Pangang Group Vanadium Titanium & Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 27, 2012

股票代码：000629 股票简称：攀钢钒钛 公告编号：2012-18

攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司

关于计提 2011 年度资产减值准备及资产核销情况的公告

本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

• 一、 2011 年合并范围内计提资产减值准备 33,520.31 万元。

• （一）当期计提应收款项坏账准备 11,983.38 万元

• 1、计提原因依据及处理：

• （1）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，将金额为人民币

• 3,000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

• （2）对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款

• 项，按信用风险特征的相似性和相关性结合账龄对金融资产进行分组，按 信用风险组合计提坏账准备。确定组合的依据为账龄。

对各组应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。账龄分析法：

账 龄	计提比例（%）	计提比例（%）
	应收账款	其他应收款
1 年以内（含1 年，下同）	5	5
1 - 2 年	30	30
2 - 3 年	50	50
3 - 4 年	80	80
4 - 5 年	80	80
5 年以上	100	100

• （3）对单项金额不重大但具备相应特征的应收款项，单独进行减值测

• 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

注：对鞍钢集团公司内部应收款项、有信用证担保等风险小的债权不 计提坏账准备。

• 2、当期计提的坏账准备主要来源构成：

应收款项按账龄分析法计提坏账准备 11,983.38 万元，其中：1 年以内 -886.68 万元、1 至 2 年-1,349.06 万元、2 至 3 年 7,825.40 万元、3 至 4 年 7,105.73 万元、4 至 5 年-1,573.02 万元、5 年以上 861.01 万元。

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1

3、影响当期损益金额：当期计提应收款项坏账准备，计入当期损益资 产减值损失项目，减利 11,983.38 万元。

（二）当期计提存货跌价准备 21,279.52 万元

• 1、计提原因依据及处理：存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

• 价准备，并计入当期损益。

2、当期计提的存货跌价准备主要来源构成：主要是原全资子公司攀钢 集团攀枝花钢钒有限公司计提 12,367.46 万元，原全资子公司攀钢集团成都 钢钒有限公司计提 7,024.83 万元，原全资子公司攀钢集团江油长城特殊钢 有限公司本期计提 1,676.72 万元，其他 210.51 万元。

3、影响当期损益金额：当期计提存货跌价准备，计入当期损益资产减 值损失项目，减利 21,279.52 万元。

（三）当期计提固定资产减值损失 257.41 万元

• 1、计提原因依据及处理：资产的可收回金额低于其账面价值，按其差

• 额计提减值准备并计入减值损失。

2、当期计提固定资产减值损失的来源构成：

-- 该批固定资产系重庆钛业公司原参股公司 重庆特斯拉化学原料公司 停产清算后转回的资产，主要有：在重庆钛业公司磺二车间地址上建设的 厂房、门岗以及部分机器设备等。这部分固定资产清算分回公司后能用的 已经转移给各车间部门，其余资产已不能适应生产需要且存在较大程度的 锈蚀及侵蚀导致变形已无使用价值，故对该批固定资产提取了 257.41 万元 减值准备。

3、影响当期损益金额：当期计提固定资产减值损失，计入当期损益资 产减值损失项目，减利 257.41 万元。

二、公司本年核销资产情况：

（一）核销坏账准备 212.64 万元

1、核销原因依据：债务单位被宣告破产；债务单位被注销、吊销工商 登记或被有关机构责令关闭；债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡） 等。

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2

2、核销坏账准备的明细情况如下 （单位：元）

	2、核销坏账准备的明	细情况如下			（单位：元）
序号	子企业名称	核销资产减值准备种类	核销资产账面 余额	核销资产减值 准备金额	核销证据
1	攀钢集团成都钢钒有限公司	应收账款-坏账准备	1,700,330.95	1,700,330.95	工商注销
2	攀钢集团冶金工程技术有限公司	应收账款-坏账准备	37,490.00	37,490.00	法院中止执行书
	应收账款坏账准备小计		1,737,820.95	1,737,820.95
3	攀钢集团成都钢钒有限公司	其他应收款-坏账准备	168,632.85	168,632.85	工商注销
4	攀钢集团国际经济贸易有限公司	其他应收款-坏账准备	220,000.00	220,000.00	工商处罚决定书
	其他应收款坏账准备小计		388,632.85	388,632.85

• 3、影响当期损益金额：无

• （二）核销长期股权投资及减值准备 120 万元。

• 1、核销原因依据：被投资单位破产清算完毕后无可执行财产分配。

• 2、核销长期股权投资及减值准备主要情况：本公司臵出子公司攀钢集

• 团江油长城特殊钢有限公司的投资单位四川冶金碳素厂因不能清偿到期债 务，被广汉市人民法院宣告破产，经破产清算，股东无可供分配的剩余财 产，将原计提的减值准备核销。

• 3、影响当期损益金额：无。

• （三）核销固定资产账面余额 27,478.89 万元，对应固定资产减值准备

• 16,108.09 万元。

1、核销原因依据：固定资产报废。

2、核销固定资产及减值准备主要情况见下表 （单位：元）

	2、	核销固	定资产及	减值准备主	要情况见	下表	（单位：元）
序 号	子企业名 称	核销资 产减值 准备种 类	核销资产账面 余额	核销资产减值 准备金额	清理盈亏	核销证据	内部审批文件名 称
	1	2	3	4	5	6	7
1	攀钢集团 攀枝花钢 钒有限公 司	固定资 产减值 准备-机 器设备	159,349,905.34	127,479,924.27	47,666,748.95	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废攀钢集 团攀枝花钢钒有 限公司炼铁厂烧 结机的意见的批 复
2	攀钢集团 钛业有限 公司	固定资 产减值 准备-机 器设备	7,687,102.21	4,479,585.39	-2,147,255.29	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废钛白粉 厂硫酸法锐钛型 钛白粉生产线的 意见的批复
3	四川长城 钢管有限	固定资 产减值	447,000.68	349,358.46	-96,473.22	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	规划整改文件

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3

	公司	准备-机 器设备
4	攀钢集团 江油长城 特殊钢有 限公司	固定资 产减值 准备-机 器设备	11,688,181.56	10,978,301.69	-2,969,497.65	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	规划整改文件
5	攀钢集团 成都钢钒 有限公司	固定资 产减值 准备-机 器设备	382,711.52	358,059.83	11,481.35	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、固定资产 处置单
6	攀钢集团 攀枝花钢 钒有限公 司	固定资 产减值 准备-房 屋建筑 物	10,381,042.06	8,304,833.65	-556,387.60	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废攀钢集 团攀枝花钢钒有 限公司炼铁厂烧 结机的意见的批 复
7	攀钢集团 江油长城 特殊钢有 限公司	固定资 产减值 准备-房 屋建筑 物	8,599,727.01	7,952,611.92	-257,991.81	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	规划整改文件
8	四川攀钢 国际汽车 贸易有限 公司	固定资 产减值 准备-运 输设备	3,198,839.58	1,178,182.18	-67,858.98	车辆有车管所的报废证明	固定资产报废报 告单
9	攀钢集团 攀枝花钢 钒有限公 司	固定资 产-房屋 建筑物	16,074,879.85		-10,856,541.36	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废攀钢集 团攀枝花钢钒有 限公司炼铁厂烧 结机的意见的批 复
10	攀钢集团 钛业有限 公司	固定资 产-房屋 建筑物	637,159.68		-515,050.51	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废钛白粉 厂硫酸法锐钛型 钛白粉生产线的 意见的批复
11	攀钢矿业 宜宾有限 责任公司	固定资 产-房屋 建筑物	6,614,890.13		-6,644,339.89	固定资产报废报告单、固定 资产处置单、《部分工业行 业淘汰落后生产工艺装备和 产品指导目录（2010年本）》	固定资产报废报 告单、审批单
12	攀钢集团 江油长城 特殊钢有 限公司	固定资 产-房屋 建筑物	1,433,496.08		-43,004.88	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单
13	攀钢集团 矿业有限 公司	固定资 产-房屋 建筑物	1,159,495.25		-1,159,495.25	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单

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4

14	攀钢集团 攀枝花钢 钒有限公 司	固定资 产-机器 设备	22,578,019.19		-15,092,297.78	固定资产报废报告单、报废 房屋建筑明细表	关于报废攀钢集 团攀枝花钢钒有 限公司炼铁厂烧 结机的意见的批 复
15	攀枝花市 兴茂动力 设备安装 有限公司	固定资 产-机器 设备	1,126.71			固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
16	攀枝花市 兴矿开发 有限责任 公司	固定资 产-机器 设备	33,388.68		120,331.35	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
17	攀钢矿业 宜宾有限 责任公司	固定资 产-机器 设备	6,402,192.26		-6,616,219.31	固定资产报废报告单、固定 资产处置单、《部分工业行 业淘汰落后生产工艺装备和 产品指导目录（2010年本）》	固定资产报废报 告单、审批单
18	攀钢集团 攀枝花新 白马矿业 有限责任 公司	固定资 产-机器 设备	64,487.81		-64,487.81	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
19	攀钢集团 矿业有限 公司	固定资 产-机器 设备	4,223,222.77		-1,512,441.91	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
20	攀钢集团 国际经济 贸易有限 公司	固定资 产-机器 设备	1,008,552.59		-51,491.99	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
21	攀钢集团 江油长城 特殊钢有 限公司	固定资 产-机器 设备	2,311,634.04		-1,157,046.51	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单
22	攀钢集团 财务有限 公司	固定资 产-机器 设备	15,099.13		-15,099.13	固定资产报废报告单、审批 单	固定资产报废报 告单、审批单
23	成都市攀 成钢物流 有限责任 公司	固定资 产-机器 设备	896,742.84		-401,344.64	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单
24	成都攀成 钢建设工 程有限公 司	固定资 产-机器 设备	25,521.95			固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单

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5

25	旺苍攀成 钢焦化有 限公司	固定资 产-机器 设备	6,842.01			固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废处 理申请单
26	成都攀成 钢冶金工 程技术有 限公司	固定资 产-机器 设备	4,860.00		-4,173.46	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废处 理申请单
27	攀钢集团 成都钢钒 有限公司	固定资 产-机器 设备	4,986,441.39		3,668,104.89	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废处 理申请单
28	攀钢集团 攀枝花钢 钒有限公 司	固定资 产-运输 设备	71,341.87		-32,028.74	固定资产报废报告单	固定资产报废报 告单
29	攀枝花市 兴茂动力 设备安装 有限公司	固定资 产-运输 设备	1,739.37			固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
30	攀枝花市 兴矿开发 有限责任 公司	固定资 产-运输 设备	17,920.27			固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
31	攀钢矿业 宜宾有限 责任公司	固定资 产-运输 设备	207,881.99		-208,128.24	固定资产报废报告单、固定 资产处置单、《部分工业行 业淘汰落后生产工艺装备和 产品指导目录（2010年本）》	固定资产报废报 告单、审批单
32	攀钢集团 矿业有限 公司	固定资 产-运输 设备	920,159.86		-920,159.86	固定资产报废报告单、固定 资产处置单	固定资产报废报 告单、审批单
33	攀钢集团 国际经济 贸易有限 公司	固定资 产-运输 设备	3,352,278.61		-58,258.81	车辆有车管所的报废证明	固定资产报废报 告单
34	攀钢集团 财务有限 公司	固定资 产-运输 设备	5,025.12			车辆有车管所的报废证明	固定资产报废报 告单
合 计			274,788,909.41	161,080,857.39	19,591.91

• 3、影响当期损益金额：当期报废固定资产，净利得计入当期损益营业

• 外收支项目，增利 1.96 万元。

• （四）核销在建工程及减值准备 262.24 万元，

• 1、核销原因依据：原子公司攀钢集团江油长城特殊钢有限公司（以下

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6

简称“攀长特”）6 项工程已停建多年且无法利用，项目均全额计提减值准 备，并取得相关部门及专家组出具的实物鉴定报告。

2、核销攀长特在建工程及减值准备情况如下 （单位:元）

2	、核销攀长特在建工程及减值准备情况	如下	（单位:元）
序号	项目名称	原值	已计提净值准备
1	R4000炉--四区（原407车间）	810,837.30	810,837.30
2	含增至201高压线路（原三厂动力车间）	286,000.00	286,000.00
3	保安用电（原三厂动力车间）	650,000.00	650,000.00
4	计控科150吨电子轨道衡（原一厂）	52,000.00	52,000.00
5	五区民建--中户（原四厂房产公司）	518,948.64	518,948.64
6	机动科备件库（原一厂）	304,620.67	304,620.67
合 计		2,622,406.61	2,622,406.61

3、 影响当期损益金额：无。

三、转销资产减值准备情况

• （一）转销长期股权投资减值准备 1,982.01 万元。

• 1、转销原因依据：2011 年 12 月 31 日，公司与鞍山钢铁集团公司（以

• 下简称“鞍山钢铁”）实施了资产臵换工作，公司财务部本部部分资产、8 家直属二级单位及 13 家子公司资产臵换到鞍山钢铁。

• 2、转销长期股权投资减值准备情况：本公司资产臵换臵出子公司减少，

• 其中：攀长特 390.84 万元、攀钢集团成都地产有限公司 166.50 万元、攀钢 集团财务有限公司 1,424.67 万元。

• 3、影响当期损益金额：无。

• （二）转销固定资产减值准备 63,897.66 万元.

• 1、转销原因依据：2011 年 12 月 31 日，公司与鞍山钢铁实施了资产臵

• 换工作，公司财务部本部部分资产、8 家直属二级单位及 13 家子公司资产 臵换到鞍山钢铁。

• 2、影响当期损益金额：无。

• （三）转销在建工程减值准备 1,486.91 万元。

• 1、转销原因：2011 年 12 月 31 日，公司与鞍山钢铁实施了资产臵换工

• 作，公司财务部本部部分资产、8 家直属二级单位及 13 家子公司资产臵换 到鞍山钢铁。

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2、转销在建工程减值准备明细情况如下 （单位：元）

序号	项目名称	原值	已计提减值准备	净额	所属单位
1	中转站搬迁（三区）	5,892,948.89	5,892,948.89		攀长特
2	调剂汽车（三区）	180,000.00	180,000.00		攀长特
3	挤压轴承管控--四区（挤压分厂）	53,830.00	53,830.00		攀长特
4	焊管厂河边垃圾场	551,194.96	551,194.96		攀长特
5	焊管厂206轧钢废水处理	1,976,344.61	1,976,344.61		攀长特
6	攀华综合楼	10,416,800.00	6,214,800.00	4,202,000.00	攀国贸
	合计	19,071,118.46	14,869,118.46	4,202,000.00

3、影响当期损益金额：无。

（四）转销无形资产减值准备 16,758.46 万元。

1、转销原因依据：2011 年 12 月 31 日，公司与鞍山钢铁实施了资产臵 换工作，公司财务部本部部分资产、8 家直属二级单位及 13 家子公司资产 臵换到鞍钢。

2、转销无形资产减值准备主要情况：为本公司资产臵换臵出子公司减 少，其中攀长特减少 10,589.40 万元、攀钢集团成都地产有限公司减少 6,169.06 万元。

3、影响当期损益金额：无。

四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

— 董事会认为：依据《企业会计准则第 8 号 资产减值》和公司相关会 计政策的规定，本次计提资产减值准备依据充分，公允的反映了公司资产 状况。

五、独立董事意见

作为公司独立董事，对公司计提资产减值准备发表独立意见如下：公 司计提资产减值准备金是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则， 规避财务风险，能公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司 及中小股东利益，同意本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

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公司监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准 备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况， 同意本次计提资产减值准备。

特此公告。

攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司董事会 二〇一二年四月二十六日

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