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PaperCorea Inc. — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 14, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 페이퍼코리아주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
(제 66 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 페이퍼코리아(주) |
| 대 표 이 사 : | 권육상 |
| 본 점 소 재 지 : | 전북 군산시 외항로 1245 |
| (전 화) 063-440-5000 | |
| (홈페이지) http://www.papercorea.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 변수형 |
| (전 화) 02-3788-0384 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 9 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 35 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 35 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 38 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 44 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 90 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 95 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 132 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 138 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 140 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 141 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 141 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 142 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 144 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 145 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 149 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 150 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 153 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 156 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 158 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 174 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 174 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 174 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 나투라미디어(주)2002년 11월전북 군산시 자유무역1길 97기타 화학제품 제조 및 도매업46,674의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사NATURA MEDIA&crEUROPE S.A.2008년 11월Belgium특수용지903의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사나투라페이퍼(주)2017년 06월충북 청주시 흥덕구&cr오송읍 상정쌍청로 171신문용지 제조 및 판매업92,550의결권&cr과반수주요&cr종속회사(주)디오션시티2017년 06월전북 군산시 구암로 50부동산업106의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사(주)디오션시티&cr퍼스트2015년 07월전북 군산시 구암로 50부동산업83,678의결권&cr과반수주요&cr종속회사(주)디오션시티투2015년 12월전북 군산시 구암로 50부동산업33,555의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사(주)디오션시티쓰리2016년 11월전북 군산시 구암로 50부동산업29,806의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사(주)디오션시티포2018년 07월전북 군산시 구암로 50부동산업-의결권&cr과반수기타 영향이&cr큰 종속회사페이퍼제이차(유)2013년 05월서울 영등포구 여의대로 60금융--기타 영향이&cr큰 종속회사아젤리아제일차(유)2018년 03월서울 종로구 새문안로 68금융--기타 영향이&cr큰 종속회사
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
가-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)디오션시티포당기 중 신설아젤리아제일차(유)당기 중 신설나투라개발(주)페이퍼코리아(주)로 흡수 합병--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장1976년 06월 26일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 상호는 페이퍼코리아 주식회사입니다. &cr&cr다. 설립일자&cr 당사는 1944년 10월 09일 설립되었으며, 1976년 06월 26일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 전라북도 군산시 외항로 1245 &cr전화 : 063-440-5000&cr홈페이지 : http://www.papercorea.co.kr&cr&cr마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr바. 주요사업의 내용&cr(1) 당사는 신문용지 및 산업용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.&cr기타 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr 해당사항 없음.
&cr사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 페이퍼코리아(주) | 상장 | - |
| 종속회사 | 나투라미디어(주) | 비상장 | - |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 비상장 | - | |
| 나투라페이퍼(주) | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티퍼스트 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티투 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티쓰리 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티포 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티 | 비상장 | - | |
| 페이퍼제이차(유) | 비상장 | - | |
| 아젤리아제일차(유) | 비상장 | - | |
| 관계회사 | (주)진선기업 | 비상장 | - |
| 기타 | 유앤아이대부유한회사 | 비상장 | - |
| 최대주주 | 유암코 기업리바운스 제칠차&cr기업재무안정 사모투자 합자회사 | 비상장 | 최대주주 |
| 당사 포함 총 14개사 |
※ 회사에 대한 상세한 내역은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조&cr
아. 신용평가에 관한 사항&cr등급평정일 : 2018년 06월 29일 &cr신용평가기관 : NICE신용평가(주)&cr채권신용등급 : B-&cr&cr등급평정일 : 2018년 06월 27일&cr신용평가기관 : 한국기업평가(주)&cr채권신용등급 : B+&cr&cr자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr해당사항 없음.
2. 회사의 연혁
&cr[페이퍼코리아(주)]&cr 해당사항 없음.
&cr[나투라미디어(주)]&cr 해당사항 없음.
&cr[나투라페이퍼(주)]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 신문용지 제조업 | 2017.06. | 나투라페이퍼(주) 설립 |
&cr[(주)디오션시티퍼스트]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 부동산업 | 2015.07. | (주)디오션시티퍼스트 설립 |
&cr[(주)디오션시티투]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 부동산업 | 2015.12. | (주)디오션시티투 설립 |
[(주)디오션시티쓰리]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 부동산업 | 2016.11. | (주)디오션시티쓰리 설립 |
&cr[(주)디오션시티포]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 부동산업 | 2018.07. | (주)디오션시티포 설립 |
[(주)디오션시티]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 부동산업 | 2017.06. | (주)디오션앤디 설립 |
| 부동산업 | 2017.10. | (주)디오션시티 상호변경 |
&cr[페이퍼제이차(유)]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 금융업 | 2013.05 | 페이퍼제이차(유) 설립 |
[아젤리아제일차(유)]
| 주요사업 | 구분 | 연혁 |
|---|---|---|
| 금융업 | 2018.03 | 아젤리아제일차(유) 설립 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 01월 07일신주인수권행사보통주9,588,1735006012016년 08월 22일신주인수권행사보통주2,906,9335007252016년 08월 31일전환권행사보통주297,6055006242016년 11월 10일신주인수권행사보통주1615006092016년 11월 08일유상증자(주주우선공모)보통주61,000,0005005002017년 05월 23일신주인수권행사보통주15005272017년 09월 15일무상감자보통주22,436,706500-2017년 10월 10일유상증자(제3자배정)보통주9,779,9515002,0452017년 12월 15일유상증자(주주우선공모)보통주22,000,0005001,2152018년 03월 19일신주인수권행사보통주3095004,210
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제104회 신주인수권부사채 ('16년 1/4분기) |
| 제106회 신주인수권부사채 ('16년 3/4분기) |
| 제105회 전환사채 ('16년 3/4분기) |
| 제106회 신주인수권부사채 ('16년 4/4분기) |
| - |
| 제106회 신주인수권부사채 ('17년 2/4분기) |
| 1:10 무상감자 이후 신주 발행 |
| - |
| - |
| 제106회 신주인수권부사채 ('18년 1/4분기) |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 02월 03일2017년 02월 03일15,000,000,000페이퍼코리아(주)&cr기명식보통주2014.03.03&cr-&cr2017.01.03113.86861548---2017년 09월 29일2024년 09월 29일30,000,000,000페이퍼코리아(주)&cr기명식보통주2018.09.29&cr-&cr2024.08.29158.943081,72230,000,000,00017,421,602-45,000,000,000---30,000,000,00017,421,602-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제105회 무기명식&cr이권부 무보증&cr전환사채 |
| 제108회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 01월 21일2021년 01월 21일30,000,000,000페이퍼코리아(주)&cr기명식보통주2016. 2.21&cr-&cr2020.12.2117.220904,21027,106,0006,624,918주1) 사채 일부상환&cr주2) 권리 일부행사30,000,000,000---27,106,0006,624,918-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제106회 무기명식&cr이권부 무보증&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 2018년 중 원금 상환내역&cr- 2018년 01월 : 475,310,000원&cr- 2018년 07월 : 1,810,000원&cr&cr주2) 2018년 중 신주인수권 행사로 인한 신주 발행내역&cr- 2018년 03월 : 309주
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,800,000,0001,800,000,000-1,398,355,8371,398,355,837-1,344,138,8711,344,138,871-446,297,431446,297,431-------897,841,440897,841,440액면병합54,216,96654,216,966-175,551175,551-54,041,41554,041,415-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주175,551---175,551-.-------보통주175,551---175,551--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주54,216,966-우선주--보통주175,551-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주54,041,415-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-35,043-102,96837,095-48,543-115,77332,618-622616221---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 내용&cr&cr[페이퍼코리아(주), 나투라페이퍼(주)]&cr&cr가. 산업의 특성&cr 제지산업의 특성은 첫째, 대규모 시설투자가 요구되는 자본집약적산업이고, 둘째, 전력 용수 등의 소비가 많은 에너지 다소비 산업이며, 셋째, 폐지를 재활용하는 환경친화형 산업입니다. 제지산업은 국내 전 제조업 중 생산액 기준으로 0.7%의 비중을 차지하고 있으며 시장규모는 약 9조 9천억원, 연 생산능력은 약 11,602천톤입니다.&cr 제지산업은 문화생활의 향상과 국민소득수준 향상으로 국민 1인당 지류 소비량이 1960년대 4∼5kg에서 현재는 약 197.2kg으로 대폭 증가하였고 품질도 고급화 추세를 보이고 있으며 생산능력 또한 증대되었습니다.&cr&cr나. 산업의 성장성&cr 국내 신문용지 시장은 1980년대 후반부터 두 자릿수 이상의 높은 성장률을 보여 왔으나, 1998년 외환위기에 따른 국내 경기 침체로 위축되었습니다.&cr 1999년 이후 국내 경기 회복에 따라 소비량이 증가하여 지속적인 성장세를 보였으나, 2003년 국내 경기 침체 및 세계 경기 침체 등으로 내수 소비량이 감소하였고, 신문용지 내수 판매 가격이 하락하였으나, 판가 하락으로 수입지와의 가격 차이를 좁히게 됨에 따라 수입지가 점유하고 있던 수요를 흡수하게 되어 수입지의 시장 잠식은 대폭 줄어들게 되었습니다. 최근 국내 신문용지 수요는 안정적인 추세를 보이고 있습니다.&cr 산업용지는 산업재의 성격을 가지고 있으므로 공산품 및 소비재의 증가에 영향을 받으며 일반적으로 GDP 성장률을 따르고 있습니다.&cr&cr다. 경기변동의 특성&cr 신문용지는 국내 경기 상황이 업계의 호ㆍ불황을 가름하는 가장 큰 변수로 작용하고 있으며 특히 광고시장의 경기변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr 산업용지는 중간재의 성격으로 타 산업에 비해 경기변동에 민감성이 높지는 않습니다.&cr&cr라. 국내외 시장여건&cr 신문용지의 경우 2003년 하반기 이후 공급초과가 지속되었으나, 2017년 경쟁사의 사업 중단 및 당사의 신문용지 생산 중단 등으로 인한 공급 감소로 수급이 안정되었습니다. 특히, 국내 시장은 3개 신문용지 제조업체 (전주페이퍼, 대한제지, 나투라페이퍼)가 과점의 형태로 시장을 점유하고 있어 향후 새로운 공급자의 시장 진입은 어려울 것으로 예상됩니다.&cr 산업용지의 경우 산업구조가 고도화되면서 다양한 산업과 영역에서의 신제품을 포장하고 보관하기 위한 산업용지 수요도 자연스럽게 증가하는 상황입니다.&cr&cr마. 영업개황&cr 신문용지 수요 감소 지속 및 판가 회복 지연 등으로 부진하였으나, 2018년 판가가 일부 회복되었습니다. 계열사인 나투라페이퍼(주)가 청주 소재 공장을 인수한 후, 당사는 나투라페이퍼(주)로부터 신문용지를 공급받아 판매하고 있습니다.&cr 또한, 비응도동 소재 신공장이 산업용지 전용 공장으로 준공됨에 따라 그에 따른 수익성 개선이 예상됩니다.&cr 당사는 조촌동 소재 공장부지 개발사업을 1단계와 2단계, 3단계로 구분하여 진행 중입니다. 공동주택사업의 시행은 자회사를 설립하여 진행 중이며, 상업용지의 매각은 당사가 직접 진행하고 있습니다.
&cr[나투라미디어(주), NATURA MEDIA EUROPE S.A.]&cr&cr가. 산업의 특성&cr 디지털 프린팅 시장은 세계 광고산업과 연동해서 성장하고 있으며, 다품종 소량 생산이 주종을 이루고 있고 일부 PP, PVC 제품에 한해 대량 생산 체제가 갖추어져 있습니다.&cr&cr나. 산업의 성장성&cr 세계 경기에 연동하는 산업으로 완만한 상승곡선의 성장을 하고 있습니다. 지속 성장이 가능한 시장이라 판단됩니다.&cr&cr다. 경기변동의 특성&cr 경기에 영향을 많이 받으며, 광고시장 변화에 따라 변동이 심합니다.&cr&cr라. 시장여건&cr PP, PVC 제품은 국내 과다경쟁으로 수익률이 저조하고, 수출에서는 중국산 제품 대비 경쟁력이 떨어져 어려움을 겪고 있으나, PET 제품에 대한 원가 경쟁력이 좋아 수출경쟁력이 높습니다.&cr&cr마. 영업개황&cr 국내시장이 협소하고, 시장 경쟁 심화로 내수판매보다는 수출에 집중하고 있습니다. 수출이 전체 매출의 약 60%를 차지하며, 전 세계 50여 개 업체와 거래 중입니다.&cr&cr[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]&cr&cr가. 산업의 특성&cr 부동산 개발사업은 토지 및 건물 등의 부동산을 개발/건설한 후 분양 및 임대 등의 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말하며 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률에 따라 하는 사업입니다. 즉 공급 목적으로 형질 변경이나 건축물, 건물 등을 건설하여 판매나 임대하는 사업입니다. 사업, 목적, 개발 단계별로 규율되고 있는 개발행위에 대한 규정 중에서 개발에 필요한 공통 요소를 '부동산 개발'로 정의하여 부동산 개발업의 영역을 명확히 한 것이 이 사업입니다.&cr&cr나. 산업의 성장성&cr 부동산 개발사업은 주택 공급이 대부분을 차지하고 있으며, 2015년 전국 주택보급률이 103.5%에 도달했지만 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년, 가구는 2035년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다.&cr
다. 경기변동의 특성&cr 대표적 경기의존적산업으로 경제 여건에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성에 따라 성장을 하며, 또한 국가 정책 및 제도에 민감하게 반응합니다. &cr
라. 국내외 시장여건&cr 부동산 개발사업은 주택법, 도시 및 주거환경정비법 등 사업유형에 따라 다양한 법률이 적용되고 있습니다. 다양한 산업과 연관된 사업 특성상 국민경제에 큰 영향을 미치기 때문에 정부는 주택 가격 및 경기 상황에 따라 정책 규제/완화를 반복하여 시행하였습니다. 글로벌 금융위기 이후 주택경기 침체로 정부는 공공 분양 축소, 취득세 영구 인하, 다주택자 양도세 폐지, 민간택지 분양가상한제 탄력 추진, 재건축 연한 단축 등 주택시장 정상화 기조를 이어갈 것으로 전망됩니다.&cr&cr마. 영업개황&cr 페이퍼코리아 공장이전 및 이전부지를 개발하기 위해 페이퍼코리아에서 100% 지분 투자하여 설립된 주택건설사업자 등록한 회사이며, 전라북도 군산시 조촌동 2-7, 2-11번지 등 일원에서 사업 진행 중입니다.&cr&cr 2. 주요 제품, 서비스&cr&cr[페이퍼코리아(주)]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 제품 | 산업용지 | 내수 | 산업용지 | 페이퍼코리아 | 33,786(24) |
| 수출 | 산업용지 | PaperCorea | 7,295(5) | |||
| 상품 | 신문용지 등 | 내수 | 신문용지 등 | 페이퍼코리아 | 82,218(59) | |
| 수출 | 신문용지 등 | PaperCorea | 17,374(12) | |||
| 기타 | - | - | 80(0) | |||
| 부동산 | 용지 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | 140,754(100) |
[나투라페이퍼(주)]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 신문용지 | 제품 | 제지 | 신문용지 | 페이퍼코리아 | 49,525(95) |
| 가공 | 제지 | 신문용지 | 페이퍼코리아 | 2,736(5) | |
| 상품 | 제지 | 신문용지 | 페이퍼코리아 | 14(0) | |
| 합 계 | - | - | 52,275(100) |
[나투라미디어(주)]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|
| 미디어 | 미디어 | 프린팅 소재 | 나투라미디어(주) | 23,077(88) |
| 코팅제 | 코팅제 | 573(2) | ||
| 전자소재 | 전자소재 | 685(2) | ||
| 탄소응용소재 | 탄소응용소재 | 712(3) | ||
| 기타 | 기타 | 1,230(5) | ||
| 합계 | - | 26,277(100) |
&cr[NATURA MEDIA EUROPE S.A.]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|
| 미디어상품매출 | 미디어 | 프린팅 소재 | 나투라미디어(주) | 1,028(100) |
| 합계 | - | 1,028(100) |
&cr[(주) 디오션시티퍼스트]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 아파트공급 | 대우푸르지오 | 77,610(100) |
| 합계 | - | - | 77,610(100) |
&cr[(주) 디오션시티투]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 아파트공급 | 대림e-편한세상 | 42,772(100) |
| 합계 | - | - | 42,772(100) |
[(주) 디오션시티쓰리]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율)(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 아파트공급 | 대림e-편한세상 | - |
| 합계 | - | - | - |
(*) ㈜디오션시티쓰리는 K-IFRS 제 1115호에 의하여 완성기준 수익인식기준을 적용하였습니다.&cr
[(주) 디오션시티포]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 아파트공급 | - | - |
| 합계 | - | - | - |
[(주) 디오션시티]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 용역매출 | - | - |
| 합계 | - | - | - |
&cr 3. 주요 원재료&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr&cr 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 원재료 | 국내고지, 수입고지 외 | 산업용지 외 | 44,783(95) | 수입 외 |
| 부재료 | 과산화수소, 황산알미늄, 규산소다 외 | 산업용지 외 | 2,528(5) | 수입 외 | |
| 합 계 | - | 47,311(100) | - |
&cr나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
| 품 목 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| DLK (수입) | 326 | 366 | 283 |
[나투라페이퍼(주)]&cr&cr 당사는 고지를 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 원재료 | 국내고지, 수입고지 외 | 신문용지 | 17,893(81) | - |
| 부재료 | 과산화수소 외 | 신문용지 | 4,069(19) | - | |
| 합 계 | - | 21,961(100) | - |
&cr나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
| 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 |
|---|---|---|
| ONP (국내) | 230 | - |
[나투라미디어(주)]&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 미디어 | 원재료 | 원단 | 8,639(65) | - |
| 원재료 | 약품 | 4,690(35) | - | |
| 합계 | - | - | 13,329(100) | - |
&cr나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
| 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| PET | 3,000 | 3,000 | 2,900 |
&cr[NATURA MEDIA EUROPE S.A.]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 미디어상품매입 | 상품매입원가 | 원가 | 822(83) | - |
| 판관비 일반 | 판관비 일반 | 62(6) | ||
| 판관비 기타 | 판관비 기타 | 103(11) | ||
| 합계 | - | - | 987(100) | - |
&cr[(주)디오션시티퍼스트]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 매출원가 | 건설용지비 | 14,489(33) | - |
| 매출원가 | 외주비 | 17,374(39) | - | |
| 매출원가 | 지급수수료 외 | 12,559(28) | - | |
| 판매관리비 | 인건비 외 | 218(0) | - | |
| 합계 | - | - | 44,640(100) | - |
[(주)디오션시티투]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 매출원가 | 건설용지비 | 8,315(16) | - |
| 매출원가 | 외주비 | 43,053(81) | - | |
| 매출원가 | 지급수수료 외 | 1,675(3) | - | |
| 판매관리비 | 인건비 외 | 223(0) | - | |
| 합계 | - | - | 53,266(100) | - |
&cr[(주)디오션시티쓰리]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 매출원가 | 건설용지비 | - | - |
| 매출원가 | 외주비 | 19,027(92) | - | |
| 매출원가 | 지급수수료 외 | 1,054(5) | - | |
| 판매관리비 | 인건비 외 | 710(3) | - | |
| 합계 | - | - | 20,791(100) | - |
[(주)디오션시티쓰리]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 매출원가 | 건설용지비 | - | - |
| 매출원가 | 외주비 | - | - | |
| 매출원가 | 지급수수료 외 | - | - | |
| 판매관리비 | 인건비 외 | 119(100) | - | |
| 합계 | - | - | 119(100) | - |
[(주)디오션시티]&cr&cr가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 매출원가 | 건설용지비 | - | - |
| 매출원가 | 외주비 | - | - | |
| 매출원가 | 지급수수료 외 | - | - | |
| 판매관리비 | 인건비 외 | 3(100) | - | |
| 합계 | - | - | 3(100) | - |
&cr 4. 생산 및 설비&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : M/T)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 신문용지 | 군산 | - | 100,800 | 243,000 |
| 서적지 외 | 군산 | - | 12,000 | 12,000 | |
| 크라프트지 | 군산 | 128,000 | 123,984 | 110,000 | |
| 합 계 | 128,000 | 236,784 | 365,000 |
(2) 생산능력의 산출근거&cr(가) 산출방법 등
① 산출기준 : 주요기계의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음
② 산출방법
- 제1호기 : 500톤/일&cr&cr(나) 당기 평균가동시간
① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 22.90 시간&cr② 2018년 3분기 평균가동시간 : 22.90 시간/일 × 244.3 일 = 5,596시간&cr주) 정기 점검 및 보수를 위하여 가동 중단되는 시간은 산정에서 제외하였음.
&cr나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적
(단위 : M/T)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 신문용지 | 군산 | - | 100,443 | 203,949 |
| 서적지 외 | 군산 | - | 3,664 | 4,132 | |
| 크라프트지 | 군산 | 72,995 | 99,180 | 107,368 | |
| 합 계 | 72,995 | 203,287 | 315,449 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 2018년 3분기&cr가동가능시간 | 2018년 3분기&cr실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 제 지 | 5,864 | 5,596 | 95.43% |
| 합 계 | 5,864 | 5,596 | 95.43% |
&cr다. 생산설비의 현황 등
[자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원)
| 사업소 | 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | (재평가차액)/당분기상각액 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지 | 토지 | 자가보유 | 군산시 | 면적&cr383,776㎡ | 15,656 | 2,073 | 2,073 | - | 15,656 | 공시지가&cr: 23,676백만원 |
| 건물 | 면적&cr36,099㎡ | 0 | 28,480 | 1,634 | 451 | 26,395 | 지방세 과세시가표준액&cr: 13,032백만원 | |||
| 구축물 | 각종&cr구축물 外 | - | 3,676 | 1 | 77 | 3,598 | - | |||
| 기계 | 각종&cr기계장치 外 | 31,059 | 72,212 | 258 | 3,218 | 99,794 | - | |||
| 기타 | 각종 차량,&cr공기구 外 | 86 | 376 | 0 | 67 | 395 | - | |||
| 금융리스자산 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 건설중인자산 | - | 89,332 | (85,770) | 0 | 0 | 3,562 | - | |||
| 합계 | 136,133 | 21,047 | 3,966 | 3,813 | 149,400 | - |
&cr[나투라페이퍼(주)]&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : M/T)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2018년 3분기 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 제지 | 신문용지 | 청주 | 144,778 | 42,426 |
| 합 계 | 144,778 | 42,426 |
주) 2017년 생산능력은 2017년 10월 중 계열사로 인수한 시점부터의 생산능력임.&cr&cr&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr(가) 산출방법 등
① 산출기준 : 설비의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음
② 산출방법 : &cr- 제1호기 : 530.3톤 / 일&cr- 산출근거 : 평량(g/㎡) * 지폭(mm) * 초속스피드(M/min) * 60분 * 24시간&cr
(나) 당기 평균가동시간&cr① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.75시간&cr- 2018년 평균가동시간 : 23.75시간/일 × 273일 = 6,485시간
&cr나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적
(단위 : M/T)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2018년 3분기 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 제지 | 신문용지 | 청주 | 132,842 | 38,946 |
| 합 계 | 132,842 | 38,946 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 2018년 3분기&cr가동가능시간 | 2018년 3분기&cr실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 제 지 | 6,544 | 6,485 | 99% |
| 합 계 | 6,544 | 6,485 | 99% |
&cr다. 생산설비의 현황 등
[자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원)
| 사업소 | 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당분기증감 | (재평가차액)/당분기상각액 | 당분기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지 | 토지 | 자가보유 | 청주시 | 면적&cr189,204㎡ | 39,129 | - | 214 | - | 38,915 | - |
| 건물 | 면적&cr73,466㎡ | 18,799 | - | - | 776 | 18,023 | - | |||
| 구축물 | 각종&cr구축물 外 | 908 | - | - | 31 | 877 | - | |||
| 기계 | 각종&cr기계장치 外 | 18,083 | 1,944 | - | 819 | 19,208 | - | |||
| 기타 | 각종 차량,&cr공기구 外 | 211 | 53 | - | 49 | 215 | - | |||
| 건설중인자산 | - | 425 | 1,769 | 1,986 | - | 208 | - | |||
| 합계 | 77,555 | 3,766 | 2,200 | 1,675 | 77,446 | - |
&cr[나투라미디어(주)]&cr&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr- 생산능력 : 3,120천㎡/月&cr- 산출근거 : 120천㎡/日 × 작업일수 26 日 = 3,120천 ㎡&cr&cr나. 생산실적 및 가동률
| 구분 | 생산실적 | 가동률 |
|---|---|---|
| 미디어 | 11,287천㎡ | 60% |
&cr다. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] | (단위 :백만원) |
| 사업소 | 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각액 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라&cr미디어㈜ | 건물 | 자가보유 | 군산시 | 생산설비 | 5,181 | - | - | 134 | 5,047 | - |
| 구축물 | 17 | - | - | 2 | 15 | - | ||||
| 기계장치 | 7,117 | 262 | - | 568 | 6,811 | - | ||||
| 차량운반구 | 34 | - | 14 | 8 | 12 | - | ||||
| 공구비품 | 120 | 135 | - | 29 | 226 | - | ||||
| 시설장치 | 304 | 72 | - | 27 | 349 | - | ||||
| 건설중인자산 | - | 467 | - | - | 467 | - | ||||
| 합계 | 12,773 | 936 | 14 | 768 | 12,927 | - |
&cr[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]&cr 해당사항 없음.&cr
5. 매출현황&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 제품 | 산업용지 등 | 수출 | 7,295 | 32,454 | 37,718 |
| 내수 | 33,786 | 80,232 | 143,278 | |||
| 합계 | 41,081 | 112,686 | 180,997 | |||
| 상품 | 신문용지 등 | 수출 | 17,374 | 8,993 | 15,352 | |
| 내수 | 82,218 | 84,052 | 28,054 | |||
| 합계 | 99,592 | 93,045 | 43,405 | |||
| 기타 | 내수 | 80 | 13,785 | 4,906 | ||
| 합계 | 80 | 13,785 | 4,906 | |||
| 부동산 | 용지 | 내수 | - | 22,548 | 58,986 | |
| 합계 | - | 22,548 | 58,986 | |||
| 합계 | 수출 | 24,669 | 41,447 | 53,070 | ||
| 내수 | 116,084 | 200,617 | 235,224 | |||
| 합계 | 140,754 | 242,064 | 288,294 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로&cr 생산제품 및 상품을 신문사, 인쇄소 및 실수요처에 직접 판매하거나 대리점, 지류유통 도소매업체, 수출에이전트를 경유하여 판매하고 있습니다.&cr
(2) 판매방법 및 조건&cr 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있고, 대금회수조건은 거래처별로 상이하며, 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.
&cr(3) 판매전략&cr 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다.
(4) 주요매출처&cr 당사 국내주요매출처는 조선일보, 동아일보, 매일경제 등이 있으며, 매출비율은 각각 16%, 6%, 3% 입니다.&cr
[나투라페이퍼(주)]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 제품 | 신문용지 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | 49,525 | 9,383 | |||
| 합 계 | 49,525 | 9,383 | |||
| 가공 | 신문용지 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 2,736 | - | |||
| 합 계 | 2,736 | - | |||
| 상품 | 신문용지 | 수 출 | - | - | |
| 내수 | 14 | 1,698 | |||
| 합 계 | 14 | 1,698 | |||
| 합계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 52,275 | 11,081 | |||
| 합계 | 52,275 | 11,081 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로&cr 일정 수준의 생산재고를 보유 및 유지하고 있으며, 주문처로 수주받은 규격의 제품을 납품하고 있습니다. &cr&cr(2) 판매방법 및 조건&cr 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있으며, 대금 회수조건은 결제조건에 따라 현금수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.&cr&cr(3) 판매전략&cr 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다.
(4) 주요매출처&cr 당사의 생산품은 당기말 현재 전량 페이퍼코리아로 매출되었습니다.&cr
[나투라미디어(주)]&cr&cr가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코팅제 | 제품 | 코팅제 | 573 | 804 | 949 |
| 미디어 | 미디어 | 23,077 | 33,252 | 31,692 | |
| 전자소재 | 전자소재 | 685 | 1,266 | 694 | |
| 탄소응용소재 | 탄소응용소재 | 712 | 3,281 | 4,845 | |
| 기타 | 기타 | 1,230 | 174 | 256 | |
| 합계 | 26,277 | 38,777 | 38,436 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법&cr(1) 판매경로&cr- 직접 수출 : 각 국가별 BRAND 및 OEM 공급&cr- 로컬 수출 : 국내 로컬 업체 이용&cr- 내수 판매 : 국내 대리점 영업&cr&cr(2) 판매방법 및 조건&cr- T/T, L/C, O/A&cr- 출고 전, 후 현금결제&cr- 내수 : 납품 후 1개월 내 현금&cr&cr(3) 판매전략&cr- 각 국가별 거점 업체 선정 : BRAND 1개 업체, OEM 2개 업체 선정&cr- 내수 : 대리점 9개 업체 및 직판 체제 구축을 통한 영업&cr- 나투라 강점 제품 FOCUSING : 백릿류, MULTI LAYERED 제품 등.&cr- 지역별 가격 차별화 전략&cr&cr(4) 주요매출처&cr- NESCHEN, PAPER UNION, KIMBERLY, IGEPA, GIFFIN 등&cr&cr[NATURA MEDIA EUROPE S.A.]&cr
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미디어상품매출 | 미디어 | 프린팅 소재 | 1,028 | 1,646 | 949 |
| 합계 | 1,028 | 1,646 | 949 |
&cr[(주)디오션시티퍼스트]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 77,610 | 178,842 | 96,004 |
| 합계 | 77,610 | 178,842 | 96,004 |
[(주)디오션시티투]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | 42,772 | 87,034 |
| 합계 | 42,772 | 87,034 |
[(주)디오션시티쓰리]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기(*1) |
|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | - |
| 합계 | - |
(*1) ㈜디오션시티쓰리는 K-IFRS 제 1115호에 의하여 완성기준 수익인식기준을 적용하였습니다.&cr&cr[(주)디오션시티포]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 |
|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 분양매출 | - |
| 합계 | - |
[(주)디오션시티]&cr&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 3분기 |
|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 용역매출 | - |
| 합계 | - |
&cr 6. 수주상황&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr가. 내수판매&cr 신문용지 및 산업용지 거래처와 일일 발주 등에 의하여 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr나. 수출판매&cr 기존 거래처와는 분기 단위로 발주처 수요에 따라 계약이 이루어지고 있으며, 인도, 대만, 홍콩 등 동남아시아와 추가 거래를 지속하고 있습니다.&cr&cr[나투라페이퍼(주)]&cr 각 매출은 일일 발주 등에 의한 일상적 상거래로 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr[나투라미디어(주)]&cr 미국, 남미, 유럽, 아시아 지역에서 월 평균 $1,800,000 규모의 거래가 이루어지고 있습니다.&cr
[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리]&cr가. 수주상황
| (단위: 천원) |
| 품 목 | 계약일자 | 공사기한 | 분양금액 |
|---|---|---|---|
| 군산 디오션시티퍼스트 A2블럭&cr공동주택 신축사업 | 2015.10.13 | 2018.03.13 | 326,341,775 |
| 군산 디오션시티투 A1블럭&cr공동주택 신축사업 | 2016.05.16 | 2019.02.16 | 193,246,611 |
| 군산 디오션시티쓰리 A3블럭&cr공동주택 신축사업 | 2017.11.03 | 2020.05.03 | 121,003,360 |
| 합 계 | 640,591,746 |
&cr나. 진행률 적용 수주상황
| (단위: 천원) |
| 품 목 | 발주처 | 계약일자 | 공사기한 | 분양금액 | 진행률 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 분양미수금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금 액 | 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티퍼스트 A2블럭&cr공동주택 신축사업 | 분양계약자 | 2015.10.13 | 2018.03.13 | 1 | 326,341,775 | 100.00% | 371,108 | - | - | - | 161,012 | - |
| 군산 디오션시티투 A1블럭&cr공동주택 신축사업 | 분양계약자 | 2016.05.16 | 2019.02.16 | 1 | 193,246,611 | 87.44% | 9,470,428 | - | - | - | 159,086 | - |
| 군산 디오션시티쓰리 A3블럭&cr공동주택 신축사업 | 분양계약자 | 2017.11.03 | 2020.05.03 | 1 | 121,003,360 | 24.69% | 34,258,823 | - | - | - | 92,038 | - |
| 합 계 | 3 | 640,591,746 | - | 44,100,359 | - | - | - | 412,136 | - |
7. 시장위험과 위험관리&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr (1) 매출채권 신용위험&cr 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다. 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 받을어음 | 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 총장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ~30일이내 | 0.1% | 10,255,289 | (10,255) | 0.1% | 2,852,226 | (2,852) | 13,107,514 | (13,108) |
| 30~60일 | 0.1% | 5,331,463 | (5,331) | 0.1% | 2,531,987 | (2,532) | 7,863,450 | (7,863) |
| 60~90일 | 0.2% | 1,192,768 | (2,386) | 0.1% | 1,571,302 | (1,571) | 2,764,070 | (3,957) |
| 90~120일 | 0.2% | 229,495 | (459) | 0.1% | 982,677 | (983) | 1,212,172 | (1,442) |
| 120~180일 | 1.0% | 317,585 | (3,176) | 0.2% | 190,000 | (380) | 507,585 | (3,556) |
| 180~365일 | 50.0% | 205,611 | (102,805) | 1.0% | - | - | 205,611 | (102,805) |
| 365일이상 | 100.0% | 65,317 | (65,317) | 10.0% | - | - | 65,317 | (65,317) |
| 개별손상채권 | 100.0% | 4,303,468 | (4,318,456) | 21.7% | 1,686,734 | (366,699) | 5,990,203 | (4,685,155) |
| 합계 | 21,900,996 | (4,508,186) | 9,814,926 | (375,017) | 31,715,922 | (4,883,203) |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (5,883,019) | (23,027,237) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | (35,098) | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (5,918,117) | (23,027,237) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | (958,240) |
| 환입된 미사용 금액 | 1,034,914 | - |
| 당 3분기말 손실 충당금(전 3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (4,883,203) | (23,985,477) |
&cr(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다. 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 15,536,748 | - | 8,781,748 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (6,611,261) | - | - | - |
| 미수금 | 524,299 | - | 1,337,151 | - |
| 미수수익 | 1,283,041 | - | 698,004 | - |
| 장기대여금 | - | 2,198,026 | - | 2,198,026 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (2,198,026) | - | (2,198,026) |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | - | 18,357,768 | - |
| 장기금융상품 | - | 7,800 | - | 7,800 |
| 보증금 | - | 1,253,870 | - | 684,997 |
| 합계 | 11,921,415 | 1,261,670 | 29,174,672 | 692,797 |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (2,198,026) | (9,045,315) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (2,198,026) | (9,045,315) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (6,611,261) | (827,493) |
| 당 3분기말 손실 충당금(전 3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (8,809,287) | (9,872,808) |
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr&cr[페이퍼코리아(주)]&cr[통화선도계약]
| (기준일 : 2018년 9월 30일 ) | (단위 : 원) |
| 거래상대방 | 대상통화 | 금 액 | 계약환율 | 계 약 일 | 만 기 일 | 평가손익 | 대금수수방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없음.&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선 등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였습니다.&cr&cr 10. 연구개발활동&cr[페이퍼코리아(주)]&cr 생산기술 강화를 위하여 기술개발팀을 설치하여 신제품 개발, 공정개선, 생산 및 인쇄품질개선을 담당하고 있습니다.&cr&cr[나투라미디어(주)]&cr1. INKJET MEDIA 부분&cr1) 고해상도 출력소재 개발&cr2) 친환경 출력소재 개발&cr3) 점착 출력소재 개발&cr4) 레이저 및 염료승화형 출력소재 개발&cr&cr2. 전자소재 부분&cr1) DISPLAY용 보호필름&cr2) DISPLAY용 공정용 보호필름&cr&cr3. DECO FILM&cr1) 가전용 DECO 필름소재 &cr2) DECO 장식소재 개발&cr&cr4. 탄소응용 소재&cr1) 식품용 포장재 &cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 제66기 3분기 요약연결재무정보는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
| (1) 요약연결재무정보 |
| 페이퍼코리아(주)와 그 종속기업 |
(단위 : 원)
| 구분 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 09월 30일) | (2017년 12월 31일) | (2016년 12월 31일) | |
| [비유동자산] | 258,018,832,958 | 277,318,034,278 | 331,768,366,438 |
| 유형자산 | 237,503,587,379 | 254,230,802,393 | 307,354,897,176 |
| 무형자산 | 613,092,247 | 714,059,554 | 3,744,515,849 |
| 생물자산 | 326,899,999 | 371,899,999 | 667,100,000 |
| 기타비유동자산 | 19,575,253,333 | 22,001,272,332 | 20,001,853,413 |
| [유동자산] | 341,913,473,102 | 390,380,180,262 | 210,154,563,760 |
| 당좌자산 | 63,556,752,753 | 175,265,477,573 | 117,540,738,101 |
| 재고자산 | 278,356,720,349 | 215,114,702,689 | 92,613,825,659 |
| 자산총계 | 599,932,306,060 | 667,698,214,540 | 541,922,930,198 |
| 자본금 | 27,108,483,000 | 27,108,328,500 | 112,183,528,000 |
| 자본잉여금 | 95,546,048,860 | 95,168,873,421 | 64,751,505,033 |
| 자본조정 | (1,846,201,933) | (1,846,201,933) | (3,034,568,200) |
| 기타포괄손익누계액 | 55,982,329,276 | 57,678,936,348 | 57,786,553,452 |
| 이익잉여금 | (156,633,204,596) | (116,975,973,397) | (115,051,561,693) |
| 비지배지분 | 102,663,472 | 1,524,161,090 | 2,107,172,870 |
| 자본총계 | 20,260,118,079 | 62,658,124,029 | 118,742,629,462 |
| 비유동부채 | 267,152,745,095 | 275,145,040,279 | 75,948,410,133 |
| 유동부채 | 312,519,442,886 | 329,895,050,232 | 347,231,890,603 |
| 부채총계 | 579,672,187,981 | 605,040,090,511 | 423,180,300,736 |
| 자본부채총계 | 599,932,306,060 | 667,698,214,540 | 541,922,930,198 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| &cr | (2018년 01월 01일~&cr2018년 09월 30일) | (2017년 01월 01일~&cr2017년 12월 31일) | (2016년 01월 01일~&cr2016년 12월 31일) |
| 매출액 | 289,214,403,512 | 556,516,272,475 | 421,933,897,529 |
| 매출총이익 | 18,330,400,918 | 1,066,906,385 | 17,264,224,279 |
| 영업이익 | (3,243,015,648) | (34,186,361,642) | (22,334,214,599) |
| 계속영업순이익 | (35,042,834,498) | (102,967,841,736) | (37,131,140,692) |
| 당기순이익 | (35,042,834,498) | (102,967,841,736) | (37,095,277,015) |
| 지배주주지분 순이익 | (33,636,565,933) | (102,353,993,177) | (37,212,102,777) |
| 비지배주주지분 순이익 | (1,406,268,565) | (613,848,559) | 116,825,762 |
| 총포괄이익 | (36,623,075,242) | (102,478,496,330) | (43,475,635,421) |
| 기본주당이익 | (622) | (616) | (221) |
※ 제 66기 3분기 요약연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.&cr
연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 구분 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 회사명 | 페이퍼코리아(주)&cr나투라미디어(주)&cr(*2)페이퍼제이차(유)&cr(*2)아젤리아제일차(유)&cr(*3)(주)디오션시티퍼스트&cr(*3)(주)디오션시티투&cr(*3)(주)디오션시티쓰리&cr(*3)(주)디오션시티포&cr(*4)나투라페이퍼(주)&cr(*5)(주)디오션시티&cr(*6)NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 페이퍼코리아(주)&cr(*1)나투라개발(주)&cr나투라미디어(주)&cr(*2)페이퍼제이차(유)&cr(*3)(주)디오션시티퍼스트&cr(*3)(주)디오션시티투&cr(*3)(주)디오션시티쓰리&cr(*4)나투라페이퍼(주)&cr(*5)(주)디오션시티&cr(*6)NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 페이퍼코리아(주)&cr(*1)나투라개발(주)&cr나투라미디어(주)&cr(*2)페이퍼제이차(유)&cr(*3)(주)디오션시티퍼스트&cr(*3)(주)디오션시티투&cr(*3)(주)디오션시티쓰리 |
(*1) 당기 중 지배기업은 나투라개발(주)를 흡수합병하였습니다.&cr(*2) 매출채권의 유동화를 위한 회사입니다.&cr(*3) (주)디오션시티퍼스트는 2015년 7월 13일 주거용지(A2) 공동주택 신축사업 시행을 위해, (주)디오션시티투는 2015년 12월 17일 주거용지(A1) 공동주택 신축사업 시행을 위해 설립된 회사입니다. (주)디오션시티쓰리는 2016년 11월 08일 주거용지(A3) 공동주택 신축사업 시행을 위해 설립된 회사이며, (주)디오션시티포는 2018년 07월 23일 주거용지(A4) 공동주택 신축사업 시행을 위해 설립된 회사입니다.&cr(*4) 전기 중 전주페이퍼 청주공장 인수를 위하여 나투라페이퍼(주)를 설립하였습니다.&cr(*5) 전기 중 (주)디오션시티투의 부동산매매를 위하여 설립되었으며, 종속회사인 나투라개발(주)가 소유한 100% 지분을 2017년 중 취득하였습니다.&cr(*6) 나투라미디어 유럽법인을 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다.&cr
※ 제66기 3분기 요약재무정보는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
| (2) 요약재무정보 |
| 페이퍼코리아(주) |
(단위 : 원)
| 구분 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 09월 30일) | (2017년 12월 31일) | (2016년 12월 31일) | |
| [비유동자산] | 224,272,781,364 | 228,597,585,934 | 337,219,930,121 |
| 유형자산 | 149,399,562,596 | 136,133,130,435 | 271,044,568,629 |
| 무형자산 | 541,060,160 | 618,242,154 | 266,947,650 |
| 생물자산 | 326,899,999 | 371,899,999 | 667,100,000 |
| 기타비유동자산 | 74,005,258,609 | 91,474,313,346 | 65,241,313,842 |
| [유동자산] | 232,294,117,210 | 244,451,492,503 | 120,005,911,282 |
| 당좌자산 | 46,026,663,476 | 66,570,152,427 | 93,286,279,570 |
| 재고자산 | 186,267,453,734 | 177,881,340,076 | 26,719,631,712 |
| 자산총계 | 456,566,898,574 | 473,049,078,437 | 457,225,841,403 |
| 자본금 | 27,108,483,000 | 27,108,328,500 | 112,183,528,000 |
| 자본잉여금 | 95,455,572,313 | 95,454,419,834 | 65,037,051,446 |
| 자본조정 | 89,631,016 | 89,631,016 | (1,098,735,251) |
| 기타포괄손익누계액 | 56,012,446,906 | 56,012,446,906 | 56,089,946,380 |
| 이익잉여금 | (152,080,671,236) | (103,510,722,064) | (87,686,682,417) |
| 자본총계 | 26,585,461,999 | 75,154,104,192 | 144,525,108,158 |
| 비유동부채 | 212,811,669,861 | 187,200,704,797 | 28,743,374,992 |
| 유동부채 | 217,169,766,714 | 210,694,269,448 | 283,957,358,253 |
| 부채총계 | 429,981,436,575 | 397,894,974,245 | 312,700,733,245 |
| 자본부채총계 | 456,566,898,574 | 473,049,078,437 | 457,225,841,403 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| &cr | (2018년 01월 01일~&cr2018년 09월 30일) | (2017년 01월 01일~&cr2017년 12월 31일) | (2016년 01월 01일~&cr2016년 12월 31일) |
| 매출액 | 140,753,506,852 | 242,063,629,649 | 288,293,772,360 |
| 매출총이익 | 6,091,179,167 | (20,890,174,517) | 12,013,387,884 |
| 영업이익 | (6,168,441,643) | (42,915,944,537) | (15,283,454,373) |
| 당기순이익 | (48,542,572,915) | (115,772,529,621) | (32,617,548,039) |
| 총포괄이익 | (48,542,572,915) | (115,747,200,369) | (38,767,317,980) |
| 기본주당이익 | (898) | (697) | (193) |
※ 제 66기 3분기 요약재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_66_00134723_페이퍼코리아_1113.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 66 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 65 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기말 | 제 65 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 비유동자산 | 258,018,832,958 | 277,318,034,278 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 13,987,818 | 0 |
| 유형자산 | 237,503,587,379 | 254,230,802,393 |
| 투자부동산 | 3,696,149,286 | 0 |
| 무형자산 | 613,092,247 | 714,059,554 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | 879,345,044 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 7,310,210,676 | 7,831,572,590 |
| 비유동생물자산 | 326,899,999 | 371,899,999 |
| 기타비유동자산 | 447,272,237 | 278,000,000 |
| 이연법인세자산 | 7,228,288,272 | 13,891,699,742 |
| 유동자산 | 341,913,473,102 | 390,380,180,262 |
| 현금 및 현금성자산 | 17,358,861,506 | 23,110,489,340 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 36,428,545,107 | 120,514,899,265 |
| 재고자산 | 278,356,720,349 | 215,114,702,689 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 1,157,296,282 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 1,188,587,744 | 18,911,055,515 |
| 기타유동자산 | 7,011,326,124 | 12,729,033,453 |
| 계약자산 | 412,135,990 | 0 |
| 자산총계 | 599,932,306,060 | 667,698,214,540 |
| 자본 | ||
| 지배주주지분 | 20,157,454,607 | 61,133,962,939 |
| 자본금 | 27,108,483,000 | 27,108,328,500 |
| 자본잉여금 | 95,546,048,860 | 95,168,873,421 |
| 기타자본구성요소 | (1,846,201,933) | (1,846,201,933) |
| 기타포괄손익누계액 | 55,982,329,276 | 57,678,936,348 |
| 이익잉여금(결손금) | (156,633,204,596) | (116,975,973,397) |
| 비지배지분 | 102,663,472 | 1,524,161,090 |
| 자본총계 | 20,260,118,079 | 62,658,124,029 |
| 부채 | ||
| 비유동부채 | 267,152,745,095 | 275,145,040,279 |
| 장기차입금 | 246,575,392,406 | 250,181,419,360 |
| 비유동금융리스부채 | 0 | 252,373,278 |
| 퇴직급여부채 | 12,095,126,455 | 13,803,279,454 |
| 기타비유동금융부채 | 5,440,702,009 | 5,696,847,948 |
| 기타비유동부채 | 3,041,524,225 | 5,211,120,239 |
| 유동부채 | 312,519,442,886 | 329,895,050,232 |
| 매입채무 및 기타채무 | 58,579,045,387 | 164,570,462,876 |
| 유동성장기차입금 | 39,503,821,645 | 2,801,666,666 |
| 유동성사채 | 30,539,883,219 | 31,421,900,641 |
| 유동성금융리스부채 | 425,111,217 | 591,871,360 |
| 단기차입금 | 131,091,320,883 | 109,470,666,699 |
| 계약부채 | 51,708,695,752 | 0 |
| 당기법인세부채 | 270,701,391 | 444,503,386 |
| 기타유동금융부채 | 37,216,233 | 33,331,849 |
| 기타유동부채 | 363,647,159 | 20,560,646,755 |
| 부채총계 | 579,672,187,981 | 605,040,090,511 |
| 자본과부채총계 | 599,932,306,060 | 667,698,214,540 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기 | 제 65 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 64,403,049,825 | 289,214,403,512 | 154,183,445,854 | 426,940,603,916 |
| 매출원가 | 56,625,066,968 | 270,884,002,594 | 150,980,231,798 | 415,273,082,959 |
| 매출총이익 | 7,777,982,857 | 18,330,400,918 | 3,203,214,056 | 11,667,520,957 |
| 판매비와관리비 | 7,405,933,404 | 21,573,416,566 | 8,512,387,090 | 26,980,150,634 |
| 영업이익(손실) | 372,049,453 | (3,243,015,648) | (5,309,173,034) | (15,312,629,677) |
| 기타이익 | 748,675,658 | 2,598,936,381 | 374,037,478 | 3,133,267,468 |
| 기타손실 | 2,416,093,131 | 7,361,306,201 | 981,163,915 | 5,110,582,817 |
| 금융수익 | 2,334,876,528 | 2,940,298,756 | 1,054,880,292 | 1,375,903,248 |
| 금융원가 | 7,067,676,261 | 20,473,388,397 | 7,683,651,894 | 14,647,284,388 |
| 법인세비용차감전순손익 | (6,028,167,753) | (25,538,475,109) | (12,545,071,073) | (30,561,326,166) |
| 법인세비용(수익) | 2,597,219,419 | 9,504,359,389 | (2,261,245,434) | (5,247,512,516) |
| 계속영업순이익 | (8,625,387,172) | (35,042,834,498) | (10,283,825,639) | (25,313,813,650) |
| 당기순이익 | (8,625,387,172) | (35,042,834,498) | (10,283,825,639) | (25,313,813,650) |
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,465,365,879) | (33,636,565,933) | (10,201,495,621) | (25,163,113,332) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (160,021,293) | (1,406,268,565) | (82,330,018) | (150,700,318) |
| 기타포괄손익 | 0 | (1,580,240,744) | 0 | (77,499,474) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | (1,580,240,744) | 0 | (77,499,474) |
| 자산재평가손익 | 0 | (1,580,240,744) | 0 | (77,499,474) |
| 총포괄손익 | (8,625,387,172) | (36,623,075,242) | (10,283,825,639) | (25,391,313,124) |
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업주주지분 | (8,465,365,879) | (35,216,806,677) | (10,201,495,621) | (25,240,612,806) |
| 비지배주주지분 | (160,021,293) | (1,406,268,565) | (82,330,018) | (150,700,318) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (622) | (55) | (120) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (622) | (55) | (120) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 112,183,528,000 | 64,751,505,033 | (3,034,568,200) | 57,786,553,452 | (115,051,561,693) | 116,635,456,592 | 2,107,172,870 | 118,742,629,462 |
| 회계정책변경의 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후금액 | 112,183,528,000 | 64,750,505,033 | (3,034,568,200) | 57,786,553,452 | (115,051,561,693) | 116,635,456,592 | 2,107,172,870 | 118,742,629,462 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (25,163,113,332) | (25,163,113,332) | (150,700,318) | (25,313,813,650) |
| 토지의 재평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 변동 | 0 | 934 | 0 | 0 | 0 | 934 | 0 | 934 |
| 지분의 발행 | 500 | 46 | 0 | 0 | 0 | 546 | 0 | 546 |
| 무상감자 | (100,965,175,500) | 100,965,175,500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속회사 합병으로 인한 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 198,198,000 | 0 | 0 | 0 | 198,198,000 | 0 | 198,198,000 |
| 재평가차액 등의 변동 | 0 | 0 | 0 | (77,499,474) | 77,499,474 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 11,218,353,000 | 165,913,879,513 | (3,034,568,200) | 57,709,053,978 | (140,137,175,551) | 91,670,542,740 | 1,956,472,552 | 93,627,015,292 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 27,108,328,500 | 95,168,873,421 | (1,846,201,933) | 57,678,936,348 | (116,975,973,397) | 61,133,962,939 | 1,524,161,090 | 62,658,124,029 |
| 회계정책변경의 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,984,327,225) | (5,984,327,225) | (15,229,053) | (5,999,556,278) |
| 수정후금액 | 27,108,328,500 | 95,168,873,421 | (1,846,201,933) | 57,678,936,348 | (122,960,300,622) | 55,149,635,714 | 1,508,932,037 | 56,658,567,751 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (33,636,565,933) | (33,636,565,933) | (1,406,268,565) | (35,042,834,498) |
| 토지의 재평가이익 | 0 | 0 | 0 | (1,580,240,744) | 0 | (1,580,240,744) | 0 | (1,580,240,744) |
| 전환권대가 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 154,500 | 1,152,479 | 0 | 0 | 0 | 1,306,979 | 0 | 1,306,979 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속회사 합병으로 인한 변동 | 0 | 376,022,960 | 0 | (116,366,328) | (36,338,041) | 223,318,591 | 0 | 223,318,591 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 재평가차액 등의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 27,108,483,000 | 95,546,048,860 | (1,846,201,933) | 55,982,329,276 | (156,633,204,596) | 20,157,454,607 | 102,663,472 | 20,260,118,079 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기 | 제 65 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (37,358,372,715) | 60,135,668,143 |
| 영업에서 사용된 현금 | (20,407,393,851) | 69,529,405,096 |
| 당기순이익(손실) | (35,042,834,498) | (25,313,813,650) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 39,114,995,536 | 22,601,991,365 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (24,479,554,889) | 72,241,227,381 |
| 이자수취(영업) | 489,030,793 | 324,790,817 |
| 배당금수취(영업) | 2,480,248,438 | 888,263,044 |
| 법인세납부(환급) | (713,188,502) | (677,447,075) |
| 이자지급(영업) | (19,207,069,593) | (9,929,343,739) |
| 투자활동현금흐름 | (19,125,533,798) | (33,829,737,615) |
| 대여금 및 수취채권의 처분 | 26,814,922 | 1,911,075,430 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 252,386,212 | 268,965,519 |
| 장기금융상품의 처분 | 52,370,634 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 30,652,143,156 | 131,275,546,555 |
| 유형자산의 처분 | (2,151,287,471) | (31,024,200) |
| 생물자산의 처분 | 13,580,000 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 189,335,503 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 4,535,503,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 986,887,282 | 120,000,000 |
| 대여금 및 수취채권의 취득 | 0 | (15,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (76,650,510) | (77,793,496) |
| 단기금융상품의 취득 | (14,086,971,667) | (111,189,360,791) |
| 유형자산의 취득 | (37,378,868,533) | (55,942,266,632) |
| 무형자산의 취득 | (36,073,818) | 0 |
| 매각예정자산의 취득 | (3,527,150) | 0 |
| 보증금의 증가 | (2,101,175,358) | (149,880,000) |
| 재무활동현금흐름 | 50,732,278,679 | 14,693,765,255 |
| 장기차입금의 증가 | 43,980,866,760 | 22,931,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 44,135,779,223 | 74,119,761,775 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 1,300,890 | 527 |
| 사채의 발행 | 0 | 31,000,000,000 |
| 유동성장기부채의 증가 | 4,000,000,000 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (13,600,000,000) | (11,560,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (23,777,748,107) | (42,919,230,416) |
| 유동성사채의 상환 | (1,477,120,000) | (28,046,147,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (2,111,666,666) | (30,311,649,994) |
| 유동성금융리스부채의 상환 | (419,133,421) | (519,969,637) |
| 현금의 증가(감소) | (5,751,627,834) | 40,999,695,783 |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 23,110,489,340 | 14,346,372,161 |
| 당기말의 현금 및 현금성자산 | 17,358,861,506 | 55,346,067,944 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 66기 3분기 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 65기 2017년 12월 31일 현재 |
| 페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr 페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다.&cr&cr 지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 27,108,483천원입니다. &cr&cr 당 3분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 34.2%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.&cr&cr(2) 당 3분기말 현재 연결대상 종속기업&cr1) 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 사업 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 66(당) 3분기 | 제 65(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주)(*1) | 한국 | 12월 | - | 100 | 플랜트 |
| 나투라미디어(주) | 한국 | 12월 | 87.75 | 86.01 | 특수용지 |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*2) | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 특수용지 |
| 나투라페이퍼(주)(*3) | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 신문용지 |
| (주)디오션시티퍼스트 | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 부동산분양 및 개발 |
| (주)디오션시티투 | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 부동산분양 및 개발 |
| (주)디오션시티쓰리 | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 부동산분양 및 개발 |
| (주)디오션시티포(*4) | 한국 | 12월 | 100 | - | 부동산분양 및 개발 |
| (주)디오션시티(*5) | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 부동산분양 및 개발 |
| 아젤리아제일차유한회사(*6) | 한국 | 12월 | - | - | - |
| 페이퍼제이차유한회사(*6) | 한국 | 12월 | - | - | - |
(*1) 당기 중 지배기업은 (주)나투라개발을 흡수합병하였습니다.&cr(*2) 전기 중 나투라미디어 유럽법인을 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다.&cr(*3) 전기 중 전주페이퍼 청원공장 인수를 위하여 나투라페이퍼(주)를 설립하였습니다.&cr(*4) 당기 중 부동산분양 및 개발을 위해 ㈜디오션시티포를 설립하였습니다.&cr(*5) 전기 중 (주)디오션시티투의 부동산매매를 위하여 설립하였습니다.&cr(*6) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.&cr&cr2) 종속기업 주요 재무 현황&cr① 제 66(당) 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 3분기 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주) | - | - | - | 5,098,139 | (2,513,662) |
| 나투라미디어(주) | 36,679,137 | 38,287,153 | (1,608,016) | 26,276,853 | (11,484,216) |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 902,766 | 765,210 | 137,555 | - | - |
| 나투라페이퍼(주) | 101,746,236 | 58,291,977 | 43,454,258 | 52,274,708 | 1,506,716 |
| 아젤리아제일차유한회사 | 35,324,114 | 35,324,223 | (109) | - | (110) |
| (주)디오션시티퍼스트 | 15,791,222 | 951,939 | 14,839,283 | 77,609,799 | 3,912,704 |
| (주)디오션시티투 | 48,839,093 | 48,331,285 | 507,808 | 42,771,891 | 327,963 |
| (주)디오션시티쓰리 | 51,160,259 | 45,455,070 | 5,705,188 | - | (1,170,386) |
| (주)디오션시티포 | 366,804 | 159,600 | 207,204 | - | (92,796) |
| (주)디오션시티 | 20,280 | 136 | 20,143 | - | (71,422) |
&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주) | 25,021,775 | 18,813,385 | 6,208,390 | 30,042,485 | 1,989,672 |
| 나투라미디어(주) | 46,673,589 | 36,673,021 | 10,000,568 | 38,776,654 | (5,012,961) |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 902,871 | 765,210 | 137,661 | 1,645,886 | 6,143 |
| 나투라페이퍼(주) | 92,549,731 | 50,596,706 | 41,953,025 | 11,080,876 | 1,740,836 |
| (주)디오션시티퍼스트 | 83,678,448 | 72,753,261 | 10,925,187 | 178,841,931 | (4,780,138) |
| (주)디오션시티투 | 33,557,253 | 31,217,267 | 2,339,986 | 87,033,772 | (956,343) |
| (주)디오션시티쓰리 | 29,806,215 | 22,098,595 | 7,707,620 | - | (1,207,762) |
| (주)디오션시티 | 105,922 | 14,357 | 91,565 | 115,000 | 41,565 |
&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr 연결실체는 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr⑤ 기준서 제1109호 '금융상품'&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.&cr&cr⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr① 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr3. 회계정책&cr&cr 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr(1) 법인세비용&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr(2) 금융자산&cr
① 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 측정&cr 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융수익/비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용'으로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익/비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr③ 손상&cr 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 17 참조).&cr&cr(3) 수익인식&cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr① 수행의무의 식별&cr 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 적용시 고객에 대한 제품판매계약에서 재화의 판매라는 단일의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매에 대해서는 고객의 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr 연결실체는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산분양으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결실체는 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 수익을 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 판단하고 있습니다.&cr
한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr4. 영업부문&cr&cr 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr&cr 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매&cr② 플랜트: 플랜트 유지보수&cr③ 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업&cr④ 부동산분양 : 부동산 분양 및 개발 &cr&cr(1) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 계속영업당기순이익(손실) | 자산총액 | 부채총액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지 | 193,028,214 | 196,160,484 | (47,035,857) | (31,335,388) | 558,313,134 | 565,598,809 | 488,273,414 | 448,491,680 |
| 플랜트 | 5,098,139 | 26,581,346 | (2,513,662) | 2,861,850 | - | 25,021,775 | - | 18,813,385 |
| 특수용지 | 26,276,853 | 28,928,476 | (11,484,216) | (1,230,686) | 37,581,903 | 47,576,460 | 39,052,364 | 37,438,232 |
| 부동산분양 | 120,381,690 | 195,389,361 | 2,906,064 | (2,474,559) | 116,177,658 | 147,146,076 | 94,898,030 | 126,083,479 |
| 연결제거 | (55,570,492) | (20,119,062) | 23,084,837 | 6,864,969 | (112,140,388) | (117,644,906) | (42,551,620) | (25,786,685) |
| 합 계 | 289,214,404 | 426,940,604 | (35,042,834) | (25,313,814) | 599,932,306 | 667,698,215 | 579,672,188 | 605,040,091 |
&cr(2) 주요 고객에 대한 의존도&cr 당 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.&cr&cr5. 공정가치&cr(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,157,296 | 1,157,296 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 879,345 | 879,345 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,126,301 | 1,126,301 |
| 소 계 | 2,036,641 | 2,036,641 | 1,126,301 | 1,126,301 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금성자산 | 17,358,862 | 17,358,862 | 23,110,489 | 23,110,489 |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,442,533 | 36,442,533 | 120,514,899 | 120,514,899 |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | 1,188,588 | 18,911,056 | 18,911,056 |
| 장기금융상품 | 137,601 | 137,601 | 113,950 | 113,950 |
| 보증금 | 7,172,610 | 7,172,610 | 6,591,322 | 6,591,322 |
| 소 계 | 62,300,193 | 62,300,193 | 169,241,716 | 169,241,716 |
| 합 계 | 64,336,834 | 64,336,834 | 170,368,017 | 170,368,017 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 58,579,045 | 58,579,045 | 164,570,463 | 164,570,463 |
| 단기차입금 | 131,091,321 | 131,091,321 | 109,470,667 | 109,470,667 |
| 장기차입금 | 286,079,214 | 286,079,214 | 252,983,086 | 252,983,086 |
| 사채 | 30,539,883 | 30,539,883 | 31,421,901 | 31,421,901 |
| 금융리스부채 | 425,111 | 425,111 | 844,245 | 844,245 |
| 기타금융부채 | 5,477,918 | 5,477,918 | 5,730,180 | 5,730,180 |
| 금융부채 합계 | 512,192,493 | 512,192,493 | 565,020,542 | 565,020,542 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr 당 3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,157,296 | - | 1,157,296 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 879,345 | 879,345 |
&cr6. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 17,358,862 | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,442,533 | - | - | - |
| 단기금융상품(*1) | 1,188,588 | 1,157,296 | - | - |
| 장기금융상품(*2) | 137,601 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 879,345 | - |
| 보증금 | 7,172,610 | - | - | - |
| 유동성사채 | - | - | - | 30,539,883 |
| 단기차입금 | - | - | - | 131,091,321 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | - | - | - | 286,079,214 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 58,579,045 |
| 금융리스부채 | - | - | - | 425,111 |
| 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) | - | - | - | 5,477,918 |
| 범주별 계 | 62,300,193 | 1,157,296 | 879,345 | 512,192,493 |
(*1) 당 3분기말 현재 단기금융상품 2,345,884천원은 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어있습니다.&cr(*2) 당 3분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 9,300천원은 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 23,110,489 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 120,514,899 | - | - |
| 단기금융상품(*1) | 18,911,056 | - | - |
| 장기금융상품(*2) | 113,950 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,126,301 | - |
| 보증금 | 6,591,322 | - | - |
| 유동성사채 | - | - | 31,421,901 |
| 단기차입금 | - | - | 109,470,667 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | - | - | 252,983,086 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 164,570,463 |
| 금융리스부채 | - | - | 844,245 |
| 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) | - | - | 5,730,180 |
| 범주별 계 | 169,241,716 | 1,126,301 | 565,020,542 |
(*1) 전기말 현재 단기금융상품 18,901,056천원은 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어있습니다.&cr(*2) 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 9,300천원은 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 442,417 | 12,204 | - | - |
| 배당금수익 | - | 2,478,488 | 1,760 | - |
| 처분이익 | - | 5,430 | - | - |
| 손상환입(*) | 543,654 | - | - | - |
| 손상차손(*) | (568,094) | - | - | - |
| 이자비용 | (28,113) | - | - | (20,352,126) |
| 처분손실 | (629) | - | - | (151,388) |
(*) 상각후원가측정 금융자산의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비 및 기타엽업외비용에 계상하였습니다.&cr&cr② 제 65(전) 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 468,030 | - | - |
| 배당금수익 | - | 888,263 | - |
| 금융보증수익 | - | - | 19,610 |
| 이자비용 | - | - | (9,977,772) |
| 처분손실 | (414) | - | (4,522,354) |
| 손상차손(*) | (1,785,733) | (146,745) | - |
(*) 대여금 및 수취채권의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.&cr&cr7. 금융자산&cr&cr 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석20을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr① 당기손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,157,296 | 543,287 |
| 단기금융상품(*1) | 1,157,296 | 543,287 |
| 비유동 | - | 246,957 |
| 출자금(*2) | - | 246,957 |
(*1) 전기에는 대여금 및 수취채권으로 분류되었음.&cr(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr&cr② 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 2,478,488 | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) | 17,633 | - |
| 합계 | 2,496,122 | - |
(*) 당 3분기에는 건설공제조합출자금, 대한설비건설공제조합, 건축공사출자금, 한국전기공사를 매각하여 공정가치 평가차익을 실현하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 252,386천원이며, 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 5,430천원입니다.&cr&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목(*) | 879,345 | 879,344 |
| (주)매일방송 | 528,447 | 528,447 |
| 한국전화번호부 | 1 | 1 |
| (주)해솔에어텍 주식 | 101,582 | 101,582 |
| (주)해솔에어텍 우선주 | 169,304 | 169,304 |
| 옥산레저주식회사 | 1 | - |
| 에코글라스 | 80,010 | 80,010 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr&cr 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr&cr① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 40,098,176 | 121,376,011 |
| 손실충당금 | (5,975,234) | (6,322,597) |
| 합계 | 34,122,942 | 115,053,414 |
&cr 연결실체는 당 3분기중 6,832,044천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.&cr&cr② 기타상각후원가 측정금융자산내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 1,907,756 | - | 1,934,571 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (630,475) | - | (62,381) | - |
| 미수금 | 885,587 | - | 3,423,652 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (394,881) | - | (394,881) | - |
| 미수수익 | 551,604 | - | 560,523 | - |
| 장기대여금 | - | 2,198,026 | - | 2,198,026 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (2,198,026) | - | (2,198,026) |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | - | 18,911,056 | - |
| 장기금융상품 | - | 137,601 | - | 113,950 |
| 보증금 | - | 7,172,610 | - | 6,591,322 |
| 합계 | 3,508,179 | 7,310,211 | 24,372,540 | 6,705,272 |
&cr③ 손상&cr&cr 매출채권, 기타 상각후 원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 17를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr8. 계약자산과 계약부채&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 20을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 66(당)기 기초 |
| --- | --- | --- |
| 분양미수금 | 412,136 | 130,473 |
| 미청구공사 | - | 30,800,088 |
| 계약자산 | 412,136 | 30,930,561 |
| 선수금 | 7,608,337 | 16,501,653 |
| 선수수익 | - | 438,528 |
| 초과청구공사(분양선수금) | 44,100,359 | 15,472,768 |
| 계약부채 | 51,708,696 | 32,412,949 |
&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr 계약자산은 공사의 진행에 따라 증가하였습니다.&cr 계약부채의 유의적인 변동은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 16,501,653 | 16,654,221 | (25,547,537) | 7,608,337 |
| 선수수익 | 438,528 | - | (438,528) | - |
| 초과청구공사(분양선수금)(*) | 15,472,768 | 44,100,359 | (15,472,768) | 44,100,359 |
(*) 전기에서 이월된 초과청구공사와 관련하여 당기에 수익인식한 금액은 15,473백만원이며, 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 초과청구공사에 배분된 거래가격의 합계는 44,100백만원입니다. 상기금액은 잔여공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.&cr&cr&cr9. 유형자산 및 투자부동산&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 54,570,852 | 52,887,564 | 4,609,683 | 136,302,784 | 2,956,018 | 4,237,447 | 255,564,349 |
| 감가상각누계액 | - | (3,422,291) | (119,254) | (11,730,799) | (2,117,170) | - | (17,389,515) |
| 손상누계액 | - | - | - | (671,246) | - | - | (671,246) |
| 장부금액 | 54,570,852 | 49,465,273 | 4,490,429 | 123,900,739 | 838,848 | 4,237,447 | 237,503,587 |
&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 81,255,151 | 29,825,773 | 991,183 | 71,629,306 | 3,549,481 | 87,692,684 | 274,943,578 |
| 감가상각누계액 | - | (3,180,150) | (63,186) | (14,372,107) | (3,097,333) | - | (20,712,776) |
| 장부금액 | 81,255,151 | 26,645,623 | 927,997 | 57,257,199 | 452,148 | 87,692,684 | 254,230,802 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 81,255,151 | 26,645,623 | 927,997 | 57,257,199 | 452,147 | 87,692,684 | 254,230,802 |
| 취득 및 자본적지출 | 17,636 | - | - | 333,520 | 280,028 | 19,378,267 | 20,009,450 |
| 대체 | (17,659,711) | 26,845,840 | 3,675,161 | 71,999,165 | 293,128 | (102,833,504) | (17,679,921) |
| 매각예정자산대체 | (3,682,114) | (736,916) | - | - | - | - | (4,419,031) |
| 투자부동산대체 | (2,073,109) | (1,634,188) | (613) | - | - | - | (3,707,910) |
| 재평가로인한 순감소 | (3,037,110) | - | - | - | - | - | (3,037,110) |
| 손상 | (35,155) | (239,029) | - | (671,246) | - | - | (945,430) |
| 처분액 | (214,736) | - | - | (258,152) | (14,130) | - | (487,018) |
| 감가상각비 | - | (1,416,056) | (112,116) | (4,759,748) | (172,325) | - | (6,460,245) |
| 기말 장부가액 | 54,570,852 | 49,465,273 | 4,490,429 | 123,900,739 | 838,848 | 4,237,447 | 237,503,587 |
&cr② 제 65(전)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 197,811,558 | 11,072,094 | 1,008,411 | 87,700,927 | 265,311 | 9,496,597 | 307,354,897 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 79,940 | 84,497 | 55,964,362 | 56,128,799 |
| 대체 | (9,775) | - | - | - | - | - | (9,775) |
| 처분액 | (124,411) | (906,007) | (32,339) | (166,997) | (1) | - | (1,229,755) |
| 감가상각비 | - | (5,260,465) | (730,754) | (3,977,027) | (95,924) | - | (10,064,170) |
| 기말 장부가액 | 197,677,372 | 4,905,621 | 245,319 | 83,636,843 | 253,883 | 65,460,959 | 352,179,996 |
&cr(3) 토지재평가&cr 연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 두곳의 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2014년 12월 16일 및 2014년 12월 31일 이었습니다. 전기말 장부금액은 81,255,151천원 입니다. 당 3분기말 현재 토지의 대체 및 처분을 제외하고 토지의 공정가치는 전기말 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.&cr&cr(4) 투자부동산 &cr① 당 3분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,073,109 | - | 2,073,109 |
| 건물 | 2,787,782 | (1,164,744) | 1,623,038 |
| 구축물 | 56,660 | (56,658) | 2 |
| 합계 | 4,917,551 | (1,221,402) | 3,696,149 |
&cr② 당 3분기와 전 3분기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | - | 643,019 |
| 대체로인한 취득 | 3,707,910 | - |
| 대체 | - | (643,019) |
| 감가상각비 | (11,761) | - |
| 기말장부가액 | 3,696,149 | - |
&cr(5) 매각예정자산&cr 당 3분기중 매각예정자산 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | - | - | - |
| 대체로인한 취득 | 3,682,114 | 736,916 | 4,419,031 |
| 취득 | 3,527 | - | 3,527 |
| 매각 | (3,685,641) | (736,916) | (4,422,558) |
| 기말장부가액 | - | - | - |
&cr&cr10. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 수입자금 | 9.71 | 10,517,630 | 10,395,098 |
| 수출입은행 | 무역금융 | 8.86 | - | 500,000 |
| 수출입은행 | 포괄수출금융 | 7.18 | 2,830,000 | 3,107,140 |
| 우리은행 | 무역금융 | 8.21 | 4,849,000 | 4,849,000 |
| 우리은행 | 운전일반자금외 | 7.68 | 958,000 | 1,128,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 4.86 | 1,088,000 | 1,215,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.17 | 11,343,000 | 11,343,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 4.20~4.28 | 3,300,000 | 3,950,000 |
| 배익준 | 운전자금 | 8.00 | - | 1,500,000 |
| 유앤아이대부 | 운전자금 | 7.00~9.00 | 75,000,000 | 40,000,000 |
| 삼호저축은행 | 일반대출 | 10.00 | 580,000 | 850,000 |
| 농협 | 무역금융 | 4.28~8.50 | 2,393,000 | 2,704,000 |
| 전북은행 | 운영자금대출외 | 3.99~4.36 | - | 3,250,000 |
| 우리은행 외(*) | 할인어음 | 5.50 | 6,832,044 | 12,074,237 |
| Usance L/C | LIBOR+1.2~1.3 | 11,400,647 | 12,605,192 | |
| 합 계 | 131,091,321 | 109,470,667 |
(*) 연결실체는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당 3분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 106회 신주인수권 부사채(*) | 2016-01-21 | 2021-01-21 | 1.00 | 27,347 | 485,638 |
| 제 107회 사모사채 | 2017-05-02 | 2018-05-02 | - | - | 1,000,000 |
| 제 108회 전환사채(*) | 2017-09-29 | 2024-09-29 | 4.60 | 30,512,536 | 29,936,263 |
| 합계 | 30,539,883 | 31,421,901 | |||
| 유동성대체액 | (30,539,883) | (31,421,901) | |||
| 차감계 | - | - |
(*) 연결실체는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 106회 신주인수권 부사채 | 2016-01-21 | 2021-01-21 | 2016-02-21 ~ 2020-12-21 | 4,210 | 27,106 | 504,226 |
| 사채상환할증금 | 4,476 | 83,269 | ||||
| 사채할인발행차금 | (283) | (6,816) | ||||
| 신주인수권조정 | (3,952) | (95,042) | ||||
| 합 계 | 27,347 | 485,637 |
제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr&cr 한편, 연결실체는 당기 중 케이비투자증권(주)와 제106회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 관리계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 재무비율 유지 | 최근보고서상(별도재무제표) 부채비율 400%이하 유지 |
| 담보권설정제한 | 사채발행이후 담보권설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상(별도재무제표) 자기자본의 100%이하 |
| 자산처분제한 | 하나의 회계년도기간 중 총액 1,000억원의 자산처분제한(단, 본사채보다 선순위 채무상환금액은 차감) 단, 일반적인 금융자산이나 재고자산의 처분은 제외 |
| 이행상황보고서제출 | 사업보고서 및 반기검토보고서 제출일로부터 90일이내 |
연결실체의 제 106회 신주인수권부사채는 2017년 7월 21일 조기상환 청구되었으나, 사채 원리금 미지급으로 인해 기한이익 상실의 사유가 발생하였고, 7월 25일 조기상환 청구 원리금 28,552,271천원에 대하여 상환하였습니다. 이후에도 상환청구권요청에 의해 연결실체는 원리금을 상환하고 있으며, 당 3분기말 현재 27,106천원의 사채가 미청구 되었습니다.&cr&cr제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.
| 행사가격 조정시기 | 조정가격 |
|---|---|
| 발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다 | Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) |
한편, 당 3분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |
|---|---|
| 구 분 | 제106회 신주인수권부사채 |
| --- | --- |
| 기초 | 6,625,228 |
| 행사 | 309 |
| 행사비율의 변동으로인한 조정 | (619) |
| 기말 미전환 잔여주식수 | 6,624,918 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 108회 전환사채 | 2017-09-29 | 2024-09-29 | 2018-09-29 ~ 2024-08-29 | 1,722 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 6,432,810 | 6,432,810 | ||||
| 전환권조정 | (5,920,274) | (6,496,547) | ||||
| 합 계 | 30,512,536 | 29,936,263 |
제108회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 121.4427%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 3개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr&cr 제 108회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.
| 행사가격 조정시기 | 조정가격 |
|---|---|
| 발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다 | Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) |
한편, 당 3분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 없습니다.&cr
(5) 당 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.71 | 4,800,000 | 6,600,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 7.20~7.31 | 46,800,000 | 37,440,000 |
| 전주페이퍼 | 일반자금대출 | 3.67 | 14,600,000 | 29,600,000 |
| KEB하나은행(*) | 일반자금대출 | 3.67 | 15,000,000 | - |
| 한국투자증권 | 담보대출 | 4.00 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 유앤아이대부 | 담보대출 | 8.00 | 47,000,000 | 47,000,000 |
| 미래에셋외 | 자산유동화증권 | 5.00 | 35,000,000 | - |
| 디오션시티제일차 유한회사 | PF대출(TR A) | 4.00 | 12,000,000 | 10,000,000 |
| 디오션시티제이차 유한회사 | PF대출(TR A) | 4.00 | 12,000,000 | 10,000,000 |
| 유앤아이대부 | 담보대출 | 6.50 | 7,000,000 | 20,200,000 |
| 유앤아이대부 | 일반자금대출 | 4.75~7.75 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 4.84 | 2,580,000 | 2,850,000 |
| 전북은행 | 운전자금 | 8.65 | - | 41,667 |
| 전북은행 | 운전자금 | 4.20 | - | 400,000 |
| 합 계 | 286,780,000 | 254,131,667 | ||
| 현재가치할인차금 | (700,786) | (1,148,581) | ||
| 유동성장기차입금 | (39,503,822) | (2,801,667) | ||
| 차감계 | 246,575,392 | 250,181,419 |
(*) 당기중 전주페이퍼의 차입금 15,000,000천원이 KEB하나은행으로 양도되었습니다.&cr
한편, 위의 자산유동화증권관련 장기차입금은 향후 신문용지 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금이며 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다
| 대상채권 | 신탁기간 |
|---|---|
| 국내 매출채권 (조선일보,동아일보) |
2018.04.13(신탁개시일) ~ 2021. 04. 13(신탁종료일)&cr유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료&cr신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장 |
(6) 당 3분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상 환 연 도 | 사채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일 | 31,582 | 39,593,333 | 39,624,916 |
| 2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일 | - | 125,620,000 | 125,620,000 |
| 2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일 | - | 121,566,667 | 121,566,667 |
| 2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일 | - | - | - |
| 2022년 10월 1일 ~ | 36,432,810 | - | 36,432,810 |
| 합 계 | 36,464,392 | 286,780,000 | 323,244,392 |
(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr
11. 금융리스부채&cr 당 3분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래&cr 최소리스료 | 이자 | 최소리스료의&cr 현재가치 | 미래&cr 최소리스료 | 이자 | 최소리스료의&cr 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 437,922 | (12,811) | 425,111 | 631,231 | (39,360) | 591,871 |
| 1~5년 | - | - | - | 259,014 | (6,641) | 252,373 |
| 합계 | 437,922 | (12,811) | 425,111 | 890,245 | (46,001) | 844,244 |
&cr&cr12. 담보제공자산&cr(1) 당 3분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치,&cr투자부동산 | 48,000,000 | 담보부대출 | 40,000,000 | 유앤아이대부 |
| 3,600,000 | 일반자금대출 | 2,580,000 | KEB하나은행 | |
| 1,200,000 | 일반자금대출 | 580,000 | 삼호저축은행 | |
| 26,800,000 | 일반자금대출 | 14,643,000 | 한국산업은행 | |
| 14,600,000 | 일반자금대출 | 14,600,000 | 전주페이퍼 | |
| 15,000,000 | 일반자금대출 | 15,000,000 | KEB하나은행 | |
| 용지 | 60,000,000 | 담보부대출 | 50,000,000 | 한국투자증권 |
| 56,400,000 | 담보부대출 | 47,000,000 | 유앤아이대부 | |
| 25,500,000 | Usance | USD 6,479,792 | 한국산업은행 | |
| 18,000,000 | 시설자금대출 | 4,800,000 | ||
| 60,000,000 | 시설자금대출 | 46,800,000 | ||
| 12,344,000 | 일반자금대출,무역금융 | 4,849,000 | 우리은행 | |
| Usance | USD 1,019,816 | |||
| USD 11,647,905 | 수입자금대출 | USD 9,452,351 | 수출입은행 | |
| 종속기업투자주식(*1) | - | |||
| 토지, 건물 및 기계장치 | 7,000,000 | |||
| 재고자산 및 수입목적물 양도담보 | USD 19,500,000 | |||
| 4,225,000 | 수출성장자금대출 | 2,830,000 | ||
| 종속기업투자주식(*2) | 20,400,000 | 단기차입금 | 30,000,000 | 유앤아이대부 |
| 종속기업투자주식(*3) | 16,000,000 | 선수금 | USD 5,605,640 | MAYAR |
(*1) 당 3분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어㈜ 주식 1,284,442주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr(*2) 당 3분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼㈜ 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다&cr(*3) 당 3분기말 당사가 보유한 종속기업 지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 800,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr&cr(2) 당 3분기말 현재 연결실체의차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공액 | 여신금액 | 근질권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)디오션시티퍼스트 주식담보&cr (4,384,315주)(*1) | 10,978,801 | - | ㈜대우건설 |
| (주)디오션시티투 주식담보&cr (1,273,814주)(*2) | 6,369,074 | 23,910,488 | 공동순위 : 디오션시티제일차유한회사&cr 공동순위 : 디오션시티제이차유한회사 |
| (주)디오션시티쓰리 주식담보&cr (1,788,361주)(*3) | 8,941,806 | 6,949,381 | 1순위 : 유앤아이대부 유한회사 |
(*1) 수분양자 대출원리금 지급보증 및 공사비 지급채무에대한 담보가 설정되어있으며, 근질권자에 대한 근질권설정액은 (주)대우건설 545,160,034천원입니다&cr(*2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 41,600,000천원입니다.&cr(*3) 근질권자에 대한 근질권설정액은 130,000,000천원입니다.&cr&cr&cr13. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,803,026 | 16,881,292 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,707,900) | (3,078,013) |
| 재무상태표상 퇴직급여 채무 | 12,095,126 | 13,803,279 |
(2) 당 3분기와 전 3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 16,881,292 | 15,901,857 |
| 퇴직급여전입액 : | 1,383,078 | 1,587,808 |
| 당기근무원가 | 1,065,034 | 1,296,426 |
| 이자원가 | 318,044 | 291,382 |
| 재측정요소: | - | - |
| 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 | - | - |
| 인구통계학적 가정변동에서 발생하는 효과 | - | - |
| 경험에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 급여지급액 | (3,461,344) | (487,837) |
| 기타증가 | - | 44,162 |
| 기말잔액 | 14,803,026 | 17,045,990 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr(3) 당 3분기와 전 3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,078,013 | 66,350 |
| 급여지급액 | (370,113) | (5,793) |
| 기말잔액 | 2,707,900 | 60,557 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | 2,657,756 | 3,022,674 |
| 국민연금전환금 | 50,144 | 55,339 |
&cr(5) 당 3분기와 전 3분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,065,034 | 1,296,426 |
| 이자원가 | 318,044 | 291,382 |
| 합계 | 1,383,078 | 1,587,808 |
&cr(6) 보험수리적가정 확인&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.86%~3.13% | 2.86%~3.13% |
| 미래임금인상률 | 1.00%~4.00% | 1.00%~4.00% |
&cr
14. 충당부채&cr&cr(1) 당 3분기와 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 충당부채 | 2,554,320 | 4,751,971 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,751,971 | 9,073,670 |
| 사용액 | (1,909,540) | (2,670,505) |
| 전입액(환입액) | (288,112) | (380,939) |
| 기말금액 | 2,554,320 | 6,022,226 |
충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.&cr&cr
15. 납입자본&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,800,000,000주 | 1,800,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 54,216,966주 | 54,216,657주 |
| 자본금 | 27,108,483,000원 | 27,108,328,500원 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 54,216,657 | (175,551) | 54,041,106 | 224,367,056 | (1,718,620) | 222,648,436 |
| 무상감자 | - | - | - | (201,930,351) | - | (201,930,351) |
| 신주인수권행사 | 309 | - | 309 | 1 | - | 1 |
| 기말 발행주식수 | 54,216,966 | (175,551) | 54,041,415 | 22,436,706 | (1,718,620) | 20,718,086 |
&cr(3) 자본잉여금&cr① 당 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 39,344,288 | 39,343,113 |
| 감자차익 | 50,691,756 | 50,691,756 |
| 자기주식처분이익 | 1,863,494 | 1,863,494 |
| 전환권대가 | 508,965 | 508,965 |
| 신주인수권대가 | 2,721,070 | 2,721,091 |
| 기타자본잉여금 | 416,477 | 40,454 |
| 합계 | 95,546,049 | 95,168,873 |
&cr② 당 3분기와 전 3분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 95,168,873 | 64,751,505 |
| 전환권대가변동 | - | 1 |
| 신주인수권 행사 | 1,152 | 0 |
| 전환사채 발행 | - | 198,198 |
| 무상감자 | - | 100,965,176 |
| 종속회사 합병으로 인한 변동 | 376,023 | - |
| 기말금액 | 95,546,049 | 165,914,880 |
&cr(4) 자본조정&cr① 당 3분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (141,649) | (141,649) |
| 주식매입선택권 | 231,280 | 231,280 |
| 기타자본조정 | (1,935,833) | (1,935,833) |
| 합계 | (1,846,202) | (1,846,202) |
&cr(5) 기타포괄손익 누계액&cr① 당 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산차대 | (30,118) | (30,118) |
| 재평가차액 | 56,012,447 | 57,709,054 |
| 합계 | 55,982,329 | 57,678,936 |
&cr&cr16. 법인세&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 △37.2%(전기 : 17.2%)입니다.&cr&cr&cr17. 금융상품 위험관리&cr&cr(1) 매출채권 신용위험&cr 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 받을어음 | 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 총장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ~30일이내 | 0.1% | 13,731,144 | (13,746) | 0.1% | 3,481,798 | (3,482) | 17,212,942 | (17,228) |
| 30~60일 | 0.1% | 6,169,903 | (6,170) | 0.1% | 2,751,309 | (2,751) | 8,921,212 | (8,921) |
| 60~90일 | 0.2% | 1,343,137 | (2,686) | 0.1% | 1,757,112 | (1,757) | 3,100,248 | (4,443) |
| 90~120일 | 0.2% | 417,300 | (835) | 0.1% | 1,203,532 | (1,204) | 1,620,832 | (2,038) |
| 120~180일 | 1.0% | 1,168,977 | (11,690) | 0.2% | 190,000 | (380) | 1,358,977 | (12,070) |
| 180~365일 | 50.0% | 1,238,815 | (619,407) | 1.0% | - | - | 1,238,815 | (619,407) |
| 365일이상 | 100.0% | 1,283,409 | (1,283,409) | 10.0% | - | - | 1,283,409 | (1,283,409) |
| 개별손상채권 | 100.0% | 3,675,006 | (3,661,018) | 21.7% | 1,686,734 | (366,699) | 5,361,740 | (4,027,717) |
| 합계 | 29,027,691 | (5,598,961) | 11,070,485 | (376,273) | 40,098,176 | (5,975,234) |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 매출채권의손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (6,322,597) | (25,147,721) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | (191,549) | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (6,514,146) | (25,147,721) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (4,742) | (958,240) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | 1,951,965 | |
| 환입된 미사용 금액 | 543,654 | |
| 당 3분기말 손실 충당금(전3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (5,975,234) | (24,153,996) |
&cr(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr 연결실체는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다. 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 1,907,756 | - | 1,934,571 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (630,475) | - | (62,381) | - |
| 미수금 | 885,587 | - | 3,423,652 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (394,881) | - | (394,881) | - |
| 미수수익 | 551,604 | - | 560,523 | - |
| 장기대여금 | - | 2,198,026 | - | 2,198,026 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (2,198,026) | - | (2,198,026) |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | - | 18,911,056 | - |
| 장기금융상품 | - | 137,601 | - | 113,950 |
| 보증금 | - | 7,172,610 | - | 6,591,322 |
| 합계 | 3,508,179 | 7,310,211 | 24,372,540 | 6,705,272 |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (2,655,288) | (9,227,883) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (2,655,288) | (9,227,883) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (577,718) | (827,493) |
| 환입된 미사용 금액 | 9,624 | - |
| 당 3분기말 손실 충당금(전3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (3,223,382) | (10,055,377) |
&cr&cr18. 특수관계자
&cr(1) 당 3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 연합자산관리㈜ |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 |
| 관계기업 | (주)진선기업 |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 연합자산관리㈜ | - | - | - | 58,072 |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 | - | - | - | 1,032,164 |
| 관계기업 | (주)진선기업 | - | 108,741 | 131,133 | 7,351,018 |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 | - | - | - | 9,662,718 |
| 합 계 | - | 108,741 | 131,133 | 18,045,900 |
&cr② 제 65(전)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)진선기업 | 72,555 | 108,775 | 749,385 | 5,975,788 |
| Natura Media Europe S.A | 1,130,297 | 13,670 | - | 1,030 | |
| 기타 | (주)버추얼텍 | 37,800 | 19,550 | 7,362,490 | 302,992 |
| 합 계 | 1,240,651 | 141,996 | 8,111,875 | 6,279,810 |
&cr(3) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 | - | - | 35,000,000 | 13,200,000 |
| 합 계 | - | - | 35,000,000 | 13,200,000 |
&cr② 제 65(전)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)진선기업 | - | - | 600,000 | 2,070,000 |
| 기타 | (주)버추얼텍 | - | - | 3,750,000 | 2,700,000 |
| (주)나투라금속 | - | 1,550,000 | - | - | |
| 합 계 | - | 1,550,000 | 4,350,000 | 4,770,000 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(*1) | - | - | - | - | 351,616 | 30,000,000 |
| 관계기업 | (주)진선기업(*2) | - | 531,865 | 5,753,026 | 1,538,369 | - | - |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 | - | 1,247 | - | - | 1,358,767 | 169,000,000 |
| 합 계 | - | 533,112 | 5,753,026 | 1,538,369 | 1,710,384 | 199,000,000 |
(*1) 당 3분기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 300억에 대한 전환권은 17,402,601주입니다.&cr(*2) ㈜진선기업 대여금에 대한 당 3분기말 대손충당금 잔액은 2,775,744천원입니다.&cr&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(*1) | - | - | - | - | - | 30,000,000 |
| 관계기업 | (주)진선기업(*2) | - | 590,649 | 4,055,216 | 72,715 | 1,777,777 | - |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 | - | - | - | - | 547,945 | 147,200,000 |
| 합 계 | - | 590,649 | 4,055,216 | 72,715 | 2,325,722 | 177,200,000 |
(*1) 전기말현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 300억에 대한 전환권은 17,402,601주입니다.&cr(*2) ㈜진선기업 대여금에 대한 전기말 대손충당금 잔액은 2,198,026천원입니다.&cr&cr(5) 당 3분기와 전 3분기중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 501,224 | 1,413,044 |
| 퇴직급여 | 26,380 | 79,987 |
&cr(6) 당 3분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 담보 및&cr지급보증액 | 담보 및&cr지급보증내역 | 제공한 회사 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신기관 | 여신발생일자 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 42,000,000 | 연대보증 | 유암코기업리바운스제칠차기업&cr 재무안정사모투자 합자회사 | 35,000,000 | 미래에셋캐피탈(주)외 3개금융기관 | 2018.04.13 |
| 1,272,960 | 수출신용보증 | - | 한국무역보험공사 | 2018.03.05 | ||
| USD 3,224,000 | 수입신용보증 | - | 한국무역보험공사 | 2018.06.21 |
&cr&cr19. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당 3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 통화 | 금 액 | 종 류 | 통화 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 한국무역보험공사(*) | 수출신용보증 | KRW | 979,200 | 무역금융 | KRW | 1,088,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 한국무역보험공사 | 수입신용보증 | USD | 2,480,000 | usance | USD | 2,480,000 | KEB하나은행 |
| 지급보증 | 기술보증기금 | 지급보증 | KRW | 720,000 | 일반자금대출 | KRW | 800,000 | 농협 |
| 지급보증 | 수출입보험공사 | 지급보증 | KRW | 648,000 | 무역금융 | KRW | 720,000 | 농협 |
| 지급보증 | ㈜버추얼텍 | 대출보증(PCI보통주 2,601,627주) | KRW | 7,882,930 | 단기차입금 | KRW | 30,000,000 | 유앤아이대부(유) |
| 지급보증 | 구형우, 김도연, 이명철 | 대출보증(진선기업보통주 900,000주) | ||||||
| 이행보증 | 서울보증보험 | 이행보증 | KRW | 3,512,072 | - | - | - | - |
| 인허가보증 | 서울보증보험 | 인허가보증 | KRW | 5,739,715 | - | - | - | - |
| 공탁보증 | 서울보증보험 | 공탁보증 | KRW | 195,500 | - | - | - | - |
(*) 관련 차입금 1,088,000천원과 한국무역보험공사의보증금액 979,200천원과의 차액 108,800천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr&cr(2) 당 3분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보 및&cr지급보증액 | 담보 및&cr지급보증내역 | 제공받은회사 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신기관 | 여신발생일자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7,845,000 | 대출 보증 | 버추얼텍 | 3,717,300 | 한국산업은행 | 2014.03.19 외 |
&cr(3) 당 3분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 약정사항 | 통화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| B2B | KRW | 1,240,000 |
| 외화담보대출 | KRW | 1,000,000 |
| 무역금융 | KRW | 9,487,000 |
| USD | 810,000 | |
| 수입신용장 | USD | 26,470,000 |
| 매입외환 | EUR | 500,000 |
| 회전대출 | KRW | 640,000 |
| 수출선적후보증(*) | EUR | 388,500 |
| 수입자금대출 | USD | 9,702,351 |
| 운전자금대출 | KRW | 165,300,000 |
| 일반보증약정(*) | KRW | 840,000 |
| USD | 12,648,000 | |
| 장기차입금 | KRW | 15,000,000 |
| ABL | KRW | 35,000,000 |
| 당연(필수)보증(*) | USD | 495,000 |
| 일반자금대출연대보증(*) | KRW | 2,004,000 |
| 리스부채연대보증(*) | KRW | 1,940,500 |
| 외환고객한도연대보증(*) | USD | 972,000 |
| 무역통합연대보증(*) | KRW | 96,000 |
| 산업운영자금대출연대보증(*) | KRW | 7,845,000 |
| 유동성지원특별협약연대보증(*) | KRW | 842,400 |
| 할인어음연대보증(*) | KRW | 910,000 |
| 할인어음 | KRW | 16,400,000 |
| 담보대출 | KRW | 50,000,000 |
| 수분양자 대출원리금 지급보증 | KRW | 136,259,238 |
| 시설자금대출 | KRW | 58,800,000 |
(*) 동 약정금액은 연결실체내의 종속회사의 차입금에 대한 지급보증금액 및 타인에게 제공한 지급보증금액입니다.&cr&cr 한편, 연결실체는 전주페이퍼로부터 차입한 296억원 (당기중 150억원 하나은행양도분 포함)에 대하여 2차에 걸쳐 상환하기로 약정하였습니다. 만약 연결실체가 2차 상환기일(2021년 4월 11일, 영업양수도계약 (청주공장 생산영업양수도 계약)일로부터 3년 6개월이 되는날)에 2차 상환대상금액(196억 원금 및 그 이자)을 지급하지 못하는경우, 전주페이퍼의 재량에 따른 선택으로 연결실체가 보유한 나투라페이퍼 지분100%를 전주페이퍼 또는 전주페이퍼가 지명하는 자에게 무상으로 이전하거나 연결실체와 나투라페이퍼사이에 체결된 일체의 계약을 해지할 것을 연결실체에 요구할 수 있습니다. 나투라페이퍼 지분을 이전하는 경우, 연결실체는 나투라페이퍼에 영업권을 금 50억원(전주페이퍼가 지정한 날로부터 6개월 이내)에 양도 하여야 합니다. 또한, 지분의 무상이전시 부담하는 법인세/소득세/간주취득세 등 연결실체가 부담할 수 있습니다.&cr&cr(4) 부동산담보 신탁 계약&cr① 페이퍼코리아㈜&cr연결실체는 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산담보 신탁 계약을 체결하였습니다.&cr
당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 순위 | 수익자 | 수익한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 용지(개발 1단계 부지) | 1 | 군산시 | 87,900,000 |
| 용지(개발 2단계부지)(*) | 1 | 군산시 | 87,900,000 |
(*)㈜한국투자증권 등 5개 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr
② ㈜디오션시티퍼스트&cr 주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-6번지 A2블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다.&cr&cr당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 순위 | 수익자 | 수익한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| A2BL &cr 용지 및 건물 | 1 | 주식회사 대우건설 | 중도금대출 연대보증과 관련된 채무합계액의 130% |
| 2 | 주식회사 대우건설 | 공사비 지급채무 및 대출약정금 합계액의 130% |
&cr③ ㈜디오션시티투&cr 주식회사 디오션시티투는 A1블럭 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다.&cr&cr당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 순위 | 수익자 | 수익한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| A1BL &cr 용지 및 건물 &cr &cr | 1 | 디오션시티제일차 유한회사 | 41,925,000 |
| 1 | 디오션시티제이차 유한회사 | 41,925,000 | |
| 2 | 대림산업 주식회사 | 195,300,000 | |
| 2 | 주식회사 삼호 | 110,400,000 |
&cr④ ㈜디오션시티쓰리&cr 주식회사 디오션시티쓰리는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-19번지외 A3블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 하였습니다.&cr&cr당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 순위 | 수익자 | 수익한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| A3BL&cr 용지 및 건물 | 1 | 유앤아이대부 유한회사 | 116,350,000 |
| 2 | 주식회사 삼호 | 97,533,800 | |
| 3 | 유앤아이대부 유한회사 | 13,650,000 |
&cr(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정&cr&cr① ㈜디오션시티투&cr 주식회사 디오션시티투는 A1블럭 개발과 관련하여 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사와 2016년 5월 16일 차입약정을 체결하였습니다.&cr&cr상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.
| 양도담보권자 | 주식의수량 | 지분율 |
|---|---|---|
| 디오션시티제일차 유한회사 | 636,907 | 50% |
| 디오션시티제이차 유한회사 | 636,907 | 50% |
&cr상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업및 대출약정상 &cr 우선수익권 | 본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결 &cr (현대커머셜 주식회사 외 2개사 : 대주, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관) |
| 예금채권 &cr 근질권 설정 | 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정 &cr 채권최고액 : 41,600,000,000 (대출약정금액의 130%) &cr (현대커머셜 주식회사 외 2개사: 대주 겸 근질권자, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주 겸 근질권설정자, &cr 동부증권 주식회사 : 대리금융기관) |
| 수익권에 &cr 근질권 설정 | 수익권에 대한 근질권설정 &cr 채권최고액 : 41,600,000,000 (대출약정금액의 130%) &cr (현대커머셜 주식회사 외 2개사: 대주 겸 근질권자, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주 겸 근질권설정자, &cr 동부증권 주식회사 : 대리금융기관) |
| 출자지분에 &cr 근질권 설정 | 출자지분에 대한 근질권설정 &cr 채권최고액 : 41,600,000,000 (대출약정금액의 130%) &cr (현대커머셜 주식회사 외 2개사: 대주 겸 근질권자, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 근질권설정자 : 이옥란, 우세진 &cr 동부증권 주식회사 : 대리금융기관) |
| 관리형투자신탁계약 | 개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결 |
&cr② ㈜디오션시티쓰리&cr 주식회사 디오션시티쓰리는 A3블럭 개발과 관련하여 유앤아이대부 유한회사와 2016년 12월 13일 차입약정을 체결하였으며, 당 3분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유앤아이대부 유한회사 | 100,000,000 | 7,000,000 | 100,000,000 | 20,200,000 |
&cr 상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업및 대출약정상 &cr 우선수익권 | 본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결 &cr (유앤아이대부 유한회사 : 대주, 주식회사 디오션시티쓰리 : 차주, 주식회사 삼호 : 시공사) |
| 주식 &cr 근질권 설정 | 주식을 담보목적물로 하여 근질권설정 &cr 채권최고액 : 130,000,000,000 (대출약정금액의 130%) &cr (제 1순위 근질권자 : 유앤아이대부 유한회사, 근질권설정자 : 페이퍼코리아주식회사, 채무자 겸 발행회사 : 주식회사 디오션시티쓰리) |
| 양도담보권에 대한 설정 | 채무자의 양도담보권자에 대한 비담보채무를 담보하기 위하여 양도담보권설정자 명의의 담보물에 양도담보권을 설정 &cr 담보한도액 : 130,000,000,000 (대출약정금액의 130%) &cr 담보대상 : 전라북도 군산시 조촌동 41-20번지 외 3필지 일원의 A3블럭 부지상에 공동주택, 근린생활시설 등을 신축하여 &cr 분양하는 사업과 관련하여, 주식회사 디오션시티쓰리 및 주식회사 삼호 사이에 체결된 공사도급계약서 &cr (제 1순위 양도담보권자 : 유앤아이대부 유한회사, 채무자 겸 양도담보권설정자 : 주식회사 디오션시티쓰리 |
| 관리형투자신탁계약 | 개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결 |
&cr(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항&cr 지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하여, 공장을 이전하기로 약정하였습니다. 지배기업은 군산시와의 약정에 따라 지형도면 고시일로부터 3년 6개월 이내에 "최소공장 이전"의무를 부담하고 있습니다. "최소공장 이전"이라 함은 지배기업이 현재 사용중인 공장을 공장부지에서 전부 철거하고, 제지설비 1개호기를 신규 공장부지에 이전하는 것을 의미합니다. 또한 대리사무계약에 입금된 금원 중 78억원(당 3분기말 현재 21억)은 최소공장 이전완료시까지 유보하고, 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.&cr&cr(7) 당 3분기말 현재 지배기업이 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 이중 1건은 1심패소후 항소하였습니다. 지배기업은 1심 소송금액인 495백만원 및 그에 해당하는 이자비용 35백만원을 포함하여 금전공탁을 완료 하였으며, 이에 대해 당 3분기중 비용으로 인식하였습니다. 나머지 4건은 현재 소송 진행중이며 소송금액은 964백만원 입니다.&cr &cr20. 회계정책의 변경&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정 내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (116,975,973) |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | (191,549) |
| 연결실체의 비지배지분 손실충당금 증가 | 15,229 |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | 42,118 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | (134,202) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (117,110,175) |
&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr (전기 대여금 및 수취채권) | 기타포괄손익-공정가치&cr (전기 매도가능금융자산) | 상각후원가&cr (전기 대여금 및 수취채권) | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1,2) | - | 1,126,301 | 169,241,716 | 170,368,017 |
| 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 543,287 | - | (543,287) | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | 246,957 | (246,957) | - | - |
| 대여금 및 수취채권에서 손실충당금&cr증가 | - | - | (191,549) | (191,549) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*2) | 790,244 | 879,344 | 168,506,880 | 170,176,468 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산과 단기금융상품을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. &cr(*2) 현금 및 현금등가물 포함&cr&cr 이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 금융자산으로 재분류&cr 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시 할 것을 선택했습니다. 당기초 현재 비상장 주식 투자액 879백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr&cr② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr 당기초 현재 연결실체가 보유한 출자금 247백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다. 당 3분기 중 동 금융자산의 공정가치는 253백만원이며, 당기중 매각되어 5백만원을 당기 이익으로 인식하였습니다.&cr&cr③ 단기금융상품에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr 당기초 현재 대여금 및 수취채권에서 543백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상품구분 | K-IFRS 제 1039호&cr에 따른 분류 | K-IFRS 제 1109호&cr에 따른 분류 | K-IFRS 제 1039호&cr에 따른 금액 | K-IFRS 제 1109호&cr에 따른 금액 | (차이) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 23,110,489 | 23,110,489 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 120,514,899 | 120,323,350 | (191,549) |
| 단기금융상품 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 당기손익-공정가치 | 18,911,056 | 543,287 | - |
| 단기금융상품 | 예치금 | 상각후원가 | 18,367,768 | - | ||
| 장기금융상품 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 113,950 | 113,950 | - |
| 보증금 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,591,322 | 6,591,322 | - |
| 매도가능금융자산 | 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,126,301 | 879,344 | - |
| 채무상품 | 당기손익-공정가치 | 246,956 | - |
&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr&cr 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr① 매출채권&cr 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr(3) 위험회피회계&cr 연결실체는 현재 위험회피회계를 적용하지 않고있으므로 기준서 제1109호상의 기준변경이 재무적 영향을 미치는 사항은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 2017.12.31&cr 수정전(*) | 조정 | 2018.01.01&cr 수정후 | |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 254,230,802 | - | 254,230,802 |
| 무형자산 | 714,060 | - | 714,060 |
| 생물자산 | 371,900 | - | 371,900 |
| 이연법인세자산 | 13,933,817 | 1,591,273 | 15,525,090 |
| 기타비유동자산 | 278,000 | - | 278,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 25,073,040 | - | 25,073,040 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 790,244 | - | 790,244 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 879,344 | - | 879,344 |
| 재고자산 | 215,114,703 | 57,236,875 | 272,351,578 |
| 매출채권 및 기타채권 | 120,323,350 | (79,702,129) | 40,621,221 |
| 기타유동자산 | 12,729,033 | (1,089,016) | 11,640,017 |
| 현금 및 현금성자산 | 23,110,489 | - | 23,110,489 |
| 계약자산 | - | 30,930,560 | 30,930,560 |
| 자산총계 | 667,548,782 | 8,967,563 | 676,516,345 |
| 장기차입금 | 250,181,419 | - | 250,181,419 |
| 퇴직급여부채 | 13,803,279 | - | 13,803,279 |
| 기타비유동부채 | 5,211,120 | - | 5,211,120 |
| 단기차입금 | 109,470,667 | - | 109,470,667 |
| 유동성장기부채 | 2,801,667 | - | 2,801,667 |
| 유동성사채 | 31,421,901 | - | 31,421,901 |
| 금융리스부채 | 844,245 | - | 844,245 |
| 매입채무 및 기타채무 | 164,570,463 | - | 164,570,463 |
| 당기법인세부채 | 444,503 | - | 444,503 |
| 계약부채 | 32,412,950 | 32,412,950 | |
| 기타금융부채 | 5,730,180 | - | 5,730,180 |
| 기타유동부채 | 20,560,647 | (17,595,261) | 2,965,386 |
| 부채총계 | 605,040,091 | 14,817,689 | 619,857,780 |
| 자본금 | 27,108,329 | - | 27,108,329 |
| 자본잉여금 | 95,168,873 | - | 95,168,873 |
| 자본조정 | (1,846,202) | - | (1,846,202) |
| 기타포괄손익누계액 | 57,678,936 | - | 57,678,936 |
| 이익잉여금 | (117,110,176) | (5,850,125) | (122,960,301) |
| 비지배지분 | 1,508,932 | - | 1,508,932 |
| 자본 총계 | 62,508,692 | (5,850,125) | 56,658,567 |
(*) 기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr&cr(1) 계약체결원가&cr 연결실체는 아파트 분양을 외부의 분양대행업체에 의뢰하여 실시하고 분양계약을 성사시키면 분양계약 1건당 일정금액을 분양대행수수료로 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. &cr 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.&cr&cr(2)계약이행원가&cr 연결실체는 과거 기준에서 고객과의 계약이 이루어지기전에 발생한 모델하우스비용과 관련하여 이를 선급공사원가의 개념으로 자산화하여 진행율에 따라 공사원가에 반영하였습니다.&cr 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모델하우스비용은 계약의 이행을 위하여 발생한 원가가 아니므로 계약이행원가에 해당하지 아니하며, 계약체결여부와 무관하게 발생한 원가이므로 계약체결증분원가에도 해당하지 아니합니다.&cr&cr&cr21. 건설계약&cr&cr(1) 제 66(당)기 3분기&cr① 당 3분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 기초분양계약잔액(*1) | 증감액 | 분양수입(*2) | 기말분양계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업 | 74,966,728 | 5,020,712 | 78,979,585 | 1,007,854 |
| 군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업 | 111,479,386 | 3,513,400 | 45,278,639 | 69,714,148 |
| 군산 디오션시티 A3블럭 공동주택 신축사업(*3) | - | 121,003,360 | - | 121,003,360 |
| 합계 | 186,446,114 | 129,537,472 | 124,258,224 | 191,725,362 |
(*1) 기업회계기준서 1115호의 적용에 따라 기초분양계약잔액이 63.652백만원(A2블럭 36,687백만원, A1블럭 26,845백만원) 증가하였습니다.&cr(*2) 분양수입은 매출할인 및 금융비용 지원 금액이 차감되기 전의 금액입니다.&cr(*3) 기업회계기준서 1115호에 따라 A3블럭은 완성기준을 수익인식을 적용하였습니다.&cr&cr② 당 3분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적 공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 공사명 | 초과청구공사 | 누적분양원가 | 누적분양수익(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업 | 371,108 | (306,304,390) | 319,582,426 |
| 군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업 | 9,470,428 | (105,250,100) | 119,392,111 |
| 군산 디오션시티 A3블럭 공동주택 신축사업 | 34,258,823 | - | - |
| 합계 | 44,100,359 | (411,554,490) | 438,974,537 |
(*) 누적분양수익은 매출할인 및 금융비용 지원 금액이 차감 된 금액입니다.&cr&cr③ 당 3분기 중 진행중인 공사관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 공사기한 | 진행률 | 분양계약금액 | 누적분양수익 | 기말분양계약잔액 | 분양미수금 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A2블럭 공동주택 신축사업 | 2015.10.13 | 2018.03.13 | 100.00% | 326,341,775 | 319,582,426 | 1,007,854 | 161,012 | 371,108 |
| A1블럭 공동주택 신축사업 | 2016.05.16 | 2019.02.16 | 87.44% | 193,246,611 | 119,392,111 | 69,714,148 | 159,086 | 9,470,428 |
| A3블럭 공동주택 신축사업 | 2017.11.03 | 2020.05.03 | 24.69% | 121,003,360 | - | 121,003,360 | 92,038 | 34,258,823 |
| 합계 | 640,591,746 | 438,974,537 | 191,725,362 | 412,136 | 44,100,359 |
&cr④ 당 3분기 중 원가변동 요인은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 공사손익의 변동 | 당 3분기 분양손익&cr 변동금액 | 미래 분양손익&cr 변동금액 | 초과청구공사의&cr 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A2블럭 공동주택 신축사업 | 1,855,764 | (2,056,940) | 3,912,704 | 3,912,704 | - | - |
| A1블럭 공동주택 신축사업 | - | (445,592) | 445,592 | (1,544,009) | 1,989,601 | 3,124,394 |
| 합계 | 1,855,764 | (2,502,532) | 4,358,297 | 2,368,695 | 1,989,601 | 3,124,394 |
&cr⑤ 당 3분기 중 매출액 차감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 공사명 | 매출할인 | 금융비용 지원 |
| --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업 | (16,979) | (1,352,807) |
| 군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업 | - | (2,506,748) |
| 군산 디오션시티쓰리 A3블럭 공동주택 신축사업 | - | - |
| 합계 | (16,979) | (3,859,554) |
&cr(2) 제 65(전) 기&cr① 전기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 기초분양계약잔액 | 증감액 | 분양수입 | 기말분양계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업 | 209,491,158 | 7,660,182 | 178,841,931 | 38,309,409 |
| 군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업 | 155,764,729 | 13,956,698 | 85,087,586 | 84,633,841 |
| 합계 | 365,255,887 | 21,616,880 | 263,929,517 | 122,943,250 |
&cr② 전기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적 공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 누적분양원가 | 누적분양수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업 | - | 68,330,392 | (275,123,956) | 283,011,655 |
| 군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업 | - | 10,231,671 | (94,842,043) | 105,099,370 |
| 합계 | - | 78,562,063 | (369,965,999) | 388,111,025 |
&cr&cr22. 계속기업 불확실성&cr 연결실체는 2017년 7월 21일 제 106회 신주인수권부사채 조기상환일에 사채를 상환할 계획이었으나 자금조달에 차질이 발생하여, 해당 사채의 본 원리금을 변제하지 못하였습니다. 이후 2017년 7월 25일에 채권 원리금 및 연체이자 285억원을 해당 증권사에 전액 지급하였습니다.&cr&cr 연결실체는 2018년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 3분기순손실 35,043백만원이 발생하였으며, 당 3분기말 현재 부채비율은 2,861%(전기말 966%)입니다. 한편, 연결실체는 자금조달의 추진, 경영구조 개선등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였으며, 이에 따라 특수관계자인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 300억원(전기말 300억)의 사채와 유앤아이대부 유한회사로부터 1,777억원(전기말 1,472억)의 장,단기차입금을 조달하였고 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 1,273백만원의 수출신용보증과, 3,224천$의 수입신용보증, 42,000백만원의 연대보증을 제공받고있습니다. 연결실체가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 및 연합자산관리(주)의 계속적인 자금지원여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.&cr&cr 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 66 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 65 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기말 | 제 65 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 비유동자산 | 224,272,781,364 | 228,597,585,934 |
| 유형자산 | 149,399,562,596 | 136,133,130,435 |
| 투자부동산 | 3,696,149,286 | 0 |
| 무형자산 | 541,060,160 | 618,242,154 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | 799,334,044 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 1,261,670,326 | 1,492,131,294 |
| 지분법적용 투자지분 | 66,639,681,105 | 81,733,612,351 |
| 비유동생물자산 | 326,899,999 | 371,899,999 |
| 이연법인세자산 | 1,608,423,848 | 8,248,569,701 |
| 유동자산 | 232,294,117,210 | 244,451,492,503 |
| 현금 및 현금성자산 | 4,179,008,413 | 7,110,276,564 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 37,565,545,681 | 35,248,149,849 |
| 당기법인세자산 | 22,396,600 | 59,484,880 |
| 재고자산 | 186,267,453,734 | 177,881,340,076 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 1,157,296,282 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 1,188,587,744 | 18,901,055,515 |
| 기타유동자산 | 1,913,828,756 | 5,251,185,619 |
| 자산총계 | 456,566,898,574 | 473,049,078,437 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 27,108,483,000 | 27,108,328,500 |
| 자본잉여금 | 95,455,572,313 | 95,454,419,834 |
| 기타자본구성요소 | 89,631,016 | 89,631,016 |
| 기타포괄손익누계액 | 56,012,446,906 | 56,012,446,906 |
| 이익잉여금(결손금) | (152,080,671,236) | (103,510,722,064) |
| 자본총계 | 26,585,461,999 | 75,154,104,192 |
| 부채 | ||
| 비유동부채 | 212,811,669,861 | 187,200,704,797 |
| 장기차입금 | 197,763,759,552 | 168,240,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 2,253,920,257 | 3,596,836,663 |
| 퇴직급여부채 | 10,154,937,920 | 10,532,475,773 |
| 기타비유동부채 | 2,639,052,132 | 4,831,392,361 |
| 유동부채 | 217,169,766,714 | 210,694,269,448 |
| 매입채무 및 기타채무 | 41,667,138,236 | 66,621,469,233 |
| 유동성장기차입금 | 15,115,860,764 | 2,400,000,000 |
| 유동성사채 | 30,539,883,219 | 31,421,900,641 |
| 단기차입금 | 122,511,802,955 | 93,158,652,798 |
| 계약부채 | 6,994,361,251 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 146,690,565 | 158,602,749 |
| 기타유동부채 | 194,029,724 | 16,933,644,027 |
| 부채총계 | 429,981,436,575 | 397,894,974,245 |
| 자본과부채총계 | 456,566,898,574 | 473,049,078,437 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기 | 제 65 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 48,198,804,193 | 140,753,506,852 | 71,083,474,570 | 196,160,483,864 |
| 매출원가 | 44,130,736,959 | 134,662,327,685 | 74,602,215,752 | 203,981,828,471 |
| 매출총이익 | 4,068,067,234 | 6,091,179,167 | (3,518,741,182) | (7,821,344,607) |
| 판매비와관리비 | 4,315,549,616 | 12,259,620,810 | 5,766,649,708 | 17,960,856,448 |
| 영업이익(손실) | (247,482,382) | (6,168,441,643) | (9,285,390,890) | (25,782,201,055) |
| 기타이익 | 382,868,135 | 1,933,415,509 | 155,686,833 | 3,419,566,515 |
| 기타손실 | 9,320,176,470 | 24,940,894,134 | 803,786,494 | 5,587,130,031 |
| 금융수익 | 2,831,378,170 | 3,261,082,026 | 1,080,056,473 | 1,397,661,967 |
| 금융원가 | (652,212,853) | 15,979,744,271 | 5,839,389,730 | 11,770,969,099 |
| 법인세비용차감전순손익 | (5,701,199,694) | (41,894,582,513) | (14,692,823,808) | (38,323,071,703) |
| 법인세비용(수익) | 2,139,521,251 | 6,647,990,402 | (2,825,953,643) | (6,987,903,594) |
| 당기순이익 | (7,840,720,945) | (48,542,572,915) | (11,866,870,165) | (31,335,168,109) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (77,499,474) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | 0 | 0 | (77,499,474) |
| 자산재평가손익 | 0 | 0 | 0 | (77,499,474) |
| 총포괄손익 | (7,840,720,945) | (48,542,572,915) | (11,866,870,165) | (31,412,667,583) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (149) | (898) | (64) | (149) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (149) | (898) | (64) | (149) |
| 자본변동표 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 112,183,528,000 | 65,037,051,446 | (1,098,735,251) | 56,089,946,380 | (87,686,682,417) | 144,525,108,158 |
| 회계정책변경의 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 수정후금액 | 112,183,528,000 | 65,037,051,446 | (1,098,735,251) | 56,089,946,380 | (87,686,682,417) | 144,525,108,158 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (31,335,168,109) | (31,335,168,109) |
| 토지의 재평가이익 | 0 | 0 | 0 | (77,499,474) | 77,499,474 | 0 |
| 전환권대가의 변동 | 0 | 934 | 0 | 0 | 0 | 934 |
| 지분의 발행 | 500 | 46 | 0 | 0 | 0 | 546 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 198,198,000 | 0 | 0 | 0 | 198,198,000 |
| 무상감자 | (100,965,175,500) | 100,965,175,500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 11,218,353,000 | 166,200,425,926 | (1,098,735,251) | 56,012,446,906 | (118,944,351,052) | 113,388,139,529 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 27,108,328,500 | 95,454,419,834 | 89,631,016 | 56,012,446,906 | (103,510,722,064) | 75,154,104,192 |
| 회계정책변경의 효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | (27,376,257) | (27,376,257) |
| 수정후금액 | 27,108,328,500 | 95,454,419,834 | 89,631,016 | 56,012,446,906 | (103,538,098,321) | 75,126,727,935 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (48,542,572,915) | (48,542,572,915) |
| 토지의 재평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 154,500 | 1,152,479 | 0 | 0 | 0 | 1,306,979 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 27,108,483,000 | 95,455,572,313 | 89,631,016 | 56,012,446,906 | (152,080,671,236) | 26,585,461,999 |
| 현금흐름표 |
| 제 66 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 3분기 | 제 65 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (42,307,767,975) | 46,547,376,612 |
| 영업에서 사용된 현금 | (29,632,288,491) | 53,826,653,197 |
| 당기순이익(손실) | (48,542,572,915) | (31,335,168,109) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 45,461,602,611 | 16,865,248,845 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (26,551,318,187) | 68,296,572,461 |
| 이자수취(영업) | 99,040,143 | 258,237,024 |
| 배당금수취(영업) | 2,478,488,438 | 887,023,044 |
| 법인세납부(환급) | 44,120,249 | (531,138,867) |
| 이자지급(영업) | (15,297,128,314) | (7,893,397,786) |
| 투자활동현금흐름 | (23,222,704,567) | (33,744,215,331) |
| 대여금 및 수취채권의 처분 | 0 | 3,560,553,669 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 268,965,519 |
| 단기금융상품의 처분 | 30,642,143,156 | 131,275,546,555 |
| 유형자산의 처분 | (2,395,141,075) | (38,580,000) |
| 기타유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 4,535,503,000 | 0 |
| 생물자산의 처분 | 13,580,000 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 189,335,503 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 978,887,282 | 30,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (14,086,971,667) | (111,164,360,791) |
| 대여금 및 수취채권의 취득 | (6,755,000,000) | (5,145,090,142) |
| 종속기업지분의 취득 | (300,000,000) | (50,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (34,663,988,760) | (52,361,450,141) |
| 매각예정자산의 취득 | (3,527,150) | 0 |
| 무형자산의 취득 | (10,131,818) | 0 |
| 보증금의 증가 | (2,059,850,358) | (119,800,000) |
| 사업결합으로 인한 현금유입 | 692,457,320 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 62,599,204,391 | 28,406,865,761 |
| 장기차입금의 증가 | 43,980,866,760 | 19,931,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 38,725,212,243 | 58,857,998,939 |
| 사채의 발행 | 0 | 31,000,000,000 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 1,300,890 | 527 |
| 장기차입금의 상환 | (400,000,000) | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (16,431,055,502) | (23,535,986,705) |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,800,000,000) | (29,800,000,000) |
| 유동성사채의 상환 | (1,477,120,000) | (28,046,147,000) |
| 현금의 증가(감소) | (2,931,268,151) | 41,210,027,042 |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 7,110,276,564 | 3,904,146,895 |
| 당기말의 현금 및 현금성자산 | 4,179,008,413 | 45,114,173,937 |
5. 재무제표 주석
| 제 66기 3분기 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 65기 2017년 12월 31일 현재 |
| 페이퍼코리아주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&cr 페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다.&cr당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 27,108,483천원입니다.&cr&cr 당 3분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 34.2%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr 당사는 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr⑤ 기준서 제1109호 '금융상품'&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19에서 설명하고 있습니다.&cr&cr⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr① 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr3. 회계정책&cr&cr 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr(1) 법인세비용&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr(2) 금융자산&cr&cr① 분류&cr 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 측정&cr 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재 파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융수익/비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용'으로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익/비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr② 손상&cr 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 16 참조)&cr&cr(3) 수익인식&cr&cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr① 수행의무의 식별&cr 당사는 고객에게 신문용지등 제품을 판매하는 제조 및 판매업 및 용지개발을 영위하고 있습니다. 당사는 제1115호 적용시 고객에 대한 제품 판매계약 및 용지매출에서 단일의 수행의무를 식별하였습니다.&cr&cr4. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,157,296 | 1,157,296 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 매도가능금융자산) |
799,334 | 799,334 | 799,334 | 799,334 |
| 소 계 | 1,956,630 | 1,956,630 | 799,334 | 799,334 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금성자산 | 4,179,008 | 4,179,008 | 7,110,277 | 7,110,277 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,565,546 | 37,565,546 | 35,248,150 | 35,248,150 |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | 1,188,588 | 18,901,056 | 18,901,056 |
| 장기금융상품 | 7,800 | 7,800 | 7,800 | 7,800 |
| 보증금 | 1,253,870 | 1,253,870 | 684,997 | 684,997 |
| 소 계 | 44,194,812 | 44,194,812 | 61,952,280 | 61,952,280 |
| 합 계 | 46,151,442 | 46,151,442 | 62,751,614 | 62,751,614 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 41,667,138 | 41,667,138 | 66,621,469 | 66,621,469 |
| 단기차입금 | 122,511,803 | 122,511,803 | 93,158,653 | 93,158,653 |
| 장기차입금/유동성장기차입금 | 212,879,620 | 212,879,620 | 170,640,000 | 170,640,000 |
| 사채 | 30,539,883 | 30,539,883 | 31,421,901 | 31,421,901 |
| 기타금융부채 | 2,400,611 | 2,400,611 | 3,755,439 | 3,755,439 |
| 금융부채 합계 | 409,999,056 | 409,999,056 | 365,597,462 | 365,597,462 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr 당 3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,157,296 | - | 1,157,296 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 799,334 | 799,334 |
&cr5. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 4,179,008 | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,565,546 | - | - | - |
| 단기금융상품(*1) | 1,188,588 | 1,157,296 | - | |
| 장기금융상품(*2) | 7,800 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 799,334 | - |
| 보증금 | 1,253,870 | - | - | - |
| 유동성사채 | - | - | - | 30,539,883 |
| 단기차입금 | - | - | - | 122,511,803 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | - | - | - | 212,879,620 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 41,667,138 |
| 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) | - | - | - | 2,400,611 |
| 범주별 계 | 44,194,812 | 1,157,296 | 799,334 | 409,999,056 |
(*1) 당 3분기말 현재 단기금융상품 2,345,884천원은 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어있습니다.&cr(*2) 당 3분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 7,800천원은 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 7,110,277 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 35,248,150 | - | - |
| 단기금융상품(*1) | 18,901,056 | - | - |
| 장기금융상품(*2) | 7,800 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 799,334 | - |
| 보증금 | 684,997 | - | - |
| 유동성사채 | - | - | 31,421,901 |
| 단기차입금 | - | - | 93,158,653 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | - | - | 170,640,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 66,621,469 |
| 기타금융부채(유동성기타금융부채 포함) | - | - | 3,755,439 |
| 범주별 계 | 61,952,280 | 799,334 | 365,597,462 |
(*1) 전기말 현재 단기금융상품 18,901,056천원은 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어있습니다.&cr(*2) 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 7,800천원은 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품 범주별 순 손익&cr&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산(*) | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 671,873 | 12,204 | - |
| 배당금수익 | - | 2,478,488 | - |
| 손상환입 | 1,034,914 | - | - |
| 손상차손 | (6,611,261) | - | - |
| 금융보증수익 | - | - | 98,517 |
| 이자비용 | - | - | (15,934,699) |
| 처분손실 | - | - | (45,046) |
(*)매출채권 및 기타채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.&cr&cr② 제 65(전) 3분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및 수취채권(*) | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 424,382 | - | - |
| 배당금수익 | - | 887,023 | - |
| 금융보증수익 | - | - | 86,257 |
| 이자비용 | - | - | (8,788,921) |
| 처분손실 | (414) | (2,981,635) | |
| 손상차손 | (1,785,733) | - | - |
(*)매출채권 및 기타채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.&cr&cr6. 금융자산&cr&cr 주석2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석19를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr① 당기손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,157,296 | 543,287 |
| 단기금융상품(*) | 1,157,296 | 543,287 |
(*) 전기에는 대여금 및 수취채권으로 분류되었음&cr&cr② 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 2,478,488 | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 12,204 | - |
| 합계 | 2,490,692 | - |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목(*) | 799,334 | 799,334 |
| (주)매일방송 | 528,447 | 528,447 |
| 한국전화번호부 | 1 | 1 |
| (주)해솔에어텍 주식 | 101,582 | 101,582 |
| (주)해솔에어텍 우선주 | 169,304 | 169,304 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr&cr 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr(3) 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산&cr&cr① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 31,715,922 | 30,314,265 |
| 손실충당금 | (4,883,203) | (5,883,019) |
| 합계 | 26,832,719 | 24,431,246 |
&cr 회사는 당 3분기중 6,182,972천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.&cr&cr② 기타상각후원가 측정금융자산내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 15,536,748 | - | 8,781,748 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (6,611,261) | - | - | - |
| 미수금 | 524,299 | - | 1,337,151 | - |
| 미수수익 | 1,283,041 | - | 698,004 | - |
| 장기대여금 | - | 2,198,026 | - | 2,198,026 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (2,198,026) | - | (2,198,026) |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | - | 18,357,768 | - |
| 장기금융상품 | - | 7,800 | - | 7,800 |
| 보증금 | - | 1,253,870 | - | 684,997 |
| 합계 | 11,921,415 | 1,261,670 | 29,174,671 | 692,797 |
&cr③ 손상&cr 매출채권, 기타 상각후 원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 16를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr7. 계약부채&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 66(당)기 기초 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 6,994,361 | 16,242,468 |
| 선수수익 | - | 438,528 |
| 합계 | 6,994,361 | 16,680,996 |
&cr(2) 계약부채의 유의적인 변동
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 16,242,468 | 16,299,431 | 25,547,537 | 6,994,361 |
| 선수수익 | 438,528 | - | 438,528 | - |
&cr8. 유형자산&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 66(당) 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 15,655,891 | 28,461,691 | 3,675,161 | 107,219,229 | 1,773,204 | 3,561,993 | 160,347,168 |
| 감가상각누계액 | - | (2,066,804) | (77,480) | (6,753,517) | (1,378,560) | - | (10,276,360) |
| 손상누계액 | - | - | - | (671,246) | - | - | (671,246) |
| 장부금액 | 15,655,891 | 26,394,887 | 3,597,681 | 99,794,466 | 394,645 | 3,561,993 | 149,399,563 |
&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물(*) | 구축물 | 기계장치(*) | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 15,655,891 | 1,615,851 | - | 38,409,323 | 2,149,048 | 89,332,447 | 147,162,560 |
| 감가상각누계액 | - | (1,615,849) | - | (7,350,466) | (2,063,115) | - | (11,029,430) |
| 장부금액 | 15,655,891 | 2 | - | 31,058,857 | 85,933 | 89,332,447 | 136,133,130 |
(*) 당사는 전기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다&cr&cr(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당) 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 15,655,891 | 2 | - | 31,058,857 | 85,934 | 89,332,447 | 136,133,130 |
| 취득 및 자본적지출 | 17,636 | - | - | - | 120,193 | 17,141,760 | 17,279,588 |
| 사업결합으로 인한취득 | 2,055,474 | 1,634,188 | 613 | 76,653 | 27 | - | 3,766,955 |
| 대체 | - | 26,845,840 | 3,675,161 | 72,135,443 | 255,770 | (102,912,214) | - |
| 투자부동산대체 | (2,073,109) | (1,634,188) | (613) | - | - | - | (3,707,910) |
| 처분액 | - | - | - | (258,008) | (18) | - | (258,026) |
| 감가상각비 | - | (450,955) | (77,480) | (3,218,479) | (67,261) | - | (3,814,174) |
| 기말 장부가액 | 15,655,891 | 26,394,887 | 3,597,681 | 99,794,466 | 394,645 | 3,561,993 | 149,399,563 |
&cr② 제 65(전) 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 171,428,660 | 6,994,806 | 969,249 | 82,701,399 | 89,238 | 8,861,216 | 292,342,991 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 41,964 | 52,506,019 | 52,547,982 |
| 처분액 | (124,411) | (103,151) | (6,511) | (22,051) | - | - | (256,123) |
| 감가상각비 | - | (5,157,041) | (722,754) | (3,387,147) | (39,015) | - | (9,305,957) |
| 기말 장부가액 | 171,304,249 | 1,734,614 | 239,984 | 79,292,202 | 92,187 | 61,367,235 | 314,030,471 |
&cr(3) 토지재평가&cr 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 두 곳의 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2014년 12월 16일 및 2014년 12월 31일 이었습니다. 전기말 장부금액은 15,655,891천원 입니다. 당 3분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.&cr&cr(4) 투자부동산 &cr(1) 당 3분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,073,109 | - | 2,073,109 |
| 건물 | 2,787,782 | (1,164,744) | 1,623,038 |
| 구축물 | 56,660 | (56,658) | 2 |
| 합계 | 4,917,551 | (1,221,402) | 3,696,149 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 66(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | - | 816,553 |
| 대체로인한 취득 | 3,707,910 | |
| 폐기 | - | (802,856) |
| 감가상각비 | (11,761) | (13,697) |
| 기말장부가액 | 3,696,149 | - |
&cr(5) 매각예정자산&cr 당 3분기중 매각예정자산 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | - | - | - |
| 사업결합으로인한 취득 | 3,682,114 | 736,916 | 4,419,031 |
| 취득 | 3,527 | - | 3,527 |
| 매각 | (3,685,641) | (736,916) | (4,422,558) |
| 기말장부가액 | - | - | - |
&cr9. 종속기업 지분증권&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 종속기업 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주)(*1) | - | - | 100.00 | 6,707,250 |
| 나투라미디어(주) | 87.75 | - | 86.01 | 8,686,681 |
| 나투라페이퍼(주)(*2) | 100.00 | 40,000,000 | 100.00 | 40,000,000 |
| (주)디오션시티퍼스트 | 100.00 | 10,978,801 | 100.00 | 10,978,801 |
| (주)디오션시티투 | 100.00 | 6,369,074 | 100.00 | 6,369,074 |
| (주)디오션시티쓰리 | 100.00 | 8,941,806 | 100.00 | 8,941,806 |
| (주)디오션시티포(*3) | 100.00 | 300,000 | - | - |
| (주)디오션시티(*4) | 100.00 | 50,000 | 100.00 | 50,000 |
| 페이퍼제이차유한회사(*5) | - | - | - | - |
| 아젤리아제일차유한회사(*5) | - | - | - | - |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 40.00 | - | 40.00 | - |
| 합 계 | 70,066,136 | 81,733,612 |
(*1) 당사는 당기 중 종속기업인 나투라개발(주)를 흡수합병하였습니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 전주페이퍼 청원공장 인수를 위하여 나투라페이퍼㈜를 설립하였습니다.&cr(*3) 당사는 당기 중 ㈜디오션시티포의 지분 60,000주를 취득하였습니다.&cr(*4) 당사는 전기 중 ㈜디오션시티의 지분 10,000주를 취득하였습니다.&cr(*5) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.&cr&cr(2) 당 3분기 중 종속기업 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 손상 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주) | 6,707,250 | - | 1,317,966 | (5,389,284) | - |
| 나투라미디어(주) | 8,686,681 | - | - | (8,686,681) | - |
| 나투라페이퍼(주) | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| (주)디오션시티퍼스트 | 10,978,801 | - | - | - | 10,978,801 |
| (주)디오션시티투 | 6,369,074 | - | - | - | 6,369,074 |
| (주)디오션시티쓰리 | 8,941,806 | - | - | - | 8,941,806 |
| (주)디오션시티포 | - | 300,000 | 300,000 | ||
| ㈜디오션시티 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 아젤리아제일차유한회사 | - | - | - | - | - |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | - | - | - | - | - |
| 합계 | 81,733,612 | 300,000 | 1,317,966 | (14,075,966) | 66,639,681 |
&cr10. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 무역금융 | 8.21 | 4,849,000 | 4,849,000 |
| 수출입은행 | 수입자금 | 9.71 | 10,517,630 | 10,395,098 |
| 수출입은행 | 무역금융 | 9.16 | - | 500,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.17 | 11,343,000 | 11,343,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 4.20~4.80 | 3,300,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 4.86 | 1,088,000 | 1,215,000 |
| 우리은행 외 | Usance L/C | LIBOR+1.20~1.30 | 10,231,200 | 11,708,985 |
| (주)아이비케이캐피탈(*) | 할인어음 | 5.30 | 6,182,972 | 10,847,570 |
| 배익준 | 운전자금 | 8.00 | - | 1,500,000 |
| 나투라개발 | 운전자금 | 6.00 | - | 800,000 |
| 유앤아이대부 | 운전자금 | 7.00~9.00 | 75,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 122,511,803 | 93,158,653 |
(*) 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, (주)아이비케이캐피탈에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고있습니다.&cr&cr(2) 당 3분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 106회 신주인수권 부사채(*) | 2016-01-21 | 2021-01-21 | 1.00 | 27,347 | 485,637 |
| 제 107회 사모사채 | 2017-05-02 | 2018-05-02 | - | - | 1,000,000 |
| 제 108회 전환사채(*) | 2017-09-29 | 2024-09-29 | 4.60 | 30,512,536 | 29,936,263 |
| 합계 | 30,539,883 | 31,421,901 | |||
| 유동성대체액 | (30,539,883) | (31,421,901) | |||
| 차감계 | - | - |
(*) 당사는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당 3분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 106회 신주인수권 부사채 | 2016-01-21 | 2021-01-21 | 2016-02-21 ~ 2020-12-21 | 4,210 | 27,106 | 504,226 |
| 사채상환할증금 | 4,476 | 83,269 | ||||
| 사채할인발행차금 | (283) | (6,815) | ||||
| 신주인수권조정 | (3,952) | (95,042) | ||||
| 합 계 | 27,347 | 485,638 |
제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr&cr 한편, 당사는 당기 중 케이비투자증권(주)와 제106회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 관리계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 재무지율 유지 | 최근보고서상(별도재무제표) 부채비율 400%이하 유지 |
| 담보권설정제한 | 사채발행이후 담보권설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상(별도재무제표) 자기자본의 100%이하 |
| 자산처분제한 | 하나의 회계년도기간 중 총액 1,000억원의 자산처분제한(단, 본사채보다 선순위 채무상환금액은 차감) 단, 일반적인 금융자산이나 재고자산의 처분은 제외 |
| 이행상황보고서제출 | 사업보고서 및 반기검토보고서 제출일로부터 90일이내 |
회사의 제 106회 신주인수권부사채는 2017년 7월 21일 조기상환 청구되었으나, 사채 원리금 미지급으로 인해 기한이익 상실의사유가 발생하였고, 7월 25일 조기상환 청구 원리금 28,552,271천원에 대하여 상환하였습니다. 이후에도 상환청구권 요청에 의해 회사는 원리금을 상환하고 있으며, 당 3분기말 현재 27,106천원의 사채가 미청구 되었습니다.&cr&cr 제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.
| 행사가격 조정시기 | 조정가격 |
|---|---|
| 발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다 | Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) |
&cr 한편, 당기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |
|---|---|
| 구 분 | 제106회 신주인수권부사채 |
| --- | --- |
| 기초 | 6,625,228 |
| 행사 | 309 |
| 행사비율의 변동으로인한 조정 | (619) |
| 기말 미전환 잔여주식수 | 6,624,918 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 108회 전환사채 | 2017-09-29 | 2024-09-29 | 2018-09-29 ~ 2024-08-29 | 1,722 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 6,432,810 | 6,432,810 | ||||
| 전환권조정 | (5,920,274) | (6,496,547) | ||||
| 합 계 | 30,512,536 | 29,936,263 |
제108회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 121.4427%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 3개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr&cr 제 108회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.
| 행사가격 조정시기 | 조정가격 |
|---|---|
| 발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다 | Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가]&cr (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액) |
한편, 전환사채에 부여된 전환권은 17,421,602주로 전기말 이후 변동 내역은 없습니다&cr&cr(5) 당 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.71 | 4,800,000 | 6,600,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 6.88~7.31 | 46,800,000 | 37,440,000 |
| 전주페이퍼(*) | 일반자금대출 | 3.67 | 14,600,000 | 29,600,000 |
| KEB하나은행(*) | 일반자금대출 | 3.67 | 15,000,000 | - |
| 한국투자증권 | 담보대출 | 4.00 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 유앤아이대부 | 담보대출 | 8.00 | 47,000,000 | 47,000,000 |
| 아젤리아제일차유한회사 | 자산유동화증권 | 5.00 | 34,679,620 | - |
| 합 계 | 212,879,620 | 170,640,000 | ||
| 유동성장기차입금 | (15,115,861) | (2,400,000) | ||
| 차감계 | 197,763,760 | 168,240,000 |
(*) 당기중 전주페이퍼의 차입금 15,000,000천원이 KEB하나은행으로 양도되었습니다.&cr&cr 한편, 위의 자산유동화증권관련 장기차입금은 향후 신문용지을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다
| 대상채권 | 신탁기간 |
|---|---|
| 국내 매출채권 (조선일보,동아일보) |
2018.04.13(신탁개시일) ~ 2021. 04. 13(신탁종료일)&cr유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료&cr신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장 |
&cr(6) 당 3분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상 환 연 도 | 사채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일 | 31,582 | 15,233,333 | 15,264,916 |
| 2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일 | - | 123,400,000 | 123,400,000 |
| 2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일 | - | 74,566,667 | 74,566,667 |
| 2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일 | - | - | - |
| 2022년 10월 1일 ~ | 36,432,810 | - | 36,432,810 |
| 합 계 | 36,464,392 | 213,200,000 | 249,664,392 |
(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr11. 담보제공자산&cr 당 3분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/용지,&cr건물, 기계장치,&cr투자부동산 | 60,000,000 | 담보부대출 | 50,000,000 | 한국투자증권 |
| 56,400,000 | 담보부대출 | 47,000,000 | 유앤아이대부 | |
| 18,800,000 | 일반자금대출 | 11,343,000 | 한국산업은행 | |
| 8,000,000 | 일반자금대출 | 3,300,000 | ||
| 25,500,000 | Usance | USD 6,479,792 | ||
| 18,000,000 | 시설자금대출 | 4,800,000 | ||
| 60,000,000 | 시설자금대출 | 46,800,000 | ||
| 14,600,000 | 일반자금대출 | 14,600,000 | 전주페이퍼 | |
| 15,000,000 | 일반자금대출 | 15,000,000 | KEB하나은행 | |
| 12,344,000 | 일반자금대출, 무역금융 | 4,849,000 | 우리은행 | |
| Usance | USD 1,019,816 | |||
| USD 11,647,905 | 수입자금 대출 | USD 9,452,351 | 수출입은행 | |
| 7,000,000 | ||||
| 종속기업투자주식(*1) | - | |||
| 재고자산 및 수입목적물&cr 양도담보 | USD 19,500,000 | |||
| 종속기업투자주식(*2) | 20,400,000 | 단기차입금 | 30,000,000 | 유앤아이대부 |
| 종속기업투자주식(*3) | 16,000,000 | 선수금 | USD 5,605,640 | MAYAR |
(*1) 당 3분기말 당사가 보유한 종속기업 지분증권 중 나투라미디어㈜ 주식 1,284,442주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr(*2) 당 3분기말 당사가 보유한 종속기업 지분증권 중 나투라페이퍼㈜ 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다&cr(*3) 당 3분기말 당사가 보유한 종속기업 지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 800,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.&cr&cr12. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,201,731 | 10,582,594 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (46,793) | (50,118) |
| 재무상태표상 퇴직급여채무 | 10,154,938 | 10,532,476 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 10,582,594 | 12,746,490 |
| 확정급여채무 전입액 | 62,617 | - |
| 퇴직급여전입액 : | 783,477 | 1,028,981 |
| 당기근무원가 | 571,938 | 785,277 |
| 이자원가 | 211,539 | 243,704 |
| 재측정요소: | - | - |
| 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 | - | - |
| 인구통계학적가정 변동에서 발생하는효과 | - | - |
| 경험에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 급여지급액 | (1,226,956) | (200,568) |
| 기말잔액 | 10,201,731 | 13,574,902 |
당사는 확정급여채무의 현재 가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr(3) 당 3분기와 전 3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 50,118 | 66,350 |
| 급여지급액 | (3,325) | (5,793) |
| 기말잔액 | 46,793 | 60,557 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국민연금전환금 | 46,793 | 50,118 |
&cr(5) 당 3분기와 전 3분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 571,938 | 785,277 |
| 이자원가 | 211,539 | 243,704 |
| 합계 | 783,477 | 1,028,981 |
&cr(6) 보험수리적 가정 확인&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.86% | 2.86% |
| 미래임금인상률 | 2.00% | 2.00% |
&cr13. 충당부채&cr&cr(1) 당 3분기와 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 충당부채 | 2,554,320 | 4,751,971 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,751,971 | 9,073,670 |
| 사용액 | (1,909,540) | (2,670,505) |
| 전입액(환입액) | (288,112) | (380,939) |
| 기말금액 | 2,554,320 | 6,022,226 |
충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.&cr&cr 14. 납입자본&cr&cr(1) 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,800,000,000주 | 1,800,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 54,216,966주 | 54,216,657주 |
| 자본금 | 27,108,483,000원 | 27,108,328,500원 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 54,216,657 | (175,551) | 54,041,106 | 224,367,056 | (1,718,620) | 222,648,436 |
| 무상감자 | - | - | - | (201,930,351) | - | (201,930,351) |
| 신주인수권행사 | 309 | - | 309 | 1 | - | 1 |
| 기말 발행주식수 | 54,216,966 | (175,551) | 54,041,415 | 22,436,706 | (1,718,620) | 20,718,086 |
&cr(3) 자본잉여금&cr① 당 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 39,344,288 | 39,343,114 |
| 감자차익 | 50,691,756 | 50,691,756 |
| 자기주식처분이익 | 1,863,494 | 1,863,494 |
| 전환권대가 | 508,965 | 508,965 |
| 신주인수권대가 | 2,721,070 | 2,721,091 |
| 기타자본잉여금 | 326,000 | 326,000 |
| 합계 | 95,455,572 | 95,454,420 |
&cr② 당 3분기와 전 3분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 95,454,420 | 65,037,051 |
| 전환권대가 변동 | - | 1 |
| 신주인수권 행사 | 1,152 | 0 |
| 전환사채발행 | - | 198,198 |
| 무상감자 | - | 100,965,176 |
| 기말금액 | 95,455,572 | 166,200,426 |
&cr(4) 자본조정&cr① 당 3분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (141,649) | (141,649) |
| 주식매입선택권 | 231,280 | 231,280 |
| 합계 | 89,631 | 89,631 |
&cr15. 법인세&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 △15.9%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 18.2%)입니다.&cr&cr16. 금융상품 위험관리&cr&cr(1) 매출채권 신용위험&cr 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다. 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 받을어음 | 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 | 총장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ~30일이내 | 0.1% | 10,255,289 | (10,255) | 0.1% | 2,852,226 | (2,852) | 13,107,514 | (13,108) |
| 30~60일 | 0.1% | 5,331,463 | (5,331) | 0.1% | 2,531,987 | (2,532) | 7,863,450 | (7,863) |
| 60~90일 | 0.2% | 1,192,768 | (2,386) | 0.1% | 1,571,302 | (1,571) | 2,764,070 | (3,957) |
| 90~120일 | 0.2% | 229,495 | (459) | 0.1% | 982,677 | (983) | 1,212,172 | (1,442) |
| 120~180일 | 1.0% | 317,585 | (3,176) | 0.2% | 190,000 | (380) | 507,585 | (3,556) |
| 180~365일 | 50.0% | 205,611 | (102,805) | 1.0% | - | - | 205,611 | (102,805) |
| 365일이상 | 100.0% | 65,317 | (65,317) | 10.0% | - | - | 65,317 | (65,317) |
| 개별손상채권 | 100.0% | 4,303,468 | (4,318,456) | 21.7% | 1,686,734 | (366,699) | 5,990,203 | (4,685,155) |
| 합계 | 21,900,996 | (4,508,186) | 9,814,926 | (375,017) | 31,715,922 | (4,883,203) |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 매출채권의손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (5,883,019) | (23,027,237) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | (35,098) | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (5,918,117) | (23,027,237) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | (958,240) |
| 환입된 미사용 금액 | 1,034,914 | - |
| 당 3분기말 손실 충당금(전 3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (4,883,203) | (23,985,477) |
&cr(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다. 당 3분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 15,536,748 | - | 8,781,748 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (6,611,261) | - | - | - |
| 미수금 | 524,299 | - | 1,337,151 | - |
| 미수수익 | 1,283,041 | - | 698,004 | - |
| 장기대여금 | - | 2,198,026 | - | 2,198,026 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (2,198,026) | - | (2,198,026) |
| 단기금융상품 | 1,188,588 | - | 18,357,768 | - |
| 장기금융상품 | - | 7,800 | - | 7,800 |
| 보증금 | - | 1,253,870 | - | 684,997 |
| 합계 | 11,921,415 | 1,261,670 | 29,174,672 | 692,797 |
&cr 당 3분기와 전 3분기중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제 1039호 | (2,198,026) | (9,045,315) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일의 손실충당금-기준서 제 1109호 | (2,198,026) | (9,045,315) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (6,611,261) | (827,493) |
| 당 3분기말 손실 충당금(전 3분기말-기준서 제 1039호 금액임) | (8,809,287) | (9,872,808) |
&cr17. 특수관계자&cr&cr(1) 지배ㆍ종속관계&cr 당 3분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 연합자산관리㈜ |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 |
| 종속기업 | 나투라미디어(주) |
| 나투라페이퍼(주) | |
| 페이퍼제이차유한회사 | |
| 아젤리아제일차유한회사 | |
| (주)디오션시티퍼스트 | |
| (주)디오션시티투 | |
| (주)디오션시티쓰리 | |
| (주)디오션시티포 | |
| (주)디오션시티 | |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | |
| 기타 | (주)진선기업 |
| 유앤아이대부 유한회사 |
&cr(2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 기타수익 | 매입 | 유형자산취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 연합자산관리㈜ | - | - | - | - | 58,072 |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 | - | - | - | - | 1,032,164 |
| 종속기업 | 나투라개발(주) | 4,165 | 11,364 | - | 2,497,028 | 762,322 |
| 나투라미디어(주) | 18,240 | 605,594 | 33,152 | - | - | |
| 나투라페이퍼(주) | - | 6,301 | 52,274,708 | - | 42,089 | |
| 아젤리아제일차유한회사 | - | - | - | - | 873,822 | |
| (주)디오션시티퍼스트 | - | 4,000 | - | - | - | |
| 기타 | (주)진선기업 | - | - | 94,533 | - | 4,722,980 |
| 유앤아이대부 유한회사 | - | - | - | - | 7,033,370 | |
| 합 계 | 22,405 | 627,259 | 52,402,393 | 2,497,028 | 14,524,819 |
&cr② 제 65(전)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 기타수익 | 매입 | 유형자산취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 나투라개발(주) | 27,927 | 48,319 | - | 10,064,684 | 6,719,134 |
| 나투라미디어(주) | 161,301 | 217,170 | - | - | - | |
| (주)디오션시티퍼스트 | 4,500 | - | - | - | - | |
| (주)디오션시티쓰리 | - | 32,122 | - | - | - | |
| 기타 | (주)진선기업 | 72,555 | - | 749,385 | - | 5,968,887 |
| (주)버추얼텍 | 37,800 | 19,550 | 7,362,490 | - | 302,992 | |
| 합 계 | 304,083 | 317,162 | 8,111,875 | 10,064,684 | 12,991,013 |
&cr(3) 당 3분기와 전 3분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 나투라개발(주) | - | - | - | 800,000 | - | 1,317,966 |
| 나투라미디어(주) | 6,755,000 | - | - | - | - | - | |
| 나투라페이퍼(주) | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 아젤리아제일차유한회사 | - | - | 35,000,000 | - | - | - | |
| (주)디오션시티포 | - | - | - | - | 300,000 | - | |
| 기타 | 유앤아이대부 유한회사 | - | - | 35,000,000 | - | ||
| 합 계 | 7,755,000 | 1,000,000 | 70,000,000 | 800,000 | 300,000 | 1,317,966 |
&cr ② 제 65(전)기 3분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 나투라개발(주) | 334,161 | 1,216,110 | 8,337,999 | 5,998,999 | - |
| 나투라미디어(주) | 4,160,248 | - | - | - | - | |
| 나투라페이퍼㈜ | - | - | - | - | 50,000 | |
| ㈜디오션시티쓰리 | 156,238 | 300,000 | - | - | - | |
| 기타 | (주)진선기업 | - | - | 600,000 | 2,070,000 | - |
| (주)버추얼텍 | - | - | 3,750,000 | 2,700,000 | - | |
| 합 계 | 4,650,647 | 3,066,110 | 12,687,999 | 10,768,999 | 50,000 |
&cr(4) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 66(당)기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(*1) | - | - | - | - | 351,616 | 30,000,000 |
| 종속기업 | 나투라미디어(주)(*2) | 20,064 | 1,313,596 | 15,536,748 | - | - | - |
| 나투라페이퍼(주) | - | 6,931 | - | 17,921,584 | 1,798,304 | - | |
| 아젤리아제일차유한회사 | - | - | - | - | 81,507 | 34,679,620 | |
| (주)디오션시티퍼스트 | - | 122,049 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)진선기업(*3) | - | - | 2,198,026 | - | 539,846 | - |
| 유앤아이대부 유한회사 | - | - | - | - | 728,630 | 122,000,000 | |
| 합 계 | 20,064 | 1,442,577 | 17,734,774 | 17,921,584 | 3,499,904 | 186,679,620 |
(*1) 당 3분기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 300억에 대한 전환권은 17,402,601주입니다.&cr(*2) 나투라미디어(주) 대여금에 대한 당 3분기말 대손충당금 잔액은 6,611,261천원입니다.&cr(*3) ㈜진선기업 대여금에 대한 당 3분기말 대손충당금 잔액은 2,198,026천원입니다.&cr&cr② 제 65(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사(*1) | - | - | - | - | - | 30,000,000 |
| 종속기업 | 나투라개발(주) | 916 | 7,257 | - | - | 7,308,572 | 800,000 |
| 나투라미디어(주) | 63,200 | 727,589 | 8,781,748 | - | - | - | |
| 나투라페이퍼(주) | - | - | - | 7,028,790 | 2,840,237 | - | |
| (주)디오션시티퍼스트 | - | 122,049 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)진선기업(*2) | - | - | 2,198,026 | 72,715 | 930,444 | - |
| 유앤아이대부 유한회사 | - | - | - | - | - | 87,000,000 | |
| 합 계 | 64,116 | 856,895 | 10,979,774 | 7,101,505 | 11,079,253 | 117,800,000 |
(*1) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 300억에 대한 전환권은 17,402,601주입니다.&cr (*2) ㈜진선기업 대여금에 대한 전기말 대손충당금 잔액은 2,198,026천원입니다.&cr&cr(5) 당 3분기와 전 3분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 66(당)기 3분기 | 제 65(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 291,852 | 718,732 |
| 퇴직급여 | 14,544 | 43,109 |
&cr(6) 당 3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 담보 및&cr지급보증액 | 담보 및&cr지급보증내역 | 제공한 회사 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신기관 | 여신발생일자 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | USD 10,000,000(*1) | 선수금 지급보증 | 나투라페이퍼(주) | USD 5,605,640 | MAYAR | 2017.11.30 |
| 지배기업 | 1,272,960 | 수출신용보증 | 유암코기업리바운스제칠차.. | - | 한국무역보험공사 | 2018.03.05 |
| 지배기업 | US$3,224,000 | 수입신용보증 | 유암코기업리바운스제칠차.. | - | 한국무역보험공사 | 2018.06.21 |
(*1) 당사는 전기 중 홍콩 Adoniss Liminted 사와 2020년 1월 31일까지 매 월 3,000톤의 신문용지를 공급하기로 하는 장기계약을 체결함에 따라, 나투라페이퍼㈜의 보증으로 2017년 12월부터 2018년 7월까지의 공급에 대한 선입금으로 USD 10,000,000을 수령하였습니다.&cr&cr(7) 당 3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: EUR, USD, 원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 담보 및&cr지급보증액 | 담보 및&cr지급보증내역 | 제공받은회사 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신기관 | 여신발생일자 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 6,632,900&crUSD 2,115,000&crEUR 388,500 | 대출 보증 | 나투라미디어(주) | 5,425,490 | 기업은행 외 | 2007. 6.28 외 |
| USD 12,000,000 | 대출 보증 | 나투라페이퍼㈜ | USD 677,298 | 산업은행 외 | 2018.08.22 외 | |
| 10,978,801 | 주식담보(*1)&cr (4,384,315주) | ㈜디오션시티퍼스트 | - | (주)대우건설 | 2015.10.14 | |
| 6,369,074 | 주식담보(*2)&cr (1,273,814주) | ㈜디오션시티투 | 23,910,488 | 공동순위 : 디오션시티제일차유한회사&cr공동순위 : 디오션시티제이차유한회사 | 2016.05.16 | |
| 8,941,806 | 주식담보(*3)&cr (1,788,361주) | ㈜디오션시티쓰리 | 6,949,381 | 유앤아이대부 | 2017.11.01 |
(*1) 수분양자 대출원리금 지급보증 및 공사비 지급채무에 대한 담보가 설정되어 있으며, 근질권자에 대한 근질권설정액은 545,160,034천원입니다.&cr(*2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 41,600,000천원입니다.&cr(*3) 근질권자에 대한 근질권설정액은 130,000,000천원입니다.&cr&cr18. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당 3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD, 단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증(*1) | 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 979,200 | 무역금융 | 1,088,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 한국무역보험공사 | 수입신용보증 | US$2,480,000 | Usance | US$2,480,000 | KEB하나은행 |
| 지급보증 | ㈜버추얼텍 | 대출보증(PCI보통주2,601,627주) | 7,882,930 | 단기차입금 | 30,000,000 | 유앤아이대부(유) |
| 지급보증 | 구형우, 김도연, 이명철 | 대출보증(진선기업보통주 900,000주) | ||||
| 이행보증 등 | 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,565,299 | |||
| 인허가보증 | 서울보증보험 | 인허가보증 | 8,702,455 | |||
| 공탁보증 | 서울보증보험 | 공탁보증 | 195,500 |
(*1) 관련 차입금 1,088,000천원과 한국무역보험공사의보증금액 979,200천원과의 차액 108,800천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.&cr
(2) 당 3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: JPY, USD, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보 및 | 담보 및 | 제공받은회사 | 제공받은회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증액 | 지급보증내역 | 여신금액 | 여신기관 | 여신발생일자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7,845,000 | 대출 보증 | (주)버추얼텍 | 3,717,300 | 한국산업은행 | 2014.03.19 외 |
&cr (3) 당사는 나투라미디어(주) 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다&cr&cr(4) 당 3분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 약정사항 | 통화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| B2B | KRW | 1,240,000 |
| 외화담보대출 | KRW | 1,000,000 |
| 무역금융 | KRW | 5,937,000 |
| 수입신용장 | USD | 13,480,000 |
| 수출선적후보증(*) | EUR | 388,500 |
| 수입자금대출 | USD | 9,702,351 |
| 운전자금대출 | KRW | 165,300,000 |
| 일반보증약정(*) | KRW | 840,000 |
| 일반보증약정(*) | USD | 12,648,000 |
| 장기차입금 | KRW | 15,000,000 |
| ABL | KRW | 35,000,000 |
| 할인어음 | KRW | 15,000,000 |
| 담보대출 | KRW | 50,000,000 |
| 시설자금대출 | KRW | 58,800,000 |
| 당연(필수)보증(*) | USD | 495,000 |
| 일반자금대출연대보증(*) | KRW | 2,004,000 |
| 리스부채연대보증(*) | KRW | 1,940,500 |
| 외환고객한도연대보증(*) | USD | 972,000 |
| 무역통합연대보증(*) | KRW | 96,000 |
| 산업운영자금대출연대보증(*) | KRW | 7,845,000 |
| 유동성지원특별협약연대보증(*) | KRW | 842,400 |
| 할인어음연대보증(*) | KRW | 910,000 |
(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액 및 타인에게 제공한 지급보증금액입니다.&cr&cr 한편, 당사는 전주페이퍼로부터 차입한 296억원(당기중 150억원 하나은행양도분 포함) 에 대하여 2차에 걸쳐 상환하기로 약정하였습니다. 만약 당사가 2차 상환기일(2021년 4월 11일, 영업양수도계약(청주공장 생산영업양수도 계약)일로부터 3년 6개월이 되는날)에 2차 상환대상금액(196억 원금 및 그 이자)을 지급하지 못하는경우, 전주페이퍼의 재량에 따른 선택으로 당사가 보유한 나투라페이퍼 지분100%를 전주페이퍼 또는 전주페이퍼가 지명하는 자에게 무상으로 이전하거나 당사와 나투라페이퍼 사이에 체결된 일체의 계약을 해지할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 나투라페이퍼 지분을 이전하는 경우, 당사는 나투라페이퍼에 영업권을 금 50억원(전주페이퍼가 지정한 날로부터 6개월 이내)에 양도 하여야 합니다. 또한, 지분의 무상이전시 부담하는 법인세/소득세/간주취득세 등 당사가 부담할 수 있습니다.&cr&cr(5) 부동산담보 신탁 계약&cr 당사는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.&cr&cr당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 순위 | 수익자 | 수익한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 용지(개발 1단계 부지) | 1 | 군산시 | 87,900,000 |
| 용지(개발 2단계부지)(*) | 1 | 군산시 | 87,900,000 |
(*)㈜한국투자증권 등 5개 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr&cr(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항&cr 당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하여, 공장을 이전하기로 약정하였습니다. 당사는 군산시와의 약정에 따라 지형도면 고시일로부터 3년 6개월 이내에"최소 공장이전"의무를 부담하고 있습니다. "최소 공장이전"이라 함은 당사가 현재 사용중인 공장을 공장부지에서 전부 철거하고, 제지설비 1개호기를 신규 공장부지에이전하는 것을 의미합니다. 또한 대리사무계약에 입금된 금원 중 78억원(당 3분기말 현재 8억)은 최소 공장이전 완료시까지 유보하고, 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전 비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.&cr&cr(7) 당 3분기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 이중 1건은 1심패소후 항소하였습니다. 당사는 1심 소송금액인 495백만원 및 그에 해당하는 이자비용 35백만원을 포함하여 금전공탁을 완료 하였으며, 이에 대해 당 3분기중 비용으로 인식하였습니다. 나머지 4건은 현재 소송 진행주이며 소송금액은 964백만원 입니다.&cr&cr19. 회계정책의 변경&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정 내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초 결손금 - 기준서 제1039호 | (103,510,722) |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | (35,098) |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | 7,722 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | (27,376) |
| 기초 결손금 - 기준서 제1109호 | (103,538,098) |
&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr(전기 대여금 및 수취채권) | 기타포괄손익-공정가치&cr(전기 매도가능금융자산) | 상각후원가&cr (전기 대여금 및 수취채권) | 금융자산 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | - | 799,334 | 61,952,279 | 62,751,613 |
| 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 543,287 | - | (543,287) | - |
| 대여금 및 수취채권에서 손실충당금의 증가 | - | - | (35,098) | (35,098) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*2) | 543,287 | 799,334 | 61,373,894 | 62,716,515 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산과 단기금융상품을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. &cr(*2) 현금 및 현금등가물 포함&cr&cr 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 799백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.&cr&cr② 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr 당기초 현재 대여금 및 수취채권에서 543백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상품구분 | K-IFRS 제 1039호&cr에 따른 분류 | K-IFRS 제 1109호&cr에 따른 분류 | K-IFRS 제 1039호&cr에 따른 금액 | K-IFRS 제 1109호&cr에 따른 금액 | (차이) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 7,110,277 | 7,110,277 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 35,248,150 | 35,213,052 | (35,098) |
| 단기금융상품 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 18,901,056 | 18,357,768 | - |
| 단기금융상품 | 채무상품 | 당기손익-공정가치 | 543,287 | - | ||
| 장기금융상품 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 7,800 | 7,800 | - |
| 보증금 | 채무상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 684,997 | 684,997 | - |
| 매도가능금융자산 | 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 799,334 | 799,334 | - |
&cr④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류&cr 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채 재분류는 없습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr·재고자산의 매출에 따른 매출채권
당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr① 매출채권&cr 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr(3) 위험회피회계&cr 당사는 현재 위험회피회계를 적용하지 않고 있으므로 기준서 제1109호상의 기준변경이 재무적 영향을 미치는 사항은 없습니다.&cr &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
20. 계속기업 불확실성&cr 당사는 2017년 7월 21일 제 106회 신주인수권부사채 조기상환일에 사채를 상환할 계획이었으나 자금조달에 차질이 발생하여, 해당 사채의 본 원리금을 변제하지 못하였습니다. 이후 2017년 7월 25일에 채권 원리금 및 연체이자 285억원을 해당 증권사에 전액 지급하였습니다.&cr&cr 당사는 2018년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 3분기순손실 48,543백만원이 발생하였으며, 당 3분기말 현재 부채비율은 1,617%(전기말 529%)입니다. 한편, 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였으며, 이에 따라 특수관계자인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 300억원(전기말 300억)의 사채와 유앤아이대부 유한회사로부터 1,220억원(전기말 870억)의 장,단기차입금을 조달하였고 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 1,273백만원의 수출신용보증과 3,224천$의 수입신용보증을 제공받고있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 당사의 향후 영업성과 및 연합자산관리(주)의 계속적인 자금지원여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.&cr&cr 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 동 분기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항&cr 해당사항 없음.&cr
(2) 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제66기&cr3분기 | 매출채권 | 34,123 | 5,975 | 14.90% |
| 대여금 | 1,277 | 2,829 | 68.90% | |
| 미수금 | 491 | 395 | 44.63% | |
| 미수수익 | 551 | - | - | |
| 합 계 | 36,443 | 9,199 | 20.15% | |
| 제65기 | 매출채권 | 115,053 | 6,323 | 5.21% |
| 대여금 | 1,872 | 2,260 | 54.70% | |
| 미수금 | 3,029 | 395 | 11.53% | |
| 미수수익 | 561 | - | - | |
| 합 계 | 120,515 | 8,978 | 6.93% | |
| 제64기 | 매출채권 | 67,818 | 25,148 | 27.05% |
| 대여금 | 4,284 | 6,913 | 61.74% | |
| 미수금 | 718 | 663 | 47.99% | |
| 미수수익 | 509 | 1,652 | 76,46% | |
| 합 계 | 73,329 | 34,376 | 31.92% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 8,978 | 34,376 | 32,190 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 774 | (28,621) | (79) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 582 | (28,621) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 192 | - | (79) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (553) | 3,223 | 2,265 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 9,199 | 8,978 | 34,376 |
&cr다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함.
| 구분 | 설정방법 | 충당금 산정방법 |
|---|---|---|
| 부실채권 | 개별법 | 1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정&cr2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정 |
| 정상채권 | 대손 경험율 | 1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정&cr2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)*가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)*가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)*가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)*가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)*가중치5]/15 * 정상매출채권잔액 |
라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr 당 3분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권의 발생연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제66(당)기 3분기 | 제65(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 90일 이하 | 29,234,403 | (30,592) | 113,152,819 | (466,378) |
| 90일 초과 | 10,863,773 | (5,944,642) | 8,501,192 | (5,856,218) |
| 합 계 | 40,098,176 | (5,975,234) | 121,654,011 | (6,322,597) |
(3) 재고자산 현황(연결기준)&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제66기 3분기 | 제65기 | 제64기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지 | 상품 | 3,771 | 3,207 | 2,929 | - |
| 제품 | 14,737 | 6,944 | 11,268 | - | |
| 재공품 | 2,336 | 8,092 | 7,399 | - | |
| 원재료 | 5,066 | 9,753 | 8,315 | - | |
| 부재료 | 538 | 303 | 415 | - | |
| 저장품 | 1,596 | 1,614 | 927 | - | |
| 미착품 | 3,204 | 4,759 | 3,085 | - | |
| 소계 | 31,248 | 34,672 | 34,337 | - | |
| 부동산 개발 | 용지 | 193,049 | 178,344 | 54,746 | - |
| 완성건물 | 1,081 | - | - | ||
| 미완성공사 | 52,979 | 2,099 | 3,530 | - | |
| 소계 | 247,109 | 180,443 | 58,277 | - | |
| 합 계 | 278,357 | 215,115 | 92,614 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 46.40% | 33.22% | 17.09% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.46회 | 3.61회 | 4.13회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등
- 실사일자 : 2018년 1월 3일&cr- 외부감사인 (삼일회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사.&cr- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
페이퍼코리아(주)회사채공모2012년 08월 29일10,0007.0BB-&cr(NICE신용평가)&cr(한국신용평가)2015년 08월 29일만기상환엘아이지투자증권(주)&cr하나대투증권(주)페이퍼코리아(주)회사채공모2013년 02월 07일12,0007.0BB-&cr(NICE신용평가)&cr(한국기업평가)2016년 02월 07일만기상환엘아이지투자증권(주)&cr유진투자증권(주)페이퍼코리아(주)회사채공모2014년 02월 03일15,0007.0BB-&cr(NICE신용평가)&cr(한국기업평가)2017년 02월 03일만기상환엘아이지투자증권(주)페이퍼코리아(주)회사채공모2016년 01월 21일30,0004.0BB-&cr(NICE신용평가)&cr(한국기업평가)2021년 01월 21일일부말소(*1)유진투자증권(주)&cr엘아이지투자증권(주)&cr한양증권(주)페이퍼코리아(주)회사채사모2017년 05월 02일1,0008.0-2018년 05월 02일만기상환-페이퍼코리아(주)회사채사모2017년 09월 29일30,0007.0B-&cr(NICE신용평가)&crB+&cr(한국기업평가)2024년 09월 29일--98,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*1) 2018년 중 원금 상환내역&cr- 2018년 01월 : 475,310,000원&cr- 2018년 07월 : 1,810,000원&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제104회 무기명식&cr이권부 무보증&cr신주인수권부사채2013년 02월 07일2016년 02월 07일12,0002013년 01월 22일아이엠투자증권(주)제105회 무기명식&cr이권부 무보증&cr전환사채2014년 02월 03일2017년 02월 03일15,0002014년 01월 03일케이티비투자증권(주)제106회 무기명식&cr이권부 무보증&cr신주인수권부사채2016년 01월 21일2021년 01월 21일30,0002016년 01월 05일케이티비투자증권(주)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
제106회 신주인수권부사채 : 부채비율 400% 이하 (별도)2018년 09월 30일 기준 : 1617% (별도)제106회 신주인수권부사채 : 자기자본 100% 이하제106회 신주인수권부사채 : 199%제106회 신주인수권부사채 : 1,000억원 미만/년2018년 01월 01일 ~ 2018년 09월 30일 : 47억원해당사항 없음해당사항 없음2017년 사채이행상황보고서 제출완료
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
1) 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
2) 전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 3-1) 회사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
27------2730,000------30,00030,027------30,027
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 3-2) 회사채 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 27 | - | - | - | - | - | - | 27 |
| 사모 | 30,000 | - | - | - | - | - | - | 30,000 | |
| 합계 | 30,027 | - | - | - | - | - | - | 30,027 |
4) 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5) 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제66기 3분기(당기)삼일회계법인--제65기(전기)삼일회계법인적정-제64기(전전기)삼정회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제66기 3분기(당기)삼일회계법인반기. 중간. 기말 회계감사215,000670제65기(전기)삼일회계법인반기. 중간. 기말 회계감사160,0002,398제64기(전전기)삼정회계법인반기. 중간. 기말 회계감사110,0002,270
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제66기 3분기&cr(당기)2018.06사채관리계약이행상황&cr준수여부 확인2018.06. ~ 2018.06.1백만원제 106회 BW-----제65기&cr(전기)2017.07.세무조정2017.07. ~ 2018.04.4백만원디오션시티퍼스트2017.07.세무조정2017.07. ~ 2018.04.4백만원디오션시티투2017.07.세무조정2017.07. ~ 2018.04.4백만원디오션시티쓰리제64기&cr(전전기)2016.02.세무자문 및 대행업무2016.02. ~ 2016.02.13백만원-2016.03.세무조정2017.01. ~ 2017.03.2백만원디오션시티퍼스트2016.03.세무조정2016.03. ~ 2016.03.2백만원디오션시티퍼스트
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr4. 회계감사인의 변경&cr 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거, 삼일회계법인으로 감사인 지정을 통보받았습니다.&cr&cr5. 내부회계관리제도&cr 제65기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. &cr 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 김동환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018년 01월 05일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018년 01월 23일 | 대표이사 호선의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018년 01월 23일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018년 02월 08일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018년 02월 08일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018년 02월 20일 | 제65기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018년 02월 28일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2018년 03월 05일 | 제65기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2018년 03월 21일 | 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2018년 03월 21일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2018년 03월 21일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2018년 03월 28일 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2018년 03월 28일 | 대표이사 보선의 건 | 가결 | 찬성 |
| 17 | 2018년 04월 02일 | 신주인수권행사에 따른 신주발행 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 18 | 2018년 04월 12일 | ABL 대출약정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 19 | 2018년 05월 10일 | 근저당권설정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 20 | 2018년 05월 18일 | 대출 만기연장에 관한 건(수입자금대출) | 가결 | 찬성 |
| 21 | 2018년 05월 25일 | 소규모 합병 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 22 | 2018년 05월 25일 | 주주명부 폐쇄 및 기준일 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 23 | 2018년 06월 12일 | 한국산업은행 수입신용장(한도) 기한연장 및 운영자금 대환의 건 | 가결 | 찬성 |
| 24 | 2018년 06월 22일 | KEB하나은행 수입신용장발행(기한부) 약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 25 | 2018년 06월 27일 | 합병 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 26 | 2018년 07월 16일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 27 | 2018년 07월 23일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 28 | 2018년 08월 01일 | 합병 경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 29 | 2018년 08월 10일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 30 | 2018년 08월 17일 | 연대보증 승인에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 31 | 2018년 08월 20일 | 대출채무인수에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 32 | 2018년 08월 20일 | 대출취급에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 33 | 2018년 09월 19일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회&cr 해당사항 없음.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr 이사 선임에 관하여 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하고 있으며, 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임 시, 이사에 대한 정보(최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 포함.)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다.&cr 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.&cr&cr[2018년 9월 30일 현재]
| 직 명 | 성 명 | 선임배경 | 추 천 인 | 활동분야 &cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 권육상 | 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 | 최대주주 | 대표이사 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 변수형 | 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 | 최대주주 | 부사장 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 한순우 | 업무 자문 및 안정적인 대외업무 수행 | 최대주주 | 기타비상무이사 | 해당없음 | 직원 |
| 사외이사 | 김동환 | 안정적인 대외업무 수행 | 최대주주 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항&cr 해당사항 없음.&cr&cr나. 감사에 관한 사항&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 타회사&cr겸직 현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김재일 | 한양대학교 경제학과 한국산업은행 심사1부 신용평가단장 한국산업은행 경영관리전문위원 한국산업은행 내부통제전문위원 |
- | 상근 |
&cr(2) 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018년 01월 05일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2018년 01월 23일 | 대표이사 호선의 건 | 가결 |
| 3 | 2018년 01월 23일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 |
| 4 | 2018년 02월 08일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 |
| 5 | 2018년 02월 08일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 |
| 6 | 2018년 02월 20일 | 제65기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 7 | 2018년 02월 28일 | 단기차입금 실행의 건 | 가결 |
| 8 | 2018년 03월 05일 | 제65기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 9 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 10 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 11 | 2018년 03월 14일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 12 | 2018년 03월 21일 | 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 13 | 2018년 03월 21일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 14 | 2018년 03월 21일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 15 | 2018년 03월 28일 | 본점 이전의 건 | 가결 |
| 16 | 2018년 03월 28일 | 대표이사 보선의 건 | 가결 |
| 17 | 2018년 04월 02일 | 신주인수권행사에 따른 신주발행 승인의 건 | 가결 |
| 18 | 2018년 04월 12일 | ABL 대출약정 승인의 건 | 가결 |
| 19 | 2018년 05월 10일 | 근저당권설정 승인의 건 | 가결 |
| 20 | 2018년 05월 18일 | 대출 만기연장에 관한 건(수입자금대출) | 가결 |
| 21 | 2018년 05월 25일 | 소규모 합병 결정 승인의 건 | 가결 |
| 22 | 2018년 05월 25일 | 주주명부 폐쇄 및 기준일 결정의 건 | 가결 |
| 23 | 2018년 06월 12일 | 한국산업은행 수입신용장(한도) 기한연장 및 운영자금 대환의 건 | 가결 |
| 24 | 2018년 06월 22일 | KEB하나은행 수입신용장발행(기한부) 약정 연장의 건 | 가결 |
| 25 | 2018년 06월 27일 | 합병 승인의 건 | 가결 |
| 26 | 2018년 07월 16일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 27 | 2018년 07월 23일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 28 | 2018년 08월 01일 | 합병 경과 보고 및 공고의 건 | 가결 |
| 29 | 2018년 08월 10일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
| 30 | 2018년 08월 17일 | 연대보증 승인에 관한 건 | 가결 |
| 31 | 2018년 08월 20일 | 대출채무인수에 관한 건 | 가결 |
| 32 | 2018년 08월 20일 | 대출취급에 관한 건 | 가결 |
| 33 | 2018년 09월 19일 | 연대보증 승인의 건 | 가결 |
&cr다. 감사의 독립성&cr 당사는 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임 시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다.&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr 해당사항 없음.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr 해당사항 없음.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
유암코기업리바운스제칠차&cr기업재무안정사모투자합자회사최대주주보통주18,534,54634.1918,534,54634.19-보통주18,534,54634.1918,534,54634.19-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
당사의 최대주주인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사는 2017년 9월 5일에 설립된 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구이며, 연합자산관리(주)가 무한책임사원입니다.&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
[최대주주가 법인 또는 단체인 경우]&cr(1) 법인 또는 단체의 기본정보
유암코기업리바운스제칠차&cr기업재무안정사모투자합자회사3연합자산관리(주)98.8연합자산관리(주)98.8연합자산관리(주)98.8------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
58,77615758,619--4,518
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없음.&cr
[법인 또는 단체의 최대주주가 법인 또는 단체인 경우]
&cr(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연합자산관리(주) | 8 | 이성규 | - | - | - | 신한은행 | 14.0 |
| - | - | - | - | 국민은행 | 14.0 | ||
| - | - | - | - | KEB하나은행 | 14.0 | ||
| - | - | - | - | 중소기업은행 | 14.0 | ||
| - | - | - | - | 우리은행 | 14.0 | ||
| - | - | - | - | 농협은행 | 14.0 | ||
| - | - | - | - | 한국산업은행 | 14.0 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 3,912,001 |
| 부채총계 | 3,105,350 |
| 자본총계 | 806,651 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | 11,481 |
| 당기순이익 | 8,642 |
&cr(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없음.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-----
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유암코기업리바운스제칠차&cr기업재무안정사모투자합자회사18,534,54634.19(주)버추얼텍3,501,6276.4670,3630.13
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
14,77299.9731,906,97058.85
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준임.&cr&cr4. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 8(종) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부&crT) 02-368-5863 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
5. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2018년04월 | 2018년05월 | 2018년06월 | 2018년07월 | 2018년08월 | 2018년09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,645 | 1,650 | 1,445 | 1,320 | 1,305 | 1,250 |
| 최 저 | 1,330 | 1,395 | 1,265 | 1,175 | 1,190 | 1,135 | ||
| 평 균 | 1,440 | 1,518 | 1,352 | 1,227 | 1,238 | 1,201 | ||
| 월간&cr거래량 | 최 고 | 2,777,067 | 8,873,553 | 311,863 | 1,933,585 | 2,841,472 | 542,628 | |
| 최 저 | 146,947 | 197,327 | 87,344 | 61,307 | 92,240 | 74,000 | ||
| 평 균 | 565,503 | 1,022,263 | 190,083 | 313,843 | 355,527 | 221,360 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
권육상남1955년 08월대표이사등기임원상근업무총괄건국대학교 일반대학원 경영학 박사&crKB자산운용㈜ 부사장&cr세하(주) 대표이사--2018년 03월 28일&cr부터2021년 03월 28일변수형남1963년 10월부사장등기임원상근업무총괄고려대학교 경영학과&crDaewoo Pakistan Express Bus Service 부사장&cr(주)비보존 전무이사--2017년 11월 27일&cr부터2020년 11월 27일천재우남1961년 06월상무미등기임원상근영업총괄전북대학교 경영학과&cr페이퍼코리아(주) 영업팀장--2009년 03월 24일&cr부터-황선덕남1970년 04월이사미등기임원상근부동산개발건국대학교 부동산대학원 석사&cr페이퍼코리아(주) 개발사업담당--2017년 02월 01일&cr부터-한순우남1976년 04월기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사고려대학교 경영학과&cr삼일회계법인&cr(주)하나은행 기업개선부&cr연합자산관리(주) 기업구조조정본부--2017년 11월 27일&cr부터2020년 11월 27일김동환남1960년 06월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 경제학과 &cr동경대학원 경제학 석사, 박사&cr언론중재위원회 자문위원&cr은행법학회 부회장--2017년 11월 27일&cr부터2020년 11월 27일김재일남1959년 10월감사등기임원상근감사
한양대학교 경제학과
한국산업은행 심사1부 신용평가단장
한국산업은행 경영관리전문위원
한국산업은행 내부통제전문위원
--2017년 12월 18일&cr부터2020년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제지남151---151187,81452-제지여9---96.926029-160---160 8,07450-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사42,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5277,96469,491-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 등기이사 중 한순우 기타비상무이사는 비상무직으로 보수 산정에서 제외함.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3205,364102,682-127,20027,200-----145,40045,400-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 등기이사 중 한순우 기타비상무이사는 비상무직으로 보수 산정에서 제외함.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 3--1--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr가. 회사가 속해있는 기업집단&cr 당사는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사 기업집단에 속해있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 구분 | 회사명 | 업종 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 페이퍼코리아(주) | 신문용지 제조, 판매 | 상장 | - |
| 종속회사 | 나투라페이퍼(주) | 신문용지 제조, 판매 | 비상장 | - |
| 나투라미디어(주) | 디지털 미디어 사업 | 비상장 | - | |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | 특수용지 | 비상장 | ||
| (주)디오션시티퍼스트 | 부동산업 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티투 | 부동산업 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티쓰리 | 부동산업 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티포 | 부동산업 | 비상장 | - | |
| (주)디오션시티 | 부동산업 | 비상장 | - | |
| 페이퍼제이차(유) | 금융업 | 비상장 | - | |
| 아젤리아제일차(유) | 금융업 | 비상장 | - | |
| 관계기업 | (주)진선기업 | 도, 소매업 | 비상장 | - |
| 기타 | 유앤아이대부유한회사 | 대부업 | 비상장 | - |
| 최대주주 | 유암코기업리바운스제칠차기&cr업재무안정사모투자합자회사 | 기업재무안정 경영참여형&cr사모집합투자기구 | 비상장 | 최대주주 |
| 당사 포함 총 14개사 |
&cr나. 계통도
| 출자회사 | 유암코기업리바운스제칠차기&cr업재무안정사모투자합자회사 | (주)진선기업 | 페이퍼코리아(주) | 나투라미디어(주) |
|---|---|---|---|---|
| 피출자회사 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진선기업 | - | - | 10.6% | 24.9% |
| 페이퍼코리아(주) | 34.2% | 0.3% | - | - |
| 나투라페이퍼(주) | - | - | 100.0% | - |
| 나투라미디어(주) | - | - | 87.7% | - |
| NATURA MEDIA EUROPE S.A. | - | - | 40.0% | 60.0% |
| (주)디오션시티퍼스트 | - | - | 100.0% | - |
| (주)디오션시티투 | - | - | 100.0% | - |
| (주)디오션시티쓰리 | - | - | 100.0% | - |
| (주)디오션시티포 | 100.0% | |||
| (주)디오션시티 | 100.0% |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
나투라페이퍼(주)&cr(비상장)2017년 06월 07일신문용지 생산영업&cr법인설립40,0002,000,000100.040,000---2,000,000100.040,00092,5501,741나투라미디어(주)&cr(비상장)(*1)2006년 12월 31일투자목적14,8611,284,44286.08,68726,000--8,6871,310,44287.8-46,674-5,013NATURA MEDIA&crEUROPE S. A.&cr(비상장)2010년 10월 23일디지털미디어사업&cr유럽법인설립4726-----26--9036(주)디오션시티퍼스트&cr(비상장)2015년 07월 21일부동산사업 진출21,9224,384,315100.010,979---4,384,315100.010,97983,678-4,780(주)디오션시티투&cr(비상장)2015년 12월 17일부동산사업 진출6,3691,273,815100.06,369---1,273,815100.06,36933,555-958(주)디오션시티쓰리&cr(비상장)2016년 11월 08일부동산사업 진출8,9421,788,361100.08,942---1,788,361100.08,94229,806-1,208(주)디오션시티포&cr(비상장)2018년 07월 23일부동산사업 진출300---60,000300-60,000100.0300--(주)디오션시티&cr(비상장)2017년 12월 08일부동산사업 진출5010,000100.050---10,000100.05010642(주)매일방송&cr(비상장)2004년 04월 04일투자목적52885,4200.2528---85,4200.2528414,63711,053(주)해솔네트웍스&cr(구,해솔에어텍)&cr(비상장)2007년 03월 20일신규사업발굴400800,00019.7271---800,00019.72711,082193한국전화번호부(주)&cr(비상장)2014년 12월 31일채권변제10921,7453.20---21,7453.20--진선기업(주)&cr(비상장)(*1)2018년 07월 31일투자목적----255,438--255,43810.6-10,004-459한국실리콘(주)&cr(비상장)(*1)2018년 07월 31일투자목적----295,169--295,1691.0-202,5116,459--75,826-300-8,687--67,439--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 당기 중 나투라개발(주) 흡수합병으로 나투라미디어(주) 26,000주, 진선기업(주) 255,438주, 한국실리콘(주) 295,169주를 취득하였습니다.&cr&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등과의 신용공여 등
&cr(1) 채무보증내역
(단위: 백만원, 달러, 유로)
| 성명&cr(법인명) | 거 래 내 역 | 신용공여일 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입기관 | 채무내용 | 기초 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라개발(주) | 한국산업은행&cr전북은행 | 시설,운영자금대출,&cr산업기반자금대출, | 4,740 | 0 | 2017.11.21. 외 | 페이퍼코리아(주)로&cr흡수 합병 |
| 나투라페이퍼(주) | 산업은행 | Usance L/C 약정 | 0 | $ 10,200,000 | 2018.08.22. | - |
| 우리은행 | Usance L/C 약정 | 0 | $ 1,800,000 | 2018.09.28. | - | |
| 나투라미디어(주) | 우리은행&cr중소기업은행&cr국민은행&cr농협중앙회&cr아이비케이캐피탈&cr오케이캐피탈&cr삼호저축은행 | 일반분할상환대출,&cr운전자금대출,&cr기업일반대출,&cr외국환통합자금한도,&crUsance L/C 약정,&cr금융리스, 무역금융 | 8,248&cr$ 2,348,900&crEUR 30,000 | 6,633&cr$ 2,115,000&crEUR 388,500 | 2007.06.28. 외 | - |
| (주)디오션시티퍼스트 | 한국산업은행 | PF대출 | 10,979 | 0 | 2015.10.14. | 디오션시티퍼스트&cr보통주식 4,384,315주&cr담보제공&cr2018.08.24. 정산완료 |
| (주)디오션시티투 | 디오션시티제일차(유)&cr디오션시티제이차(유) | - | 6,369 | 6,369 | 2016.05.16. | 디오션시티투&cr보통주식 1,273,814주&cr담보제공 |
| (주)디오션시티쓰리 | 유앤아이대부 | - | 8,942 | 8,942 | 2017.11.01. | 디오션시티쓰리&cr보통주식 1,788,361주&cr담보제공 |
| 합 계 | - | - | 39,278&cr$ 2,348,900&crEUR 30,000 | 21,943&cr$ 14,115,000&crEUR 388,500 | - | - |
&cr(2) 대여금 내역
(단위: 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 이자율 | 대여일 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나투라미디어(주) | 계열회사 | 단기대여금 | 9,767 | 15,537 | 6.0% | 2010.01.01. 외 | - |
| 합 계 | - | 9,767 | 15,537 | - | - | - |
&cr(3) 영업거래내역
(단위: 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래년월 | 거래내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디오션시티퍼스트 | 계열회사 | 2015.08. | 토지(재고자산) 매각 등&cr전북 군산시 조촌동 2-7외 9필지(60,244㎡) | 48,772 |
| (주)디오션시티투 | 계열회사 | 2016.03. | 토지(재고자산) 매각 등&cr전북 군산시 조촌동 2-11 외 8필지(35,927㎡) | 30,969 |
&cr2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 채무보증내역
(단위: 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 거 래 내 역 | 신용공여일 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입기관 | 채무내용 | 기초 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)버추얼텍 | 한국산업은행 | 시설,운영자금대출 | 8,205 | 7,845 | 2014.03.19. 외 | - |
| 합 계 | - | - | 8,205 | 7,845 | - | - |
&cr(2) 대여금 내역&cr해당사항 없음.&cr&cr(3) 영업거래내역&cr해당사항 없음.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 5 | 300,213 | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황
신용보강 제공 현황
| (단위 : 원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 | 신용보강&cr유형 | 조기상환&cr조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중
장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 천원) |
| 발행회사(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아젤리아제일차(유) | 제1종수익권 | ABL | 2018년 04월 13일 | 35,000,000 | 35,000,000 |
장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | 35,000,000 | - | - | - | 35,000,000 |
| 총차입금 | 365,738,909 | 9.6 | - | - | 365,738,909 |
| 매출액 | 140,753,507 | 24.9 | - | - | 140,753,507 |
| 매출채권 | 34,122,942 | 102.6 | - | - | 34,122,942 |
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.) |
(단위 : 원) --------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제103회 신주인수권부사채2012년 08월 29일운영자금(주1)10,000운영자금(주2)10,688환율변동 등제104회 신주인수권부사채2013년 02월 07일운영자금 및&cr시설자금(주3)12,000운영자금 및&cr시설자금(주4,5)12,018환율변동 등제105회 전환사채2014년 02월 03일운영자금 및&cr차환자금(주6)15,000운영자금 및&cr차환자금(주7)15,004환율변동 등제106회 신주인수권부사채2016년 01월 21일운영자금(주8)30,000운영자금(주9)31,989환율변동 등주주배정유상증자2016년 11월 07일운영자금(주10)30,500운영자금(주11)31,819환율변동 등주주배정유상증자2017년 12월 15일운영자금(주12)26,730운영자금(주13)27,180환율변동 등
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 신고서상 자금사용계획
| [회차: 103회] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 2012년 09월 | 2012년 10월 | 2012년 11월 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| USANCE | 한국산업은행 | 1,739 | 668 | 986 | 3,393 | 원금 및 이자 |
| 우리은행 | 271 | 941 | 882 | 2,094 | ||
| 신한은행 | - | 236 | 318 | 554 | ||
| 외환은행 | - | 545 | 882 | 1,427 | ||
| ABL | 외환캐피탈 외 | 917 | 914 | 901 | 2,732 | |
| 합계 | 2,927 | 3,303 | 3,969 | 10,199 | - |
상기의 금액은 환율변동 등에 의해 변경될 수 있으며, 부족분은 자체자금으로 충당할 계획입니다.&cr&cr(주2) 실제 자금사용 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 2012년 09월 | 2012년 10월 | 2012년 11월 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| USANCE | 한국산업은행 | 1,963 | 1,203 | 951 | 원금&cr및&cr이자 |
| 우리은행 | 407 | 765 | 850 | ||
| 신한은행 | - | 231 | 307 | ||
| 외환은행 | - | 535 | 743 | ||
| ABL | 외환캐피탈 외 | 917 | 914 | 901 | |
| 합계 | 3,287 | 3,648 | 3,753 | 10,688 |
운영자금 실제사용현황 중 부족분 688백만원은 자체자금으로 충당하였습니다.&cr&cr(주3) 신고서상 자금사용계획
| [회차: 104회] | (단위: 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 7,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | 12,000,000,000 |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 2013년 2월 | 2013년 3월 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Usance차입금 | 한국산업은행 | 1,637 | 1,109 | 2,747 | 원금&cr및&cr이자 |
| 외환은행 | 652 | 0 | 652 | ||
| ABL차입금 | 외환캐피탈外 | 885 | 877 | 1,762 | |
| 합계 | - | 3,175 | 1,986 | 5,161 | - |
상기의 금액은 환율변동 등에 의해 변경될 수 있으며, 부족분은 자체자금으로 충당할 계획입니다.&cr
(주4) 실제 자금사용 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 2013년 2월 | 2013년 3월 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Usance차입금 | 한국산업은행 | 1,622 | 983 | 2,605 | 원금&cr및&cr이자 |
| 외환은행 | 651 | 0 | 651 | ||
| ABL차입금 | 외환캐피탈外 | 885 | 877 | 1,762 | |
| 합계 | - | 3,158 | 1,860 | 5,018 | - |
운영자금 실제사용현황 중 부족분 18백만원은 자체자금으로 충당하였습니다.&cr&cr(주5) 시설자금 7,000백만원은 공장이전부지 취득을 위한 자금이며, 2013년 9월 공장부지 취득 비용으로 사용하였습니다.&cr&cr(주6) 신고서상 자금사용계획
| [회차: 105회] | (단위: 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| - | 4,000,000,000 | 11,000,000,000 | 15,000,000,000 |
[자금사용계획 세부내역]&cr
가. 신주인수권부사채 차환자금
(단위 : 백만원)
| 사채종류 | 조기상환일 | 조기상환금액 |
|---|---|---|
| 제104회 신주인수권부사채 | 2014.02.07 | 11,000 |
&cr나. 국내 원재료 구매자금
(단위 : 백만원)
| 구분 | 금액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 국내원재료 | 4,000 | 2014.02 ~ 2014.03 |
&cr다. 금번 전환사채 150억원 발행은 총액인수 조건으로 청약 미달시, 주관회사 및 인수단에서 전액 잔액 인수를 하기로 예정되어 있어, 청약 미달에 따른 발행회사 자금조달 리스크는 없습니다.&cr&cr라. 조기상환이 전액 청구되지 않았을 경우, 당사는 기타 만기도래 차입금의 상환에 자금을 사용할 예정입니다.&cr&cr(주7) 실제 자금사용 현황&cr
가. 신주인수권부사채 차환자금
(단위 : 백만원)
| 사채종류 | 조기상환일 | 조기상환금액 |
|---|---|---|
| 제103회 신주인수권부사채 | 2014.02.28 | 313 |
| 제104회 신주인수권부사채 | 2014.02.07 | 10,229 |
| 제103회 신주인수권부사채 | 2014.05.29 | 15 |
| 제104회 신주인수권부사채 | 2014.05.07 | 356 |
| 제104회 신주인수권부사채 | 2014.08.07 | 30 |
| 제104회 신주인수권부사채 | 2014.11.07 | 40 |
| 제103회 신주인수권부사채 | 2014.12.01 | 21 |
&cr나. 국내 원재료 구매자금
(단위 : 백만원)
| 구분 | 금액 | 사용일 |
|---|---|---|
| 국내원재료 | 4,000 | 2014.02 ~ 2014.03 |
&cr(주8) 신고서상 자금사용계획
| [회차 : 106회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 30,000,000,000 | - | - | 30,000,000,000 |
| 주) | 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다. |
&cr가. 자금 조달의 개요 &cr 당사는 금번 공모 분리형 무보증 신주인수권부사채 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 2016년 반기 일반차입금 및 Usance차입금 등의 상환자금으로 약 200억원을 사용할 예정이며, 원재료 구입비용으로 약 100억원을 사용할 예정입니다. 환율 변동으로 인해 부족분이 발생될 경우에는 회사 자체자금으로 부족분을 충당할 계획입니다.&cr&cr나. 세부 사용 계획&cr
■ 차입금 상환 계획
(단위 : 백만원)
| 구분 | 금융기관 | 2016년 2월 | 2016년 3월 | 2016년 4월 | 2016년 5월 | 2016년 6월 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Usance차입금 | 한국산업은행 | 1,651 | 819 | 1,355 | 2,197 | 1,383 | 7,405 |
| 하나은행 | 1,379 | 220 | 663 | 480 | 1,051 | 3,793 | |
| 우리은행 | 405 | 997 | 853 | 477 | 523 | 3,255 | |
| 소계 | 3,435 | 2,036 | 2,871 | 3,154 | 2,957 | 14,453 | |
| 금융리스 | 신한캐피탈 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 600 |
| 오케이아프로캐피탈 | 93 | 93 | 93 | - | - | 279 | |
| 소계 | 213 | 213 | 213 | 120 | 120 | 879 | |
| 한도대출 | 국민은행 | 1,888 | - | - | - | - | 1,888 |
| 일반대출 | SK증권 | - | - | 580 | - | - | 580 |
| 일반대출 | 신한금융투자 | - | - | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 |
| 소계 | 1,888 | 600 | 1,580 | - | 600 | 4,668 | |
| 합계 | 5,536 | 2,849 | 4,664 | 3,274 | 3,677 | 20,000 |
| 주1) | 상기의 금액은 환율변동 등에 의해 변경될 수 있으며, 부족분은 자체자금으로 충당할 계획입니다. |
| 주2) | USANCE차입금은 전액 외화이며, 증권신고서 제출 전일인 2016년 01월 04일 현재 서울외국환중개(주) 고시 매매기준율 @1,172.0원/USD를 적용하여 환산하였습니다. |
| 주3) | USANCE차입금(2016년 6월)은 Open 전으로, 약정한도를 반영한 예정액입니다. |
&cr■ 원재료 구매 계획
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 금 액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 2월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 3월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 4월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 5월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 6월 |
| 합 계 | 10,000 |
| 주) | 당사의 생산일정에 따라서 구입시기는 유동적으로 조정될 수 있습니다. |
&cr(주9) 실제 자금사용 현황&cr
가. 차입금 상환
(단위 : 백만원)
| 구분 | 금융기관 | 2016년 2월 | 2016년 3월 | 2016년 4월 | 2016년 5월 | 2016년 6월 | 2016년 7월 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Usance차입금 | 한국산업은행 | 1,715 | 830 | 1,327 | 2,196 | 1,104 | 1,549 | 8,721 |
| 하나은행 | 1,433 | 223 | 649 | 480 | 919 | 267 | 3,971 | |
| 우리은행 | 420 | 1,010 | 802 | 511 | 355 | 553 | 3,651 | |
| 소계 | 3,568 | 2,063 | 2,778 | 3,186 | 2,379 | 2,369 | 16,343 | |
| 금융리스 | 신한캐피탈 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | - | 600 |
| 오케이아프로캐피탈 | 93 | 93 | 93 | - | - | 279 | ||
| 소계 | 213 | 213 | 213 | 120 | 120 | 879 | ||
| 한도대출 | 국민은행 | 1,888 | - | - | - | - | 1,888 | |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 200 | - | 300 | 200 | - | 700 | |
| 일반대출 | 신한은행 | - | 479 | - | - | 500 | 979 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 | |
| 소계 | 2,088 | 1,079 | 300 | 200 | 1,100 | 4,767 | ||
| 합계 | 5,869 | 3,355 | 3,291 | 3,506 | 3,599 | 2,369 | 21,989 |
| 주1) | 일반대출은 상환계획 조정으로 타행 차입금 상환으로 대체하였습니다. |
| 주2) | USANCE차입금(2016년 6월)은 확정액이 변경되어 7월 일부 상환 예정입니다. |
| 주3) | USANCE차입금(2016년 7월) 부족분은 자체자금으로 상환하였습니다. |
&cr나. 원재료 구매
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 금 액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 2월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 3월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 4월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 5월 |
| 원재료(국내고지 등) | 2,000 | 2016년 6월 |
| 합 계 | 10,000 | - |
&cr(주10) 신고서상 자금사용계획
(단위: 원)
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 30,500,000,000 | - | - | 30,500,000,000 |
| 주) | 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다. |
&cr가. 자금 조달의 개요&cr&cr 당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 2016년 11월부터 2017년 3월까지 Usance 차입금 및 시설차입금 등의 상환자금으로 약 130억원을 사용할 예정이며, 원재료 구입비용으로 약 175억원을 사용할 예정입니다. 환율 변동으로 인해 부족분이 발생될 경우에는당사 자체자금 또는 외부 차입을 통해 부족분을 충당할 계획입니다. 또한 납입대금유입 이후 실제 사용집행 시기까지는 시차가 있어 이 기간 동안에는 신용등급이 우량한 국내 제1금융권 등의 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr
나. 세부 사용 계획&cr
■ 차입금 상환 계획
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 2016년 | 2017년 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Usance&cr차입금 | 산업은행 | 855 | 1,532 | 1,853 | 1,441 | 1,000 | 6,681 |
| 하나은행 | 188 | 770 | 492 | 566 | 400 | 2,416 | |
| 우리은행 | 472 | 560 | 642 | 631 | 400 | 2,705 | |
| 소 계 | 1,515 | 2,862 | 2,987 | 2,638 | 1,800 | 11,802 | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 |
| 소 계 | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 | |
| 합 계 | 1,515 | 3,462 | 2,987 | 2,638 | 2,400 | 13,002 |
| 주1) | 상기의 금액은 환율변동 등에 의해 변경될 수 있으며, 부족분은 자체자금 또는 외부차입을 통해 충당할 계획입니다. |
| 주2) | USANCE차입금은 전액 외화이며, 2016년 08월 30일 현재 서울외국환중개(주) 고시매매기준율 @1,125.0원/USD를 적용하여 환산하였습니다. |
| 주3) | USANCE차입금(2017년 3월)은 Open 전으로, 약정한도를 반영한 예정액입니다. |
&cr■ 원재료 구매 계획
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 원재료(국내고지 등) | 3,500 | 2016년 11월 |
| 원재료(국내고지 등) | 3,500 | 2016년 12월 |
| 원재료(국내고지 등) | 3,500 | 2017년 01월 |
| 원재료(국내고지 등) | 3,500 | 2017년 02월 |
| 원재료(국내고지 등) | 3,500 | 2017년 03월 |
| 합 계 | 17,500 | - |
| 주) | 당사의 생산일정에 따라서 구입시기는 유동적으로 조정될 수 있습니다. |
&cr(주11) 실제 자금사용 현황&cr
■ 차입금 상환
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 2016년 | 2017년 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 01월 | 02월 | 03월 | 04월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Usance&cr차입금 | 산업은행 | 883 | 1,606 | 1,994 | 1,001 | 1,028 | 1,474 | 7,986 |
| 하나은행 | 194 | 830 | 518 | 328 | 767 | 115 | 2,752 | |
| 우리은행 | 488 | 588 | 412 | 73 | 11 | 808 | 2,380 | |
| 소 계 | 1,565 | 3,024 | 2,925 | 1,402 | 1,806 | 2,397 | 13,119 | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | - | 600 | - | - | 600 | - | 1,200 |
| 소 계 | - | 600 | - | - | 600 | - | 1,200 | |
| 합 계 | 1,565 | 3,624 | 2,925 | 1,402 | 2,406 | 2,397 | 14,319 |
| 주) | USANCE차입금(2017년 2월)은 확정액이 변경되어 2017년 4월 상환 되었으며, 부족분은 자체자금으로 충당하였습니다. |
&cr(주12) 신고서상 자금사용계획&cr
(단위: 백만원)
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 26,730 | - | - | 26,730 |
| 주) | 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다. |
가. 자금 조달의 개요&cr&cr 당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.&cr&cr 2018년 01월부터 05월까지 Usance 차입금, 회사채 및 시설차입금 등의 상환자금으로 약 150억원을 사용할 예정이며, 원재료 구입비용으로 약 117억원을 사용할 예정입니다. 환율 변동 등으로 인해 부족분이 발생될 경우에는 당사 자체자금 또는 외부 차입을 통해 부족분을 충당할 계획입니다.&cr
나. 세부 사용 계획&cr
■ 차입금 상환 계획
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 2018년 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Usance&cr차입금 | 산업은행 | 1,793 | 1,692 | 1,692 | 1,692 | 1,692 | 8,561 |
| 하나은행 | 350 | 575 | 575 | 575 | 575 | 2,651 | |
| 우리은행 | 711 | 372 | 372 | 372 | 372 | 2,199 | |
| 소 계 | 2,854 | 2,639 | 2,639 | 2,639 | 2,639 | 13,411 | |
| 제107회&cr사모 사채 | 내일신문 | - | - | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 소 계 | - | - | - | - | 1,000 | 1,000 | |
| 시설자금 | 산업은행 | - | - | 600 | - | - | 600 |
| 소 계 | - | - | 600 | - | &cr&cr | 600 | |
| 합 계 | 2,854 | 2,639 | 3,239 | 2,639 | 3,639 | 15,011 |
| 주1) | 상기의 금액은 환율변동 등에 의해 변경될 수 있으며, 부족분은 자체자금 또는 외부차입을 통해 충당할 계획입니다. |
| 주2) | USANCE차입금은 전액 외화이며, 2017년 09월 19일 현재 서울외국환중개(주) 고시매매기준율 @1,127.9원/USD를 적용하여 환산하였습니다. |
| 주3) | USANCE차입금(2018년 2월 ~ 5월)은 Open 전으로, 약정한도를 반영한 예정액입니다. |
&cr■ 원재료 구매 계획
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 원재료 (국내고지 등) | 4,000 | 2018년 01월 |
| 원재료 (국내고지 등) | 4,000 | 2018년 02월 |
| 원재료 (국내고지 등) | 3,719 | 2018년 03월 |
| 합 계 | 11,719 | - |
| 주) | 당사의 생산 일정에 따라서 구입시기는 유동적으로 조정될 수 있습니다. |
&cr(주13) 실제 자금사용 현황&cr&cr ■ 차입금 상환
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 2018년 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Usance&cr차입금 | 산업은행 | 1,727 | 1,462 | 1,584 | 1,550 | 604 | 960 | 7,887 |
| 하나은행 | 341 | 506 | 128 | 389 | 445 | 449 | 2,258 | |
| 우리은행 | 586 | 449 | 69 | 415 | 145 | 171 | 1,835 | |
| 소 계 | 2,654 | 2,417 | 1,781 | 2,354 | 1,194 | 1,580 | 11,980 | |
| 제107회&cr사모 사채 | 내일신문 | - | - | - | - | 1,000 | - | 1,000 |
| 소 계 | - | - | - | - | 1,000 | - | 1,000 | |
| 시설자금 | 산업은행 | - | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 |
| 소 계 | - | - | 600 | - | - | 600 | 1,200 | |
| 합 계 | 2,654 | 2,417 | 2,381 | 2,354 | 2,194 | 2,180 | 14,180 |
| 주) | USANCE차입금은 전액 외화이며, 서울외국환중개(주)에서 고시하는 월평균 매매기준율(1월 @1,066.70원/USD, 2월 @1,079.58원/USD, 3월 @1,071.89원/USD, 4월 @1,067.76원/USD, 5월 @1,076.39/USD, 6월 @1,092.80원/USD)을 적용하여 환산하였습니다. |
&cr■ 원재료 구매
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 | 사용예정일 |
|---|---|---|
| 원재료 (국내고지 등) | 4,000 | 2018년 01월 |
| 원재료 (국내고지 등) | 4,000 | 2018년 02월 |
| 원재료 (국내고지 등) | 4,000 | 2018년 03월 |
| 원재료 (국내고지 등) | 1,000 | 2018년 04월 |
| 합 계 | 13,000 | - |
| 주) | 운영자금 실제사용현황 중 부족분 450백만원은 자체자금으로 충당하였습니다. |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제107회 사모사채2017년 05월 02일운영자금1,000운영자금1,000-제108회 사모전환사채2017년 09월 29일운영자금30,000운영자금30,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
1. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제65기&cr주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안 제65기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 및&cr연결재무제표 승인의 건 | 보고사항으로&cr추가 | - |
| 제2호 의안 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 임시주주총회&cr(2017.11.27) | 제1호 의안 이사선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 감사선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 임시주주총회&cr(2017.08.14) | 제1호 의안 자본금 감소 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제64기&cr주주총회&cr(2017.03.28) | 제1호 의안 제64기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 및&cr연결재무제표 승인의 건 | 보고사항으로&cr추가 | - |
| 제2호 의안 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제63기&cr주주총회&cr(2016.03.28) | 제1호 의안 제63기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 및&cr연결재무제표 승인의 건 | 보고사항으로&cr추가 | - |
| 제2호 의안 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
&cr2. 중요한 소송사건&cr 해당사항 없음.
&cr3. 채무보증 현황&cr 상기 IX. 이해관계자와의 거래내용 참고.&cr&cr4. 채무인수약정 현황&cr 해당사항 없음.&cr&cr5. 그 밖의 우발채무 등&cr 상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항 "3. 연결재무제표 주석"에서 "19. 우발부채 및 약정사항" 참고.&cr&cr6. 제재현황&cr 당사는 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 위반으로 2016년 6월에 시정명령 및 과징금 부과 처분을 받아 납부 완료하였습니다.&cr 재발 방지를 위해 정기적인 임직원 준법교육을 실시하고 있습니다.
&cr7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 해당사항 없음. &cr&cr8. 합병등의 사후정보
| 종료일자 | 상대방 | 계약내용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상호 | 소재지 | 대표이사 | ||
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| 2018년 07월 31일 | 나투라개발(주) | 전북 군산시 | 권육상 | 조직 통합을 통한 비용절감, 경영효율증대 및 사업경쟁력 극대화를 위한 소규모합병 |
&cr9. 녹색 경영&cr 페이퍼코리아(주)는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따라 관리업체에 해당함.(2010년 9월 28일)
| 사업장 | 연간 온실가스 배출량 (tCO2eq) | 연간 에너지 사용량 (TJ) | |||||
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| 직접배출 | 간접배출 | 총량 | 연료사용량 | 전기사용량 | 스팀사용량 | 총량 | |
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| 본사 | 124,654.58 | 65,273.263 | 189,927 | 1,234.131 | 1,325.234 | 18.598 | 2,577 |
| 서울사무소 | 99.843 | 17.987 | 117 | 1.636 | 0.37 | - | 2 |
| 관리업체 합계 | 124,754.424 | 65,291.249 | 190,044 | 1,235.767 | 1,325.604 | 18.598 | 2,579 |
※ 저탄소녹색성장기본법 제44조 제1항 및 동시행령 제34조에 따라 2017년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 행정기관에 보고하였습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원) ----------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
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| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
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| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
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| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 본 합병은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 다목에 의거하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 아니하는 경우에 해당함에 따라 외부 평가기관의 평가는 받지 아니하여 '합병 등 전후의 재무사항 비교표'는 해당사항 없음&cr&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,779,9512017년 10월 20일2018년 10월 19일1년제3자배정&cr유상증자54,216,966
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.