비환입은 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.&cr;&cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 이자수익 (236,367) - - - 손상환입() 58,759 - - - 평가이익 - 91 - 683,090 처분이익 - - 431 - 수수료수익 - - (46,653) 이자비용 - - (19,461,192) - 금융보증비용 - - (178,630) 수수료비용 - - (2,637,836) - 처분손실 - - (401,186) - 평가손실 - - - (886,962) () 상각후원가측정 금융자산의 대손상각비 및 환입은 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다. 8. 금융자산&cr;&cr;(1) 현금 및 현금성자산&cr;① 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 보유현금 6,376 2,771 요구불예금 52,297,368 16,002,033 합 계 52,303,744 16,004,804 &cr;(2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;① 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비유동 92,141 64,558 　출자금 1 1 　장기저축성보험 92,140 64,557 &cr;(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;① 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비유동항목 603,258 603,258 　(주)매일방송 233,282 233,282 　한국전화번호부 1 1 　(주)해솔네트웍스 주식 138,741 138,741 　(주)해솔네트웍스 우선주 231,234 231,234 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr;① 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 매출채권 36,230,744 31,957,736 손실충당금 (2,329,057) (2,398,016) 합계 33,901,687 29,559,720 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 12,824,188천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다.&cr;당분기말 현재 2,768,155천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 304,280천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고)&cr;대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;② 기타상각후원가 측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 1,907,756 - 1,907,756 - 　차감 : 손실충당금 (1,907,756) - (1,907,756) - 미수금 953,506 - 877,155 11,665 　차감 : 손실충당금 (394,881) - (394,881) - 　차감 : 현재가치할인차금 - - - (2,734) 미수수익 7,702 - 146 - 장기대여금 - 2,198,026 - 2,198,026 　차감 : 손실충당금 - (2,198,026) - (2,198,026) 단기금융상품 - - 13,194,425 - 장기금융상품 - 8,800 - 7,800 보증금 - 636,373 - 634,111 　차감 : 현재가치할인차금 - (53,480) - (28,686) 합계 566,326 591,693 13,676,845 622,155 ③ 손상&cr;매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '5. 금융상품 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(5) 사용이 제한된 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비고 현금및현금성자산 29,688,959 701,808 신탁사명의(코리아신탁)(1) 878,235 260,055 신탁사명의(우리자산신탁)(2) 7,671,499 - 근질권설정(산업은행)(3) 기타상각후원가측정 금융자산 - 13,194,425 신탁사명의(코리아신탁)(1) 7,800 7,800 당좌개설보증금 합계 38,246,493 14,164,088 (1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 우리자산신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(3) 연지급수입(USANCE) 상환을 위하여 예치한 금액입니다. 9. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지(1,2) 건물(1,2) 구축물(2) 기계장치(2) 기타 건설중인자산 합계 취득가액 55,165,133 56,386,149 5,746,183 161,330,930 3,501,219 1,474,338 283,603,952 감가상각누계액 - (9,292,809) (656,304) (32,572,656) (2,979,671) - (45,501,439) 손상누계액 - - - (671,246) - - (671,246) 장부금액 55,165,133 47,093,340 5,089,880 128,087,028 521,548 1,474,338 237,431,266 (1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 당분기말 현재 유형자산의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 '18. 담보제공자산' 참고)&cr;&cr;② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 구 분 토지(1,2) 건물(1,2) 구축물(2) 기계장치(2) 기타 건설중인자산 합계 취득가액 55,165,133 56,386,149 5,746,183 156,673,377 3,476,715 612,514 278,060,072 감가상각누계액 - (7,804,657) (504,874) (27,651,240) (2,792,469) - (38,753,240) 손상누계액 - - - (671,246) - - (671,246) 장부금액 55,165,133 48,581,492 5,241,309 128,350,892 684,246 612,514 238,635,586 (1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr;(2) 전기말 현재 유형자산의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 '18. 담보제공자산' 참고) (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 장부가액 55,165,133 48,581,492 5,241,309 128,350,892 684,246 612,514 238,635,586 　취득 및 자본적지출 - - - 4,430,274 6,091 3,335,750 7,772,115 　대체 - - - 2,403,676 70,250 (2,473,926) - 　재해손실 - - - (997,157) - - (997,157) 　처분액 - - - (26,272) (3,504) - (29,776) 　감가상각비 - (1,488,152) (151,430) (6,074,385) (235,535) - (7,949,501) 기말 장부가액 55,165,133 47,093,340 5,089,880 128,087,028 521,548 1,474,338 237,431,266 &cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 장부가액 54,193,100 49,374,961 4,635,078 125,651,487 759,191 1,102,170 235,715,988 　취득 및 자본적지출 - 73,706 415,000 2,866,439 - 6,723,125 10,078,271 　대체 - - 141,500 5,539,524 238,437 (5,919,460) - 　처분액 (1,365) - - (19,099) (57) - (20,522) 　감가상각비 - (1,434,214) (135,771) (5,602,983) (249,258) - (7,422,226) 기말 장부가액 54,191,735 48,014,454 5,055,806 128,435,368 748,312 1,905,835 238,351,511 (3) 투자부동산 &cr;① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,073,109 - - 2,073,109 건물 3,026,811 (239,029) (1,365,446) 1,422,336 구축물 56,660 - (56,658) 2 합계 5,156,580 (239,029) (1,422,104) 3,495,447 주) 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고) ② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,073,109 - - 2,073,109 건물 3,026,811 (239,029) (1,315,270) 1,472,511 구축물 56,660 - (56,658) 2 합계 5,156,580 (239,029) (1,371,928) 3,545,623 주) 전기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고)&cr;&cr;③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초 장부가액 3,545,623 5,697,209 　감가상각비 (50,175) (68,717) 기말 장부가액 3,495,447 5,628,493 주) 연결회사는 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.&cr; ④ 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 임대수익 135,000 333,277 운영비용 (50,175) (104,784) 10. 사용권자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 사용권자산: 부동산 1,682,209 1,489,300 　차감 : 감가상각누계액 (185,709) (647,997) 차량운반구 1,809,891 1,561,653 　차감 : 감가상각누계액 (880,868) (769,156) 합계 2,425,524 1,633,801 리스부채: 　유동 812,020 754,038 　비유동 1,604,387 857,072 합계 2,416,406 1,611,109 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 841,303 792,498 1,633,801 　취득 및 자본적지출 992,016 652,757 1,644,773 　처분액 (1,109) (32,197) (33,307) 　감가상각비 (335,709) (484,034) (819,743) 기말 장부금액 1,496,501 929,023 2,425,524 &cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 995,430 845,349 1,840,779 　취득 및 자본적지출 289,814 255,112 544,926 　처분액 (54,946) (28,124) (83,070) 　감가상각비 (310,049) (401,349) (711,398) 기말 장부금액 920,249 670,988 1,591,237 11. 무형자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득가액 8,465,174 8,380,012 상각누계액과 손상차손누계액 (7,660,271) (7,492,160) 장부금액 804,903 887,852 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 취득가액: 기초금액 8,380,012 8,302,462 　취득 85,162 49,550 기말금액 8,465,174 8,352,012 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,492,160) (7,284,077) 　무형자산상각비 (168,111) (154,855) 기말금액 (7,660,271) (7,438,932) 장부금액: 기초금액 887,852 1,018,385 기말금액 804,903 913,080 12. 생물자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득가액 1,113,288 1,113,288 손상차손 (876,788) (876,788) 장부금액 236,500 236,500 &cr; 2021년 09월 30일 현재 약 18,229㎡에 입목이 조성되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당분기 및 전분기의 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 236,500 326,899 　평가손실 - - 기말금액 236,500 326,899 13. 기타자산&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 선급금 4,999,339 3,866,380 선급비용 2,238,731 4,236,646 합 계 7,238,070 8,103,026 &cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 선급금 90,399 - 선급비용 - 30,712 합 계 90,399 30,712 &cr; 14. 관계기업지분증권&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)진선기업 서울특별시 중구 12월 35.54 - 35.54 - 15. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 1,778,939 (523,293) 1,255,646 1,762,341 (447,287) 1,315,054 제품 15,189,454 (303,516) 14,885,938 11,139,111 (356,188) 10,782,923 재공품(2) 2,129,060 (370,214) 1,758,846 1,608,960 (370,214) 1,238,745 원재료(2) 8,482,182 (175,953) 8,306,229 6,553,558 (13,780) 6,539,778 부재료(2) 472,434 - 472,434 479,682 - 479,682 저장품(2) 1,783,488 - 1,783,488 1,651,324 - 1,651,324 미착품(2) 5,373,922 - 5,373,922 4,455,845 - 4,455,845 용지(1,2) 106,933,145 - 106,933,145 125,816,835 - 125,816,835 미완성공사(3) 11,501,757 - 11,501,757 7,382,904 - 7,382,904 합계 153,644,381 (1,372,976) 152,271,405 160,850,560 (1,187,468) 159,663,091 (1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고).&cr;(3) 연결회사는 당분기말 현재 미완성공사에 대해서 코리아신탁(주), 우리자산신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr; (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 185,507천원, 593,928천원입니다. 16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 매입채무 38,281,226 10,886,988 미지급금 6,585,022 16,432,711 미지급비용 9,850,491 16,539,012 합계 54,716,739 43,858,711 &cr;&cr; 17. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 222,791 - 222,791 장기미지급금 - - - 15,000 합계 - 222,791 - 237,791 18. 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 등 28,800,000 담보부대출 24,000,000 MG 12개 금고 9,600,000 담보부대출 8,000,000 유앤아이대부 35,520,000 29,600,000 56,400,000 11,000,000 13,200,000 12,000,000 10,000,000 3,600,000 일반자금대출 1,920,000 KEB하나은행 1,200,000 일반자금대출 500,000 삼호저축은행 18,000,000 담보부대출 15,000,000 한국산업은행 18,000,000 담보부대출 15,000,000 우리금융캐피탈 12,000,000 담보부대출 10,000,000 에스비아이저축은행 12,344,000 무역금융 2,400,000 우리은행 재고자산 및 수입목적물&cr; 양도담보 2,880,000 USD 2,100,000 USANCE USD 1,308,759 4,225,000 포괄금융 1,850,000 수출입은행 종속기업투자주식(1) 20,400,000 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부 종속기업투자주식(2) 14,600,000 단기차입금 5,000,000 종속기업투자주식(3) 4,081,172 단기차입금 15,000,000 매출채권 304,280 할인어음 2,768,616 IBK캐피탈 (1) 당분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(3) 당분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 등 3,600,000 일반자금대출 1,950,000 KEB하나은행 1,200,000 일반자금대출 550,000 삼호저축은행 26,800,000 일반자금대출 7,473,536 한국산업은행 18,000,000 담보부대출 15,000,000 25,500,000 Usance USD 12,081,320 USD 10,200,000 18,000,000 시설자금대출 - 60,000,000 시설자금대출 - 29,600,000 일반자금대출 29,600,000 전주페이퍼 일반자금대출 유앤아이대부 56,400,000 담보부대출 - 유앤아이대부 12,344,000 무역금융 2,414,700 우리은행 Usance USD 899,980 18,000,000 담보부대출 15,000,000 유앤아이대부 12,000,000 담보부대출 10,000,000 에스비아이저축은행 USD 11,647,905 수입자금대출&cr;수출성장자금대출 USD 6,297,937 &cr;1,980,000 수출입은행 7,000,000 재고자산 및 수입목적물 양도담보 USD 19,500,000 4,225,000 종속기업투자주식(1) 5,000,000 종속기업투자주식(2) 13,827 종속기업투자주식(3) 20,400,000 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부 종속기업투자주식(4) 14,600,000 단기차입금 5,000,000 종속기업투자주식(5) 4,039,490 단기차입금 15,000,000 매출채권 300,930 할인어음 3,068,317 IBK캐피탈 (1) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 250,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(2) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 9,927주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. (3) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. (4) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(5) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공액 여신금액 근질권자 (주)디오션시티퍼스트&cr; 주식담보&cr; (774,908주)(1) 3,874,540 31,500,000 제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15 (주)디오션시티포&cr; 주식담보&cr; (875,940주)(2) 4,379,700 47,500,000 제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주)&cr;제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주) (1) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.&cr;(2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 61,750,000천원입니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 화재보험은 MG 12개 금고 28,800백만원, 산업은행 18,000백만원, 우리금융캐피탈 18,000백만원, 에스비아이저축은행 12,000백만원, 유앤아이대부 9,600백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 19. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 수출입은행 수입자금 5.85 - 6,852,155 포괄수출금융 5.09 1,850,000 1,900,000 우리은행 무역금융 3.70 2,400,000 2,414,700 운전일반자금외 10.12 425,000 476,000 신한은행 무역금융 4.67 975,000 1,088,000 산업은행 운전자금 3.57 - 4,173,536 산업운전자금대출 3.25~3.63 - 3,300,000 하나은행 일반대출 4.80 1,920,000 1,950,000 삼호저축은행 일반대출 6.00~9.00 500,000 550,000 농협 무역금융 3.70~10.63 2,010,000 2,070,000 삼성생명보험(주) PF대출 3.45 16,500,000 - 우리은행 외 할인어음() 5.30~6.37 2,768,616 3,293,317 Usance L/C LIBOR+1.2~1.3 16,937,143 16,832,180 합 계 46,285,760 44,899,888 () 연결회사는 (주)아이비케이캐피탈 등과 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하였으며, 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제106회 신주인수권 부사채(1) 2016-01-21 2021-01-21 1.00 - 24,976 제109회 전환사채(2) 2019-02-19 2024-02-19 4.60 11,697,088 11,059,162 제110회 전환사채(2) 2020-08-20 2023-08-20 3.00 13,724,318 17,234,720 합계 25,421,405 28,318,858 유동성대체액 (25,421,405) (28,318,858) 차감계 - - (1) 2021년 01월 21일자로 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.&cr;(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 행사기간 행사가격 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제106회 신주인수권 부사채 2016-01-21 2021-01-21 2016-02-21 ~&cr;2020-12-21 11,655원 - 21,453 사채상환할증금 - 3,543 사채할인발행차금 - (1) 신주인수권조정 - (19) 합 계 - 24,976 주) 2021년 01월 21일자로 제106회 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 행사기간 행사가격 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제109회 전환사채 2019-02-19 2024-02-19 2020-02-19 ~ 2024-01-29 1,926원 14,000,000 14,500,000 제110회 전환사채 2020-08-20 2023-08-20 2021-08-20 ~ 2023-07-20 1,705원 14,850,000 20,000,000 사채상환할증금 3,697,354 4,360,251 사채할인발행차금 (170,662) (305,124) 전환권조정 (6,955,287) (10,261,244) 합 계 25,421,405 28,293,883 연결회사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제109회), 111.4911%(제110회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;&cr;상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다. 행사가격 조정시기 조정가격 발행일로부터 1.5년 이후 매 3개월마다 Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr; (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) 한편, 당분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제109회 전환사채 제110회 전환사채 기초 7,528,556 11,730,205 　행사 (259,605) (3,020,528) 기말 미전환 잔여주식수 7,268,951 8,709,677 (5) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 (주)전주페이퍼(1) 일반자금대출 3.73 - 19,600,000 유앤아이대부(유)(1) 일반자금대출 5.18~5.80 29,600,000 10,000,000 한국투자증권(주) 운영자금 5.00 30,000,000 30,000,000 유앤아이대부(유) 담보대출 외 5.43~7.94 116,000,000 95,000,000 유암코PF-7차 운전자금 7.00 19,800,000 19,800,000 (주)IBK캐피탈 외 자산유동화차입금 5.00~6.00 29,000,000 38,000,000 베베덕제일차(주) 일반자금대출 4.00~5.00 32,000,000 - 한국산업은행 담보대출 3.25 15,000,000 15,000,000 유앤아이대부(유)(2) 담보대출 4.25 - 15,000,000 우리금융캐피탈(주)(2) 담보대출 4.25 15,000,000 - (주)에스비아이저축은행 담보대출 4.25~6.00 10,000,000 10,000,000 새마을금고중앙회 외 15 PF대출 3.90 31,500,000 39,000,000 삼성생명보험(주) PF대출 3.45 23,500,000 23,500,000 케이비캐피탈(주) PF대출 4.15 7,500,000 7,500,000 소 계 358,900,000 322,400,000 차감: 현재가치할인차금 (1,349,812) (500,348) 합 계 357,550,188 321,899,652 유동성장기차입금 (163,000,000) (137,600,000) 차감계 194,550,188 184,299,652 (1) (주)전주페이퍼의 차입금이 유앤아이대부(유)로 양도되었습니다.&cr;(2) 유앤아이대부(유) 차입금이 우리금융캐피탈(주)로 양도되었습니다. 한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.&cr; 대상채권 신탁기간 국내 매출채권(조선일보,동아일보) 2020. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2023. 04. 21.(신탁종료일)&cr;유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료&cr;신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장 &cr;또한, 아젤리아제일차유한회사는 (주)IBK캐피탈 외 3개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기 위하여 아젤리아제일차유한회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.&cr; (6) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 일 정 사채() 장기차입금 합계 2021년 10월 01일 ~ 2022년 09월 30일 32,547,354 163,000,000 195,547,354 2022년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일 - 164,400,000 164,400,000 2023년 10월 01일 ~ 2024년 09월 30일 - 31,500,000 31,500,000 합 계 32,547,354 358,900,000 391,447,354 () 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다. 20. 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 미청구공사 진행기준 적용세대 64,436,652 22,972,106 완성기준 적용세대 (3,535,844) (1,006,244) 계약자산 합계 60,900,808 21,965,862 초과청구공사 진행기준 적용세대 10,002,368 - 완성기준 적용세대 63,062 - 선수금 1,173,449 1,482,810 계약부채 합계 11,238,878 1,482,810 &cr;(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 수익인식 기말 계약자산(계약부채) 진행기준 적용세대 22,972,106 (95,977,525) 127,439,704 54,434,284 계약자산(계약부채) 완성기준 적용세대 (1,006,244) (2,592,662) - (3,598,906) 계약부채 선수금 (1,482,810) (1,173,449) 1,482,810 (1,173,449) 합 계 20,483,053 (99,743,636) 128,922,513 49,661,930 21. 퇴직급여부채&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 확정급여채무의 현재가치 17,985,304 17,119,673 사외적립자산의 공정가치 (3,917,095) (4,225,086) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 14,068,208 12,894,587 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 17,119,673 16,290,725 　퇴직급여전입액 : 1,580,643 1,005,422 　　당기근무원가 1,262,482 843,667 　　이자원가 306,442 161,755 　　전입액 11,719 - 　급여지급액 (715,013) (480,059) 기말잔액 17,985,304 16,816,087 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 퇴직보험예치금 3,871,740 4,179,730 국민연금전환금 45,356 45,356 합계 3,917,095 4,225,086 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 4,225,086 4,120,867 　이자수익 28,960 34,664 　납입액 5,203 - 　급여지급액 (342,154) (11,939) 기말잔액 3,917,095 4,143,591 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 당기근무원가 1,262,482 843,667 이자원가 306,442 161,755 합계 1,568,924 1,005,422 (6) 보험수리적가정 확인&cr;보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 할인율 2.23 ~ 2.56 2.23 ~ 2.56 미래임금인상률 1.59 ~ 2.00 1.59 ~ 2.00 22. 충당부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 충당부채 4,224,375 4,123,434 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 4,123,434 3,418,171 　사용액 - (1,334,777) 　전입액(환입액) 100,941 (162,594) 기말금액 4,224,375 1,920,800 충당부채는 전기 이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다. 23. 납입자본&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 수권주식수 1,800,000,000 1,800,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 40,782,857 37,502,728 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 37,502,728 (61,831) 37,440,897 89,922,517 (175,551) 89,746,966 　무상감자 - - - (70,332,560) 113,720 (70,215,526) 　전환권 행사 3,280,129 - 3,280,129 15,576,323 - 15,576,323 기말 발행주식수 40,782,857 (61,831) 40,721,026 35,166,280 (61,831) 35,104,449 (3) 자본잉여금&cr;① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 주식발행초과금 61,783,333 56,280,446 감자차익 50,691,756 50,691,756 자기주식처분이익 1,863,494 1,863,494 전환권대가 508,965 508,965 신주인수권대가 2,721,070 2,721,070 기타자본잉여금 40,454 40,454 합계 117,609,071 112,106,184 ② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 112,106,184 106,214,814 　전환권 행사 5,502,887 1,780,700 기말금액 117,609,071 107,995,514 &cr;(4) 자본조정&cr;① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 자기주식 (144,993) (144,993) 주식매입선택권 231,280 231,280 기타자본조정 (1,173,513) (1,173,513) 합계 (1,087,226) (1,087,226) ② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초 자본조정 (1,087,226) (1,083,882) 　자기주식취득 - (3,344) 기말 자본조정 (1,087,226) (1,087,226) (5) 기타포괄손익누계액&cr;① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 해외사업환산차대 (34,193) (34,193) 재평가차액 20,460,766 20,460,766 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (914,033) (914,033) 합계 19,512,540 19,512,540 &cr;② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 19,512,540 39,111,381 　해외산업환산차대 - (8,669) 　재평가차액 - (4,766,411) 기말잔액 19,512,540 34,336,301 24. 결손금&cr;&cr;(1) 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 법정적립금() 610,000 610,000 미처리결손금 (118,019,169) (121,844,506) 합계 (117,409,169) (121,234,506) () 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 (121,234,506) (176,164,843) 　회계정책변경의 효과 - (3,402) 　지배주주지분순손익 3,825,337 (822,175) 　무상감자 - 35,159,331 　재평가차익 - 4,766,411 　해외사업환산차대 - 8,669 기말금액 (117,409,169) (137,056,010) 25. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 64,473,252 181,922,213 47,510,458 144,159,895 분양매출 49,963,904 127,439,704 33,713,836 209,667,395 상품매출 1,536,260 3,680,708 524,848 1,367,115 기타매출 147,811 1,225,169 368,115 604,798 용지매출 - - 8,674,000 13,695,628 합 계 116,121,226 314,267,793 90,791,257 369,494,831 26. 판매비와관리비&cr; 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,392,872 4,035,056 1,330,421 3,912,988 퇴직급여 125,642 381,173 124,854 382,295 복리후생비 211,717 575,180 203,977 572,202 여비교통비 29,608 94,814 36,534 129,808 통신비 20,981 70,410 25,020 86,734 수도광열비 15 15 - 12 세금과공과 19,715 1,598,504 407,069 3,446,855 지급임차료 (5,736) 61,497 20,349 66,471 감가상각비 222,932 648,789 185,161 632,485 수선비 - 633 16 19,030 보험료 17,478 38,516 24,229 84,951 접대비 45,302 150,022 40,777 140,106 광고선전비 184,750 2,507,799 170,679 894,744 운반비 2,154,589 6,269,496 1,810,875 5,259,057 판매수수료 3,323 10,032 2,945 8,942 견본비 10,019 24,656 20,966 57,315 소모품비 59,814 122,333 23,416 74,435 교육훈련비 471 641 (94) 1,999 지급수수료 506,329 1,886,354 424,031 2,107,569 수출제비용 1,371,911 4,647,732 1,232,861 3,413,543 무형자산상각비 49,695 149,084 48,320 141,505 대손상각비 (20,876) (68,959) (44,963) (58,759) 행사비 - - 82 15,867 잡비 68,825 150,218 78,692 129,638 차량유지비 5,281 15,975 5,009 15,713 경상개발비 86,530 231,976 89,181 271,397 도서인쇄비 120 639 - 791 합계 6,561,305 23,602,584 6,260,407 21,807,693 27. 성격별 비용&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 15,313,335 10,201,131 (6,923,634) 97,038,186 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 42,011,134 109,326,704 28,423,623 77,399,568 종업원급여(1) 7,881,990 23,248,084 6,248,817 20,846,411 감가상각비와 무형자산상각비 3,061,615 8,986,602 2,333,831 7,887,149 운반비(수출제비 포함) 3,502,900 11,659,110 3,368,981 9,791,127 광고선전비(견본비포함) 1,946,918 2,505,155 281,881 952,059 유틸리티비(전력,용수) 6,705,140 19,193,818 6,345,050 18,399,928 용역비 39,718,517 97,811,501 49,060,847 98,243,860 지급임차료 (78,381) (24,234) 25,642 64,141 기타비용 (12,317,343) 10,062,156 (1,578,750) 17,326,220 합 계 107,745,826 292,970,028 87,586,289 347,948,650 (1) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다. 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;(1) 기타영업외수익&cr; 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 61,592 184,777 61,592 184,777 수수료수익 - - (46,653) (46,653) 유형자산처분이익 - 4,344 - 53,059 매각예정자산처분이익 - - - 170,000 외환차익 111,897 671,920 174,696 411,496 외화환산이익 529,196 664,602 197,033 382,765 잡이익 704,080 1,847,471 487,576 4,608,260 합계 1,406,765 3,373,115 874,245 5,763,704 (2) 기타영업외비용&cr; 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 865,165 1,829,334 342,888 901,069 외화환산손실 94,328 549,611 (211,941) 539,772 유형자산처분손실 2 2 - - 충당부채변동손실 2,170 11,193 - - 기부금 5,600 28,150 10,300 33,820 잡손실 14,265 1,131,851 77,093 247,575 운휴자산감가상각비 139 815 - - 파생상품평가손실 - - 886,962 886,962 합계 981,669 3,550,956 1,105,302 2,609,198 29. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 금융수익&cr; 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 58,208 169,520 (450,336) (236,367) 사채상환이익 - - 431 431 파생상품평가이익 2,009,527 3,345,991 218,322 683,090 합계 2,067,735 3,515,511 (231,583) 447,154 &cr;(2) 금융비용&cr; 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,444,722 18,318,563 5,969,553 19,461,192 수수료비용 207,845 616,848 50,726 2,637,836 당기손익공정가치측정자산손상차손 (257) (583) (78) (91) 금융보증비용 175,000 523,630 100,822 178,630 사채상환손실 - - 401,186 401,186 합계 6,827,310 19,458,459 6,522,209 22,678,753 30. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분에 귀속되는 당기순이익 3,307,936,132 3,825,336,557 (5,145,653,805) (822,175,050) 가중평균유통보통주식수() 37,770,004 37,770,004 34,156,984 34,156,984 기본주당이익(손실) 88 101 (151) (24) &cr;() 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 내 역 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 37,831,835 37,831,835 34,218,815 34,218,815 가중평균자기주식수 (61,831) (61,831) (61,831) (61,831) 가중평균유통보통주식수 37,770,004 37,770,004 34,156,984 34,156,984 (2) 희석주당손익&cr; 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채의 전환권으로, 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 법인세&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.1%입니다. &cr; 32. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 최상위지배기업 연합자산관리(주) 지배기업 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사 기타 (주)진선기업 유앤아이대부 유한회사 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정 사모투자합자회사 - 1,850,472 기타 (주)진선기업 83,246 5,622,626 유앤아이대부 유한회사 - 6,825,426 합 계 83,246 14,298,525 ② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정 사모투자합자회사 - 1,659,230 기타 (주)진선기업 85,856 4,841,121 유앤아이대부 유한회사 - 7,307,123 합 계 85,856 13,807,474 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금차입 자금상환 출자 기타 유앤아이대부 유한회사 45,600,000 20,000,000 - ② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금차입 자금상환 출자 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정 사모투자합자회사 - 1 9,999,999 기타 유앤아이대부 유한회사 15,400,000 37,760,832 - 합 계 15,400,000 37,760,833 9,999,999 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 당기손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 대여금 미지급금 등 차입금 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정 사모투자합자회사(1) - - 356,663 31,800,000 기타 (주)진선기업(2) 1,700,000 4,053,026 1,023,730 - 유앤아이대부 유한회사 - - 1,187,493 145,600,000 합 계 1,700,000 4,053,026 2,567,886 177,400,000 (1) 당분기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.&cr;(2) 당분기말 현재 (주)진선기업 대여금에 대한 손실충당금 잔액은 4,053,026천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 손실충당금 잔액은 1,700,000천원입니다.&cr; ② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 당기손익&cr; -공정가치측정&cr;금융자산 대여금 미지급금 등 차입금 최상위지배기업 연합자산관리(주) - - 196,187 - 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자 합자회사(1) - - 356,998 31,800,000 관계기업 (주)진선기업(2) 1,700,000 4,053,026 1,124,551 - 기타 유앤아이대부 유한회사 - - 826,548 120,000,000 합 계 1,700,000 4,053,026 2,504,285 151,800,000 (1) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.&cr;(2) 전기말 현재 (주)진선기업 대여금에 대한 손실충당금 잔액은 4,053,026천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 손실충당금 잔액은 1,700,000천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 급여 373,741 431,675 퇴직급여 39,127 50,304 &cr;(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 특수관계구분 제공받은 내용 관련 차입금 및 지급보증액 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 여신금액 담보권자 지배기업 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정&cr;사모투자합자회사 연대보증 48,000,000 연대보증 29,000,000 IBK캐피탈(주) 외&cr; 3개 금융기관 보증서 보증 1,140,750 수출신용보증 877,500 한국무역보험공사 보증서 보증 USD 2,321,280 수입신용보증 USD 1,121,902 한국무역보험공사 연대보증 36,000,000 연대보증 30,000,000 한국투자증권 기타 유앤아이대부 유한회사 공사비지급확약 30,000,000 공사비지급확약 47,500,000 삼성생명보험(주) 외&cr; 1개 금융기관 33. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 구 분 제공자 물건 또는 내용 통화 금 액 종 류 통화 금 액 담보권자 지급보증 한국무역보험공사(1) 수출신용보증 KRW 877,500 무역금융 KRW 975,000 신한은행 한국무역보험공사 수입신용보증 USD 1,785,600 USANCE USD 1,121,902 KEB하나은행 기술보증기금(2) 지급보증 KRW 567,000 일반자금대출 KRW 630,000 농협 한국무역보험공사(3) 지급보증 KRW 648,000 무역금융 KRW 720,000 농협 한국무역보험공사 지급보증 EUR 285,000 선적후 보증서 EUR - 우리은행 (주)버추얼텍(4) 대출보증 KRW 2,011,925 단기차입금 KRW 30,000,000 유앤아이대부(유) 구형우, 김도연, 이명철(5) 대출보증 이행보증 서울보증보험 이행보증 KRW 2,737,121 - - - - 인허가보증 서울보증보험 인허가보증 KRW 9,635,776 - - - - 분양이행 주택도시보증공사 분양보증 KRW 351,250,180 - - - - (1) 관련 차입금 975,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 877,500천원과의 차액 97,500천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(4) (주)버추얼텍이 보유한 지배기업의 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공 받고 있습니다.&cr;(5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업의 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다. ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 구 분 제공자 물건 또는 내용 통화 금 액 종 류 통화 금 액 담보권자 지급보증 한국무역보험공사(1) 수출신용보증 KRW 979,200 무역금융 KRW 1,088,000 신한은행 한국무역보험공사 수입신용보증 USD 1,984,000 USANCE USD 1,984,000 KEB하나은행 기술보증기금(2) 지급보증 KRW 567,000 일반자금대출 KRW 630,000 농협 한국무역보험공사(3) 지급보증 KRW 648,000 무역금융 KRW 720,000 농협 한국무역보험공사 지급보증 EUR 285,000 선적후 보증서 EUR - 우리은행 (주)버추얼텍(4) 대출보증 KRW 2,137,670 단기차입금 KRW 30,000,000 유앤아이대부(유) 구형우, 김도연, 이명철(5) 대출보증 이행보증 서울보증보험 이행보증 KRW 3,065,488 - - - - 지급보증 서울보증보험 지급보증 KRW 8,561 - - 인허가보증 서울보증보험 인허가보증 KRW 614,176 - - - - 공탁보증 서울보증보험 공탁보증 KRW 1,300 - - - - (1) 관련 차입금 1,088,000천원과 한국무역보험공사 의보증금액 979,200천원과의 차액 108,800천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(4) (주)버추얼텍이 보유한 페이퍼코리아(주) 주식 867,209주를 관련차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.&cr;(5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업의 주식 900,000주를 관련차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은회사 담보 및&cr;지급보증액 담보 및&cr;지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신기관 여신발생일자 베베덕제일차(주) 28,800,000 부동산담보신탁계약에&cr;따른 수익권증서,&cr;기계장치 양도담보,&cr;보험금청구권 근질권 24,000,000 MG 12개 금고 2021.07.30. 9,600,000 8,000,000 유앤아이대부(유) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 약정사항 통화 약정처 한도금액 무역금융 KRW 우리은행 2,400,000 신한은행 975,000 농협중앙회 720,000 USD 농협중앙회 590,000 수출환어음 EUR 우리은행 300,000 수입신용장 USD 우리은행 3,250,000 하나은행 8,785,600 기업은행 400,000 운전자금대출 KRW 유앤아이대부 105,000,000 한국투자증권 30,000,000 유암코PF-7차 19,800,000 삼호저축은행 500,000 우리은행 280,000 PF대출 KRW 새마을금고중앙회 외 14개 금고 100,000,000 전북은행 10,000,000 삼성생명보험 40,000,000 케이비캐피탈 7,500,000 ABL KRW IBK캐피탈 6,333,333 SBI저축은행 6,333,333 드림저축은행 1,266,667 한국투자증권 15,066,667 할인어음 KRW IBK캐피탈 15,500,000 담보대출 KRW 유앤아이대부 40,600,000 베베덕제일차 32,000,000 산업은행 15,000,000 우리금융캐피탈 15,000,000 SBI저축은행 10,000,000 일반보증약정() KRW 산업은행 18,000,000 우리금융캐피탈 18,000,000 SBI저축은행 12,000,000 SGI서울보증 1,000,000 삼호저축은행 660,000 우리은행 510,000 농협중앙회 75,600 USD 산업은행 2,861,085 우리은행 1,800,000 기업은행 480,000 수출선적후보증() EUR 무역보험공사 370,500 우리은행 18,000 외환고객한도연대보증() USD 농협중앙회 708,000 무역통합연대보증() KRW 농협중앙회 86,400 유동성지원특별협약연대보증() KRW 무역보험공사 842,400 할인어음연대보증() KRW 기업은행 480,000 () 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다. ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 약정사항 통화 약정처 한도금액 무역금융 KRW 우리은행 4,200,000 신한은행 1,088,000 농협중앙회 720,000 USD 농협중앙회 656,000 수출환어음 EUR 우리은행 300,000 수입신용장 USD 산업은행 15,500,000 우리은행 3,250,000 하나은행 1,984,000 기업은행 400,000 수입자금대출 USD 수출입은행 6,297,937 운전자금대출 KRW 유앤아이대부 105,000,000 한국투자증권 30,000,000 전주페이퍼 19,600,000 산업은행 7,473,536 삼호저축은행 550,000 우리은행 314,000 장기차입금 KRW 유암코PF-7차 19,800,000 산업은행 15,000,000 유앤아이대부 15,000,000 SBI저축은행 10,000,000 ABL KRW IBK캐피탈 9,333,333 SBI저축은행 9,333,333 드림저축은행 1,866,667 한국투자증권 17,466,667 할인어음 KRW IBK캐피탈 4,100,000 기업은행 500,000 삼호저축은행 80,000 담보대출 KRW 새마을금고중앙회 외 14개 금고 100,000,000 전북은행 10,000,000 삼성생명보험 40,000,000 케이비캐피탈 7,500,000 시설자금대출 KRW 산업은행 46,800,000 수분양자원리금지급보증 KRW 우리은행 153,000,000 일반보증약정() KRW 산업은행 18,000,000 유앤아이대부 18,000,000 SBI저축은행 12,000,000 SGI서울보증 1,000,000 삼호저축은행 708,000 우리은행 571,200 농협중앙회 75,600 USD 산업은행 7,800,000 우리은행 1,800,000 기업은행 480,000 수출선적후보증() EUR 무역보험공사 370,500 우리은행 18,000 외환고객한도연대보증() USD 농협중앙회 787,200 무역통합연대보증() KRW 농협중앙회 86,400 유동성지원특별협약연대보증() KRW 무역보험공사 842,400 할인어음연대보증() KRW 기업은행 600,000 IBK캐피탈 130,000 () 동 약정금액은 연결회사 내 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다. (4) 부동산담보 신탁 계약&cr;&cr;① 페이퍼코리아(주)&cr;1) 지배기업은 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순위 수익자 수익한도금액 용지(개발 1단계 부지) 1 군산시 87,900,000 용지(개발 2단계 부지)() 1 군산시 87,900,000 () 유앤아이대부(유) 등 2개의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.&cr;&cr;2) 지배기업은 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순위 수익자 수익한도금액 토지, 건물 1 MG 12개 금고 28,800,000,000 2 유앤아이대부 9,600,000,000 3 유앤아이대부 35,520,000,000 4 유앤아이대부 13,200,000,000 5 유앤아이대부 12,000,000,000 ② (주)디오션시티퍼스트&cr;주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-6번지 A2블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 정산하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순 위 수익자 수익한도금액 비고 A5BL&cr;용지및건물 1 새마을금고중앙회 60,000,000 대출약정금의 120% 한강 새마을금고 4,800,000 신도림 새마을금고 1,320,000 개봉 새마을금고 4,080,000 동구로 새마을금고 2,400,000 동작 새마을금고 4,800,000 부산화명 새마을금고 4,800,000 북부산 새마을금고 4,800,000 성남제일 새마을금고 4,800,000 성남동부 새마을금고 4,800,000 중원 새마을금고 4,800,000 군포 새마을금고 4,800,000 화성 새마을금고 4,800,000 고양동부 새마을금고 4,800,000 별내 새마을금고 4,200,000 전북은행() 12,000,000 소계 132,000,000 - 2 ㈜포스코건설 199,528,837 공사도급금액의 130%&cr;(VAT제외) () 당분기 중 대주 권리 양도양수로 기존 오션파이브제일차(주)에서 전북은행으로 대주가 변경되었으며, 관리형토지신탁 원부변경 계약을 통해 우선수익자가 변경되었습니다. ③ (주)디오션시티투&cr;주식회사 디오션시티투는 군산디오션시티 A1블럭 공동주택 개발과 관련하여 사업이 완료됨에 따라 코리아신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 종료, 정산합의계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 정산합의서 신탁사업을 원인으로 발생되는 소송,제비용,제세금 및 기타 각종 부담금은 '갑'이책임을 부담 사업종료 후 사업관련 소동 등 우발채무 발생시 업무처리를 위해 유보금 20백만원 책정 ④ (주)디오션시티쓰리&cr;주식회사 디오션시티쓰리는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-19번지 외 A3블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약이 20년 6월 19일 종료되었습니다.&cr;&cr;⑤ (주)디오션시티포&cr;주식회사 디오션시티포는 군산시 조촌동 2-31번지 외 A4블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 우리자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순 위 수익자 수익한도금액 A4BL&cr;용지 및 건물 1 삼성생명보험(주) 52,000,000 2 케이비캐피탈(주) 9,750,000 3 (주)포스코건설 279,536,001 (5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정&cr;① (주)디오션시티퍼스트&cr;주식회사 디오션시티퍼스트는 A5블럭 개발과 관련하여 새마을금고중앙회외 15개사와 2020년 11월 25일 최초차입약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 한도액 실행액 한도액 실행액 새마을금고중앙회 50,000,000 15,954,270 50,000,000 17,727,270 한강 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 신도림 새마을금고 1,100,000 381,531 1,100,000 423,940 개봉 새마을금고 3,400,000 1,179,223 3,400,000 1,310,270 동구로 새마을금고 2,000,000 693,664 2,000,000 770,750 동작 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 부산화명 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 북부산 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 성남제일 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 성남동부 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 중원 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 군포 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 화성 새마을금고 4,000,000 - 4,000,000 - 고양동부 새마을금고 4,000,000 1,387,327 4,000,000 1,541,500 별내 새마을금고 3,500,000 1,213,909 3,500,000 1,348,810 전북은행 10,000,000 3,191,460 10,000,000 3,545,460 합계 110,000,000 35,100,000 110,000,000 39,000,000 상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사업및 대출약정상&cr;우선수익권 본건사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결&cr;(새마을금고중앙회 외 15개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주,&cr;주식회사 포스코 : 시공사, 주식회사 전북은행 : 대리금융기관) 예금채권 근질권 설정 예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정&cr;제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%)&cr;(제 1순위 근질권자 : 새마을금고 중앙회 외 15개사,&cr;채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행) 주식 근질권 설정 주식을 담보목적물로 하여 근질권설정&cr;제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%)&cr;(제 1순위 근질권자 : 새마을금고 중앙회 외 15개사,&cr;채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행) 관리형투자신탁계약 개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결 &cr;본건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코에서 책임준공 확약을 하였습니다.&cr;&cr;② (주)디오션시티포&cr;주식회사 디오션시티포는 A4블럭 개발과 관련하여 엠스퀘어디오션(주) 외 3개사와 2019년 3월 19일 최초차입약정을 체결하였으며, 삼성생명보험(주) 외 1개사와 2020년 3월 20일 PF대출 리파이낸싱 대출약정을 체결하여 당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 한도액 실행액 한도액 실행액 삼성생명보험(주) 40,000,000 40,000,000 40,000,000 23,500,000 케이비캐피탈(주) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 합계 47,500,000 47,500,000 47,500,000 31,000,000 상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사업 및 대출약정상&cr;우선수익권 본 건 사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결 &cr;(섬성생명보험(주) 외 1개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주, (주)포스코 : 시공사, 교보증권(주) : 대리금융기관) 예금채권 근질권 설정 예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정 &cr;제1순위 근질권 채권최고액 : 52,000,000,000 (대출약정금액의 130%), 제2순위 근질권 채권최고액: 9,750,000,000(대출약정금의 130%)&cr;(제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주), 제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주), 채무자 겸 근질권설정자 : (주)디오션시티포, 대리금융기관 : 교보증권(주)) 주식 근질권 설정 주식을 담보목적물로 하여 근질권설정 &cr;제1순위 근질권 채권최고액 : 52,000,000,000 (대출약정금액의 130%), 제2순위 근질권 채권최고액: 9,750,000,000(대출약정금의 130%)&cr;(제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주), 제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주), 채무자 겸 근질권설정자 : (주)디오션시티포, 대리금융기관 : 교보증권(주)) 관리형투자신탁계약 개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결 그 외 본 건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코에서 책임준공 확약을 하였으며, 유앤아이대부 유한회사에서 공사비지급확약을 하였습니다.&cr; 한편, 주식회사 디오션시티포는 피분양자의 중도금대출을 위해 우리은행과 업무협약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 한도금액 우리은행 중도금대출 업무협약 153,000,000 상기 중도금대출 업무협약과 관련하여 주택분양보증서에 의해 담보되지 않는 부분에 대해 (주)디오션시티포 및 포스코건설(주)가 각각 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 연대보증 대상 연대보증 한도 주식회사 디오션시티포 중도금대출 48,675,141 포스코건설(주) &cr;(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항&cr;지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다. (7) 자금관리 대리사무계약&cr;지배기업은 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지 등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정용도로만 사용함으로써, 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.&cr;&cr;(8) 자금보충약정&cr;지배회사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 종속회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 3개사로부터 400억원의 ABL 대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차(유)사가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.&cr; (9) 당분기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건, 피소금액은 1,670백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 건설계약&cr;(1) 제 69(당)기 3분기&cr;① 당분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 구분 기초분양계약잔액 증감액 분양수입(4) 기말분양계약잔액 군산 디오션시티 A4블럭 &cr;공동주택 신축사업(1) 진행기준 적용세대 102,181,991 - 91,350,148 10,831,843 완성기준 적용세대 16,359,616 2,232,548 - 18,592,164 군산 디오션시티 A5블럭&cr;공동주택 신축사업(2) 진행기준 적용세대(3) - 244,700,746 38,362,550 206,338,196 완성기준 적용세대(3) - 4,162,227 - 4,162,227 진행기준 적용세대 소계 102,181,991 244,700,746 129,712,698 217,170,039 완성기준 적용세대 소계 16,359,616 6,394,774 - 22,754,391 합 계 118,541,607 251,095,520 129,712,698 239,924,429 (1) 상기 A4블럭의 분양계약금액은 268,889백만원이며, 단지내상가의 입찰금액은 6,979백만원입니다.&cr;(2) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 총 771세대 분양계약(100%)이 체결되었습니다. A5블럭의 분양계약예정액은 248,863백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;(3) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금 1차 납부일(2021년 07월 20일)이후 진행/완성기준 적용되었습니다.&cr;(4) 분양수입은 당기금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)2,272백만원이 반영되지않은 금액입니다.&cr; ② 당분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 구분 초과청구공사 미청구공사 누적분양원가 누적분양수익() 군산 디오션시티 A4블럭&cr;공동주택 신축사업 진행기준 적용세대 - 64,436,652 207,952,566 236,352,753 완성기준 적용세대 3,535,844 - 231,768 - 군산 디오션시티 A5블럭&cr;공동주택 신축사업 진행기준 적용세대 10,002,368 - 31,175,379 38,362,550 완성기준 적용세대 63,062 - - - 진행기준 적용세대 소계 10,002,368 64,436,652 239,127,945 274,715,303 완성기준 적용세대 소계 3,598,906 - 231,768 - 합 계 13,601,273 64,436,652 239,359,712 274,715,303 () 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,113백만원 반영된 금액입니다. ③ 당분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 구분 계약일 공사기한 진행률 분양&cr;계약금액(1) 누적&cr;분양수입(2) 기말분양&cr;계약잔액 분양&cr;미수금 초과청구공사 미청구공사 군산 디오션시티 A4블럭&cr;공동주택 신축사업 진행기준 2019.03.19 2021.10.31 95.67% 250,297,789 239,465,946 10,831,843 - - 64,436,652 완성기준 - 18,592,164 - 18,592,164 - 3,535,844 - 군산 디오션시티 A5블럭&cr;공동주택 신축사업 진행기준 2020.10.30 2023.04.30 15.68% 244,700,746 38,362,550 206,338,196 59,500 10,002,368 - 완성기준 - 4,162,227 - 4,162,227 - 63,062 - 진행기준 적용세대 소계 494,998,535 277,828,496 217,170,039 59,500 10,002,368 64,436,652 완성기준 적용세대 소계 22,754,391 - 22,754,391 - 3,598,906 - 합 계 517,752,926 277,828,496 239,924,429 59,500 13,601,273 64,436,652 (1) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 474,014백만원, 발코니확장, 20,984백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 12,553백만원, 발코니확장 582백만원, 단지내상가 9,619백만원으로 구성되어 있습니다. 동 금액은 A5블럭 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;(2) 누적분양수입은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,113백만원 반영된 금액입니다.&cr; (2) 제 68(전)기 3분기 ① 전분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 구분 기초분양계약잔액 증감액 분양수입(2) 기말분양계약잔액 군산 디오션시티 A3블럭&cr;공동주택 신축사업 완성기준 적용세대 121,003,360 3,306,962 124,310,322 - 군산 디오션시티 A4블럭&cr;공동주택 신축사업 진행기준 적용세대 216,059,683 - 80,890,689 135,168,994 완성기준 적용세대 16,359,616 - - 16,359,616 진행기준 적용세대 소계 216,059,683 - 80,890,689 135,168,994 완성기준 적용세대 소계 137,362,977 3,306,962 124,310,322 16,359,616 합 계 353,422,660 3,306,962 205,201,012 151,528,610 (1) 상기 분양공사 중 A3블럭과 A4블럭은 전전기 중 모든 세대에 대해 분양계약이 체결되었습니다. A3블럭의 분양계약액은 124,310백만원이며, A4블럭의 분양계약예정액은 261,922백만원입니다. A4블럭의 금액은 단지 내 상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;(2) 분양수입은 누적금융비용지원 금액 진행기준세대 (-)203백만원, 완성기준세대(-)3,597백만원, 누적유의적금융요소 완성기준세대 8,277백만원이 반영되기 전 금액입니다. ② 전분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 구분 초과청구공사 미청구공사 누적분양원가 누적분양수익() 군산 디오션시티 A3블럭 &cr;공동주택 신축사업 완성기준 적용세대 - - 121,524,559 129,216,787 군산 디오션시티 A4블럭 &cr;공동주택 신축사업 진행기준 적용세대 - 14,616,140 99,802,732 114,687,127 완성기준 적용세대 668,158 - 260,141 - 진행기준 적용세대 소계 - 14,616,140 99,802,732 114,687,127 완성기준 적용세대 소계 668,158 - 121,784,700 129,216,787 합 계 668,158 14,616,140 221,587,432 243,903,914 () 누적분양수익은 누적금융비용지원 금액 진행기준세대 (-)203백만원, 완성기준세대 (-)3,597백만원, 누적유의적금융요소 완성기준세대 8,277백만원이 반영된 금액입니다. 35. 계속기업불확실성&cr;&cr; 연결회사는 2021년 09월 30일로 종료되는 보고기간에 당기순이익 3,825백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 부채비율은 1,354%(전기말 1,714%)입니다. 유동부채가 유동자산을 5,548백만원 초과하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였으며, 이에 따라 특수관계자인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 318억원(전기말 318억원)의 사채 및 차입금을 조달하였고, 1,141백만원의 수출신용보증, 2,321천$의 수입신용보증, 84,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 유앤아이대부 유한회사로부터 1,456억원(전기말 1,200억원)의 차입금을 조달하였고 30,000백만원의 공사비지급확약을 제공받고 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 연결회사의 향후 영업성과 및 연합자산관리(주)의 계속적인 자금지원여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.&cr; &cr;만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 69 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 68 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 　 　 　유동자산 156,921,359,661 147,576,156,241 　　현금및현금성자산 26,235,132,626 11,152,944,592 　　매출채권및기타채권 35,490,196,101 32,500,142,554 　　기타금융자산 0 13,194,425,389 　　재고자산 91,142,042,637 87,420,244,874 　　기타유동자산 4,005,590,457 3,308,398,832 　　당기법인세자산 48,397,840 0 　비유동자산 214,429,015,831 214,228,060,551 　　유형자산 148,089,775,994 149,442,439,440 　　사용권자산 1,495,111,124 871,559,337 　　무형자산 164,622,807 245,259,021 　　투자부동산 3,495,447,414 3,545,622,882 　　생물자산 236,500,000 236,500,000 　　종속기업지분증권 52,999,390,874 52,999,390,874 　　당기손익-공정가치금융자산 92,139,851 64,556,978 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 603,257,730 603,257,730 　　기타금융자산 546,962,127 555,335,496 　　기타비유동자산 0 30,711,662 　　이연법인세자산 6,705,807,910 5,633,427,131 　자산총계 371,350,375,492 361,804,216,792 부채 　 　 　유동부채 228,117,558,335 262,887,489,251 　　매입채무및기타채무 24,204,275,834 31,920,829,783 　　계약부채 943,455,333 1,279,314,038 　　단기차입금 15,287,128,110 30,669,917,052 　　유동성장기부채 151,616,899,983 151,416,899,983 　　유동성사채 25,421,405,202 28,318,858,166 　　당기손익-공정가치금융부채 9,461,030,747 14,827,531,656 　　기타유동금융부채 284,669,581 226,960,591 　　유동성리스부채 659,516,315 572,664,068 　　기타유동부채 239,177,230 246,837,727 　　당기법인세부채 0 3,407,676,187 　비유동부채 122,764,917,066 78,369,477,448 　　장기차입금 105,798,865,855 62,568,031,684 　　기타금융부채 260,448,115 439,954,965 　　퇴직급여부채 11,193,176,544 10,506,998,031 　　기타충당부채 4,224,375,310 4,123,434,083 　　리스부채 803,332,871 265,124,833 　　기타비유동부채 484,718,371 465,933,852 　부채총계 350,882,475,401 341,256,966,699 자본 　 　 　자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 　자본잉여금 117,894,617,232 112,391,730,471 　자본조정 86,287,376 86,287,376 　기타포괄손익누계액 19,546,732,642 19,546,732,642 　결손금 (137,451,165,659) (130,228,864,396) 　자본총계 20,467,900,091 20,547,250,093 자본과부채총계 371,350,375,492 361,804,216,792 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 당기순이익(손실) 　 　 　 　 매출액 60,553,830,577 170,645,628,874 53,184,199,132 145,586,745,139 매출원가 56,411,163,111 152,467,533,676 50,091,737,056 132,622,105,489 매출총이익(손실) 4,142,667,466 18,178,095,198 3,092,462,076 12,964,639,650 판매비와관리비 4,105,188,457 14,719,760,757 3,996,291,907 14,587,270,082 　대손상각비(환입) (17,820,080) (56,182,246) (26,374,645) (44,398,134) 　기타의 판매비와관리비 4,123,008,537 14,775,943,003 4,022,666,552 14,631,668,216 영업이익(손실) 37,479,009 3,458,334,441 (903,829,831) (1,622,630,432) 기타수익 609,002,465 1,268,862,619 695,769,177 4,839,158,514 기타비용 700,115,299 1,762,559,989 125,070,836 885,873,875 　기타의대손상각비 0 0 0 0 　기타의 기타비용 700,115,299 1,762,559,989 125,070,836 885,873,875 금융수익 2,166,081,023 3,798,350,802 391,875,110 1,213,847,851 금융비용 5,364,871,327 15,057,669,915 6,927,926,808 18,311,497,482 법인세비용차감전순이익(손실) (3,252,424,129) (8,294,682,042) (6,869,183,188) (14,766,995,424) 법인세비용(수익) (318,094,780) (1,072,380,779) 610,012,187 (404,155,182) 당기순이익(손실) (2,934,329,349) (7,222,301,263) (7,479,195,375) (14,362,840,242) Ⅱ. 기타포괄손익 0 0 0 0 Ⅲ. 총포괄손익 (2,934,329,349) (7,222,301,263) (7,479,195,375) (14,362,840,242) Ⅳ. 주당이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (191) (219) (420) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (191) (219) (420) 자본변동표 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 44,961,258,500 106,500,360,115 89,631,016 39,714,742,976 (167,564,608,008) 23,701,384,599 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (14,362,840,242) (14,362,840,242) 토지재평가차익 0 0 0 (4,766,410,595) 4,766,410,595 0 전환권 및 신주인수권 행사 7,788,161,500 1,780,699,936 0 0 0 9,568,861,436 자기주식의 취득 0 0 (3,343,640) 0 0 (3,343,640) 무상감자 (35,166,280,000) 0 0 0 35,159,330,520 (6,949,480) 2020.09.30 (기말자본) 17,583,140,000 108,281,060,051 86,287,376 34,948,332,381 (142,001,707,135) 18,897,112,673 2021.01.01 (기초자본) 18,751,364,000 112,391,730,471 86,287,376 19,546,732,642 (130,228,864,396) 20,547,250,093 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,222,301,263) (7,222,301,263) 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 전환권 및 신주인수권 행사 1,640,064,500 5,502,886,761 0 0 0 7,142,951,261 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 20,391,428,500 117,894,617,232 86,287,376 19,546,732,642 (137,451,165,659) 20,467,900,091 현금흐름표 제 69 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 68 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (23,647,580,833) (5,679,156,167) 　(1) 영업활동에 사용된 현금 (6,387,438,840) 7,521,999,849 　　가. 당기순이익(손실) (7,222,301,263) (14,362,840,242) 　　나. 조정 15,848,838,647 23,065,149,505 　　다. 자산및부채의증감 (15,013,976,224) (1,180,309,414) 　(2) 이자수취 186,551,612 191,238,011 　(3) 배당금수취 0 0 　(4) 법인세납부(환급) (3,407,676,187) 289,564,385 　(5) 이자지급 (14,039,017,418) (13,681,958,412) II. 투자활동현금흐름 11,211,225,831 739,273,485 　단기금융상품의 감소 13,194,425,389 18,189,340,760 　유형자산의 처분 0 3,580,545 　종속회사지분증권의 처분 0 8,641,805,000 　보증금의 감소 58,001,010 205,500,000 　단기금융상품의 증가 0 (19,694,422,768) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (27,000,000) (27,000,000) 　단기대여금의 증가 0 (1,700,000,000) 　유형자산의 취득 (1,939,754,422) (4,609,980,052) 　무형자산의 취득 0 (49,550,000) 　보증금의 증가 (74,446,146) (220,000,000) III. 재무활동현금흐름 26,919,762,526 13,481,296,787 　단기차입금의 증가 29,255,672,490 29,239,205,302 　장기차입금의 증가 57,233,177,600 51,150,680,000 　사채의 발행 0 19,660,000,000 　전환권 및 신주인수권의 행사 0 (42,750,294) 　단기차입금의 감소 (45,015,205,640) (30,888,052,559) 　유동성장기부채의 상환 (8,999,999,982) (21,515,211,975) 　장기차입금의 감소 (5,000,000,000) (22,057,879,162) 　유동성사채의 상환 (24,995,791) (11,416,742,000) 　자기주식의 취득 0 (3,343,640) 　무상감자 0 (6,949,480) 　리스부채의 상환 (528,886,151) (497,659,405) 　보증금의 감소 0 (140,000,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,483,407,524 8,541,414,105 V. 기초현금및현금성자산 11,152,944,592 11,363,260,066 VI. 환율변동효과 598,780,510 (361,901,033) VII. 기말현금및현금성자산 26,235,132,626 19,542,773,138 5. 재무제표 주석 제 69기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 68기 2020년 12월 31일 현재 페이퍼코리아주식회사 1. 회사의 개요&cr;&cr;페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에본사 및 제조시설을 가지고 있 고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다. &cr;당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,391,429천원입니다.&cr;당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 62.16%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.&cr;&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr; 당 사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기재무제표에 생략된 주석정 보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr; ( 1) 제ㆍ개정 된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 당기에 발행한 전환우선주부채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석&cr;제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 3. 회계정책&cr;&cr;당사의 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 직전 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 위험관리&cr;&cr;(1) 매출채권 신용위험&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외상매출금 받을어음 매출채권 기대손실률 총장부금액 손실충당금 기대손실률 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 ~3개월 0.1% 21,777,175 (12,384) 0.0% 7,660,897 - 29,438,071 (12,384) 3~6개월 1.4% 879,898 (7,828) 0.0% 290,000 - 1,169,898 (7,828) 6~9개월 26.6% - - 0.0% 60,000 - 60,000 - 9~12개월 65.7% - - 0.0% - - - - 12개월~ 100.0% 35,142 (35,142) 0.0% - - 35,142 (35,142) 개별손상채권 100.0% - - 100.0% - - - - 합계 22,692,214 (55,353) 8,010,897 - 30,703,111 (55,353) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초 손실충당금 (111,536) (4,823,717) 　당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 56,182 44,398 기말 손실 충당금 (55,353) (4,779,319) (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,740,000 - 3,740,000 - 미수금 1,076,660 - 1,796,660 - 미수수익 25,778 - 18,222 - 장기대여금 - 2,198,026 - 2,198,026 차감 : 손실충당금 - (2,198,026) - (2,198,026) 단기금융상품 - - 13,194,425 - 장기금융상품 - 6,300 - 6,300 보증금 - 594,142 - 577,697 차감 : 현재가치할인차금 - (53,480) - (28,662) 합계 4,842,438 546,962 18,749,308 555,335 &cr;당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 없습니다.&cr; (3) 유동성 위험&cr;① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr; 12개월이하 1년초과&cr; 2년이하 2년초과&cr; 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 272,702,894 141,287,128 25,800,000 106,606,313 - - 사채(1) 25,421,405 30,473,115 - - - - 매입채무및기타채무 24,204,276 24,204,276 - - - - 기타금융부채(2) 545,118 333,327 - - - 211,791 내재파생상품(3) 9,461,031 9,461,031 - - - - 합계 332,334,723 205,758,877 25,800,000 106,606,313 - 211,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월초과&cr; 12개월이하 1년초과&cr; 2년이하 2년초과&cr; 5년이하 5년초과 장ㆍ단기차입금(1) 244,654,849 61,263,629 133,828,886 52,996,108 13,013,425 - 사채(1) 28,318,858 36,587,026 - - - - 매입채무및기타채무 31,920,830 31,920,830 - - - - 기타금융부채(2) 666,916 65,831,746 - - - 211,791 내재파생상품(3) 14,827,532 6,273,265 8,554,267 - - - 합계 320,388,985 201,876,496 142,383,153 52,996,108 13,013,425 211,791 (1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.&cr;(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;(3) 당사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;(4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 현금및현금성자산 USD 10,698,663 USD 6,640,945 매출채권 USD 5,481,302 USD 3,419,100 은행차입금 USD (9,143,512) USD (16,625,364) 매입채무 및 기타채무 USD (32,499) USD (153,194) 순노출 USD 7,003,954 USD (6,718,513) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말 환율 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 &cr;② 민감도분석&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 700,395 (700,395) (671,851) 671,851 (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 고정이자율 금융자산 - 13,194,425 금융부채 (285,605,787) (252,845,642) 합계 (285,605,787) (239,651,217) 변동이자율 금융부채 (12,518,512) (20,128,064) 합계 (12,518,512) (20,128,064) &cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 제 69(당)기 3분기 변동이자율 금융상품 (125,185) 125,185 제 68(전)기 변동이자율 금융상품 (201,281) 201,281 (6) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 장ㆍ단기차입금 및 사채 298,124,299 272,973,707 현금및현금성자산 (26,235,133) (11,152,945) 순부채 271,889,167 261,820,762 자본 20,467,900 20,547,250 순부채 대 자본비율 1,328.37% 1,274.24% (7) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;당사는 유상사급거래처인 나투라페이퍼(주)와의 계약을 체결하였으며, 상호간의 합의하에 채권 채무는 상계할 수 있습니다.&cr;&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표&cr;표시순액 매입채무 9,989,027 40,727 9,948,299 ② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표&cr;표시순액 매입채무 12,276,187 77,965 12,198,222 5. 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 92,140 92,140 64,557 64,557 기타포괄손익-공정가치금융자산 603,258 603,258 603,258 603,258 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금성자산 26,235,133 26,235,133 11,152,945 11,152,945 매출채권및기타채권 35,490,196 35,490,196 32,500,143 32,500,143 단기금융상품 - - 13,194,425 13,194,425 장기금융상품 6,300 6,300 6,300 6,300 보증금 540,662 540,662 549,035 549,035 금융자산 합계 62,967,688 62,967,688 58,070,663 58,070,663 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 : 당기손익-공정가치금융부채 9,461,031 9,461,031 14,827,532 14,827,532 상각후원가로 인식된 금융부채 : 매입채무및기타채무 24,204,276 24,204,276 31,920,830 31,920,830 단기차입금 15,287,128 15,287,128 30,669,917 30,669,917 장기차입금(유동성장기부채 포함) 257,415,766 257,415,766 213,984,932 213,984,932 사채 25,421,405 25,421,405 28,318,858 28,318,858 기타금융부채 545,118 545,118 666,916 666,916 금융부채 합계 332,334,723 332,334,723 320,388,984 320,388,984 주) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr;당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 92,140 - 92,140 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 603,258 603,258 당기손익-공정가치금융부채 - - 9,461,031 9,461,031 6. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 현금및현금성자산 26,235,133 - - - - 매출채권및기타채권 35,490,196 - - - - 보증금 540,662 - - - - 장기금융상품 6,300 92,140 - - - 매도가능금융자산 - - 603,258 - - 매입채무및기타채무 - - - 24,204,276 - 단기차입금 - - - 15,287,128 - 장기차입금(유동성장기부채 포함) - - - 257,415,766 - 유동성사채 - - - 25,421,405 - 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) - - - 545,118 - 내재파생상품 - - - - 9,461,031 범주별 계 62,272,291 92,140 603,258 322,873,693 9,461,031 &cr;② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 현금및현금성자산 11,152,945 - - - - 매출채권및기타채권 32,500,143 - - - - 단기금융상품 13,194,425 - - - - 장기금융상품 6,300 64,557 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 603,258 - - 보증금 549,035 - - - - 매입채무및기타채무 - - - 31,920,830 - 단기차입금 - - - 30,669,917 - 장기차입금(유동성장기부채 포함) - - - 213,984,932 - 사채(유동성사채 포함) - - - 28,318,858 - 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) - - - 666,916 - 내재파생상품 - - - - 14,827,532 범주별 계 57,402,848 64,557 603,258 305,561,452 14,827,532 (2) 금융상품 범주별 순손익&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산() 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 이자수익 214,468 - - - 손상환입 56,182 583 - - 평가이익 - - - 3,345,991 금융보증수익 - - 237,892 - 이자비용 - - (14,530,893) - 금융보증비용 - - (527,360) - () 매출채권 및 기타채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와관리비에 계상하였습니다.&cr;&cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융자산() 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 이자수익 245,731 - - - 평가이익 - 91 - 683,090 손상환입 44,398 - - - 상환이익 - - 431 - 금융보증수익 - - 284,596 - 이자비용 - - (16,841,846) - 평가손실 - - - (886,962) 상환손실 - - (401,186) - 금융보증비용 - - (181,595) - () 매출채권 및 기타채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와관리비에 계상하였습니다. 7. 금융자산&cr;&cr;(1) 현금 및 현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 보유현금 4,917 2,652 요구불예금 26,230,216 11,150,292 합 계 26,235,133 11,152,945 &cr;(2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비유동 92,140 64,557 　장기저축성보험 92,140 64,557 &cr;(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비유동항목 603,258 603,258 　(주)매일방송 233,282 233,282 　한국전화번호부 1 1 　(주)해솔네트웍스 주식 138,741 138,741 　(주)해솔네트웍스 우선주 231,234 231,234 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr;① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 매출채권 30,703,111 27,056,796 손실충당금 (55,353) (111,536) 합 계 30,647,758 26,945,260 회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 12,824,188천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다.&cr; 당분기말 현재 2,768,616천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 304,280천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)&cr;대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;② 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,740,000 - 3,740,000 - 미수금 1,076,660 - 1,796,660 - 미수수익 25,778 - 18,222 - 장기대여금 - 2,198,026 - 2,198,026 　차감 : 손실충당금 - (2,198,026) - (2,198,026) 단기금융상품 - - 13,194,425 - 장기금융상품 - 6,300 - 6,300 보증금 - 594,142 - 577,697 　차감 : 현재가치할인차금 - (53,480) - (28,662) 합 계 4,842,438 546,962 18,749,308 555,335 ③ 손상&cr;매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '4. 금융상품위험관리'를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(4) 사용이 제한된 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 비고 현금및현금성자산 7,238,327 - 신탁사명의(코리아신탁)(1) - 13,194,425 신탁사명의(코리아신탁)(1) 7,671,499 - 근질권설정(산업은행)(2) 기타상각후원가측정&cr;금융자산 6,300 6,300 당좌개설보증금 합 계 14,916,126 13,200,725 (1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '30. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 연지급수입(USANCE) 상환을 위하여 예치한 금액입니다. 8. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지(1,2) 건물(1,2) 구축물(2) 기계장치(2) 기타 건설중인자산 합계 취득가액 16,250,172 31,960,276 4,435,161 120,715,160 2,012,975 1,198,222 176,571,965 감가상각누계액 - (4,302,309) (459,981) (21,177,793) (1,870,861) - (27,810,944) 손상누계액 - - - (671,246) - - (671,246) 장부금액 16,250,172 27,657,967 3,975,180 98,866,121 142,114 1,198,222 148,089,776 (1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '30. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)&cr; ② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 구 분 토지(1,2) 건물(1,2) 구축물(2) 기계장치(2) 기타 건설중인자산 합계 취득가액 16,250,172 31,960,276 4,435,161 118,699,142 2,012,975 38,500 173,396,226 감가상각누계액 - (3,722,798) (358,426) (17,466,378) (1,734,939) - (23,282,541) 손상누계액 - - - (671,246) - - (671,246) 장부금액 16,250,172 28,237,478 4,076,735 100,561,518 278,036 38,500 149,442,439 (1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '30. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 전기말 현재 유형자산의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고) (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 장부금액 16,250,172 28,237,478 4,076,735 100,561,518 278,036 38,500 149,442,439 　취득 및 자본적지출 - - - 1,997,518 - 1,178,222 3,175,739 　대체 - - - 18,500 - (18,500) - 　처분액 - - - - - - - 　감가상각비 - (579,511) (101,555) (3,711,415) (135,922) - (4,528,403) 기말 장부금액 16,250,172 27,657,967 3,975,180 98,866,121 142,114 1,198,222 148,089,776 &cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 장부금액 16,251,537 28,930,714 3,794,548 100,514,357 467,950 333,300 150,292,406 　취득 및 자본적지출 - 73,706 415,000 2,817,639 - 1,303,635 4,609,980 　대체 - - - 333,300 - (333,300) - 　처분액 (1,365) - - - (1) (1,366) 　감가상각비 - (578,472) (98,961) (3,594,236) (142,610) (4,414,279) 기말 장부금액 16,250,172 28,425,948 4,110,587 100,071,060 325,340 1,303,635 150,486,741 (3) 투자부동산 &cr;① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,073,109 - - 2,073,109 건물 3,026,811 (239,029) (1,365,446) 1,422,336 구축물 56,660 - (56,658) 2 합계 5,156,580 (239,029) (1,422,104) 3,495,447 주) 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고). ② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,073,109 - - 2,073,109 건물 3,026,811 (239,029) (1,315,270) 1,472,511 구축물 56,660 - (56,658) 2 합 계 5,156,580 (239,029) (1,371,928) 3,545,623 주) 전기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)&cr;&cr;③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초 장부금액 3,545,623 3,612,524 　감가상각비 (50,175) (50,175) 기말 장부금액 3,495,447 3,562,348 주) 당사는 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.&cr; ④ 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 임대수익 135,000 135,000 운영비용 (50,175) (50,175) 9. 사용권자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 사용권자산 부동산 1,286,835 1,099,975 차감 : 감가상각누계액 (162,225) (622,035) 차량운반구 777,547 663,853 차감 : 감가상각누계액 (407,046) (270,234) 합계 1,495,111 871,559 리스부채 　유동 659,516 572,664 　비유동 803,333 265,125 합 계 1,462,849 837,789 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 477,940 393,619 871,559 　취득 및 자본적지출 971,686 217,425 1,189,112 　처분액 (1,109) - (1,109) 　감가상각비 (323,907) (240,543) (564,451) 기말 장부금액 1,124,610 370,501 1,495,111 &cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 617,003 374,505 991,508 　취득 및 자본적지출 289,814 120,562 410,376 　처분액 (54,946) - (54,946) 　감가상각비 (298,751) (185,520) (484,271) 기말 장부금액 553,120 309,547 862,667 10. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득가액 2,562,730 2,562,730 상각누계액과 손상차손누계액 (2,398,107) (2,317,471) 장부금액 164,623 245,259 &cr; (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 취득가액: 기초금액 2,562,730 2,548,730 　취득 - 49,550 기말금액 2,562,730 2,598,280 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,317,471) (2,266,168) 　무형자산상각비 (80,636) (74,558) 기말금액 (2,398,107) (2,340,726) 장부금액: 기초금액 245,259 282,562 기말금액 164,623 257,554 11. 생물자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득가액 1,113,288 1,113,288 손상차손 (876,788) (876,788) 장부금액 236,500 236,500 &cr; 2021년 09월 30일 현재 약 18,229㎡에 입목이 조성되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당분기 및 전분기의 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 236,500 326,899 　평가손실 - - 기말금액 236,500 326,899 12. 기타자산&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 선급금 3,653,331 2,852,318 선급비용 352,260 456,081 합 계 4,005,590 3,308,399 &cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 선급비용 - 30,712 13. 종속기업지분증권&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 나투라미디어(주) 99.95 4,095,146 99.95 4,095,146 나투라페이퍼(주) 100.00 40,000,000 100.00 40,000,000 (주)디오션시티퍼스트 100.00 3,874,540 100.00 3,874,540 (주)디오션시티투 100.00 300,004 100.00 300,004 (주)디오션시티쓰리 100.00 300,001 100.00 300,001 (주)디오션시티포 100.00 4,379,700 100.00 4,379,700 (주)디오션시티 100.00 50,000 100.00 50,000 아젤리아제일차유한회사(1) - - - - NATURA MEDIA EUROPE S.A.(2) 40.00 - 40.00 - 합 계 52,999,391 52,999,391 (1) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.&cr;(2) 나투라미디어(주)가 60%를 소유하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업지분증권의 변동은 없습니다. 14. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 취득가액 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득가액 평가손실&cr;충당금 장부금액 상품 1,703,093 (93,936) 1,609,157 846,758 (1,148) 845,610 제품 6,822,736 (217,452) 6,605,284 5,449,877 (286,906) 5,162,972 재공품(2) 15,541 - 15,541 11,799 - 11,799 원재료(2) 3,993,654 (175,953) 3,817,702 3,561,790 (13,780) 3,548,010 부재료(2) 137,602 - 137,602 184,552 - 184,552 저장품(2) 520,349 - 520,349 419,687 - 419,687 미착품(2) 3,691,896 - 3,691,896 2,475,080 - 2,475,080 용지(1,2) 74,744,512 - 74,744,512 74,772,535 - 74,772,535 합계 91,629,383 (487,340) 91,142,043 87,722,078 (301,833) 87,420,245 (1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '30. 우발부채 및 약정사항' 참고)&cr;(2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고).&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 185,507천원, 593,928천원입니다.&cr; 15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 매입채무 14,996,398 15,559,267 미지급금 830,615 1,714,710 미지급비용 8,377,262 14,646,853 합 계 24,204,275 31,920,830 16. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 우리은행 무역금융 3.70 2,400,000 2,414,700 수출입은행 수입자금 5.85 - 6,852,155 산업은행 운전자금 3.57 - 4,173,536 운전자금 3.25~3.63 - 3,300,000 신한은행 무역금융 4.67 975,000 1,088,000 우리은행 외 Usance L/C 1.17~2.17 9,143,512 9,773,209 (주)아이비케이캐피탈() 할인어음 4.90~5.30 2,768,616 3,068,317 합 계 15,287,128 30,669,917 () 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하였으며, 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제106회 신주인수권부사채(1) 2016-01-21 2021-01-21 1.00 - 24,976 제109회 전환사채(2) 2019-02-19 2024-02-19 4.60 11,697,088 11,059,162 제110회 전환사채(2) 2020-08-20 2023-08-20 3.00 13,724,318 17,234,720 합계 25,421,405 28,318,858 유동성대체액 (25,421,405) (28,318,858) 차감계 - - (1) 2021년 01월 21일자로 제106회 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.&cr;(2) 당사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 행사기간 행사가격 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제106회 신주인수권 부사채 2016-01-21 2021-01-21 2016-02-21 ~&cr;2020-12-21 11,655원 - 21,453 사채상환할증금 - 3,543 사채할인발행차금 - (1) 신주인수권조정 - (19) 합 계 - 24,976 주) 2021년 01월 21일자로 제106회 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 행사기간 행사가격 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 제109회 전환사채 2019-02-19 2024-02-19 2020-02-19 ~2024-01-29 1,926원 14,000,000 14,500,000 제110회 전환사채 2020-08-20 2023-08-20 2021-08-20 ~2023-07-20 1,705원 14,850,000 20,000,000 사채상환할증금 3,697,354 4,360,251 사채할인발행차금 (170,662) (305,124) 전환권조정 (6,955,287) (10,261,244) 합 계 25,421,405 28,293,883 당사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제109회), 111.4911%(제110회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr; 상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다. 행사가격 조정시기 조정가격 발행일로부터 1.5년 이후매 3개월마다 Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr; (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) 한편, 당분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제109회 전환사채 제110회 전환사채 기초 7,528,556 11,730,205 　행사 (259,605) (3,020,528) 기말 미전환 잔여주식수 7,268,951 8,709,677 &cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 (주)전주페이퍼() 일반자금대출 3.73 - 19,600,000 유앤아이대부(유)() 일반자금대출 5.18~5.80 29,600,000 10,000,000 한국투자증권(주) 운영자금 5.00 30,000,000 30,000,000 유앤아이대부(유) 담보대출 등 5.18~7.94 116,000,000 95,000,000 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정 사모투자합자회사 운전자금 7.00 19,800,000 19,800,000 아젤리아제일차(유) 자산유동화차입금 5.00~6.00 29,000,000 38,000,000 베베덕제일차(주) 일반자금대출 4.00~5.00 32,000,000 - (주)디오션시티포 운전자금 3.50 2,006,312 2,006,312 소 계 258,406,312 214,406,312 차감: 현재가치할인차금 (990,547) (421,381) 합 계 257,415,765 213,984,932 유동성장기차입금 (151,616,900) (151,416,900) 차감계 105,798,865 62,568,032 () (주)전주페이퍼의 차입금이 유앤아이대부(유)로 양도되었습니다.&cr; 한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.&cr; 대상채권 신탁기간 국내 매출채권(조선일보,동아일보) 2020. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2023. 04. 21.(신탁종료일)&cr;유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료&cr;신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장 &cr;또한, 아젤리아제일차유한회사는 (주)IBK캐피탈 외 3개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기 위하여 아젤리아제일차유한회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상 환 연 도 사채() 장기차입금 합계 2021년 10월 01일 ~ 2022년 09월 30일 32,547,354 132,000,000 164,547,354 2022년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일 - 126,406,313 126,406,313 합 계 32,547,354 258,406,313 290,953,667 () 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다. 17. 담보제공자산&cr;&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 &cr;토지, 건물, 기계장치 등 28,800,000 담보부대출 24,000,000 MG 12개 금고 9,600,000 담보부대출 8,000,000 유앤아이대부(유) 35,520,000 29,600,000 56,400,000 11,000,000 13,200,000 12,000,000 10,000,000 12,344,000 무역금융 2,400,000 (주)우리은행 재고자산 및 수입목적물&cr; 양도담보 2,880,000 USD 2,100,000 Usance USD 1,308,759 종속기업투자주식(1) 20,400,000 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부(유) 종속기업투자주식(2) 14,600,000 단기차입금 5,000,000 종속기업투자주식(3) 4,081,172 단기차입금 15,000,000 매출채권 304,280 할인어음 2,768,616 IBK캐피탈 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 등 56,400,000 담보부대출 - 유앤아이대부 18,800,000 일반자금대출 4,173,536 한국산업은행 8,000,000 일반자금대출 3,300,000 25,500,000 Usance USD 7,092,936 18,000,000 시설자금대출 - 60,000,000 시설자금대출 - 29,600,000 일반자금대출 19,600,000 전주페이퍼 담보부대출 10,000,000 유앤아이대부 12,344,000 무역금융 2,414,700 ㈜우리은행 Usance USD 899,980 USD 11,647,905 수입자금 대출 USD 6,297,937 수출입은행 7,000,000 재고자산 및&cr;수입목적물 양도담보 USD 19,500,000 종속기업투자주식(1) 5,000,000 종속기업투자주식(2) 13,827 종속기업투자주식(3) 20,400,000 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부 종속기업투자주식(4) 14,600,000 단기차입금 5,000,000 종속기업투자주식(5) 4,039,490 단기차입금 15,000,000 매출채권 300,930 할인어음 3,068,317 IBK캐피탈 (1) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 250,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(2) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 9,927주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(3) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(4) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr;(5) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다. 18. 계약부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 선수금 943,455 1,279,314 &cr; (2) 계약부채의 유의적인 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 수익인식 기말 선수금 1,279,314 943,455 1,279,314 943,455 주) 기초선수금은 당기 중 모두 수익인식되었습니다. 19. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 확정급여채무의 현재가치 11,235,181 10,549,003 사외적립자산의 공정가치 (42,005) (42,005) 재무상태표상 퇴직급여부채 11,193,177 10,506,998 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 10,549,003 9,752,038 　퇴직급여전입액 : 873,485 781,879 　　당기근무원가 679,608 641,797 　　이자원가 193,877 140,082 　급여지급액 (187,307) (746,238) 기말잔액 11,235,181 9,787,679 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 42,005 42,005 　급여지급액 - - 기말잔액 42,005 42,005 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 국민연금전환금 42,005 42,005 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 당기근무원가 679,608 641,797 이자원가 193,877 140,082 합계 873,485 781,879 &cr;(6) 보험수리적가정 확인&cr;보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 할인율 2.56 2.56 미래임금인상률 2.00 2.00 20. 충당부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 충당부채 4,224,375 4,123,434 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 4,123,434 3,418,171 　사용액 - (1,775,736) 　전입액(환입액) 100,941 123,496 기말금액 4,224,375 1,765,931 충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다. 21. 납입자본&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 수권주식수 1,800,000,000 1,800,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 40,782,857 37,502,728 자본금 20,391,428,500 18,751,364,000 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 37,502,728 (61,831) 37,440,897 89,922,517 (175,551) 89,746,966 　무상감자 - - - (70,332,560) 113,720 (70,215,526) 　전환권행사 3,280,129 - 3,280,129 15,576,323 - 15,576,323 기말 발행주식수 40,782,857 (61,831) 40,721,026 35,166,280 (61,831) 35,104,449 &cr;(3) 자본잉여금&cr;① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 주식발행초과금 61,783,333 56,280,446 감자차익 50,691,756 50,691,756 자기주식처분이익 1,863,494 1,863,494 전환권대가 508,965 508,965 신주인수권대가 2,721,070 2,721,070 기타자본잉여금 326,000 326,000 합 계 117,894,617 112,391,730 &cr;② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 112,391,730 106,500,360 　전환권행사 5,502,887 1,780,700 기말금액 117,894,617 108,281,060 (4) 자본조정&cr;① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 자기주식 (144,993) (144,993) 주식매입선택권 231,280 231,280 합 계 86,287 86,287 ② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초금액 86,287 89,631 　자기주식의 취득 - (3,344) 기말 주식매입선택권 86,287 86,287 (5) 기타포괄손익누계액&cr;① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 재평가차액 20,460,766 20,460,766 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (914,033) (914,033) 합 계 19,546,733 19,546,733 &cr;② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 기초잔액 19,546,733 39,714,743 　재평가차액 - (4,766,411) 기말잔액 19,546,733 34,948,332 (6) 결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 법정적립금() 610,000 610,000 미처리결손금 (138,061,166) (130,838,864) 합 계 (137,451,166) (130,228,864) () 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 29,023,054 83,179,544 18,189,189 56,069,733 상품매출 31,427,806 86,631,666 25,979,268 75,286,264 기타매출 102,971 834,418 341,742 535,120 용지매출 - - 8,674,000 13,695,628 합 계 60,553,831 170,645,629 53,184,199 145,586,745 (2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 35,451,113 99,845,880 35,791,077 94,955,438 아시아 24,068,368 69,698,209 17,276,862 50,388,764 기타 1,034,350 1,101,540 116,260 242,543 합계 60,553,831 170,645,629 53,184,199 145,586,745 &cr; (3) 당분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없으며, 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 15,935,912천원입니다. 23. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 933,552 2,720,149 888,413 2,701,556 퇴직급여 87,659 262,976 83,895 251,685 복리후생비 149,233 382,671 141,588 387,632 여비교통비 22,154 69,144 26,932 84,520 통신비 14,666 48,924 17,562 58,724 수도광열비 15 15 - 12 세금과공과 (10,600) 1,388,768 380,963 3,328,152 지급임차료 (15,297) 33,740 14,572 53,071 감가상각비 182,987 529,013 138,866 497,935 수선비 - 20 - 18,708 보험료 6,627 19,620 14,071 58,956 접대비 36,201 124,472 32,361 104,846 광고선전비 147,870 691,470 159,370 793,444 운반비 923,649 2,773,112 678,414 2,105,632 견본비 10,019 24,656 20,966 57,069 소모품비 56,534 111,093 21,272 68,025 교육훈련비 415 585 (94) 1,552 지급수수료 263,185 1,119,915 141,377 703,583 수출제비용 1,218,436 4,244,748 1,157,443 3,152,206 무형자산상각비 26,879 80,636 26,004 74,558 대손상각비 (17,820) (56,182) (26,375) (44,398) 행사비 - - - 165 잡비 68,825 150,218 78,692 129,638 합계 4,105,188 14,719,761 3,996,292 14,587,270 24. 성격별 비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,304,594) (2,181,578) 10,376,667 9,107,154 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 50,472,665 127,686,773 31,634,694 99,699,805 종업원급여() 3,977,665 11,578,581 4,970,038 11,701,169 감가상각비와 무형자산상각비 1,761,109 5,223,665 1,752,926 4,743,981 운반비(수출제비 포함) 2,516,822 8,151,422 1,190,277 5,403,085 광고선전비(견본비포함) 157,889 716,126 538,776 1,208,954 유틸리티비(전력,용수) 3,498,210 10,123,665 3,064,764 9,446,846 용역비 604,256 1,717,815 471,879 1,449,347 지급임차료 (15,297) 33,740 60,251 98,750 기타비용 847,626 4,137,085 86,105,982 90,428,510 합 계 60,516,351 167,187,294 140,166,255 233,287,602 () 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다. 25. 기타영업외손익&cr;&cr;(1) 기타영업외수익&cr; 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 2,215 무형자산처분이익 - - 129,758 129,758 외환차익 64,024 531,885 105,205 164,636 외화환산이익 531,167 664,577 147,213 275,101 잡이익 13,812 72,400 277,903 4,204,656 충당부채변동수익 - - 35,691 62,793 합계 609,003 1,268,862 695,770 4,839,159 &cr;(2) 기타영업외비용&cr; 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 697,204 1,312,446 271,907 293,899 외화환산손실 (9,468) 378,278 (183,359) 535,118 충당부채변동손실 2,170 11,193 - - 기부금 5,600 11,130 10,000 15,600 잡손실 4,470 48,699 26,523 41,257 운휴자산감가비 139 815 - - 합계 700,115 1,762,560 125,071 885,874 26. 금 융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익&cr; 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,098 214,468 88,525 245,731 파생상품평가이익 2,009,527 3,345,991 218,322 683,090 금융보증수익 80,456 237,892 84,597 284,596 사채상환이익 - - 431 431 합계 2,166,081 3,798,351 391,875 1,213,848 &cr;(2) 금융비용&cr; 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,188,871 14,530,893 5,537,778 16,841,846 당기손익공정가치&cr;측정자산손상차손 (257) (583) (78) (91) 금융보증비용 176,257 527,360 102,079 181,595 사채상환손실 - - 401,186 401,186 파생상품평가손실 - - 886,962 886,962 합계 5,364,871 15,057,670 6,927,927 18,311,498 27. 법인세&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.93%입니다. &cr;&cr; 28. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,934,329,349) (7,222,301,263) (7,479,195,375) (14,362,840,242) 가중평균유통보통주식수() 37,770,004 37,770,004 34,156,984 34,156,984 기본주당이익(손실) (78) (191) (219) (420) &cr;() 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 내 역 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 37,831,835 37,831,835 34,218,815 34,218,815 가중평균자기주식수 (61,831) (61,831) (61,831) (61,831) 가중평균유통보통주식수 37,770,004 37,770,004 34,156,984 34,156,984 &cr;(2) 희석주당손익&cr; 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채의 전환권으로, 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 특수관계자&cr;&cr;(1) 지배ㆍ종속관계&cr;당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 최상위지배기업 연합자산관리(주) 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 종속기업 나투라미디어(주) 나투라페이퍼(주) 아젤리아제일차유한회사 (주)디오션시티퍼스트 (주)디오션시티투 (주)디오션시티쓰리 (주)디오션시티포 (주)디오션시티 관계기업 NATURA MEDIA EUROPE S.A. 기타 (주)진선기업 유앤아이대부 유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - 1,850,472 종속기업 나투라미디어(주) 306 180,404 - - 나투라페이퍼(주) 37,025 220,178 77,431,884 3,730 아젤리아제일차유한회사 - - - 1,332,771 (주)디오션시티포 6,512 - - 52,714 기타 (주)진선기업 - - - 1,222,792 유앤아이대부 유한회사 - - - 6,593,131 합 계 43,843 400,582 77,431,884 11,055,610 &cr;② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 - - - 1,659,230 종속기업 나투라미디어(주) 306 143,585 - - 나투라페이퍼(주) 87,662 363,279 66,731,408 2,964 아젤리아제일차유한회사 - - - 1,186,756 (주)디오션시티포 - 6,512 - 52,570 기타 (주)진선기업 - 2,507 - 1,093,863 유앤아이대부 유한회사 - - - 6,778,421 합 계 87,968 515,884 66,731,408 10,773,804 (3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금차입 자금상환 출자 종속기업투자회수 종속기업 아젤리아제일차유한회사 - - 9,000,000 - - 기타 유앤아이대부 유한회사 - 45,600,000 5,000,000 - - 합 계 - 45,600,000 14,000,000 - - ② 제 68(전)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금차입 자금상환 출자 종속기업투자회수 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(1) - - 1 9,999,999 - 종속기업 나투라미디어(주) 1,700,000 - - - - 아젤리아제일차유한회사 - 40,000,000 18,666,667 - - (주)디오션시티투(2) - - - - 330,400 기타 유앤아이대부 유한회사 - 6,000,000 14,860,832 - - 합 계 1,700,000 46,000,000 33,527,500 9,999,999 330,400 (1) 전기 중 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사가 보유중인 당사의 제109회 사모사채 260억원 중 100억원에 대한 전환권을 행사하였습니다.&cr;(2) (주)디오션시티투의 2019년 2월 14일 주총결의에 따라 6,069백만원의 유상감자를 결의 하였으며, 전분기말 현재 미수금은 없습니다.&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 등 차입금 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(1) - - - - 356,663 31,800,000 종속기업 나투라미디어(주) - 68,173 3,740,000 - - - 나투라페이퍼(주) - 80,704 - 9,948,299 - - 아젤리아제일차유한회사 - - - - 42,466 29,000,000 (주)디오션시티쓰리 - 400,000 - - - - (주)디오션시티포 - - - - 129,091 2,006,312 기타 (주)진선기업(2) - - 2,198,026 - 301,427 - 유앤아이대부 유한회사 - - - - 1,187,493 145,600,000 합 계 - 548,877 5,938,026 9,948,299 2,017,140 208,406,312 (1) 당분기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.&cr;(2) (주)진선기업 대여금에 대한 당분기말 대손충당금 잔액은 2,198,026천원입니다.&cr; ② 제 68(전)기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 등 차입금 최상위지배기업 연합자산관리(주) - - - - 196,187 - 지배기업 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(1) - - - - 356,998 31,800,000 종속기업 나투라미디어(주) - 48,351 3,740,000 - - - 나투라페이퍼(주) - 83,028 - 12,198,222 - - 아젤리아제일차유한회사 - 1,712,337 - - 60,216 38,000,000 (주)디오션시티쓰리 - 1,010,875 - - - - (주)디오션시티포 - - - - 76,377 2,006,312 기타 (주)진선기업(2) - - 2,198,026 - 119,684 - 유앤아이대부 유한회사 - - - - 714,195 105,000,000 합 계 - 2,854,591 5,938,026 12,198,222 1,523,658 176,806,312 (1) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.&cr;(2) (주)진선기업 대여금에 대한 전기말 대손충당금 잔액은 2,198,026천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 3분기 급여 262,500 322,042 퇴직급여 30,693 40,761 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및&cr;지급보증액 담보 및&cr;지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신기관 여신발생일자 종속기업 나투라미디어(주) 2,654,400&cr;USD 1,188,000&cr;EUR 388,500 대출 보증 3,055,655 기업은행 외 2007. 6.28 외 나투라페이퍼(주) 48,000,000&cr;USD 4,661,085 대출 보증 44,297,338 산업은행 외 2018.08.22 외 (주)디오션시티퍼스트 3,874,540 주식담보(1)&cr; (774,908주) 31,500,000 새마을금고중앙회 외 2020.11.25 (주)디오션시티포 4,379,700 주식담보(2)&cr; (875,940주) 47,500,000 삼성생명보험 외 2020.03.20 30,000,000 공사비지급확약(3) (1) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.&cr;(2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 61,750,000천원입니다.&cr;(3) 준공필증 교부일로부터 3개월이 경과한 날까지 미지급된 공사대금이 있는 경우,그 상당액을 대여하기로 확약하였습니다. 당분기말 현재 준공필증은 교부되지 않았습니다.&cr; ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및&cr;지급보증액 담보 및&cr;지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신기관 여신발생일자 종속기업 나투라미디어(주) 3,013,600&cr;USD 1,267,200&cr;EUR 388,500 대출 보증 2,760,760 기업은행 외 2007. 6.28 외 나투라페이퍼(주) 48,000,000&cr;USD 9,600,000 대출 보증 46,909,211 산업은행 외 2018.08.22 외 (주)디오션시티쓰리 3,874,540 주식담보(1)&cr;(774,908주) 39,000,000 새마을금고중앙회 외 2020.11.25 (주)디오션시티포 4,379,700 주식담보(2)&cr;(875,940주) 31,000,000 삼성생명보험 외 2020.03.20. 30,000,000 공사비지급확약&cr;(3) (1) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.&cr;(2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 61,750,000천원입니다.&cr;(3) 준공필증 교부일로부터 3개월이 경과한 날까지 미지급된 공사대금이 있는 경우,그 상당액을 대여하기로 확약하였습니다. 전기말 현재 준공필증은 교부되지 않았습니다.&cr; (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 특수관계구분 제공받은 내용 관련 차입금 및 지급보증액 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 지배기업 유암코기업리바운스&cr;제칠차기업재무안정&cr;사모투자합자회사 보증서 보증 1,140,750 수출신용보증 877,500 한국무역보험공사 보증서 보증 USD 2,321,280 수입신용보증 USD 1,121,902 한국무역보험공사 연대보증 36,000,000 장기차입금 30,000,000 한국투자증권 종속기업 나투라페이퍼(주) 보증보험 보증 1,000,000 이행보증보험 1,000,000 SGI서울보증 30. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증(1) 한국무역보험공사 수출신용보증 877,500 무역금융 975,000 (주)신한은행 지급보증 한국무역보험공사 수입신용보증 USD 1,785,600 Usance USD 1,121,902 KEB하나은행 지급보증(2) (주)버추얼텍 대출보증 2,011,925 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부(유) 지급보증(3) 구형우, 김도연, 이명철 대출보증 이행보증 등 서울보증보험 이행보증 등 1,937,121 - - - 인허가보증 서울보증보험 인허가보증 36,000 - - - (1) 관련 차입금 975,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 877,500천원과의 차액 97,500천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(2) (주)버추얼텍이 보유한 당사 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.&cr;(3) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.&cr; ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 제공받는 내용 관련 차입금 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증(1) 한국무역보험공사 수출신용보증 979,200 무역금융 1,088,000 (주)신한은행 지급보증 한국무역보험공사 수입신용보증 USD 1,984,000 Usance USD 989,813 KEB하나은행 지급보증(2) (주)버추얼텍 대출보증 2,137,670 단기차입금 30,000,000 유앤아이대부(유) 지급보증(3) 구형우, 김도연, 이명철 대출보증 이행보증 등 서울보증보험 이행보증 등 2,065,488 - - - 공탁보증 서울보증보험 공탁보증 1,300 - - - (1) 관련 차입금 1,088,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 979,200천원의 차액 108,800천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr;(2) (주)버추얼텍이 보유한 당사 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.&cr;(3) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은회사 담보 및&cr;지급보증액 담보 및&cr;지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신기관 여신발생일자 베베덕제일차(주) 28,800,000 부동산담보신탁계약에&cr;따른 수익권증서,&cr;기계장치 양도담보,&cr;보험금청구권 근질권 24,000,000 MG 12개 금고 2021.07.30. 9,600,000 8,000,000 유앤아이대부(유) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 69(당)기 3분기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 약정사항 통화 약정처 한도금액 무역금융 KRW 우리은행 2,400,000 신한은행 975,000 수입신용장 USD 하나은행 1,785,600 우리은행 1,750,000 ABL KRW 아젤리아제일차 29,000,000 할인어음 KRW IBK캐피탈 15,000,000 담보대출 KRW 유앤아이대부 40,600,000 KRW 베베덕제일차 32,000,000 운전자금대출 KRW 유앤아이대부 105,000,000 한국투자증권 30,000,000 유암코PF-7차 19,800,000 디오션시티포 2,006,312 일반보증약정() KRW 산업은행 18,000,000 우리금융캐피탈 18,000,000 SBI저축은행 12,000,000 삼호저축은행 660,000 우리은행 510,000 농협중앙회 75,600 USD 산업은행 2,861,085 우리은행 1,800,000 기업은행 480,000 수출선적후보증() EUR 무역보험공사 370,500 우리은행 18,000 외환고객한도연대보증() USD 농협중앙회 708,000 무역통합연대보증() KRW 농협중앙회 86,400 유동성지원특별협약연대보증() KRW 무역보험공사 842,400 할인어음연대보증() KRW 기업은행 480,000 () 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.&cr; ② 제 68(전)기 (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 약정사항 통화 약정처 한도금액 무역금융 KRW 우리은행 4,200,000 신한은행 1,088,000 수입신용장 USD 산업은행 9,000,000 하나은행 1,984,000 우리은행 1,750,000 수입자금대출 USD 수출입은행 6,297,937 장기차입금 KRW 유암코PF-7차 19,800,000 ABL KRW 아젤리아제일차 38,000,000 할인어음 KRW IBK캐피탈 4,000,000 시설자금대출 KRW 산업은행 46,800,000 운전자금대출 KRW 유앤아이대부 105,000,000 한국투자증권 30,000,000 전주페이퍼 19,600,000 산업은행 7,473,536 디오션시티포 2,006,312 일반보증약정() KRW 산업은행 18,000,000 유앤아이대부 18,000,000 SBI저축은행 12,000,000 삼호저축은행 708,000 우리은행 571,200 농협중앙회 75,600 USD 산업은행 7,800,000 우리은행 1,800,000 기업은행 480,000 수출선적후보증() EUR 무역보험공사 370,500 우리은행 18,000 외환고객한도연대보증() USD 농협중앙회 787,200 무역통합연대보증() KRW 농협중앙회 86,400 유동성지원특별협약연대보증() KRW 무역보험공사 842,400 할인어음연대보증() KRW 기업은행 600,000 IBK캐피탈 130,000 () 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.&cr; (4) 부동산담보 신탁 계약&cr; 당사는 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순위 수익자 수익한도금액 용지(개발 1단계 부지) 1 군산시 87,900,000 용지(개발 2단계 부지)() 1 군산시 87,900,000 () 유앤아이대부(유) 등 2개의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다. 또한, 당사는 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 순위 수익자 수익한도금액 토지, 건물 1 MG 12개 금고 28,800,000,000 2 유앤아이대부 9,600,000,000 3 유앤아이대부 35,520,000,000 4 유앤아이대부 13,200,000,000 5 유앤아이대부 12,000,000,000 &cr; (5) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항&cr;당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.&cr;&cr; (6) 자금관리 대리사무계약&cr;당사는 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의 사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정 용도로만 사용함으로써 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다. (7) 자금보충약정&cr;당사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 자회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 3개사로부터 400억의 ABL대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차(유)가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(8) 당분기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건, 피소금액은 300백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. 31. 계속기업불확실성&cr; &cr;당사는 2021년 09월 30일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 7,222백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 부채비율은 1,714%(전기말 1,661%), 유동부채가 유동자산을 71,196백만원 초과하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 지배주주인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 318억원(전기말 318억원)의 사채 및 차입금을 조달하였고, 1,141백만원의 수출신용보증, 2,321천$의 수입신용보증 및 36,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 유앤아이대부 유한회사로부터 1,456억원(전기말 1,050억원)의 차입금을 조달하였습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 당사의 향후 영업성과 및 연합자산관리(주)의 계속적인 자금지원여부에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.&cr;&cr;만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 &cr; 가. 배당에 관한 사항&cr; 1) 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.&cr;2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 이로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.&cr;4) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr; &cr;나. 배당 관련 주요 정책&cr; 당사는 매결산기말 현재의 주주명부에 등록된 주주에게 배당할 수 있도록 당사 정관 제40조(이익배당)에 규정하였으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 다만, 당사는 적자 누적으로 상법상 배당가능이익이 없어 수년간 배당을 시행하지 못했습니다. 향후 지속적인 실적개선을 통해 배당가능이익 마련에 최선을 다할 것이며, 배당 가능 시점에 맞추어 배당정책 및 배당계획을 마련하도록 하겠습니다.&cr;또한 당사는 배당 지급 결의 시 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)을 통하여 배당기준일, 1주당 배당금, 시가배당률 등에 관한 정보를 공시하고 있으며, 배당기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 전원에게 배당지급 통지서의 발송을 통하여 주주의 권리를 보전하고 있습니다.&cr;당사는 보고기간말 현재 61,831주의 자사주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다.&cr; 다. 주요배당지표 5005005003,825242-27,833-7,222-17,607-23,6161017-315----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 3분기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 05월 23일신주인수권행사보통주15005272017년 09월 15일무상감자보통주22,436,706500-2017년 10월 11일유상증자(제3자배정)보통주9,779,9515002,0452017년 12월 16일유상증자(주주우선공모)보통주22,000,0005001,2152018년 03월 19일신주인수권행사보통주3095004,2102018년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주19,157,0885007832019년 03월 30일유상증자(제3자배정)보통주16,548,4635008462020년 02월 20일전환권행사보통주15,576,3235006422020년 03월 05일무상감자보통주35,166,280500-2020년 12월 31일전환권행사보통주2,336,4485001,9262021년 04월 13일전환권행사보통주259,6055001,9262021년 09월 30일전환권행사보통주3,020,5245001,705 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제106회 신주인수권부사채 ('17년 2/4분기) 10:1 무상감자 이후 신주 발행 - - 제106회 신주인수권부사채 ('18년 1/4분기) - - 제109회 전환사채 ('20년 1/4분기) 3:1 무상감자 이후 신주 발행 제109회 전환사채 ('20년 4/4분기) 제109회 전환사채 ('21년 2/4분기) 제110회 전환사채 ('21년 3/4분기) 나. 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제109회 무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채1092019년 02월 19일2024년 02월 19일40,000,000,000페이퍼코리아(주)&cr;기명식보통주2020.02.19&cr;-&cr;2024.01.1948.494281,92614,000,000,0007,268,951주1)제110회 무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채1102020년 08월 20일2023년 08월 20일20,000,000,000페이퍼코리아(주)&cr;기명식보통주2021.08.20&cr;-&cr;2023.07.20101.759531,70514,850,000,0008,709,677주2)60,000,000,000---28,850,000,00015,978,628- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 제109회 사모 전환사채 변동 내역&cr;- 전환권행사 : 15,000백만원&cr;- 조기상환청구권행사 : 11,000백만원&cr;&cr;주2) 제110회 사모 전환사채 변동 내역&cr;- 전환권행사 : 5,150백만원 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고 행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 주) 2021년 01월 21일자로 제106회 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 전액 상환 완료하였으며, 보고기간말 현재 미상환 신주인수권부사채는 없습니다. &cr;라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] &cr;가. 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 페이퍼코리아(주)회사채사모2019년 02월 19일40,0007.0B-&cr;(NICE신용평가)&cr;B&cr;(한국기업평가)2024년 02월 19일주)-페이퍼코리아(주)회사채사모2020년 08월 20일20,0006.5-2023년 08월 20일-유진투자증권(주)60,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음.&cr;&cr; 다. 단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 회사채 미상환 잔액&cr; (1) 회사채 미상환 잔액(별도) 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------28,850------28,85028,850------28,850 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(2) 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 28,850 - - - - - - 28,850 합계 28,850 - - - - - - 28,850 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음.&cr;&cr; 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제109회 사모전환사채1092019년 02월 19일운영자금40,000운영자금40,000-제3자배정 유상증자412019년 03월 29일운영자금14,000운영자금14,000-제110회 사모전환사채1102020년 08월 20일운영자금20,000운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 해 당사항 없음.&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년&cr;3분기 매출채권 36,231 2,329 6.4 대여금 4,106 4,106 100.0 미수금 953 395 41.4 미수수익 8 - - 합 계 41,298 6,830 16.5 2020년 매출채권 31,958 2,398 7.5 대여금 4,106 4,106 100.0 미수금 889 395 44.4 미수수익 0 - - 합 계 36,953 6,899 18.7 2019년 매출채권 39,013 7,153 18.3 대여금 4,106 4,106 100.0 미수금 854 395 46.6 미수수익 - - - 합 계 43,973 11,654 26.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,899 11,654 10,350 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,584) (1) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (4,584) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (69) (172) 1,305 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,830 6,899 11,654 &cr; (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr; 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래 처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함. 구분 설정방법 충당금 산정방법 부실채권 개별법 1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정&cr;2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정 정상채권 대손 경험율 1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정&cr;2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)*가중치5]/15 * 정상매출채권잔액 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권의 발생연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당)기 3분기 제 68(전)기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 90일 이하 32,460,173 (15,553) 26,967,831 (28,153) 90일 초과 3,770,571 (2,313,504) 4,989,905 (2,369,863) 합 계 36,230,744 (2,329,057) 31,957,736 (2,398,016) 다. 재고자산 현황(연결기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2021년 3분기 2020년 2019년 비고 제지 상품 1,256 1,315 1,311 - 제품 14,886 10,783 10,934 - 재공품 1,759 1,239 2,150 - 원재료 8,306 6,540 5,101 - 부재료 472 480 432 - 저장품 1,783 1,651 1,760 - 미착품 5,374 4,456 2,620 - 소계 33,836 26,464 24,308 - 부동산 개발 용지 106,933 125,817 180,256 - 완성건물 - - - 미완성공사 11,502 7,383 85,293 - 소계 118,435 133,200 265,549 - 합 계 152,271 159,663 289,857 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.83 31.37 46.17 - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.30 1.87 0.97 - &cr;(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021년 1월 2일&cr;- 외부감사인 (신우회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사.&cr;- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 디오션시티포(주)군산 디오션시티포 A4블럭&cr;공동주택 신축사업분양계약자2019년 03월 19일2021년 10월 31일268,889,95395.6760,901---디오션시티퍼스트(주)군산 디오션시티포 A5블럭&cr;공동주택 신축사업분양계약자2020년 10월 30일2023년 06월 30일248,862,97215.68-10,065-59,500--50,836-59,500- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 마. 공정가치 평가내역&cr; 당사는 금융자산 및 금융부채 일부를 공정가치로 평가하고 있으며, 해당 내용은 연결재무제표 주석 '6. 공정가치' 와 별도 재무제표 주석 '5. 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제69기(당기)신우회계법인---제68기(전기)신우회계법인적정계속기업의&cr;중요한 불확실성현금창출단위의&cr;손상평가제67기(전전기)진일회계법인적정-투입법에 따른&cr;수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제69기(당기) 3분기신우회계법인반기, 중간, 기말 회계감사2552,250255444제68기(전기)신우회계법인반기, 중간, 기말 회계감사2302,2502302,283제67기(전전기)진일회계법인반기, 중간, 기말 회계감사1702,2501702,250 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제69기(당기)-----제68기(전기)2020.06,&cr;2020.11사채관리계약&cr;이행상황보고서2020.06. ~&cr;2020.06.,&cr;2020.11. ~&cr;2020.11.4106BW제67기(전전기)2019.06,&cr;2019.11사채관리계약&cr;이행상황보고서2019.06. ~&cr;2019.06.,&cr;2019.11. ~&cr;2019.11.4106BW 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」 제11조 제1항에 의거하여 신우회계법인으로 외부감사인지정을 통보받았습니다.&cr;&cr; 마. 내부회계관리제도&cr; 제68기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기 구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 &cr; 사. 종속회사 회계감사인의 감사의견&cr; 공시대상기간 중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr; 가. 이사회의 구성 개요&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사 및 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.&cr; 이사회 의장은 각 이사들의 의견을 조율하고 총괄하는 역할에 적임이라 판단되는 권육상 대표이사가 겸직하고 있습니다.&cr; 이사회 내 위원회는 설치되지 않았으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 권육상 서경국 한순우 서상목 1 2021년 02월 15일 제68기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2 2021년 02월 23일 단기차입금 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 3 2021년 02월 23일 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 4 2021년 03월 02일 제68기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 5 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 6 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 7 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 8 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 9 2021년 03월 10일 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 10 2021년 03월 12일 운영자금 대환의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 11 2021년 03월 23일 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 12 2021년 03월 25일 계열사 정기주주총회 의결권 행사의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 13 2021년 03월 31일 대표이사 호선의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 14 2021년 03월 31일 차입금 신규 조달의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 15 2021년 04월 05일 차입약정 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 16 2021년 04월 09일 차입금 조건 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 17 2021년 04월 14일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 18 2021년 04월 16일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 19 2021년 05월 06일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 20 2021년 05월 12일 1. 계열회사 대출약정 내용 일부 변경의 건&cr;2. 계열회사 대출약정 양도 승낙 및 그에 따른 의무를 부담하는 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 21 2021년 05월 17일 대출 만기연장에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 22 2021년 06월 16일 차입금 신규 조달의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 23 2021년 06월 16일 차입금 대환 및 기한연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 24 2021년 06월 22일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 25 2021년 06월 23일 차입금 대환에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 26 2021년 07월 05일 연대보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 27 2021년 07월 29일 대출약정 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 28 2021년 07월 29일 차입금 신규 조달의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 29 2021년 07월 30일 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 30 2021년 08월 31일 연대보증 제공의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 31 2021년 09월 03일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 32 2021년 09월 24일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 주1) 권육상 사내이사는 2021년 03월 31일 개최된 제68기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 동일자 이사회 결의를 통해 대표이사로 선임되었습니다.&cr;주2) 서경국 사내이사는 2021년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr; &cr;다. 이사회 내 위원회&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr;라. 이사의 독립성&cr; 이사 선임에 관하여 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하고 있으며, 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임 시, 이사에 대한 정보(최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다.&cr; 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[2021년 09월 30일 현재] 직 명 성 명 임기 및&cr;연임여부 선임배경 추 천 인 활동분야 &cr;(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 권육상 1년&cr;1회 연임 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 최대주주 대표이사 해당없음 해당없음 기타비상무이사 한순우 3년&cr;1회 연임 업무 자문 및 안정적인 대외업무 수행 최대주주 기타비상무이사 해당없음 직원 사외이사 서상목 3년&cr;초임 안정적인 대외업무 수행 최대주주 사외이사 해당없음 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사 교육 미실시 내역 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단&cr;필요시 관련 교육 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항&cr; (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 타회사&cr;겸직 현황 비 고 이달훈 경희대학교 수학학과&cr;경희대학교 행정대학원&cr;리트코(주) 상무&cr;(주)리싱 부사장 - 상근 &cr;(2) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2021년 02월 15일 제68기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2021년 02월 23일 단기차입금 연장의 건 가결 3 2021년 02월 23일 내부회계?리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건 가결 4 2021년 03월 02일 제68기 연결재무제표 승인의 건 가결 5 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 6 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 7 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 8 2021년 03월 10일 연대보증 연장의 건 가결 9 2021년 03월 10일 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 10 2021년 03월 12일 운영자금 대환의 건 가결 11 2021년 03월 23일 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 12 2021년 03월 25일 계열사 정기주주총회 의결권 행사의 건 가결 13 2021년 03월 31일 대표이사 호선의 건 가결 14 2021년 03월 31일 차입금 신규 조달의 건 가결 15 2021년 04월 05일 차입약정 연장의 건 가결 16 2021년 04월 09일 차입금 조건 변경의 건 가결 17 2021년 04월 14일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 18 2021년 04월 16일 연대보증 연장의 건 가결 19 2021년 05월 06일 연대보증 연장의 건 가결 20 2021년 05월 12일 1. 계열회사 대출약정 내용 일부 변경의 건&cr;2. 계열회사 대출약정 양도 승낙 및 그에 따른 의무를 부담하는 건 가결 21 2021년 05월 17일 대출 만기연장에 관한 건 가결 22 2021년 06월 16일 차입금 신규 조달의 건 가결 23 2021년 06월 16일 차입금 대환 및 기한연장의 건 가결 24 2021년 06월 22일 연대보증 연장의 건 가결 25 2021년 06월 23일 차입금 대환에 관한 건 가결 26 2021년 07월 05일 연대보증 연장의 건 가결 27 2021년 07월 29일 대출약정 승인의 건 가결 28 2021년 07월 29일 차입금 신규 조달의 건 가결 29 2021년 07월 30일 담보제공의 건 가결 30 2021년 08월 31일 연대보증 제공의 건 가결 31 2021년 09월 03일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 32 2021년 09월 24일 전환권 행사에 따른 신주발행 승인의 건 가결 &cr;나. 감사의 독립성&cr; 당사는 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임 시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다.&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr; 다. 감사 교육실시 현황 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단&cr;필요시 관련 교육 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 라. 감사 지원조직 현황 재무팀3팀장 (26년)&cr;부장 (26년)&cr;대리 (7년) 재무제표 검토, 분석 및 보고&cr; 내부회계관리제도 운영 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 마. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr; 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주40,782,857-종류주--보통주61,831-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주40,721,026-종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) &cr;다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제68기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.31.) 제1호 의안 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2020년 제2차&cr;임시주주총회&cr;(2020.07.10.) 제1호 의안 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제67기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30.) 제1호 의안 제67기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 - - 제3-1호 기타비상무이사 한순우 선임의 건 원안대로 승인 - 제3-2호 사외이사 임지웅 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 감사 이달훈 선임의 건 부결 - 제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제7호 의안 임원퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2020.02.19.) 제1호 의안 자본감소 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제66기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27.) 제1호 의안 제66기 재무제표(결손금처리계산서) 및&cr;연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 &cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사최대주주의결권&cr;있는 주식25,348,98367.5925,348,98362.16-유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사최대주주의결권&cr;없는 주식0000-의결권&cr;있는 주식25,348,98367.5925,348,98362.16-의결권&cr;없는 주식----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사3연합자산관리(주)98.8연합자산관리(주)98.8연합자산관리(주)98.8------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사97,4772,32295,15517,11713,26313,263 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 연합자산관리(주)8김석민---신한은행14.0----국민은행14.0----KEB하나은행14.0----중소기업은행14.0----우리은행14.0----농협은행14.0----한국산업은행14.0 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 연합자산관리(주)4,006,1372,898,5471,107,590389,53079,31956,295 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 10월 11일유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사9,779,95130.36제3자배정유상증자&cr;참여(주)버추얼텍 →&cr;유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 마. 주식 소유현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 유암코기업리바운스제칠차&cr;기업재무안정사모투자합자회사25,348,98362.16----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - &cr;바. 소액주주현황 2021년 10월 29일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,37610,38099.9613,149,11040,900,15932.14주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주) 최근 주주명부 기준일인 2021년 10월 29일자 기준으로, 본 보고서 제출일 현재의 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 보통주 주가 최 고 2,565 2,315 2,430 2,510 2,225 2,720 최 저 2,235 2,135 2,250 2,190 1,885 2,110 평 균 2,408 2,222 2,347 2,315 2,092 2,323 월간&cr;거래량 최 고 1,375,159 155,168 360,412 377,359 115,350 8,823,927 최 저 54,915 47,989 45,770 32,400 21,300 19,445 평 균 249,603 84,863 131,006 110,542 47,844 1,113,598 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 권육상남1955년 08월대표이사사내이사상근업무총괄고려대학교 경제학과&cr;건국대학교 일반대학원 경영학 박사&cr;KB자산운용(주) 부사장&cr;세하(주) 대표이사---2018년 03월 28일&cr;부터2022년 03월 31일한순우남1976년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교 경영학과&cr;삼일회계법인&cr;(주)하나은행 기업개선부&cr;연합자산관리(주) 기업구조조정본부--직원2017년 11월 27일&cr;부터2023년 03월 30일서상목남1961년 03월사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 통계학과 학사&cr;삼성생명 법인영업본부 사업부장&cr;신한증권 금융상품본부장&cr;코레일유통 사외이사---2020년 02월 19일&cr;부터2023년 02월 19일이달훈남1967년 08월감사감사상근감사경희대학교 수학학과&cr;경희대학교 행정대학원&cr;리트코(주) 상무&cr;(주)리싱 부사장---2020년 07월 10일&cr;부터2023년 03월 31일문성운남1967년 10월이사미등기상근영업구매총괄전북대학교 무역학과&cr;페이퍼코리아(주) 구매영업담당---2019년 10월 08일&cr;부터-최봉순남1969년 10월이사미등기상근공장장강원대학교 일반대학원 공학석사&cr;(주)대림제지 공장장&cr;(주)대림제지 생산팀장---2019년 12월 19일&cr;부터-이진국남1961년 01월전무미등기상근상근기술고문(주)고려제지 부공장장&cr;(주)대림제지 생산총괄 이사&cr;(주)다선테크 관리부 이사&cr;(주)삼구화학공업 공장장---2021년 01월 04일&cr;부터- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 10월 14일 (기준일 : 선임윤갑석남1982년 04월-건국대학교 경영학과 학사&cr;삼일회계법인&cr;안진회계법인&cr;한영회계법인&cr;(주)대림 투자본부&cr;연합자산관리(주) 기업구조조정본부2021년 11월 26일직원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 주1) 보고서 제출일 이후 2021년 11월 26일 개최 예정인 임시주주총회의 안건으로, 당사는 기타비상무이사로 윤갑석 후보를 선정하였으며, 임시주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;주2) 상기 기준일은 2021년 11월 26일 개최 예정인 임시주주총회 소집에 대한 이사회 결의일입니다.&cr; 다. 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제지남150---15018.68,72858----제지여9---98.632036-159---159-9,04857- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 4328,45882,115- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사32,000,000-감사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5263,50052,700주) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 비상무직인 한순우 기타비상무이사는 평균보수 산정에서 제외하였으며, 서경국 사내이사는 2021년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr; (2) 유형별 (단위 : 천원) 3241,00080,333주)122,50022,500-----145,40045,400- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 비상무직인 한순우 기타비상무이사는 평균보수 산정에서 제외하였으며, 서경국 사내이사는 2021년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음.&cr; 나. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음.&cr; <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 해당사항 없음.&cr; <표2> 2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) ------------- 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 연합자산관리 주식회사2184186 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 계통도 계통도(21.3q)_11.jpg 계열회사간 계통도 다. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 성명 회사명 직위 상근여부 권육상 페이퍼코리아 주식회사 대표이사 상근 나투라페이퍼 주식회사 대표이사 비상근 주식회사 디오션시티퍼스트 대표이사 비상근 주식회사 디오션시티투 대표이사 비상근 주식회사 디오션시티쓰리 대표이사 비상근 주식회사 디오션시티포 대표이사 비상근 주식회사 디오션시티 대표이사 비상근 아젤리아제일차유한회사 대표이사 비상근 한순우 페이퍼코리아 주식회사 기타비상무이사 비상근 나투라페이퍼 주식회사 기타비상무이사 비상근 주식회사 티씨티 기타비상무이사 비상근 주식회사 에어릭스 기타비상무이사 비상근 주식회사 영광스텐 기타비상무이사 비상근 주식회사 바오스 기타비상무이사 비상근 툴코리아 주식회사 기타비상무이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -8853,000--53,000--------33602--602-111153,603--53,603 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등과의 신용공여 등 (1) 채무보증내역 (단위 : 백만원, 달러, 유로) 성명&cr;(법인명) 거 래 내 역 신용공여일 비고 차입기관 채무내용 기초 기말 나투라페이퍼(주) (주)우리은행&cr;KDB산업은행&cr;우리금융캐피탈&cr;(주)에스비아이저축은행 운영자금대출&cr;Usance L/C 약정 48,000&cr;USD 9,600,000 48,000&cr;USD 4,661,085 2018.08.22. 외 - 나투라미디어(주) (주)우리은행&cr;IBK기업은행&cr;농협중앙회&cr;(주)아이비케이캐피탈&cr;(주)삼호저축은행 운전자금대출,&cr;기업일반대출,&cr;무역금융,&cr;외국환통합자금한도,&cr;Usance L/C 약정 3,014&cr;USD 1,267,200&cr;EUR 388,500 2,654&cr;USD 1,188,000&cr;EUR 388,500 2007.06.28. 외 - (주)디오션시티퍼스트 새마을금고중앙회 외 15 - 3,875 3,875 2020.11.25. (주)디오션시티퍼스트&cr;보통주식 774,908주&cr;담보제공 (주)디오션시티포 삼성생명보험(주)&cr;케이비캐피탈(주) - 34,380 34,380 2019.05.22. (주)디오션시티포&cr;보통주식 875,940주&cr;담보제공,&cr;공사비 지급확약 합 계 - - 89,269&cr;USD 10,867,200&cr;EUR 388,500 88,909&cr;USD 5,849,085&cr;EUR 388,500 - - &cr;(2) 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 이자율 대여일 비고 기초 기말 나투라미디어(주) 계열회사 단기대여금 3,740 3,740 5.8 2020.12.01. - 합 계 - 3,740 3,740 - - - &cr;(3) 영업거래내역 (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관계 거래년월 거래내용 금액 (주)디오션시티퍼스트 계열회사 2020.11. 토지(재고자산) 매각 등&cr;전북 군산시 조촌동 2-28 외 3필지(36,851㎡) 35,745 (주)디오션시티포 계열회사 2019.03. 토지(재고자산) 매각 등&cr;전북 군산시 조촌동 2-31 외 2필지(43,263㎡) 40,797 &cr; 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (1) 채무보증내역&cr;해당사항 없음.&cr; (2) 대여금 내역&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;(3) 영업거래내역&cr;해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 5 304 - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 미환수 현황&cr;<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2021.09.30.) (단위 : 건, 백만원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 1 - 총액 2,698 2,698 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2021.09.30.) (단위 : 백만원) -------------- 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항 없음. &cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제68기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.31.) 제1호 의안 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2020년 제2차&cr;임시주주총회&cr;(2020.07.10.) 제1호 의안 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제67기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30.) 제1호 의안 제67기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 - - 제3-1호 기타비상무이사 한순우 선임의 건 원안대로 승인 - 제3-2호 사외이사 임지웅 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 감사 이달훈 선임의 건 부결 - 제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제7호 의안 임원퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회&cr;(2020.02.19.) 제1호 의안 자본감소 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제66기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27.) 제1호 의안 제66기 재무제표(결손금처리계산서) 및&cr;연결재무제표 승인의 건 보고사항으로&cr;추가 - 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - &cr; 다. 중요한 소송사건&cr; 해당사항 없음. &cr; 라. 채무보증 현황&cr; 상기 "X. 대주주 등과의 거래내용"을 참고해주시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr; 바. 그 밖의 우발채무 등 &cr; 상기 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"에서 "33. 우발부채 및 약정사항" 참고해주시기 바랍니다.&cr; &cr; 사. 제재현황&cr; 해당사항 없음. 아. 합병등의 사후정보&cr; 해당사항 없음. &cr; &cr; 자. 녹색 경영&cr; 페이퍼코리아(주)는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따라 관리업체에 해당합니다. (2010년 9월 28일) 사업장 연간 온실가스 배출량 (tCO2eq) 연간 에너지 사용량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 본사 29,072 58,664 87,735 156 1,003 209 1,368 서울사무소 75 64 138 1 1 0 2 관리업체 합계 29,146 58,727 87,873 157 1,004 209 1,370 ※ 저탄소녹색성장기본법 제44조 제1항 및 동시행령 제34조에 따라 2020년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 행정기관에 보고하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 나투라미디어(주)2002년 11월전북 군산시 자유무역1길 97기타 화학제품 제조 및 도매업22,526의결권&cr;과반수기타 영향이&cr;큰 종속회사NATURA MEDIA&cr;EUROPE S.A.2008년 11월Belgium특수용지560의결권&cr;과반수기타 영향이&cr;큰 종속회사나투라페이퍼(주)2017년 06월충북 청주시 흥덕구&cr;오송읍 상정쌍청로 171신문용지 제조 및 판매업104,967의결권&cr;과반수주요&cr;종속회사(주)디오션시티&cr;퍼스트2015년 07월전북 군산시 구암로 50부동산업44,486의결권&cr;과반수주요&cr;종속회사(주)디오션시티투2015년 12월전북 군산시 구암로 50부동산업337의결권&cr;과반수기타 영향이&cr;큰 종속회사(주)디오션시티쓰리2016년 11월전북 군산시 구암로 50부동산업1,016의결권&cr;과반수기타 영향이&cr;큰 종속회사(주)디오션시티포2018년 07월전북 군산시 구암로 50부동산업52,114의결권&cr;과반수주요&cr;종속회사(주)디오션시티2017년 06월전북 군산시 구암로 50부동산업20의결권&cr;과반수기타 영향이&cr;큰 종속회사아젤리아제일차(유)2018년 03월서울 종로구 새문안로 68금융38,512-주요&cr;종속회사 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2페이퍼코리아 주식회사211111-0000042STX엔진 주식회사194211-0066763184연합자산관리 주식회사110111-4191451유앤아이대부유한회사110114-0090320유에스제이차유동화전문유한회사110114-0091740유나이티드제이차유동화전문유한회사110114-0094265유에이치케이제일차유동화전문유한회사110114-0095669유아이제삼차유동화전문유한회사110114-0100913유더블유제일차유동화전문유한회사110114-0103644유아이제사차유동화전문유한회사110114-0103727유아이제오차유동화전문유한회사110114-0106424유에스제육차유동화전문유한회사110114-0106507유앤제사차유동화전문유한회사110114-0109345유앤제오차유동화전문유한회사110114-0112083유디제일차유동화전문유한회사110114-0112843유디제이차유동화전문유한회사110114-0112869유에스제칠차유동화전문유한회사110114-0117207유아이제칠차유동화전문유한회사110114-0117447유케이제사차유동화전문유한회사110114-0120292유에이치케이제이차유동화전문유한회사110114-0121745유아이제구차유동화전문유한회사110114-0130663유더블유제팔차유동화전문유한회사110114-0130861유더블유제구차유동화전문유한회사110114-0138914유앤에스유동화전문유한회사110114-0142402유앤에이치유동화전문유한회사110114-0146321유에스더블유유동화전문유한회사110114-0146488유디제삼차유동화전문유한회사110114-0146602유에스아이제이차유동화전문유한회사110114-0150687유아이제십일차유동화전문유한회사110114-0155463유에스더블유제이차유동화전문유한회사110114-0155447유디제사차유동화전문유한회사110114-0163094유아이제십이차유동화전문유한회사110114-0163078유더블유제십차유동화전문유한회사110114-0167757유비제팔차유동화전문유한회사110114-0169696유케이제오차유동화전문유한회사110114-0171112유아이제십삼차유동화전문유한회사110114-0172235유디제오차유동화전문유한회사110114-0172201유에스더블유제삼차유동화전문유한회사110114-0172433유지제일차유동화전문유한회사110114-0176518유비제구차유동화전문유한회사110114-0181880유아이제십사차유동화전문유한회사110114-0181814유아이제십오차유동화전문유한회사110114-0188208유앤제칠차유동화전문유한회사110114-0188258유아이제십육차유동화전문유한회사110114-0194164유에스제팔차유동화전문유한회사110114-0194114유티제일차유동화전문유한회사110114-0199065유디제육차유동화전문유한회사110114-0201993유에이치제오차유동화전문유한회사110114-0204723유아이제십칠차유동화전문유한회사110114-0204731유아이제십팔차유동화전문유한회사110114-0210225유디제칠차유동화전문유한회사110114-0213328유앤에스제이차유동화전문유한회사110114-0214417유지아이제일차유동화전문유한회사110114-0214607유아이제십구차유동화전문유한회사110114-0219467유케이제육차유동화전문유한회사110114-0224250유아이제이십차유동화전문유한회사110114-0224268유비제십차유동화전문유한회사110114-0224565유에스제구차유동화전문유한회사110114-0229101유지아이제이차유동화전문유한회사110114-0229242유아이제이십일차유동화전문유한회사110114-0231982유디제팔차유동화전문유한회사110114-0232732유앤에스제삼차유동화전문유한회사110114-0234530유아이제이십이차유동화전문유한회사110114-0234647유더블유제십일차유동화전문유한회사110114-0234689유아이제이십삼차유동화전문유한회사110114-0238730유비제십일차유동화전문유한회사110114-0238714유케이제칠차유동화전문유한회사110114-0242757유아이제이십사차유동화전문유한회사110114-0242955유에이치제육차유동화전문유한회사110114-0247583유아이제이십오차유동화전문유한회사110114-0250164유에스제십차유동화전문유한회사110114-0252243유아이제이십육차유동화전문유한회사110114-0252201유더블유제십이차유동화전문유한회사110114-0259596유앤에스제사차유동화전문유한회사110114-0261509유지제이차유동화전문유한회사110114-0261517유아이제이십칠차유동화전문유한회사110114-0261575유에스제십일차유동화전문유한회사110114-0265428유아이제이십팔차유동화전문유한회사110114-0265486유케이제팔차유동화전문유한회사110114-0269313유에스더블유제사차유동화전문유한회사110114-0269454유아이제이십구차유동화전문유한회사110114-0273538유디제구차유동화전문유한회사110114-0276714유비제십이차유동화전문유한회사110114-0278471유아이제삼십차유동화전문유한회사110114-0282860유앤알유한회사110114-0194528유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사110113-0015635유암코기업리바운스제일차기업재무안정사모투자합자회사110113-0019794아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제1차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0019827유암코기업리바운스제이차기업재무안정사모투자합자회사110113-0019900유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사110113-0019893유암코 기업리바운스 제사차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020337유암코 기업리바운스 제오차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020311유암코 기업리바운스 제육차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0021088유암코 기업리바운스 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0021492아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020824유암코 기업리바운스 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0022482유암코 리바운스 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0023042유암코 기업리바운스 제구차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0024529온기업1호기업재무안정사모투자 합자회사110113-0025379유암코 리바운스 제이차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0025816유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0027060유암코-오퍼스기업재무안정사모투자전문회사110113-0019025유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사110113-0020056유암코-옥터스 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020353유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사110113-0020676유암코-파인우드 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0020931유암코키스톤 구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026096유암코 헬리오스 중소기업성장 창업벤처전문 사모투자합자회사110113-0027193유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0029214유암코 기업리바운스 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0030261일성홀딩스 유한회사110114-0187705주식회사 디젠110111-0518592에스피씨케이 주식회사110111-1851131주식회사 금오하이텍111511-0049291주식회사 엠에스테크놀러지194211-0050352주식회사 대승프론티어110111-1123647디에이치일렉트로닉스 주식회사134811-0002098엠티코리아 주식회사181211-0029998주식회사 제이엠신소재180111-0806852삼포산업 주식회사110111-0215099주식회사 티씨티181211-0031589주식회사 일성하이스코181211-0003611커넥씽홀딩스 유한회사110114-0265444주식회사 에어릭스171711-0074101주식회사 커넥씽110111-6617728주식회사 클린엔텍204611-0059650유나이티드피에프제일주식회사110111-4635087오리엔탈홀딩스 유한회사110114-0208014엠제이홀딩스 유한회사110114-0218229주식회사 영광스텐180111-0166991넥스콘테크놀러지 주식회사161511-0021158주식회사 바오스131311-0080344영화리바운스 유한회사110114-0191467디와이메탈홀딩스 유한회사110114-0245967주식회사 에너솔라110111-1203465주식회사 세기리텍194511-0008610주식회사 남인195411-0018587삼주이엔지 주식회사180111-0264381주식회사 현대티엠씨194211-0067779극동일렉콤 주식회사180111-0122901툴코리아 주식회사194211-0076126주식회사 광산184611-0019295주식회사 베가174911-0001446농업회사법인 주식회사 이앤지푸드204311-0022009세일전자 주식회사120111-0050253주식회사 아이엠티194311-0006444주식회사 풍정주공194311-0029529주식회사 포스코플랜텍181211-0010898케이선샤인홀딩스 유한회사110114-0280004나투라페이퍼 주식회사150111-0236534나투라미디어 주식회사134811-0077009NATURA MEDIA EUROPE S.A-주식회사 디오션시티211111-0050617주식회사 디오션시티퍼스트211111-0044553주식회사 디오션시티투211111-0045791주식회사 디오션시티쓰리211111-0048498주식회사 디오션시티포211111-0054403아젤리아제일차 유한회사110111-4607911STX Service Americas, LLC-STX Service Europe B.V.-STX Service Singapore Pte. Ltd.-미주제강 주식회사120111-0000711YGS VINA Co., Ltd.-Nanjing Nexcon Electronics Co., Ltd.-Tianjin Tailaihua Electronics Co., Ltd.-Nexcon Electronics (Chongqing) Co., Ltd.-Nexcon Vina Co., Ltd.-Nexcon Japan Co., Ltd.-주식회사 에스티비120111-0223537BAOS VINA Co., Ltd.-주식회사 영화엔지니어링110111-0572861주식회사 다이나맥160111-0005375주식회사 케이디파워110111-0727595주식회사 라온테크110111-3135153주식회사 웹센134211-0114449POSCO PLANTEC Thailand CO.,LTD.-주식회사 영화인터내셔널 110111-4469345영화중공봉래유한공사-천진동영기차부품 유한공사-주식회사 라온발전사134211-0220311Euro-Kytex Engineering B.V.-주식회사 대명전자131411-0191230주식회사 인터바이오131311-0088257ATLAS.Co.,Ltd.-주식회사 진선기업110111-3165986케이앤에이치솔라 주식회사110111-4690528 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 나투라페이퍼(주)비상장2017년 06월 07일신문용지 생산영업&cr;법인설립40,0002,000,000100.040,000---2,000,000100.040,000104,9672,571나투라미디어(주)비상장2006년 12월 31일투자목적14,8612,910,13299.94,095---2,910,13299.94,09522,526-1,585NATURA MEDIA&cr;EUROPE S. A.비상장2010년 10월 23일디지털미디어사업&cr;유럽법인설립4726-----26--56035(주)디오션시티퍼스트비상장2015년 07월 21일부동산사업 진출21,922774,908100.03,875---774,908100.03,87544,4861,057(주)디오션시티투비상장2015년 12월 17일부동산사업 진출6,36960,000100.0300---60,000100.0300337-181(주)디오션시티쓰리비상장2016년 11월 08일부동산사업 진출8,94260,000100.0300---60,000100.03001,0164,052(주)디오션시티포비상장2018년 07월 23일부동산사업 진출300875,940100.04,380---875,940100.04,38052,1147,291(주)디오션시티비상장2017년 12월 08일부동산사업 진출5010,000100.050---10,000100.05020-0(주)매일방송비상장2004년 04월 04일투자목적52885,4200.2233---85,4200.2233393,3111,891(주)해솔네트웍스비상장2007년 03월 20일신규사업발굴400800,00019.7369---800,00019.73691,656148진선기업(주)비상장2018년 07월 31일투자목적-255,43810.6----255,43810.6-5,00842--53,603-----53,603-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.