Pangang Group Vanadium Titanium & Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2004

Jul 27, 2004

审 计 报 告

中喜审字 [2004] 第 01445 号

攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2004 年 6 月 30 日的资产负债 表、 2004 年 1 － 6 月的利润及利润分配表和现金流量表，以及 2004 年 6 月 30 日的合并资产负债表、 2004 年 1 － 6 月的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及《合并会计报表的暂行规定》 等有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 6 月 30 日的财务状况及 2004 年 1 － 6 月的经 营成果和现金流量。

中国注册会计师：张增刚

中喜会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：祁卫红

中国·北京

二○○四年七月二十三日

1

资产负债表

编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	资 产	附注			2004年6月30	2004年6月30	日			2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
				母公司			合并数		母公司			合并数
流动资产：
货币资金		五－1、七－1	137,002,976.95			140,257,546.44		228,723,242.39			233,360,797.99
短期投资			-			-		-			-
应收票据		五－2、七－2	661,210,211.21			662,957,884.21		746,071,207.31			753,200,704.80
应收股利			-			-		-			-
应收利息			-			-		-			-
应收账款		五－3、七－3	155,196,427.32			156,029,504.36		165,242,141.77			172,689,716.08
其他应收款		五－4、七－4	49,403,719.08			49,601,131.58		196,884,900.59			44,796,223.65
预付账款			28,423,305.16			29,146,366.69		29,107,259.94			29,628,519.94
应收补贴款			-			-		-			-
存货		五－5、七－5	1,586,920,761.13			1,620,554,942.01		1,265,803,670.99			1,320,427,074.62
待摊费用			-			-		-			-
一年内到期的长期债权投资			-			-		-			-
其他流动资产			-			-		-			-
流动资产合计			2,618,157,400.85			2,658,547,375.29		2,631,832,422.99			2,554,103,037.08
长期投资：
长期股权投资		五－6、七－6	220,417,086.58			117,776,941.83		377,418,460.16			110,291,213.37
长期债权投资			-			-		-			-
长期投资合计			220,417,086.58			117,776,941.83		377,418,460.16			110,291,213.37
其中：合并价差			-			-		-			-
固定资产：
固定资产原价		五－7、七－7	11,851,034,550.85			11,939,238,039.52		11,611,955,244.36			12,110,542,138.64
减：累计折旧		五－7、七－7	5,130,966,191.97			5,164,848,084.50		5,272,567,520.50			5,451,311,774.24
固定资产净值			6,720,068,358.88			6,774,389,955.02		6,339,387,723.86			6,659,230,364.40
减：固定资产减值准备		五－7、七－7	14,409,931.26			14,409,931.26		14,409,931.26			14,409,931.26
固定资产净额			6,705,658,427.62			6,759,980,023.76		6,324,977,792.60			6,644,820,433.14
工程物资			212,977,893.89			212,977,893.89		72,357,871.74			72,357,871.74
在建工程		五－8	433,414,489.58			433,414,489.58		206,071,739.48			231,990,065.21
固定资产清理		五－9	30,069,277.13			30,069,277.13		31,388,584.99			31,388,584.99
固定资产合计			7,382,120,088.22			7,436,441,684.36		6,634,795,988.81			6,980,556,955.08
无形资产及其他资产：
无形资产			-			-		-			-
长期待摊费用		五－10	218,067,654.38			218,067,654.38		263,319,676.78			263,319,676.78
其他长期资产			-			-		-			-
无形资产及其他资产合计			218,067,654.38			218,067,654.38		263,319,676.78			263,319,676.78
递延税项：
递延税款借项			-			-		-			-
资 产 总 计			10,438,762,230.03			10,430,833,655.86		9,907,366,548.74			9,908,270,882.31

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

2

资产负债表（续）

编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	负债及股东权益	附注			2004年6月30	2004年6月30	日			2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
				母公司			合并数		母公司			合并数
流动负债：
短期借款		五－11	326,428,568.18			326,428,568.18		180,000,000.00			180,000,000.00
应付票据		五－12	421,381,550.00			421,381,550.00		265,181,500.25			265,181,500.25
应付账款		五－13	784,994,324.21			787,336,318.01		679,549,360.27			685,456,413.23
预收账款		五－14	376,249,941.30			378,312,409.58		499,647,522.04			500,218,014.41
应付工资		五－15	11,647,183.74			11,814,940.80		15,702,262.00			15,702,262.00
应付福利费			162,852,433.65			163,064,452.90		161,606,553.82			161,788,477.99
应付股利		五－16	12,231.76			12,231.76		12,231.76			12,231.76
应交税金		五－17、七－8	400,184,758.38			392,640,861.23		296,614,578.15			296,809,371.52
其他未交款			2,530,163.96			2,530,313.96		4,124,158.31			4,125,266.51
其他应付款		五－18、七－9	513,608,287.42			508,142,262.83		473,481,225.35			467,336,680.53
预提费用			-			-		-			-
预计负债			-			-		-			-
一年内到期的长期负债		五－19	65,420,000.00			65,420,000.00		65,420,000.00			65,420,000.00
其他流动负债			-			-		-			-
流动负债合计			3,065,309,442.60			3,057,083,909.25		2,641,339,391.95			2,642,050,218.20
长期负债：
长期借款		五－20	280,000,000.00			280,000,000.00		280,000,000.00			280,000,000.00
应付债券		五－21	-			-		313,590,134.74			313,590,134.74
长期应付款			-			-		-			-
专项应付款		五－22	2,095,000.00			2,095,000.00		2,095,000.00			2,095,000.00
其他长期负债			-			-		-			-
长期负债合计			282,095,000.00			282,095,000.00		595,685,134.74			595,685,134.74
递延税项：
递延税款贷项		五－23	30,345,095.74			30,345,095.74		46,118,852.12			46,118,852.12
负 债 合 计			3,377,749,538.34			3,369,524,004.99		3,283,143,378.81			3,283,854,205.06
少数股东权益			-			296,959.18		-			193,507.32
股东权益：
股本		五－24	1,306,845,288.00			1,306,845,288.00		1,252,848,713.00			1,252,848,713.00
资本公积		五－25	4,057,950,298.29			4,057,950,298.29		3,806,729,071.01			3,806,729,071.01
盈余公积		五－26、七－10	474,335,688.33			474,502,845.30		438,060,332.21			474,502,845.30
其中:法定公益金		五－26、七－10	158,111,896.11			158,167,615.10		146,020,110.74			158,167,615.10
未分配利润		五－27、七－11	1,221,881,417.07			1,221,714,260.10		1,126,585,053.71			1,090,142,540.62
外币报表折算差额			-			-		-			-
股东权益合计			7,061,012,691.69			7,061,012,691.69		6,624,223,169.93			6,624,223,169.93
负债及股东权益合计			10,438,762,230.03			10,430,833,655.86		9,907,366,548.74			9,908,270,882.31

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

3

利润表

编制单位：攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	项 目	附注					截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间
				2004 年4 月1		日至6 月30 日				2004 年1 月1		日至6 月30 日
					母公司			合并数			母公司		合并数
一、主营业务收入		五－28、七－12	2,507,355,558.79			2,526,021,314.46			5,481,571,253.65			5,521,461,408.83
减：主营业务成本		五－28、七－12	2,061,274,486.80			2,076,170,090.84			4,501,735,833.40			4,532,997,974.47
主营业务税金及附加		五－29、七－13	6,911,171.41			6,963,095.68			26,076,922.05			26,230,456.07
二、主营业务利润			439,169,900.58			442,888,127.94			953,758,498.20			962,232,978.29
加：其他业务利润			-2,025,260.41			-2,065,695.66			3,087.47			350,967.05
减：营业费用			16,417,153.57			16,805,467.38			115,040,402.85			115,714,785.51
管理费用			115,928,564.68			117,819,827.53			213,039,077.02			217,922,159.87
财务费用		五－30、七－14	757,475.02			750,219.71			8,713,808.36			8,700,159.52
三、营业利润			304,041,446.90			305,446,917.66			616,968,297.44			620,246,840.44
加：投资收益		五－31、七－15	1,257,010.07			-2,454,627.80			8,431,669.61			2,985,728.46
补贴收入			-			2,283,622.65			7,949.00			2,329,501.65
营业外收入			978,278.71			978,278.71			993,842.71			993,842.71
减：营业外支出		五－32、七－16	30,266,054.90			30,266,054.90			31,013,099.92			31,035,099.92
四、利润总额			276,010,680.78			275,988,136.32			595,388,658.84			595,520,813.34
减：所得税			96,714,406.22			96,719,406.22			202,447,881.76			202,465,060.88
少数股东本期损益			-			-27,544.46			-			114,975.38
五、净利润			179,296,274.56			179,296,274.56			392,940,777.08			392,940,777.08
加：年/期初未分配利润			1,303,954,200.11			1,303,787,043.14			1,126,585,053.71			1,090,142,540.62
盈余公积金转入数			-			-			-			-
六、可供分配的利润			1,483,250,474.67			1,483,083,317.70			1,519,525,830.79			1,483,083,317.70
减：提取法定公积金			-			-			-			-
提取法定公益金			-			-			-			-
职工福利及奖励金			-			-			-			-
注销子公司计提其法定盈余公积金			-			-			24,183,570.75			-
注销子公司计提其法定公益金			-			-			12,091,785.37			-
七、可供股东分配的利润			1,483,250,474.67			1,483,083,317.70			1,483,250,474.67			1,483,083,317.70
减：应付优先股股利			-			-			-			-
提取任意盈余公积金			-			-			-			-
应付普通股股利			261,369,057.60			261,369,057.60			261,369,057.60			261,369,057.60
转作资本的普通股股利			-			-			-			-
八、未分配利润			1,221,881,417.07			1,221,714,260.10			1,221,881,417.07			1,221,714,260.10
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示)
4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示)
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

4

利润表（续）

编制单位：攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	项 目	附注					截至2003 年6	截至2003 年6	月30 日止期间	月30 日止期间	月30 日止期间
				2003 年4 月1		日至6 月30 日				2003 年1 月1		日至6 月30 日
					母公司			合并数			母公司		合并数
一、主营业务收入		五－28、七－12	2,203,363,502.92			2,232,255,854.90			4,086,232,004.95			4,154,454,394.58
减：主营业务成本		五－28、七－12	1,761,502,043.30			1,756,674,837.87			3,214,358,165.56			3,228,526,435.37
主营业务税金及附加		五－29、七－13	12,951,252.06			13,794,780.01			21,864,950.18			23,385,654.32
二、主营业务利润			428,910,207.56			461,786,237.02			850,008,889.21			902,542,304.89
加：其他业务利润			-1,903,675.99			-1,215,604.53			-6,493,570.54			-5,698,574.30
减：营业费用			89,407,468.12			89,631,319.94			178,113,990.88			178,470,823.22
管理费用			107,667,034.62			116,077,330.32			202,997,713.95			218,860,197.53
财务费用		五－30、七－14	16,205,425.38			16,628,215.13			27,665,686.14			28,461,723.14
三、营业利润			213,726,603.45			238,233,767.10			434,737,927.70			471,050,986.70
加：投资收益		五－31、七－15	30,901,823.23			5,249,323.54			42,704,906.73			5,249,323.54
补贴收入			54,000.00			2,258,033.63			54,000.00			2,258,033.63
营业外收入			27,987.40			27,987.40			100,459.34			100,459.34
减：营业外支出		五－32、七－16	1,240,633.85			2,238,567.21			1,486,731.82			2,484,665.18
四、利润总额			243,469,780.23			243,530,544.46			476,110,561.95			476,174,138.03
减：所得税			64,645,333.02			64,645,333.02			137,585,655.05			137,585,655.05
少数股东本期损益						60,764.23			-			63,576.08
五、净利润			178,824,447.21			178,824,447.21			338,524,906.90			338,524,906.90
加：年/期初未分配利润			958,697,566.10			922,261,583.80			798,997,106.41			762,561,124.11
盈余公积金转入数									-			-
六、可供分配的利润			1,137,522,013.31			1,101,086,031.01			1,137,522,013.31			1,101,086,031.01
减：提取法定公积金			-			-			-			-
提取法定公益金			-			-			-			-
职工福利及奖励金			-			-			-			-
注销子公司计提其法定盈余公积金			-			-			-			-
注销子公司计提其法定公益金			-			-			-			-
七、可供股东分配的利润			1,137,522,013.31			1,101,086,031.01			1,137,522,013.31			1,101,086,031.01
减：应付优先股股利			-			-			-			-
提取任意盈余公积金			-			-			-			-
应付普通股股利			163,728,023.20			163,728,023.20			163,728,023.20			163,728,023.20
转作资本的普通股股利			-			-			-			-
八、未分配利润			973,793,990.11			937,358,007.81			973,793,990.11			937,358,007.81
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示)
4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示)
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

5

利润及利润分配表附表

编制单位：攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

期间		报告期利润						母公司	母公司	母公司									合并数	合并数	合并数
					净资产收益率						每股收益(元)					净资产收益率						每股收益(元)
				全面摊薄			加权平均			全面摊薄			加权平均		全面摊薄			加权平均			全面摊薄			加权平均
截至二OO三年 六月三十日止 期间	主营业务利润			16.76%			16.78%			0.83			0.83		17.79%			17.81%			0.88			0.88
	营业利润			8.57%			8.58%			0.42			0.42		9.29%			9.30%			0.46			0.46
	净利润			6.67%			6.68%			0.33			0.33		6.67%			6.68%			0.33			0.33
	扣除非经常性损益后的净利润			6.76%			6.77%			0.34			0.34		6.75%			6.76%			0.33			0.33
截至二OO四年 六月三十日止 期间	主营业务利润			13.51%			13.55%			0.73			0.74		13.63%			13.67%			0.74			0.74
	营业利润			8.74%			8.76%			0.47			0.48		8.78%			8.81%			0.47			0.48
	净利润			5.56%			5.58%			0.30			0.30		5.56%			5.58%			0.30			0.30
	扣除非经常性损益后的净利润			5.85%			5.87%			0.32			0.32		5.83%			5.84%			0.31			0.32

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

6

现金流量表

编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	项 目	附注		截至2004 年6	截至2004 年6	月30 日止期间		截至2003 年6	截至2003 年6	月30 日止期间
					母公司	合并			母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			7,177,628,114.53			7,245,455,703.49	4,849,453,188.04			4,888,472,012.66
收到的税费返还			7,949.00			2,329,501.65	-			4,927,434.91
收到的其他与经营活动有关的现金			49,942,390.76			50,318,855.09	84,929,682.83			91,946,084.34
现金流入小计			7,227,578,454.29			7,298,104,060.23	4,934,382,870.87			4,985,345,531.91
购买商品、接受劳务支付的现金			5,534,890,084.28			5,600,551,531.02	3,715,207,705.19			3,709,209,203.93
支付给职工以及为职工支付的现金			320,549,592.89			321,632,199.35	267,209,009.78			283,575,244.34
支付的各项税费			399,939,541.41			403,736,656.09	346,616,944.91			362,835,771.01
支付的其他与经营活动有关的现金		五－33、七－17	91,950,633.38			93,242,493.51	79,556,506.98			83,233,946.68
现金流出小计			6,347,329,851.96			6,419,162,879.97	4,408,590,166.86			4,438,854,165.96
经营活动产生的现金流量净额			880,248,602.33			878,941,180.26	525,792,704.01			546,491,365.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			-			-	-			-
取得投资收益所收到的现金			64,040.52			-	5,234,923.54			5,249,323.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额			1,437,010.00			1,437,010.00	-			-
收到的其他与投资活动有关的现金			-			-	-			-
现金流入小计			1,501,050.52			1,437,010.00	5,234,923.54			5,249,323.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金			862,869,248.76			862,869,248.76	821,663,875.16			839,665,475.16
投资所支付的现金			4,500,000.00			4,500,000.00	-			-
支付的其他与投资活动有关的现金			-			-	-			-
现金流出小计			867,369,248.76			867,369,248.76	821,663,875.16			839,665,475.16
投资活动产生的现金流量净额			-865,868,198.24			-865,932,238.76	-816,428,951.62			-834,416,151.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金			-			-	1,558,736,017.58			1,558,736,017.58
借款所收到的现金			762,319,456.24			762,319,456.24	240,000,000.00			240,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金			-			-	-			-
现金流入小计			762,319,456.24			762,319,456.24	1,798,736,017.58			1,798,736,017.58
偿还债务所支付的现金			615,890,888.06			615,890,888.06	1,111,000,000.00			1,111,000,000.00
分配股利、利润及偿付利息所支付的现金			252,529,237.71			252,540,761.23	176,982,349.98			176,982,349.98
支付的其他与筹资活动有关的现金			-			-	1,796,139.00			1,796,139.00
现金流出小计			868,420,125.77			868,431,649.29	1,289,778,488.98			1,289,778,488.98
筹资活动产生的现金流量净额			-106,100,669.53			-106,112,193.05	508,957,528.60			508,957,528.60
四、汇率变动对现金的影响			-			-	-			-
五、现金及现金等价物净增加额			-91,720,265.44			-93,103,251.55	218,321,280.99			221,032,742.93

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

7

现金流量表补充资料

编制单位 : 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

	项 目	附注		截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间	截至2004 年6 月30 日止期间		截至2003 年6	截至2003 年6	月30 日止期间
					母公司	合并			母公司	合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润				392,940,777.08		392,940,777.08	338,524,906.90			338,524,906.90
加：计提的资产减值准备				6,602,317.61		5,886,530.71	16,045,787.23			16,045,787.23
固定资产折旧				312,626,241.65		314,448,310.61	218,646,649.40			232,287,298.75
无形资产摊销				-		-	-			-
长期待摊费用摊销				45,252,022.40		45,252,022.40	36,458,843.00			36,458,843.00
待摊费用减少（减：增加）				-		-	-29,782,036.61			-29,782,036.61
预提费用增加（减：减少）				-		-	89,165,284.77			91,827,534.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益）				1,396,015.19		1,414,781.34	1,236,736.85			2,148,775.87
固定资产报废损失				28,439,655.32		28,439,655.32	-			-
财务费用				7,483,223.53		7,469,574.69	27,665,686.00			28,461,723.14
投资损失（减：收益）				-8,431,669.61		-2,985,728.46	-42,704,906.73			-5,249,323.54
递延税款贷项（减：借项）				30,345,095.74		30,345,095.74	-			-
存货的减少（减：增加）			-324,089,754.25			-303,100,531.50	-102,843,620.46			-100,337,835.64
经营性应收项目的减少（减：增加）			84,602,146.60			101,485,772.29	-2,541,294.54			-43,342,666.65
经营性应付项目的增加（减：减少）			303,082,531.07			257,344,920.04	-24,079,331.80			-20,551,641.44
其他			-			-	-			-
经营活动产生的现金流量净额			880,248,602.33			878,941,180.26	525,792,704.01			546,491,365.95
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额			137,002,976.95			140,257,546.44	354,429,694.74			359,072,020.64
减：现金的期初余额			228,723,242.39			233,360,797.99	136,108,413.75			138,039,277.71
现金等价物的期末余额			-			-	-			-
减：现金等价物的期初余额			-			-	-			-
现金及现金等价物净增加额			-91,720,265.44			-93,103,251.55	218,321,280.99			221,032,742.93

8

法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

资产减值准备明细表

编制单位 : 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

项目							母公司	母公司	母公司	母公司
		2004年1月1日		本期增加				本期减少				2004年6月30日
						资产价值 回升转回				其他原 因减少	减少 合计
一、坏帐准备合计		76,351,714.67	3,629,653.50			-				-	-	79,981,368.17
其中：应收帐款		74,101,866.05	3,267,850.56								-	77,369,716.61
其他应收款		2,249,848.62	361,802.94								-	2,611,651.56
二、短期投资跌价准备合计		-	-			-				-	-	-
其中：股票投资											-	-
债券投资											-	-
三、存货跌价准备		17,101,673.31	2,972,664.11			-				-	-	20,074,337.42
其中：库存商品											-	-
原材料		17,101,673.31	2,972,664.11								-	20,074,337.42
四、长期投资减值准备合计		-	-			-				-	-	-
其中：长期股权投资											-	-
长期债权投资											-	-
五、固定资产减值准备合计		14,409,931.26	-			-				-	-	14,409,931.26
其中：房屋、建筑物		5,448,674.91									-	5,448,674.91
机器设备		8,961,256.35									-	8,961,256.35
六、无形资产减值准备		-	-			-				-	-	-
其中：专利权											-	-
商标权											-	-
七、在建工程减值准备											-	-
八、委托贷款减值准备											-	-

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法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

资产减值准备明细表（续）

编制单位 : 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位：人民币元

项目					合	合	并	并
		2004年1月1日		本期增加			本期减少			2004年6月30日
						资产价值 回升转回		其他原 因减少	减少 合计
一、坏帐准备合计		77,113,852.79	2,913,866.60			-		-	-	80,027,719.39
其中：应收帐款		74,778,054.17	2,635,508.60						-	77,413,562.77
其他应收款		2,335,798.62	278,358.00						-	2,614,156.62
二、短期投资跌价准备合计		-	-			-		-	-	-
其中：股票投资									-	-
债券投资									-	-
三、存货跌价准备		17,101,673.31	2,972,664.11			-		-	-	20,074,337.42
其中：库存商品									-	-
原材料		17,101,673.31	2,972,664.11						-	20,074,337.42
四、长期投资减值准备合计		-	-			-		-	-	-
其中：长期股权投资									-	-
长期债权投资									-	-
五、固定资产减值准备合计		14,409,931.26	-			-		-	-	14,409,931.26
其中：房屋、建筑物		5,448,674.91							-	5,448,674.91
机器设备		8,961,256.35							-	8,961,256.35
六、无形资产减值准备		-	-			-		-	-	-
其中：专利权									-	-
商标权									-	-
七、在建工程减值准备									-	-
八、委托贷款减值准备									-	-

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法定代表人：洪及鄙 主管会计工作负责人：薛培华 会计主管：回钦兵

攀枝花新钢钒股份有限公司 二○○四年半年度会计报表附注 （除另有说明外，以人民币元为单位）

一、公司设立说明及重组

攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“本公司”）系攀枝花钢铁（集团）公司（成立于 1965 年、 国有企业，以下简称“攀钢集团”）与攀枝花冶金矿山公司（后期合并入攀钢集团）以及中国第十九冶金 建设公司共同发起、采用定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 3 月 27 日在四川省攀枝花工商 行政管理局登记注册，成立时名称为攀钢集团板材股份有限公司，注册资本为 700,000,000 元，攀钢集团 占 69.29% 的股东权益。

1996 年，本公司经原冶金部及国家国有资产管理局批准，对原股本按 1 ： 0.54 的比率进行缩股，股 本数目及金额分别减为 378,000,000 股及 378,000,000 元。 1996 年 11 月，经中国证券监督管理委员会（以 下简称“证监会”）批准，本公司向社会公众公开发行了人民币普通股（“ A 股”） 24,200,000 股并在深圳 证券交易所上市，总股本增至 402,200,000 股，攀钢集团的持股比例则降至 65.12% 。

1997 年 7 月经临时股东大会决议通过，并经证监会和国家国有资产管理局批准，攀钢集团将其持有 本公司的全部股权转让给攀枝花钢钒股份有限公司（以下简称“钢钒公司”）。钢钒公司于 1997 年 7 月 20 日成立，是攀钢集团的全资子公司。根据钢钒公司与攀钢集团于 1997 年 10 月 20 日签订的资产和负债分 离协议及钒业务收购协议，钢钒公司接收并经营攀钢集团主要钢铁及钒产品的生产和销售业务。钢钒公 司注册成立前，该等业务是由攀钢集团下属的八个生产分厂、三个辅助分厂，一个销售部以及三家攀钢 集团的子公司经营。攀钢集团板材股份有限公司原为钢钒公司的三家子公司之一。

1998 年 10 月，经财政部及证监会批准，本公司重组并增发新股，为将来的发展获取足够的资本金。 钢钒公司原拥有本公司的股权于重组后转回攀钢集团；同时本公司以每股 4.8 元公开增发 A 股 200,000,000 股，并定向向攀钢集团增加发行股份 421,100,145 股。根据攀钢集团和本公司于 1998 年 7 月 4 日签订的 “资产投入协议”之规定：攀钢集团以钢钒公司 1997 年 12 月 31 日评估后的、并经财政部批准的主要钢 铁业务和有关的资产和负债，以及对攀枝花攀宏钒制品有限公司（以下简称“攀宏公司”）和攀钢集团北 海特种铁合金公司（以下简称“北海公司”）所拥有的全部权益注入本公司，以认购上述定向增发股份。 钢钒公司并于 1998 年 10 月注销其法人资格。增发新股后，本公司的总股本增至 1,023,300,145 股，其中 A 股为 262,000,000 股，国有法人股为 723,500,145 股，内部职工股为 37,800,000 股。攀钢集团持有股本 683,000,145 股，持股比例为 66.75% 。 1998 年 10 月 29 日，本公司正式更名为攀枝花新钢钒股份有限公司。

截至 1999 年 11 月 5 日止，本公司社会公众股上市流通已满三年。 1999 年 11 月 12 日经公告后，本 公司内部职工股 37,800,000 股全部上市流通。至此，本公司 A 股增至 299,800,000 股。

根据于 2000 年 7 月 18 日攀钢集团与其债权人国家开发银行及中国信达资产管理公司共同签订的债 权转股权协议（以下简称“债转股协议”）， 2000 年 12 月 22 日，攀枝花钢铁有限责任公司（以下简称“攀 钢有限”）注册成立。攀钢集团将持有本公司 66.75% 的股权以及其他资产投入攀钢有限，以换取攀钢有限 53.81% 的股份。 2001 年 4 月 11 日，财政部财企 [2001]262 号文批准上述国有法人股持有人的变更。至此， 本公司的母公司由攀钢集团变为攀钢有限。攀钢有限持有本公司股本 683,000,145 股，持股比例为 66.75% 。 攀钢集团为本公司的最终控制公司。

经证监会证监发行字 [2003]7 号文核准，公司于 2003 年 1 月 22 日发行 1,600,000,000 元可转换公司债 券，于 2003 年 2 月 17 日在深圳证券交易所上市流通。根据《发行可转换公司债券募集说明书》，本公司 可转换公司债券自 2003 年 7 月 22 日开始转股。截至 2004 年 4 月 6 日止，有 1,599,202,200 元转换成公 司发行的股票，转股 283,545,143 股，其余 797,800 元于 2004 年 4 月 6 日被公司强制赎回。至此，本

11

公司的总股本增至 1,306,845,288 股，攀钢有限持有本公司股份 683,000,145 股，持股比例变更为 52.26%。

在本会计报表注释中，子公司为满足下列条件之一的公司： （ 1 ）本公司直接或间接拥有其 50% 以上表决权资本的公司。

（ 2 ）本公司拥有董事会多数表决权的公司。

2004 年 6 月 30 日，本公司的子公司明细资料如下，全部纳入合并报表范围。

本公司所占 公司名称 成立时间 实收资本 法定代表人 主要业务 权益比例 攀钢集团北海特种 钒系列合金 1993 年 12 月 29 日 100.00% 66,000,000 陈双林 铁合金公司 制造及销售 攀枝花工科建设监 建筑安装工 2001 年 4 月 27 日 84.75% 1,180,000 韩乐瑜 理有限责任公司 程监理

本公司之全资子公司攀枝花攀宏钒制品有限公司成立于 1997 年 5 月 26 日， 2003 年 10 月 22 日本公 司第三届董事会第十七次会议审议并通过了《关于解散攀枝花攀宏钒制品有限公司的议案》，决定解散攀 枝花攀宏钒制品有限公司，注销其企业法人营业执照，并将其更名为攀枝花新钢钒股份有限公司攀宏钒 制品厂，从 2004 年 1 月 1 日起作为本公司的生产厂管理。

本公司主要从事钢铁（包括型材、线材及热轧板材等）及钒产品的制造、销售业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

本会计报表所载的财务数据是基于下列会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制：

1 ．会计制度 本会计报表根据《企业会计准则》、《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》及有关法律及规 定而编制的。

2 ．会计年度 公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度。

3 ．记账本位币 人民币为记账本位币。

4 ．记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5 ．外币业务核算方法

会计年度内发生的外币交易，按发生当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折算为 人民币记账；资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按该日的市场汇率折算为人民币；由此而 产生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。

6 ．现金等价物的确定标准

持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7 ．坏账核算方法

坏账核算采用备抵法，并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营状况合理地估计坏账准备，坏 账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。

专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析。在分析过程中，将综合考虑此账款的账龄、债 务单位的财务及经营状况、账款的当期回收情况及期后回收情况，从而进行坏账准备的估计并计提。 对并非重大的应收款项，按其余额并考虑期后收款情况提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例

超过 5 年 100% 3 — 5 年 80% 2 — 3 年 50% 1 — 2 年 30%

12

1 年以内 5%

• 8 ．存货核算方法

存货分为原材料、库存商品、自制半成品、辅料及备品备件、低值易耗品等。存货以计划成本核算， 年末按差异率在已发出存货和结存存货之间分摊差异，将计划成本调整为实际成本。在产品及库存商品 的成本包括直接材料、燃料动力、直接人工及制造费用。低值易耗品根据不同类别分别采用一次摊销法、 五五摊销法及按工作量摊销法核算。

年末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是以管理当局认为在正常的经营过程中，参照 当期市场情况估计的售价为基础确定。可变现净值低于账面价值部分，计提存货跌价准备。

9 ．长期投资核算方法

①长期债权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本减去相关费用及已到 期但尚未领取的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内，于确认相 关利息收入时，按直线法予以摊销。

②长期股权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，公司持有被投资单位有表决权资本 总额 20% 以下或虽超过 20% 但不具有重大影响，采用成本法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总 额 20% 至 50% ，或虽投资不足 20% 但有重大影响，采用权益法核算；股份公司持有被投资单位有表决权 资本总额 50% 以上，或虽不足 50% 但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。

采用权益法核算的，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差 额，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额在 10 年内平均摊销，初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积（股权投资准备）。

③期末公司采用逐项计提长期投资减值准备的方法，按被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶 化等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

• 10 ．固定资产计价及折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产，按实际成本或评估值计价。固定资产采用直线法折旧，净残值率为 3% 。固定资产类别、估 计可使用年限及折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备及其他	估计可使用年限 10—45年 5—28年 12年	年折旧率 9.70%—2.16% 19.40%—3.46% 8.08%

年末或年度终了，对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

11 ．在建工程核算方法

在建工程是指建造中的厂房、安装及调试中的机器设备及其它固定资产改良支出，按实际成本计价。 该等成本包括直接建造成本，以及建造、安装及调试年度发生的有关借款的费用支出。在建工程达到预 定可使用状态后转为固定资产并计提折旧。

年末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的， 在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大不确定性的，以及其他足以证明已经发生减 值的在建工程，计提减值准备。

• 12 ．长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用中核算的 2002 年以前发生的固定资产大修理支出摊余金额，采用综合剩余年限平均摊 销。其他长期待摊费用，按受益期限平均摊销。

• 13 ．借款费用核算方法

①借款费用是指与借款有关的利息、折价或溢价的摊销和其他辅助费用，以及因外币借款产生的汇 兑差额。

13

②为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在同时满足资产 支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时， 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状 态后发生的直接计入当期财务费用。

③借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化 率予以资本化。

• 14 ．应付债券核算方法

本公司发行债券时，按照债券票面价值计入应付债券－债券面值。发行价格与票面价值之间的差额 计入应付债券－债券溢价或债券折价。

应付债券按权责发生制原则按期计提利息，债券溢价或折价在债券存续期间采取直线法摊销。应计 利息、溢（折）价摊销以及发行费用大于发行期间冻结资金产生的利息收入之差额，与购建固定资产有 关的，在固定资产交付使用前予以资本化，在资产交付使用后计入当期费用。

可转换公司债券在转换为股票之前，按一般债券进行处理，当可转换公司债券持有人行使转股权力 时，按可转换公司债券的面值与转股价格计算的转股数转换为股本，按可转换公司债券的账面价值与转 换的股本之间的差额计入资本公积－股本溢价。

15 ．收入确认原则

• ①主营业务收入

主营业务收入指销售给客户的产品的总价，减除各项销售折扣与折让后的净额。产品所有权上的重 要风险和报酬已转移给买方，且本公司不再对该产品实施管理权和控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，同时与销售该产品有关的收入及成本能够可靠地计量时，予以确认收入。

②利息收入

按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认。

• 16 ．所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算，按本年发生的时间性差异以规定的所得税税率计算递 延税款。递延税款以债务法核算。

• 17 ．合并会计报表的编制方法

合并会计报表包括了本公司所有子公司的会计报表。合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》 采用如下方法编制：

• ①母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；

• ②母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵销；

• ③投资权益及相互往来已调整抵销。

• 18 ．会计政策变更

根据财政部财会【 2003 】 12 号通知要求，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会 计准则 — 资产负债表日后事项》，并对截至 2004 年 6 月 30 日止比较会计报表所属期间涉及的现金股利分 配事项进行追溯调整，调增 2003 年初未分配利润 163,728,023.20 元。

三、税项

• 1 ．增值税

内销产品增值税税率为 17% 和 13% ，委托攀钢集团国际经济贸易有限公司代理出口自产货物实行免 抵退税办法，来料加工复出口的货物实行免税出口的办法。

• 2 ．主营业务税金及附加

城市维护建设税，按当期应缴流转税税额的 7% 计算缴纳；

教育费附加，按当期应缴纳流转税税额的 3% 计算缴纳。

地方教育附加：根据攀地税直发 [2004]16 号文，从 2004 年 1 月 1 日起，公司按照实际缴纳增值税、 消费税、营业税的 1 ％缴纳地方教育附加。

14

3 ．所得税

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其子公司按收入总额减去准予扣除项目为应 纳税所得额，并按 33% 税率（北海公司除外）计提企业所得税；根据广西壮族自治区国家税务局桂国税 函【 2002 】 127 号文，子公司北海公司执行 15% 的企业所得税税率。

应纳税所得额与会计利润之间的重大的时间性差异按债务法计提递延税款。引起时间性差异的因素 有长期待摊费用、坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备和工效挂钩工资提取数大于实际发放数 的部分。

四、利润及分配

本公司实现的净利润按下列顺序分配：

1. 弥补以前年度亏损；

2. 提取法定盈余公积金 10% ；

3. 提取法定公益金 5% ；

4. 提取任意盈余公积金；

5. 支付股东股利。

五、合并会计报表主要项目注释

• 1 ．货币资金

3.提取法定公益金5%； 4.提取任意盈余公积金； 5.支付股东股利。 五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金
项 目 现金 银行存款 合 计 2．应收票据 票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2004年6月30日 29,284.64 140,228,261.80 140,257,546.44 2004年6月30日 647,957,884.21 15,000,000.00 662,957,884.21	2003年12月31日 23,590.06 233,337,207.93 233,360,797.99 2003年12月31日 752,700,704.80 500,000.00 753,200,704.80

应收票据均系销售产品而取得。

截至 2004 年 6 月 30 日止，无已贴现或已背书但尚未到期的商业承兑汇票。 关联公司往来见注释六。

3 ．应收账款

3．应收账款
项目	2004年6月30	日		2003年12月31	日
账面余额	金 额	比例		金 额	比例
一年以内	146,969,798.96		62.96%	166,329,474.03		67.21%
一至两年	15,252,784.19		6.53%	9,765,858.31		3.95%
两至三年	4,938,138.90		2.12%	9,135,220.26		3.69%
三至五年	16,310,884.82		6.99%	16,365,024.01		6.61%
五年以上	49,971,460.26		21.40%	45,872,193.64		18.54%
合 计 坏账准备	233,443,067.13	100.00%		247,467,770.25	100.00%
一年以内	7,348,489.95			8,216,285.58
一至两年	4,575,835.26			2,929,757.49
两至三年	2,469,069.45			4,567,610.13
三至五年	13,048,707.85			13,192,207.33
五年以上	49,971,460.26			45,872,193.64
合 计 净 额	77,413,562.77 156,029,504.36			74,778,054.17 172,689,716.08
2004年6月30日，应收账款中欠款金额前五名单位余额合计为183,643,325.59 元，占应收账款总额

15

的 78.67% 。（ 2003 年 12 月 31 日，应收账款中欠款金额前五名单位余额合计为 173,741,180.26 元，占应收 账款总额的 70.21% ）。

应收账款期末余额中无重大应收持本公司 5% 或以上股份股东的款项。 关联公司往来见注释六。

4 ．其他应收款

项目 账面余额 一年以内 一至两年 两至三年 合 计 坏账准备 一年以内 一至二年 两至三年 合 计 净 额	2004年6月30日 金 额 比例 52,176,752.52 99.93% 32,290.13 0.05% 6,245.55 0.02% 52,215,288.20 100.00% 2,601,346.81 9,687.04 3,122.77 2,614,156.62 49,601,131.58	2003年12月31日 金 额 比例 47,025,095.74 99.77% 96,494.98 0.21% 10,431.55 0.02% 47,132,022.27 100.00% 2,301,634.35 28,948.49 5,215.78 2,335,798.62 44,796,223.65

2004 年 6 月 30 日 , 其他应收款中欠款金额前五名的单位余额为 36,597,957.69 元 , 占其他应收款总额的 70.09%(2003 年 12 月 31 日 , 其他应收款中欠款金额前五名的单位余额为 32,604,586.98 元 , 占其他应收款总 额的 69.18%) 。

关联公司往来见注释六。 5 ．存货

69.18%)。 关联公司往来见注释六。 5．存货
项 目 原材料 在产品 库存商品 辅料及低易耗品等 小 计 减：存货跌价准备 净 额 存货跌价准备的变动情况如下： 项 目 年初余额 本期增加 本年转出 年末余额	2004年6月30日 193,659,006.62 126,595,201.88 787,330,237.48 533,044,833.45 1,640,629,279.43 20,074,337.42 1,620,554,942.01 2004年1月1日 至6月30日 17,101,673.31 2,972,664.11 - 20,074,337.42	2003年12月31日 103,008,884.02 222,398,452.02 454,758,168.28 557,363,243.61 1,337,528,747.93 17,101,673.31 1,320,427,074.62 2003年1月1日 至12月31日 16,866,819.98 234,853.33 - 17,101,673.31

2004 年 1— 6 月向前五名供应商采购金额合计 2,663,743,936.35 元，占采购总额比重为 62.77% 。（ 2003 年 1— 6 月向前五名供应商采购金额合计 1,557,692,579 元，占采购总额比重为 59.03% ）。 6 ．长期投资

长期投资
被投资公司名称 攀钢集团财务公司 攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司 合 计	投资期限 无期限 无期限	占被投资企业的权益 或注册资本比例 20.669% 15.00%	初始投资成本
				98,251,200 6,000,000 104,251,200

16

2004 年 1 月 1 日至 2004 年 6 月 30 日，长期投资的变动如下：

项 目 长期股权投资： 攀钢集团财务公司 攀枝花环业冶金渣 开发有限责任公司 合 计	2004年1月1日 108,791,213.37 1,500,000.00 110,291,213.37	本期增加 2,985,728.46 4,500,000.00 7,485,728.46	本期减少 - - -	2004年6月30日	2004年6月30日
					111,776,941.83 6,000,000.00 117,776,941.83

长期投资本期增加为对攀钢集团财务公司按照权益法核算增加的投资收益 2,985,728.46 元及对攀枝 花环业冶金渣有限责任公司增资 4,500,000 元。

2003 年 12 月 3 日，本公司投资的攀枝花环业冶金渣有限责任公司临时股东会形成决议，其股本由 10,000,000 元 ( 本公司出资 1,500,000 元，占其 15% 股份 ) 增资扩股为 40,000,000 元。按照同比例扩股方案， 公司于 2004 年 1 月增资 4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的 15% 的股份。

截至 2004 年 6 月 30 日止，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7. 固定资产

公司于2004年1月增资4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的15%的股份。 截至2004年6月30日止，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7.固定资产	公司于2004年1月增资4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的15%的股份。 截至2004年6月30日止，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7.固定资产	公司于2004年1月增资4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的15%的股份。 截至2004年6月30日止，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7.固定资产	公司于2004年1月增资4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的15%的股份。 截至2004年6月30日止，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7.固定资产
项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋建筑物 2,936,314,692.69 1,099,868.40 115,782,354.60 机器设备 9,022,189,577.65 506,555,639.02 564,886,999.64 运输设备及其他 152,037,868.30 2,692,834.00 983,086.30 原值合计 12,110,542,138.64 510,348,341.42 681,652,440.54 累计折旧 房屋建筑物 1,282,491,355.29 33,867,424.86 67,776,250.35 机器设备 4,022,633,333.50 276,773,373.70 532,246,833.46 运输设备及其他 146,187,085.45 3,899,484.85 980,889.34 累计折旧合计 5,451,311,774.24 314,540,283.41 601,003,973.15 固定资产净值 6,659,230,364.40 固定资产减值准备 14,409,931.26 固定资产净额 6,644,820,433.14 固定资产本期增加数中从“在建工程”转入509,248,744.02元。 2004年6月30日本公司不存在已用于抵押和经营性租赁之固定资产。 固定资产减值准备变动如下：				2004年6月30日 2,821,632,206.49 8,963,858,217.03 153,747,616.00 11,939,238,039.52 1,248,582,529.80 3,767,159,873.74 149,105,680.96 5,164,848,084.50 6,774,389,955.02 14,409,931.26 6,759,980,023.76
	项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额	2004年1月1日至6月30日 14,409,931.26 - - 14,409,931.26	2003年1月1日至12月31日 101,673,702.72 5,448,674.91 92,712,446.37 14,409,931.26

项	目	2004	年1	月1	日至6月30日	2003年1月1日至12月31日	2003年1月1日至12月31日
年初余额					14,409,931.26		101,673,702.72
本期增加					-		5,448,674.91
本期减少					-		92,712,446.37
年末余额					14,409,931.26		14,409,931.26

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8 ．在建工程

	项 目	预算数 (万元)	2003年12月31日		本期增加	本年转入 固定资产	本年其他 减少	2004年6月 30日	资金 来源		工程进度
西渣场沿江填渣A 挡墙		2300	20,327.00	2,422,926.00		-	-	2,443,253.00	自筹		90.36%
炼铁2、3＃高炉烟气余热回收		1280	-	560,000.00		-	-	560,000.00	自筹		已完工
炼铁1＃高炉新增4＃热风炉		3057	43,056.00	431,744.00		-	-	474,800.00	自筹		98.89%
西渣场开发利用热泼渣工程		3568	33,389,064.50	598,924.00		-	-	33,987,988.50	自筹		93.58%
炼钢方、板坯连铸机		126443	-	16,611,103.63		16,611,103.63	-	-	借款 募集资金		已完工
炼钢铸钢二跨吊车更新		3000	877,519.00	851,819.00		-	-	1,729,338.00	自筹		93.22%
炼钢现有脱硫工艺完善		1900	-	1,571,000.00		-	-	1,571,000.00	自筹		已完工
炼钢1＃板坯连铸机输出设施改造		2526	-	27,613.47		-	-	27,613.47	自筹		已完工
炼钢新增三号脱硫装置		6975	609,377.00	2,759,666.00		-	-	3,369,043.00	自筹		4.83%
炼钢煤气回收及烟尘治理			1,272,500.00	-		-	-	1,272,500.00	自筹		未开工
轨梁改造		119,880	67,277,353.75	170,199,448.48		-	-	237,476,802.23	借款、自筹		6.25%
轨梁初轧厂房拆除及保产工程		1000	5,456,595.00	4,513,000.00		-	-	9,969,595.00	自筹		54.57%
轨梁改造冷却精整区部分		24000	-	134,836,924.23		134,836,924.23	-	-	自筹		已完工
全连铸东出坯线轨梁增设上料台架		551	-	234,798.22		234,798.22	-	-	自筹		已完工
动力坪二变电站改造		4980	1,565,000.00	-834,105.95		730,894.05	-	-	自筹		已完工
动力新建15 万m3 高炉煤气柜		2740	3,088,692.00	37,406.00		-	-	3,126,098.00	自筹		未开工
动力厂连铸煤气净化加压站		731	-	1,069,733.05		1,069,733.05	-	-	自筹		已完工
1-3＃高炉TRT 全干式煤气余压发电		29974	6,870,184.55	-852,501.00		-	-	6,017,683.55	自筹		2.29%

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动力冷轧2#镀锌线公辅设施改造	动力冷轧2#镀锌线公辅设施改造	3262	6,201,555.68	6,201,555.68		16,892,939.15	16,892,939.15			-			-	23,094,494.83	自筹		19.01%
	项 目	预算数 (万元)	2003年12月31日				本期增加			本年转入 固定资产			本年其他 减少	2004年6月30日	资金 来源		工程进度
动力二空压站改造		753		51,400.00			4,000.00			55,400.00			-	-	自筹		已完工
动力红旗变电所改造		651		-			166,546.00			166,546.00			-	-	自筹		已完工
热轧技术改造		82148		-		10,170,977.11				4,370,053.14			-	5,800,923.97	募集资金 自筹		已完工
热轧改造辅助项目		22937		373,629.00		6,956,441.32				5,837,304.32			-	1,492,766.00	自筹		86.42%
热电6＃瑞士风机控制系统		350		1,433,870.00		1,628,000.00				-			-	3,061,870.00	自筹		40.97%
热电利用富余煤气新建发电机组		3474		340,201.00		367,170.00				-			-	707,371.00	自筹		0.98%
热电送攀宏蒸汽管道		685		444,004.00		7,325,765.60				-			-	7,769,769.60	自筹		6.48%
零固购置		2581		-		3,022,834.00				3,022,834.00			-	-	自筹
攀宏钒氮合金生产线		1900		1,520,000.00		521,300.00				-			-	2,041,300.00	自筹		90%
攀宏钒氮合金搬迁及配套工程				-		13,867,434.00								13,867,434.00	自筹
技改其他				15,618,888.93		26,592,669.34				271.00			-	42,211,287.27	自筹
炼铁4＃高炉改造性大修		31042		61,138,522.07		281,174,360.31			342,312,882.38				-	-	自筹
攀宏钢锭模车间大修		2000		24,398,325.73		6,943,232.43			-				-	31,341,558.16	自筹
炼铁1#烧结机大修		5157		-		40,740,763.36			-				40,740,763.36	-
炼铁5#烧结机中修		4300		-		27,440,120.89			-				27,440,120.89	-
动力二清洗系统大修		1860		-		12,366,222.75			-				12,366,222.75	-
动力新四水站配合四高炉大修		1125		-		9,625,123.56			-				9,625,123.56	-
其他大修				-		27,030,338.54			-				27,030,338.54	-
合 计				231,990,065.21		827,875,737.49			509,248,744.02			117,202,569.10		433,414,489.58

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2004 年 1-6 月在建工程中有 4,538,400 元为资本化利息 , 全部是专项借款利息资本化。 在建工程本期减少中有 509,248,744.02 元转入固定资产。 2004 年 6 月 30 日，在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。 9 ．固定资产清理

固定资产清理余额 30,069,277.13 元为已报废而尚未清理完毕的固定资产净值。 10 ．长期待摊费用

	项 目	原始发生额	2003年12月31日	本期 增加	本期摊销	2004年6月30日		累计摊销额
5#烧结机大修		34,761,994.00	21,753,854.48	-	2,175,385.26	19,578,469.22		15,183,524.78
3#高炉中修		37,361,384.00	9,830,431.20	-	1,228,803.90	8,601,627.30		28,759,756.70
1#烧结机大修		28,154,029.00	9,645,592.45	-	964,559.28	8,681,033.17		19,472,995.83
1#高炉3#热风炉中修		6,027,716.00	2,110,991.35	-	527,747.82	1,583,243.53		4,444,472.47
3#烧结机大修（99）		20,173,701.00	9,023,380.84	-	902,338.08	8,121,042.76		12,052,658.24
2#堆取料机大修		1,334,151.00	487,553.35	-	121,888.32	365,665.03		968,485.97
4#烧结机中修		16,111,765.00	5,887,896.77	-	735,987.12	5,151,909.65		10,959,855.35
2#烧结机大修		26,789,497.00	13,767,154.16	-	1,376,715.42	12,390,438.74		14,399,058.26
2#高炉年修		5,575,693.00	1,910,236.71	-	477,559.14	1,432,677.57		4,143,015.43
3#高炉3#热风炉中修		6,165,799.00	3,591,092.51	-	359,109.24	3,231,983.27		2,933,815.73
1#烧结机中修		17,950,187.00	9,224,622.48	-	922,462.26	8,302,160.22		9,648,026.78
1#翻车机系统大修		4,922,984.00	2,968,447.97	-	371,056.02	2,597,391.95		2,325,592.05
4#高炉年修		25,915,304.00	13,317,905.03	-	1,331,790.48	11,986,114.55		13,929,189.45
3#高炉换大钟		6,929,823.00	2,929,301.57	-	366,162.72	2,563,138.85		4,366,684.15
97 年1#转炉检修		14,782,919.00	2,493,359.00	-	623,340.00	1,870,019.00		12,912,900.00
1#混铁炉检修		1,421,110.00	480,371.00	-	60,048.00	420,323.00		1,000,787.00
脱硫系统检修		722,397.00	250,772.00	-	31,350.00	219,422.00		502,975.00
500 吨脱模吊检修		2,518,095.00	874,198.00	-	109,272.00	764,926.00		1,753,169.00
4#炉检修		7,967,827.00	2,766,186.00	-	345,774.00	2,420,412.00		5,547,415.00
2#炉检修		7,934,203.00	2,971,950.00	-	371,496.00	2,600,454.00		5,333,749.00
6#原料吊检修		1,802,106.00	603,682.00	-	150,924.00	452,758.00		1,349,348.00
1#铸钢吊检修		3,404,090.00	1,119,584.00	-	139,950.00	979,634.00		2,424,456.00
1#脱硫吊检修		2,649,709.00	944,107.00	-	118,014.00	826,093.00		1,823,616.00
2#脱硫吊检修		3,118,930.00	1,154,036.00	-	144,258.00	1,009,778.00		2,109,152.00
连铸1#200T 吊检修		3,503,669.00	1,160,347.00	-	290,088.00	870,259.00		2,633,410.00
3#炉大修		23,638,123.00	11,445,799.00	-	1,430,724.00	10,015,075.00		13,623,048.00
5#铸钢吊检修		433,349.00	189,297.00	-	31,548.00	157,749.00		275,600.00
3#吊大修		3,002,328.00	1,797,334.00	-	179,736.00	1,617,598.00		1,384,730.00
1#转炉大修		30,783,042.00	20,445,449.00	-	2,044,548.00	18,400,901.00		12,382,141.00
4#液压吊大修		1,955,158.00	1,283,854.00	-	128,388.00	1,155,466.00		799,692.00
连铸年修		16,626,439.00	8,475,118.00	-	1,412,520.00	7,062,598.00		9,563,841.00

		项 目		原始发生额		2003年12月31日	本期 增加	本期摊销	2004年6月30日	2004年6月30日		累计摊销额
连铸2#吊大修				3,842,159.00		1,719,051.00	-	171,906.00		1,547,145.00		2,295,014.00
连铸125T 吊大修				1,984,565.00		1,303,173.00	-	130,314.00		1,172,859.00		811,706.00
连铸100T 吊大修				1,182,166.00		621,014.00	-	155,256.00		465,758.00		716,408.00
3#加热炉检修				9,835,378.00		3,276,020.00	-	327,600.00		2,948,420.00		6,886,958.00
2#耙吊检修				2,304,821.00		568,537.60	-	568,537.60		-		2,304,821.00
5#耙吊检修				2,089,755.00		515,476.80	-	515,476.80		-		2,089,755.00
2#钳吊检修				3,678,940.00		907,485.60	-	907,485.60		-		3,678,940.00
9#耙吊检修				2,380,310.00		652,392.80	-	81,552.00		570,840.80		1,809,469.20
4#耙吊大修				2,089,087.00		894,653.33	-	894,653.33		-		2,089,087.00
3#耙吊大修				3,415,252.00		1,608,841.67	-	1,608,841.67		-		3,415,252.00
轧机年修				40,019,796.00		14,853,379.17	-	1,485,336.00		13,368,043.17		26,651,752.83
2#加热炉大修				9,783,527.00		5,679,584.17	-	567,960.00		5,111,624.17		4,671,902.83
8#耙吊大修				2,364,587.00		1,263,772.00	-	157,968.00		1,105,804.00		1,258,783.00
7#耙吊大修				2,391,754.00		1,540,504.00	-	1,540,504.00		-		2,391,754.00
1150 轧机大修				18,658,461.00		11,186,705.00	-	11,186,705.00		-		18,658,461.00
1450 轧机年修				39,950,000.00		2,448,223.00	-	408,037.50		2,040,185.50		37,909,814.50
2#洗涤塔检修				5,194,040.00		1,957,422.50	-	195,742.14		1,761,680.36		3,432,359.64
110KV 线路大修				2,496,955.00		1,268,931.67	-	126,893.22		1,142,038.45		1,354,916.55
振变2#、3#、坪二2#检修				948,619.00		579,567.50	-	57,956.64		521,610.86		427,008.14
枢纽变电所电缆及开关				4,946,755.00		3,361,278.33	-	336,127.56		3,025,150.77		1,921,604.23
主变大修3 台				371,277.00		245,919.17	-	24,592.08		221,327.09		149,949.91
1#万立制氧机检修				374,764.00		78,463.00	-	7,848.00		70,615.00		304,149.00
2#空分塔大修				4,943,954.00		2,446,602.00	-	244,662.00		2,201,940.00		2,742,014.00
1#万立制氧机组大修				2,230,894.00		1,222,889.00	-	152,862.00		1,070,027.00		1,160,867.00
2#锅炉大修				9,792,836.00		3,307,785.88	-	330,778.56		2,977,007.32		6,815,828.68
6#汽轮机大修				7,160,123.00		2,346,406.64	-	234,640.68		2,111,765.96		5,048,357.04
6#锅炉大修				1,645,300.00		75,156.00	-	18,789.00		56,367.00		1,588,933.00
3#汽机检修				2,047,291.00		748,147.96	-	93,518.52		654,629.44		1,392,661.56
1#锅炉大修				9,293,631.00		4,156,889.12	-	415,688.94		3,741,200.18		5,552,430.82
2#汽轮机大修				3,146,473.00		1,564,242.48	-	156,424.26		1,407,818.22		1,738,654.78
3#汽轮机大修				2,798,755.00		1,571,433.28	-	157,143.36		1,414,289.92		1,384,465.08
5#锅炉大修				14,592,641.00		8,193,520.84	-	819,352.08		7,374,168.76		7,218,472.24
8#锅炉中修				1,699,883.00		685,269.60	-	85,658.70		599,610.90		1,100,272.10
6#锅炉检修				17,620,567.00		11,582,913.28	-	1,158,291.36		10,424,621.92		7,195,945.08
1#汽轮发电机大修				2,779,606.00		1,785,539.12	-	178,553.94		1,606,985.18		1,172,620.82
7#汽轮鼓风机中修				3,487,698.00		2,198,582.40	-	274,822.80		1,923,759.60		1,563,938.40
	合 计			607,980,141.00		263,319,676.78	-	45,252,022.40		218,067,654.38	389,912,486.62

11 ．短期借款 借款类别 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 信用借款 60,000,000.00 110,000,000.00 担保借款 266,428,568.18 70,000,000.00 攀钢集团担保 合 计 326,428,568.18 180,000,000.00 12 ．应付票据 票据种类 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 421,381,550.00 265,181,500.25 13 ．应付账款

2004 年 6 月 30 日，应付账款余额中无重大三年以上应付未付款项。 关联公司往来见注释六。

14 ．预收账款 2004 年 6 月 30 日，预收账款余额中欠持 5% 或以上股份的股东单位款项明细如下： 单位名称 金额 攀钢集团有限责任公司 6,510,154.95

2004 年 6 月 30 日，预收账款余额中无重大一年以上未结转款项。 关联公司往来见注释六。

15 ．应付工资

2004 年 6 月 30 日，应付工资余额系工效挂钩工资，金额 11,814,940.80 元。 16 ．应付股利 应付股利余额 12,231.76 元为累计未领取的社会公众股股利。 17 ．应交税金

税 项 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 企业所得税 224,902,944.51 92,032,094.30 增值税 144,095,545.08 191,855,695.80 城市维护建设税及其他 397,222.83 9,605,583.06 个人所得税 23,245,148.81 3,315,998.36 合 计 392,640,861.23 296,809,371.52 18 ．其他应付款 2004 年 6 月 30 日，其他应付款中的前五名债权人明细如下： 债权单位 金额 内容及性质 攀钢有限公司 285,565,048.08 结算款 攀钢集团钢城企业总公司 50,593,644.51 加工费、工程款等 攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 一重机械（集团）有限公司 5,200,000.00 质保金 合 计 371,336,736.04 2004 年 6 月 30 日，其他应付款余额中无重大三年以上应付未付款项。 关联公司往来见注释六。 19 ．一年内到期的长期负债 借款类别 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 担保借款 65,420,000.00 65,420,000.00 攀钢集团财务公司担保 20 ．长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 中国建设银行攀枝花市分行 50,000,000.00 2003.01.16--2006.01.16 5.58% 攀钢集团担保

中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券	中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券	中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券	中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券	中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券	中国建设银行攀枝花市分行 中国建设银行攀枝花市分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 中国银行攀枝花分行 合 计 21、应付债券		35,000,000.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2003.06.10--2006.06.10	2003.06.10--2006.06.10	2003.06.10--2006.06.10	2003.06.10--2006.06.10	2003.06.10--2006.06.10	2003.06.10--2006.06.10	5.58%	5.58%	攀钢集团担保	攀钢集团担保
							35,000,000.00			2003.06.16--2006.06.16						5.58%		攀钢集团担保
							60,000,000.00			2003.05.13--2008.05.13						5.58%		攀钢有限担保
							50,000,000.00			2003.06.19--2008.06.19						5.58%		攀钢有限担保
							50,000,000.00			2003.10.27--2008.10.27						5.58%		攀钢有限担保
							280,000,000.00
	21、应付债券
	项 目			发行金额			年初数		本期增加						本期减少					期末数
											转股本（资本公积）			赎回债券			支付利息		冲减多提利息
债券面值			1,600,000,000.00			305,341,000.00			-			304,543,200.00		797,800.00			-		-	-
应计利息						8,249,134.74			853,472.50			674,602.28		39,890.00			2,355,519.54		6,032,595.42	-
其中：票面利息						4,580,115.00			307,250.10			674,602.28				-	2,355,519.54		1,857,243.28	-
补偿利息						3,669,019.74			153,625.05			-		39,890.00			-		3,782,754.79	-
赎回补偿金						-			392,597.35			-				-	-		392,597.35	-
合 计			1,600,000,000.00			313,590,134.74			853,472.50			305,217,802.28		837,690.00			2,355,519.54		6,032,595.42	-

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]7 号文核准，公司于 2003 年 1 月 22 日发行 1,600,000,000 元可转换公司债券，由攀钢有限公司提供担保，于 2003 年 2 月 17 日在深圳证券交易 所上市流通。债券期限为 5 年，自 2003 年 1 月 22 日起，至 2008 年 1 月 22 日止。票面利率第一年 为 1.5 ％，第二年为 1.8 ％，第三年为 2.1 ％，第四年为 2.4 ％，第五年为 2.7 ％。根据《发行可转换 公司债券募集说明书》，本公司发行的可转换公司债券持有人可以按照当时生效的转股价格在转股 期内（自 2003 年 7 月 22 日至 2008 年 1 月 22 日）随时申请转换为股份。债券存续期间内，每当赎 回条件首次满足时公司有权按债券面值的 105 ％（含当年应计利息）的价格赎回全部或部分在赎回 日之前尚未转股的债券。债券自发行之日起第 49 个月至第 60 个月期间内，可转换公司债券持有人 有权将持有的全部或部分债券以面值 103 ％（含当年期利息）的价格回售给本公司。

截至 2004 年 4 月 6 日止，上述可转换公司债券中累计 1,599,202,200.00 元已转成 283,545,143 股人民币普通股，剩余可转换债券 797,800.00 元于 2004 年 4 月 6 日被公司强制赎回。

22 ．专项应付款

本公司于 2003 年 12 月收到攀枝花市环保局拨付的环保资金 2,095,000.00 元，专款用于污染治 理。

23 ．递延税款

从 1998 年 1 月 1 日起，根据《股份有限公司会计制度》的要求，固定资产大修理支出计入长 期待摊费用。从 1999 年 1 月 1 日起，根据《股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》的要 求，坏账准备改为按账龄分析法计提，年末存货改为按成本与可变现净值孰低计价。从 2000 年 1 月 1 日起，根据工效挂钩办法计提效益工资，从而导致当期工资提取数大于当期发放数。从 2001 年 1 月 1 日起，根据《企业会计制度》及财政部关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔 接问题的规定》的通知（财会 [2001]17 号以及《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》（财 会 [2001]43 号）的要求，固定资产计提固定资产减值准备。由此而产生的会计与税务应纳税所得额 差异计入递延税款借项（或贷项）。

	项 目	2004 年6 月30 日	2004 年6 月30 日	2003 年12 月31 日	2003 年12 月31 日
	递延法核算长期待摊费用		-71,962,326.54		-86,895,493.93
	核算应收账款坏账准备		26,393,851.50		25,196,065.84
	核算存货跌价准备		6,624,531.35		5,643,552.19
	核算年末应付工资余额		3,843,570.63		5,181,746.46
	核算固定资产减值准备		4,755,277.32		4,755,277.32
	合 计		-30,345,095.74		-46,118,852.12

24 ．股本

	24．股本	24．股本
			项目					2003年12月31日								本期变动增减								2004年6月30日
													可转换公司 债券转股							其他
	一、尚未流通股份
	1．发起人股份									723,500,145					-							-		723,500,145
	其中：国家拥有股份									-					-							-		-
	境内法人持有股份									723,500,145					-							-		723,500,145
	外资法人持有股份									-					-							-		-
	其他									-					-							-		-
	2．募集法人股									-					-							-		-
	3．内部职工股									-					-							-		-
	4．优先股或其他									-					-							-		-
	尚未流通股份合计									723,500,145					-							-		723,500,145
	二、已流通股份
	1．境内上市的人民币普通股									529,348,568					53,996,575							-		583,345,143
	2．境内上市的外资股									-					-							-		-
	3．境外上市的外资股									-					-							-		-
	4．其他									-					-							-		-
	已流通股份合计									529,348,568					53,996,575							-		583,345,143
	本公司股本总额									1,252,848,713					53,996,575							-		1,306,845,288
	股份总额									1,252,848,713					53,996,575							-		1,306,845,288
		25．资本公积
		项 目		2003 年12 月31 日							本期增加						本期减少					2004 年6 月30 日
		股本溢价			3,804,339,606.89						251,221,227.28						-						4,055,560,834.17
		股权投资准备			655,437.81						-						-						655,437.81
		其他			1,734,026.31						-						-						1,734,026.31
		合 计			3,806,729,071.01						251,221,227.28						-						4,057,950,298.29
		资本公积本期增加数为公司可转换公司债券转换为股本之股本溢价。 26．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 法定盈余公积 316,335,230.20 - - 法定公益金 158,167,615.10 - - 合 计 474,502,845.30 - - 27．未分配利润
		项 目							2004年6月30日									2003				年12月31日
		年/期初未分配利润(未弥补亏损)							1,090,142,540.62													762,561,124.11
		加：本期净利润							392,940,777.08													578,018,788.82
		减：按10%提取法定盈余公积							-													57,806,232.74
		减：按5%提取法定公益金							-													28,903,116.37
		减：支付普通股股利							261,369,057.60													163,728,023.20
		年/期末未分配利润							1,221,714,260.10													1,090,142,540.62

根据财政部财会【 2003 】 12 号通知要求，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行财政部修订后的《企 业会计准则 — 资产负债表日后事项》，并对 2004 年 6 月 30 日止比较会计报表所属期间涉及的现金

股利分配事项进行追溯调整，调增 2003 年初未分配利润 163,728,023.20 元。

公司 2003 年度的股利分配方案已于 2004 年 5 月 14 日经股东大会通过，并于 2004 年 6 月 11 日实施完毕，以公司可转债转股期结束后的股本为基数，按每 10 股 2.00 元（含税）分配现金股利， 共计 261,369,057.60 元。

28 ．主营业务收入及主营业务成本

（ 1 ） 主营业务收入

		项 目		2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日		2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日
	内销
	钢材及钢材制品					5,149,363,684.92				3,596,251,874.12
	钒制品					196,222,571.20				135,343,019.10
	铁合金					59,477,230.87				20,452,823.34
	工程监理					2,439,950.00				1,742,600.00
	小 计					5,407,503,436.99				3,753,790,316.56
	出口
	钢及钢材制品						104,444,694.78				259,596,703.01
	来料加工						2,560,312.75				141,067,375.01
	铁合金						6,952,964.31
	小 计						113,957,971.84				400,664,078.02
	合 计					5,521,461,408.83				4,154,454,394.58

截至 2004 年 6 月 30 日止，本公司对前五名客户的销售收入金额为 3,375,048,761.34 元，占全 部销售收入的 61.13%( 截至 2003 年 6 月 30 日止本公司对前五名客户的销售收入金额为 2,535,815,122 元，占全部销售收入的 61.04%) 。

（ 2 ）主营业务成本

			项 目		2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日			2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日
	内销
	钢材及钢材制品						4,274,145,687.52							2,779,822,649.56
	钒制品						94,405,045.95							98,175,614.61
	铁合金						53,284,015.71							16,575,088.86
	监理						825,504.50							234,192.18
	小计						4,422,660,253.68							2,894,807,545.21
	出口
	钢材及钢材制品							102,257,109.93							226,233,823.43
	来料加工							1,948,000.00							107,485,066.73
	铁合金							6,132,610.86							-
	小 计							110,337,720.79							333,718,890.16
	合 计						4,532,997,974.47							3,228,526,435.37
	29．主营业务税金及附加
		项 目			2004年1月1日 至6月30日							2003年1月1日 至6月30日
城市维护建设税						16,613,620.98							16,369,958.21
教育费附加						7,120,123.27							7,015,696.11

	地方教育附加	地方教育附加	地方教育附加							2,357,172.00	2,357,172.00	2,357,172.00	2,357,172.00					-
	营业税									139,539.82								-
	合 计									26,230,456.07								23,385,654.32
	30．财务费用 项 目 银行借款利息支出 可转换公司债券利息 减：利息收入 金融机构手续费 资金占用费 贴现利息 合 计 31．投资收益					2004年1月1日 至6月30日 8,917,818.41 -5,179,122.92 487,371.24 801,632.29 2,524,204.23 2,122,998.75 8,700,159.52										2003年1月1日 至6月30日 6,832,215.20 10,769,138.29 1,955,549.99 724,996.77 5,971,607.13 6,119,315.74 28,461,723.14
		项 目			2004年1月1日 至6月30日										2003年1月1日 至6月30日
	权益法核算的投资收益								2,985,728.46									5,234,923.54
	成本法取得收益								-									14,400.00
	合 计								2,985,728.46									5,249,323.54
	32．营业外支出 项 目 2004年1月1日 至6月30日 处置固定资产净损失 30,691,536.21 其他 343,563.71 合 计 31,035,099.92 33．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 办公费 差旅费 绿化费 排污费 取暖费 劳动保护费 业务招待费 董事会会费 财产保险费 咨询费 诉讼费 审计费 土地使用费 车皮落空费 会务费 出口代理费
			项 目									金	额
		办公费											8,706,082.31
		差旅费											17,150,636.98
		绿化费											6,877,773.70
		排污费											8,986,551.56
		取暖费											513,440.00
		劳动保护费											14,445,103.40
		业务招待费											2,194,280.46
		董事会会费											245,242.00
		财产保险费											4,897,102.08
		咨询费											1,053,011.65
		诉讼费											133,035.00
		审计费											1,108,214.00
		土地使用费											8,926,800.00
		车皮落空费											96,250.00
		会务费											421,180.79
		出口代理费											3,210,150.22

广告费		840,047.70
离退休及换工人员生活费		10,111,755.14
支付母公司的资金占用费		2,524,204.23
银行手续费		801,632.29
合 计		93,242,493.51

六、关联公司关系及关联交易

• 1 ．关联公司的基本资料及关系如下：

	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：	六、关联公司关系及关联交易 1．关联公司的基本资料及关系如下：
	（1）存在控制关系的关联公司的资料如下: 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 攀钢集团 攀枝花市 钢、钒、铁、钛、 焦冶炼、制造 本公司的 最终控制公司 国有独资 攀钢有限 攀枝花市 钢、钒、铁钛、焦 冶炼、制造 本公司的 母公司 有限责任 公司 （2）存在控制关系的关联公司的注册资本及所持股份或权益的情况如下：								法定代表人 洪及鄙 洪及鄙
		企业名称		注册日期		注册资本		所持股份或权益
	攀钢集团		1993 年06 月28 日			3,311,067,100
	攀钢有限		2000 年12 月22 日			9,530,583,800		52.26%

（ 3 ）不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本公司的关系如下：

	主要关联公司名称	主要关联公司名称	主要关联公司名称		关 系	关 系	关 系
攀钢集团国际经济贸易有限公司				攀钢集团持股49%、攀钢有限控股51%
攀钢集团矿业公司				攀钢有限控股100%
攀钢集团修建公司				攀钢有限控股100%
攀钢集团冶金材料有限责任公司				攀钢有限控股100%
攀钢集团冶金建设公司				攀钢有限控股100%
攀钢集团北海钢管有限公司				攀钢有限控股65%
攀钢集团昆明钢管公司				攀钢有限控股100%
攀钢集团海南工贸公司				攀钢有限控股100%
中山市金山物资公司				攀钢有限控股51%
四川省金川物资公司				攀钢有限持股50%
西安市金安物资有限责任公司				攀钢有限控股51%
攀枝花托利多电子衡器有限公司				攀钢有限持股50％
四川托日信息公司				攀钢有限控股72％
攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司				攀钢集团持股16.84％、攀钢有限控股32.10%
攀钢集团成都钢铁有限责任公司				攀钢集团控股83%
攀钢集团攀枝花钢铁研究院				攀钢集团控股100％
防城港攀达工贸有限公司				攀钢集团国际经济贸易有限公司控股100%
攀钢集团财务公司				本公司持股20.669%
攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司				本公司持股15%
中国第十九冶金建设公司				持本公司股份3.23%
2．关联公司往来账余额 与关联公司往来账余额明细如下：
		项 目	2	004年6月30日			2003年12月31日

					余 额		占该账余 额的百分 比	占该账余 额的百分 比	占该账余 额的百分 比			余 额	余 额		占该账余 额的百分 比	占该账余 额的百分 比	占该账余 额的百分 比
	应收票据：
	攀钢集团				-				-			500,000.00					0.07%
	攀钢集团成都钢铁有限责任公司				-				-			15,000,000.00					1.99%
	攀钢集团昆明钢管公司			5,261,432.00					0.79%			11,233,461.06					1.49%
	西安市金安物资有限责任公司			3,058,932.45					0.46%			4,037,115.80					0.54%
	攀钢集团北海钢管有限公司			21,735,023.85					3.28%			8,842,964.51					1.17%
	中山市金山物资公司			3,450,000.00					0.52%			-					-
	合 计			33,505,388.30					5.05%			39,613,541.37					5.26%
	应收账款：
	攀钢集团国际经济贸易有限公司			-					-			931,661.59					0.38%
	攀钢集团北海钢管有限公司			92,272.01					0.04%			6,797,443.42					2.75%
	西安市金安物资有限责任公司			-					-			9,791,420.42					3.96%
	四川省金川物资公司			15,444,440.04					6.62%			15,444,440.04					6.24%
	中山市金山物资公司			370,288.10					0.15%			-					-
	攀钢集团四川长城特殊钢有限责 任公司			53,730,160.40				23.02%				-					-
	合 计			69,637,160.55				29.83%				32,964,965.47				13.33%
	其他应收款：
	攀钢有限公司				5,812,631.39			11.14%					-				-
	攀枝花环业冶金渣开发有限责任 公司				288,412.08			0.55%					1,276,826.38				2.71%
	中国第十九冶金建设公司				947,282.20			1.81%					311,931.04				0.66%
	攀钢集团北海钢管有限公司				-			-					700,000.00				1.49%
	合 计				7,048,325.67			13.50%					2,288,757.42				4.86%
	预付帐款：
	攀枝花托利多电子衡器有限公司				-			-					1,063,646.00				3.59%
	合 计				-			-					1,063,646.00				3.59%
	应付账款：
	攀钢集团冶金建设公司			75,024,928.48				9.53%				59,569,618.83					8.69%
	中国第十九冶金建设公司			14,525,579.21				1.84%				24,649,299.41					3.59%
	攀钢有限			6,745,714.45				0.86%				11,636,134.11					1.70%
	攀钢集团修建公司			3,092,105.20				0.39%				3,249,754.70					0.47%
	四川托日信息工程有限公司			9,445,938.34				1.20%				16,484,193.45					2.40%
	攀枝花环业冶金渣开发有限责任 公司			675,675.38				0.09%				6,890.80					0.01%
	攀钢集团成都钢铁有限责任公司			147,740.44				0.02%				-					-
	攀枝花托利多电子衡器有限公司			210,077.56				0.03%				-					-
	攀钢集团攀枝花钢铁研究所			115,830.00				0.01%				-					-
	防城港工贸公司			7,458,483.73				0.95%				-					-
	合 计		117,442,072.79					14.92%			115,595,891.30					16.86%

	其他应付款：
	攀钢有限		285,565,048.08			56.20%			163,207,980.19		34.92%
	中国第十九冶金建设公司		3,522,958.11			0.69%			5,908,965.28		1.26%
	攀钢集团冶金建设公司		10,161,796.20			2.00%			45,707,398.90		9.78%
	攀枝花环业冶金渣开发有限责任 公司		2,094,497.93			0.41%			3,084,597.92		0.66%
	攀钢集团攀枝花钢铁研究院		19,816,247.25			3.90%			16,847,924.70		3.61%
	攀枝花托利多电子衡器有限公司		189,686.75			0.04%			462,412.75		0.10%
	四川托日信息工程有限公司		642,916.00			0.13%			-		-
	合 计		321,993,150.32			63.37%			235,219,279.74		50.33%
	预收账款：
	攀钢有限			6,491,342.93			1.72%		86,917,484.32		17.38%
	攀钢集团国际经济贸易有限公司			-			-		5,964,728.24		1.19%
	攀钢集团成都钢铁有限责任公司			6,376,046.13			1.69%		3,563,904.45		0.71%
	攀钢集团昆明钢管公司			3,924,460.41			1.04%		6,712,984.84		1.34%
	中山市金山物资公司			-			-		881,769.15		0.18%
	中国第十九冶金建设公司			202,829.79			0.05%		2,500,000.00		0.50%
	攀枝花托利多电子衡器有限公司			234,714.97			0.06%		72,201.99		0.01%
	攀钢集团北海钢管公司			3,637,817.87			0.96%		-		-
	西安金安物资有限公司			3,055,395.91			0.81%		-		-
	攀钢集团四川长城特殊钢有限责 任公司			466,581.30			0.12%		-		-
	合 计			24,389,189.31			6.45%		106,613,072.99		21.31%

以上所有除与攀钢有限或攀钢集团以外的关联公司往来款项均无抵押、不计息且无固定还款

期。

根据 2000 年 3 月 8 日本公司与攀钢集团签订的债务抵偿协议，对于本公司与攀钢集团签订的 综合服务协议进行的正常经济往来等发生的债权债务，债务方应按同期银行六个月流动资金贷款利 率向债权方支付资金占用费。债权转股权协议生效后，上述协议仍然持续有效，原攀钢集团一方的 权利、义务由攀钢有限与攀钢集团承继。

如注释六（ 3 ）所述，本公司与攀钢有限或攀钢集团之间存在大量的关联公司交易。 2004 年 6 月 30 日，本公司应付攀钢有限款项为 292,989,474.07 元（ 2003 年 12 月 31 日，本公司应付攀钢有 限款项为 261,761,598.62 元）。

3 ．与关联公司交易

钢钒公司于 1997 年 7 月 20 日成立前，本公司按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合 同价格向攀钢集团购买所有的原材料、燃料、辅料及低值易耗品。攀钢集团亦以市场价格为基础而 订立的合同价格或政府指导价格向本公司提供运输及维修服务。

1997 年 7 月 20 日，钢钒公司与攀钢集团签订了购买协议。协议规定自钢钒公司成立之日起， 本公司按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向攀钢集团购买所有的原材料、燃 料、辅料及低值易耗品。钢钒公司还与攀钢集团签订了综合服务协议，协议规定自钢钒公司成立之 日起，本公司应向攀钢集团就其对本公司所提供的服务按合同价支付一定的服务费及对为攀钢集团 及其他关联公司所提供的进出口服务按合同价支付出口代理费。

钢钒公司成立之前，除了钒产品以低于市场价格销售予攀钢集团及其他关联公司外，其他对关 联企业的销售是按照市场价格为基础的合同价进行的。根据钢钒公司与攀钢集团于 1997 年 10 月 20 日签订的生产综合服务协议，自钢钒公司成立之日起，本公司所有对攀钢集团或其他关联公司的钒

产品销售都按低于市场价格 10% 的合同价进行（ 10% 的折扣是用以弥补攀钢集团或其他关联公司的 销售费用）。

攀钢集团拥有本公司所在地的国有土地使用权。在钢钒公司于 1997 年 10 月 20 日成立前，攀 钢集团并未向本公司收取土地租金。于钢钒公司成立日之后，根据钢钒公司与攀钢集团签订的土地 租赁合同，钢钒公司成立日起可在五十年内攀钢集团租赁其所在地的土地，每年租金约为 12,233,000 元。

根据钢钒公司与攀钢集团于 1997 年 10 月 20 日签订的选择权协议，攀钢集团允许本公司优先 收购攀钢集团所拥有的冷轧钢制造业务和有关的资产和负债。此项购买价格应按收购时冷轧厂评估 后的净资产予以确认。

钢钒公司注销后，上述协议持续有效，原钢钒公司一方的权利、义务均由本公司全面承继。 根据 2000 年 3 月 8 日本公司与攀钢集团签订的债务抵偿协议，对于本公司与攀钢集团签订的 综合服务协议进行的正常经济往来等发生的债权债务，债务方应按同期银行六个月流动资金贷款利 率向债权方支付资金占用费。

2000 年 12 月 22 日，攀枝花钢铁有限责任公司（“攀钢有限”）注册成立。攀钢集团将持有本公 司 66.75% 的股权以及其他资产投入攀钢有限，以换取攀钢有限 53.81% 的股份。 2001 年 4 月 11 日， 财政部财企 [2001]262 号文批准上述国有法人股持有人的变更。本公司的母公司由攀钢集团变为攀 钢有限。攀钢集团为本公司的最终控制公司。

从 2001 年 1 月 1 日起，本公司原与攀钢集团的所有关联协议持续有效，该协议中攀钢集团一 方的权利义务由攀钢有限承继。

(1) 销售产品等

	关联方		交易内容	2004年1月1日	2004年1月1日	2004年1月1日	占同类 交易比 例％	占同类 交易比 例％	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	占同类 交易比 例％	占同类 交易比 例％	定价原则
						至6月30日
攀钢有限		材料				1,957,415.82				1,739,546.90			市场价
攀钢有限		动力产品等				136,912,134.96		95.39		132,357,869.85		94.08	市场价与政 府指导价
攀钢有限		钢材产品			2,149,549,494.00			38.93		922,024,033.08		22.19	市场价
攀钢集团国际经济贸易有 限公司		钢材及钒产品			318,809,718.25			5.77		191,671,464.00		4.61	市场价
攀钢集团冶金建设公司		钢材产品			12,321,583.97			0.22		8,788,003.00		0.21	市场价
攀钢集团北海钢管有限公 司		钢材产品			108,781,184.32			1.97		70,930,110.00		1.71	市场价
攀钢集团昆明钢管公司		钢材产品			41,809,740.12			0.76		14,792,915.00		0.36	市场价
中山市金山物资公司		钢材产品			13,514,036.00			0.24		10,838,374.00		0.26	市场价
西安市金安物资有限责任 公司		钢材产品			32,518,229.17			0.59		144,197,033.00		3.47	市场价
攀钢集团成都钢铁有限责 任公司		钢材产品			30,467,765.34			0.55		294,398,286.00		7.09	市场价
攀钢集团四川长城特殊钢 有限责任公司		钢材产品			125,447,215.41			2.27		-			市场价
攀钢集团攀枝花钢铁研究 院		钒产品			10,351,600.00			0.19		-			市场价
合 计					2,982,440,117.36					1,791,737,634.83

(2) 购买原材料及产品

关联方 交易内容 攀钢有限 购买原燃料 攀钢有限 购买辅料及备件 攀钢集团矿业公司 购买铁精矿石灰石等 攀钢集团冶金材料有 限责任公司 购买耐火材料等 攀钢集团国际经济贸 易有限公司 进口原辅料备件等 攀钢有限 购买冷轧和彩涂产品 合 计 (3)其他费用	关联方	关联方			交易内容	交易内容	2004年1月1日	2004年1月1日	2004年1月1日	2004年1月1日	2004年1月1日	2004年1月1日	占同类	占同类	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	占同类 交易比 例％	占同类 交易比 例％	占同类 交易比 例％	定价原则
													交易比
									至6月30日								至6月30日
														例％					例％
			购买原燃料					1,055,448,307.85						24.8	7		670,168,496.7	4	25.40		市场价
			购买辅料及备件					102,445,073.15						2.4	1		92,698,150.4	4	3.51		市场价
			购买铁精矿石灰石等					570,173,240.98						13.4	4		514,651,980.6	6	19.50		市场价
			购买耐火材料等					199,839,516.13						4.7	1		109,600,771.6	4	4.15		市场价
			进口原辅料备件等					365,326,898.54						8.6	1		190,042,904.8	0	7.20		市场价
			购买冷轧和彩涂产品					279,256,590.08										-			市场价
								2,572,489,626.73								1,577,162,304.2		8
		(3)其他费用
		关联方				交易内容					2004年1月1日 至6月30日				2003年1月1日					定价原则
																至6月30日
攀钢有限				支付运输费用								135,128,524.66				140,346,008.36		市场价
攀钢有限				支付维修及保养费								20,199,477.16				31,937,346.79		市场价与政府指导价
攀钢有限				代收代付养老保险费 及失业保险费								60,142,267.00				46,000,104.00		政府指导价
攀钢有限				支付综合服务费								39,600,000.00				29,400,000.00		市场价与政府指导价
攀钢有限				支付土地使用权租赁 费								6,439,200.00				6,366,000.00		市场价与政府指导价
攀钢有限				支付资金占用费								2,524,204.23				5,971,607.13		市场价与政府指导价
攀钢有限				收取动力产品服务费								23,389,835.97				22,401,940.88		市场价与政府指导价
攀钢集团冶金建设公司				支付工程款								37,836,814.00				160,302,720.32		市场价
中国第十九冶金建设公司				支付工程款								74,998,148.69				52,809,682.53		市场价
攀钢集团攀枝花钢铁研究 院				支付技术服务费、检 测费								18,429,551.84				25,321,819.63		市场价
四川托日信息工程有限公 司				支付工程款								13,905,304.00				11,147,500.00		市场价
攀钢集团修建公司				支付工程款								47,581,072.00				48,264,400.00		市场价
攀钢集团国际经济贸易有 限公司				支付出口代理佣金								3,210,150.22				12,019,922.31		市场价
攀枝花环业冶金渣 开发有限责任公司				支付运输费用								13,381,858.35				12,960,306.47		市场价

（ 4 ）提供担保 攀钢集团为本公司短期借款 266,428,568.18 元、长期借款 120,000,000.00 元提供保证。 攀钢集团财务公司为本公司一年内到期的长期借款 65,420,000.00 元提供保证。 攀钢有限为本公司长期借款 160,000,000.00 元提供保证。 七、母公司会计报表主要项目注释 1 ．货币资金

1．货币资金
项 目	2004 年6 月30 日	2003 年12 月31 日
现金	25,723.33	16,487.61

银行存款			136,977,253.62			228,706,754.78
合 计			137,002,976.95			228,723,242.39
2．应收票据 票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计		2004年6月30日 646,210,211.21 15,000,000.00 661,210,211.21			2003年12月31日 745,571,207.31 500,000.00 746,071,207.31

应收票据均系销售产品而取得。

截至 2004 年 6 月 30 日止，无已贴现或已背书但尚未到期的商业承兑汇票。 3 ．应收账款

		项 目					2004年6月30日	2004年6月30日	2004年6月30日	2004年6月30日		2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
		账面余额				金额			比例			金额		比例
	一年以内			146,092,875.76						62.82%		158,565,711.60		66.25％
	一至两年			15,252,784.19						6.56%		9,765,858.31		4.08%
	两至三年			4,938,138.90						2.12%		9,135,220.26		3.82%
	三至五年			16,310,884.82						7.01%		16,005,024.01		6.69%
	五年以上			49,971,460.26						21.49%		45,872,193.64		19.16％
	合 计			232,566,143.93						100.00%		239,344,007.82		100.00%
	坏账准备
	一年以内				7,304,643.78							7,928,285.58
	一至两年				4,575,835.26							2,929,757.49
	两至三年				2,469,069.45							4,567,610.13
	三年以上				13,048,707.86							12,804,019.21
	五年以上				49,971,460.26							45,872,193.64
	合 计				77,369,716.61							74,101,866.05
	净 额			155,196,427.32								165,242,141.77

2004 年 6 月 30 日 , 应收账款中前五名单位的余额合计为人民币 183,643,325.59 元 , 占应收账款总 额的 78.96%(2003 年 12 月 31 日，应收账款中前五名单位的余额合计为人民币元 173,741,180.26 ， 占应收账款总额的 72.59%) 。

应收账款年末余额中无重大应收持本公司 5% 或以上股份之股东的款项。 4 ．其他应收款

		项 目			2004年6月30日	2004年6月30日	2004年6月30日	2004年6月30日				2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日
		账面余额		金 额			所占比例				金 额			所占比例
	一年以内			51,976,834.96				99.93%		199,027,822.68					99.95%
	一至两年			32,290.13				0.06%		96,494.98					0.04%
	两至三年			6,245.55				0.01%		10,431.55					0.01%
	三年以上			-				-		-					-
	合 计			52,015,370.64				100.00%		199,134,749.21					100.00%
	坏账准备
	一年以内			2,598,841.75						2,215,684.35
	一至两年			9,687.04						28,948.49
	两至三年			3,122.77						5,215.78
	三年以上			-						-

	合 计		2,611,651.56			2,249,848.62
	净 额	49,403,719.08			196,884,900.59

2004 年 6 月 30 日，其他应收款中前五名单位的余额合计为人民币 36,597,957.69 元，占其他应 收款总额的 70.36% （ 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名单位的余额合计为人民币 185,024,393.40 元，占其他应收款总额的 92.91% ）。

其他应收款年末余额中无重大应收持本公司 5% 或以上股份之股东的款项。 5 ．存货

	项 目			2004年6月30日	2004年6月30日			2003年12月31日	2003年12月31日
原材料					183,798,491.15				98,332,329.76
在产品					126,595,201.88				222,398,452.02
库存商品					764,542,381.55				422,954,906.47
辅料及低值易耗品					532,059,023.97				539,219,656.05
合 计					1,606,995,098.55				1,282,905,344.30
减：存货跌价准备					20,074,337.42				17,101,673.31
净 额					1,586,920,761.13				1,265,803,670.99
存货跌价准备变动如下： 项 目 年初余额 本期增加 本年转出 年末余额			2004年6月30日 17,101,673.31 2,972,664.11 - 20,074,337.42				2003年12月31日 16,866,819.98 234,853.33 - 17,101,673.31

2004 年 1— 6 月向前五名供应商采购金额合计 2,658,095,957.88 元，占采购总额比重为 63.29% 。 (2003 年 1— 6 月向前五名供应商采购金额合计 1,556,052,395 元，占采购总额比重为 66.18% 。 ) 6 ．长期投资

				被投资单位名称	被投资单位名称	被投资单位名称	被投资单位名称		投资期限	投资期限	投资期限	投资期限		占被投资企业 的权益比例	占被投资企业 的权益比例	占被投资企业 的权益比例	占被投资企业 的权益比例	占被投资企业 的权益比例		初始投资成本	初始投资成本	初始投资成本	初始投资成本	初始投资成本
			攀钢集团北海特种铁合金公司					无期限								100.00%					66,000,000
			攀枝花工科建设监理有限责任公司					无期限								84.75%					1,000,000
			攀钢集团财务公司					无期限								20.599%					97,950,000
			攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司					无期限								15.00%					6,000,000
			合 计																		170,950,000
		2004 年1 月1 日至6 月30 日,长期投资的变动如下：
			项 目			2003	年12月31日					本期增加						本期减少					2004年6月30日
	长期股权投资
	攀枝花攀宏钒制品有限公司						169,869,003.37					-					169,869,003.37							-
	攀钢集团北海特种铁合金公司						96,484,051.86				4,806,980.34						-							101,291,032.20
	攀枝花工科建设监理有限责任 公司						1,075,391.56				638,961.51						64,040.52							1,650,312.55
	攀钢集团财务公司						108,490,013.37				2,985,728.46						-							111,475,741.83
	攀枝花环业冶金渣开发有限责 任公司						1,500,000.00				4,500,000.00						-							6,000,000.00
	合 计						377,418,460.16				12,931,670.31						169,933,043.89							220,417,086.58
	长期投资本期增加为对攀钢集团北海特种铁合金公司按照权益法核算增加的投资收益

4,806,980.34 元，对攀枝花工科建设监理有限责任公司按照权益法核算增加的投资收益 638,961.51 元，对攀钢集团财务公司按照权益法核算增加的投资收益 2,985,728.46 元及对攀枝花环业冶金渣有 限责任公司增资 4,500,000 元。

2003 年 12 月 3 日，本公司投资的攀枝花环业冶金渣有限责任公司临时股东会形成决议，其股 本由 10,000,000 元 ( 本公司出资 1,500,000 元，占其 15% 股份 ) 增资扩股为 40,000,000 元。按照同比例 扩股方案，公司于本年元月出资 4,500,000 元，仍占其扩股后总股本的 15% 的股份。

本期减少为收回对攀枝花攀宏钒制品有限公司投资 169,869,003.37 元；攀枝花工科建设监理有 限责任公司分回 2003 年度现金股利 64,040.52 元。

2004 年 6 月 30 日，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 7 ．固定资产

截至 2004 年 6 月 30 日，固定资产原值及累计折旧的变动如下：

	项 目	项 目	项 目	项 目	项 目	项 目	项 目		2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日		本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少		2004年6月30日
	固定资产原值
	房屋建筑物								2,769,727,498.22						122,779,637.70			115,782,354.60					2,776,724,781.32
	机器设备								8,695,707,799.04						774,210,228.55			564,886,999.64					8,905,031,027.95
	运输设备及其他								146,519,947.10						23,741,880.78			983,086.30					169,278,741.58
	原值合计								11,611,955,244.36						920,731,747.03			681,652,440.54					11,851,034,550.85
	累计折旧
	房屋建筑物								1,235,016,373.31						71,941,958.96			67,776,250.35					1,239,182,081.92
	机器设备								3,894,354,486.21						370,555,809.45			532,246,833.46					3,732,663,462.20
	运输设备及其他								143,196,660.98						16,904,876.21			980,889.34					159,120,647.85
	累计折旧合计								5,272,567,520.50						459,402,644.62			601,003,973.15					5,130,966,191.97
	固定资产净值								6,339,387,723.86														6,720,068,358.88
	固定资产减值准备								14,409,931.26														14,409,931.26
	固定资产净额								6,324,977,792.60														6,705,658,427.62
			固定资产减值准备变动如下：
					项 目					2004年1			月1日至6月30日					2003		年1月1日至12月31日
			年初余额										14,409,931.26							100,335,842.33
			本期增加										-							5,448,674.91
			本期减少										-							91,374,585.98
			年末余额										14,409,931.26							14,409,931.26
			8．应交税金
							税项						2004年6月30日							2003年12月31日
				企业所得税												225,317,994.48					92,452,144.27
				增值税												151,229,742.26					191,280,378.26
				城市维护建设税及其他												391,872.83					9,566,057.26
				个人所得税												23,245,148.81					3,315,998.36
				合计												400,184,758.38					296,614,578.15
			9．其他应付款 其他应付款中前五名债权人明细如下：
						债权单位											金额				内容及性质
			攀钢有限公司														285,565,048.08		结算款
			攀钢集团钢城企业总公司														50,593,644.51		加工费、工程款

攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润	攀钢集团攀枝花钢铁研究院 19,816,247.25 技术服务费及检测费 攀钢集团冶金建设公司 10,161,796.20 工程款 攀钢集团北海特种铁合金公司 5,627,724.79 产品结算款 合 计 371,764,460.83 2004年6月30日，其他应付款余额中并无重大三年以上应付未付款项。 10．盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 292,040,221.47 24,183,570.75 - 316,223,792.22 法定公益金 146,020,110.74 12,091,785.37 - 158,111,896.11 合 计 438,060,332.21 36,275,356.12 - 474,335,688.33 11．未分配利润
	项 目			2004年6月30日			2003	年12月31日
年/期初未分配利润(未弥补亏损)				1,126,585,053.71				798,997,106.41
加：本期净利润				392,940,777.08				578,018,788.82
减：按10%提取法定盈余公积				-				57,801,878.88
减：按5%提取法定公益金				-				28,900,939.44
注销子公司补提其法定盈余公积				24,183,570.75				-
注销子公司补提其法定公益金				12,091,785.37				-
减：支付普通股股利				261,369,057.60				163,728,023.20
年/期末未分配利润				1,221,881,417.07				1,126,585,053.71

12 ．主营业务收入及主营业务成本

(1) 主营业务收入

	项 目		2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日		2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日
内销
钢材及钢材制品					5,149,363,684.92					3,550,224,907.83
钒制品					225,202,561.20					135,343,019.10
小 计					5,374,566,246.12					3,685,567,926.93
出口
钢材及钢材制品						104,444,694.78					259,596,703.01
来料加工						2,560,312.75					141,067,375.01
小 计						107,005,007.53					400,664,078.02
合 计					5,481,571,253.65					4,086,232,004.95

截至 2004 年 6 月 30 日止，本公司对前五名客户的销售收入总额为 3,332,725,676.08 元，占全 部销售收入的 60.80% （截至 2003 年 6 月 30 日止本公司对前五名客户的销售收入总额为 2,531,893,904 元，占全部销售收入的 61.96% ）。

（ 2 ）主营业务成本

	项 目		2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日		2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日
内销
钢材及钢材制品					4,274,145,687.52			2,745,296,256.30
钒制品					123,385,035.95			135,343,019.10
小计					4,397,530,723.47			2,880,639,275.40

	出口	出口	出口	出口	出口
	钢材及钢材制品										102,257,109.93										226,233,823.43
	来料加工										1,948,000.00										107,485,066.73
	小 计										104,205,109.93										333,718,890.16
	合 计									4,501,735,833.40										3,214,358,165.56
	13．主营业务税金及附加
		项 目				2004年1月1日 至6月30日											2003年1月1日 至6月30日
							至6月30
	城市维护建设税											16,603,825.04									15,305,465.12
	教育费附加											7,115,925.01									6,559,485.06
	地方教育附加											2,357,172.00									-
	合 计											26,076,922.05									21,864,950.18
	14．财务费用
			项 目					2004年1月1日 至6月30日									2003年1月1日 至6月30日
	银行借款利息支出								8,917,818.41												6,832,215.20
	可转换公司债券利息								-5,179,122.92												10,769,138.29
	减：利息收入												452,789.26								1,939,591.57
	手续费												763,491.80								714,251.81
	支付资金占用费												2,541,411.58								5,170,356.67
	贴现利息												2,122,998.75								6,119,315.74
	合 计												8,713,808.36								27,665,686.14
	15．投资（损失）收益 项 目 权益法核算的投资收益 合 计 16．营业外支出 项 目 处置固定资产净损失 其他 合 计 17．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 办公费 差旅费 绿化费 排污费 取暖费 劳动保护费 业务招待费 董事会会费								2004年1月1日 至6月30日 8,431,669.61 8,431,669.61 2004年1月1日 至6月30日 30,691,536.21 321,563.71 31,013,099.92
				项 目											金 额
			办公费												8,486,963.58
			差旅费												16,566,001.66
			绿化费												6,877,773.70
			排污费												8,986,551.56
			取暖费												511,000.00
			劳动保护费												14,309,346.53
			业务招待费												1,915,432.36
			董事会会费												245,242.00

财产保险费		4,889,639.46
咨询费		1,053,011.65
诉讼费		133,035.00
审计费		1,102,214.00
土地使用费		8,926,800.00
车皮落空费		96,250.00
会务费		417,922.79
出口代理费		3,210,150.22
广告费		823,847.70
离退休及换工人员生活费		10,111,755.14
支付母公司的资金占用费		2,524,204.23
银行手续费		763,491.80
合 计		91,950,633.38

八、净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率 及每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下：

• =

• 全面摊薄净资产收益率 报告期利润÷年末净资产 =

• 全面摊薄每股收益 报告期利润÷年末股份总数

加权平均净资产收益率 = 报告期利润÷（年初净资产 + 报告期净利润÷ 2+ 报告期发行新股新增净 资产×新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数÷报告期月份数）

• 加权平均每股收益 = 报告期利润÷（年初股份总数 + 报告期因发行新股增加股份数×增加股份下

• 一月份起至报告期年末的月份数÷报告期月份数）

• 非经常性损益系指与公司发生的生产经营无直接关系，以及虽与生产经营有关，但由于其性质、

• 金额或发生频率，将影响真实、公允地评价公司当期经营成果和获利能力的各项收入、支出。 非经常性损益是依据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 — 非经常性损益 (2004 年

• 修订 ) 》中规定进行计算的。

		项 目				2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日	2004年1月1日 至6月30日			2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日	2003年1月1日 至6月30日
					母公司				合并数		母公司			合并数
	营业外收入				993,842.71				993,842.71		100,459.34			100,459.34
	补贴收入				7,949.00				2,329,501.65		54,000.00			2,258,033.63
	收取的资金占用费				-				-		951,375.00			-
	资产减值准备转回				-				-		-			-
	收益合计：				1,001,791.71				3,323,344.36		1,105,834.34			2,358,492.97
	营业外支出			31,013,099.92				31,035,099.92			1,486,731.82			2,484,665.18
	支付的资金占用费			-				-			6,121,731.67			5,971,607.13
	支出合计：			31,013,099.92				31,035,099.92			7,608,463.49			8,456,272.31
	所得税影响			-9,903,731.71				-9,144,879.33		-2,145,867.62			-2,012,267.21
	税后影响		-20,107,576.50				-18,566,876.23			-4,356,761.53			-4,085,512.13

九、或有事项

2004 年 6 月 30 日，本公司无重大应披露而未披露的或有事项。 十、承诺事项

2004 年 6 月 30 日，本公司无重大应披露而未披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项 本公司无重大应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十二、合并会计报表差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30% ，且该差异变动金额占 2004 年 6 月 30 日资产 总额 5% 或占 2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间利润总额 10% 以上项目列示如下：

	资产负债表项目	资产负债表项目		2004年6月30日	2004年6月30日	2004年6月30日		2003年12月31日	2003年12月31日	2003年12月31日		增减变化		变化率
货币资金				140,257,546.44				233,360,797.99				-93,103,251.55		-39.90%
存货				1,620,554,942.01				1,320,427,074.62				300,127,867.39		22.73%
工程物资				212,977,893.89				72,357,871.74				140,620,022.15		194.34%
在建工程				433,414,489.58				231,990,065.21				201,424,424.37		86.82%
短期借款				326,428,568.18				180,000,000.00				146,428,568.18		81.35%
	资产负债表项目			2004年6月30日				2003年12月31日				增减变化		变化率
应付票据					421,381,550.00				265,181,500.25			156,200,049.75		58.90%
应交税金					392,640,861.23				296,809,371.52			95,831,489.71		32.29%
应付债券					-				313,590,134.74			-313,590,134.74		-100.00%
		利润表项目			2004年1月1日 至6月30日				2003年1月1日 至6月30日			增减变化		变化率
主营业务收入						5,521,461,408.83				4,154,454,394.58	1,367,007,014.25			32.90%
主营业务成本						4,532,997,974.47				3,228,526,435.37	1,304,471,539.10			40.40%
营业费用						115,714,785.51				178,470,823.22	-62,756,037.71			-35.16%
财务费用						8,700,159.52				28,461,723.14	-19,761,563.62			-69.43%
所得税						202,465,060.88				137,585,655.05	64,879,405.83			47.16%

主要项目变化原因说明：

货币资金减少主要是 2004 年 6 月派发现金股利货币资金支出增加所致。

存货增加是由于部分原燃料价格上涨，存货期末价值增加，以及二季度以来，铁路运输紧张影 响期末产品库存上升所致。

• 工程物资增加是由于公司技改项目工程设备预付款增加所致。

• 在建工程增加是由于技改重点项目轨梁改造，攀宏钒氮合金生产线等投建增加所致。 短期借款上升主要是公司流动资金周转需要，向银行增加了短期流动资金借款所致。 应付票据上升是由于公司期末签发银行承兑汇票增加所致。

• 应交税金增加主要是所得税采用“季度预缴、年末清算”方式，加之本年实现所得税较去年同

• 期增长，导致期末欠税增加。

• 应付债券减少是公司发行的可转换公司债券转换成股份所致。 主营业务收入增加是钢材产品、钒制品市场价格上涨所致。

• 主营业务成本增加是本年度公司部分原燃料采购价格上涨所致。

• 营业费用减少主要是本年出口量较上年同期大辐减少，出口运杂费及代理费下降所致。 财务费用减少是公司 16 亿可转换公司债券转股，债券利息减少，以及加大票据支付力度，通

• 过短期筹资运作使票据到期收款增加，票据贴现利息减少所致。

• 所得税增加主要是公司本年度利润总额增加所致。 十二、比较数字

财务报表中二○○三年若干数字已重新编排分类以配合二○○四年的表达方式。