Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 팬오션 주식회사 Y 110111-0004286 반 기 보 고 서 (제 59 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 팬오션 주식회사 대 표 이 사 : 김홍국, 안중호 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 종로5길7, Tower8 (전 화) 02-316-5114 (홈페이지) http://www.panocean.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 실장 (성 명)김 영 석 (전 화) 02-316-5160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 10 1. 사업의 개요 ----------------------- 10 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 11 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 13 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 16 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 18 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26 7. 기타 참고사항 ----------------------- 27 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 40 1. 요약재무정보 ----------------------- 40 2. 연결재무제표 ----------------------- 42 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47 4. 재무제표 ----------------------- 101 5. 재무제표 주석 ----------------------- 106 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 154 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 157 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 157 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 160 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 161 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 167 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 168 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 168 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 172 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 173 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 173 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 179 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 182 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 184 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 190 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 190 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 194 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 197 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 198 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 200 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 200 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 200 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 204 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 205 XII. 상세표 ----------------------- 206 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 206 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 207 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 210 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 211 1. 전문가의 확인 ----------------------- 211 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 211 【 대표이사 등의 확인 】 0410_001_1.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10--10210--102 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다. (약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)다. 설립일자 및 존속기간 당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8- 전화번호 : 02-316-5114 - 홈페이지 : http://www.panocean.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 사업부문 내용 해운업 정기선 정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다. 부정기선 부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다. 대형선 대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 컨테이너선 컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다. 탱커선 탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품 (가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다. LNG선 2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다. 프로젝트선 Semi-Submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 우드펄프 수송선 2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 Suzano사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 Suzano사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다. 곡물 사업 2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다. 주) 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조 사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 하림 5 70 75 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 2024년 6월 30일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2021.04.16. 회사채 A-( 긍정적 ) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2021.04.20. 회사채 A-( 긍정적 ) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2021.06.09. 회사채 A-( 긍정적 ) 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2021.06.09. 회사채 A-( 긍정적 ) 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2021.12.09. 회사채 A( 안정적 ) 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2021.12.28. 회사채 A( 안정적 ) 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2022.06.23 회사채 A( 안정적 ) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2022.06.27 회사채 A( 안정적 ) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2023.05.03 회사채 A( 안정적 ) 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2023.05.09 회사채 A( 안정적 ) 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2007년 09월 21일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다. 변 경 일 내 용 1988년 10월 ~ 2005년 10월 서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩 2005년 10월 ~ 2007년 05월 서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩 2007년 05월 ~ 2016년 10월 서울특별시 중구 후암로 98 2016년 10월 ~ 현재 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 6 월 30일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다 2020년 03월 30일정기주총사내이사 안중호(대표이사)-사내이사 추성엽 (자진사임)2021년 03월 30일정기주총사외이사 정학수--2022년 03월 29일정기주총사외이사 홍순직사외이사 장지영사내이사 김홍국 (대표이사)사내이사 천세기사외이사 오광수사외이사 최승환 (임기만료)사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 (임기만료)2022년 11월 29일---사외이사 장지영 (자진사임)2023년 03월 29일정기주총 사외이사 구자은 사외이사 김태환 사내이사 안중호 (대표이사)사외이사 홍순직 (자진사임)2023년 05월 08일---사외이사 김태환 (자진사임)2023년 06월 16일임시주총사외이사 김영모--2024년 03월 27일정기주총-사외이사 정학수- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 2024년 6월 30일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 12 인으 로 당사 보통주 293,582,568 주(54.92%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 주요 사업 목적은 5. 정관에 관한 사항의 나. 사업목적을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 내 용 팬오션 주식회사 2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2017년 2월 Suzano(구 Fibria)와의 우드펄프 장기운송계약 체결2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2020년 12월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2020년 12월 Galp와의 LNG선 1척 장기대선계약 체결 2021년 4월 Shell과의 LNG 벙커링선 2척 장기대선계약 체결 2021년 7월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 6월 Korea Green LNG와의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 9월 Korea Green LNG와의 LNG선 3척 장기대선계약 체결 Pan Ocean (America) Inc. 2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 2022년 3월 곡물사업 양수도 계약 체결 및 싱가폴 현지 곡물 사업 정식 출범 3. 자본금 변동사항 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식(보통주)의결권 없는 주식(우선주)3,000,000,000-3,000,000,000주1)3,673,235,501-3,673,235,501주2)3,138,665,989-3,138,665,989-1,252,292,605-1,252,292,605주3)--------1,886,373,384-1,886,373,384주4)534,569,512-534,569,512-----534,569,512-534,569,512- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨 주2) 3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임 주3) 감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임 주4) 기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며 2024 년 3월 27일 개최된 제 58기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않았습니다 .가. 정관 변경 이력 2022년 03월 29일제56기 정기주주총회 제11조 (신주인수권)제12조 (주식매수선택권) 제13조 (동등배당) 제14조 (명의개서대리인) 제15조 (주주명부 작성 비치) 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조 (사채의 발행) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 제19조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제19조의3 (사채발행에 대한 준용규정) 제20조 (소집시기) 제26조의2 (전자적 방법에 의한 의결권 행사) 제26조의3 (상호주에 대한 의결권 제한) 제26조의4 (의결권의 불통일행사) 제30조 (이사의 수 및 구성) 제31조 (이사의 선임) 제34조 (대표이사 등의 선임) 제35조 (이사의 직무) 제36조 (상담역 및 고문) 제37조 (이사회의 구성, 기능 및 권한) 제39조 (이사회의 결의방법) 제41조 (이사의 보수와 퇴직금) 제42조 (위원회) 제45조 (감사위원회의 구성) 제45조의2 (감사위원회의 직무 등) 제46조의2 (내부거래위원회) 제48조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) 제52조 (이익배당) 제52조의2 (중간배당) 제52조의3 (분기배당) 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 부칙 상법 규정, 공정거래위원회 ESG 권고 사항, 자본시장법,조문 번호 수정 및 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1해운업영위2무역업영위3종합물류업 미영위4복합운송주선업영위5항만운송사업 미영위6항만시설유지관리업미영위7육상운송사업 미영위8육상화물운송주선업미영위9화물터미널사업미영위10창고업 영위11양곡Silo업미영위12부동산업영위13운수 관련 서비스업미영위14정보 통신 사업미영위15무역 대리업미영위16농수산물, 축산물 도소매업미영위17연수원 운영사업미영위18위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자미영위19위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스 ( 컨테이너화물 운송 서비스 , 탱커선 서비스 , LNG 운송 서비스 ) 까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며 , 곡물사업 및 기타사업 ( 선박 관리업 등 ) 을 함께 영위하고 있습니다 . 당사의 영업부문은 해운업 ( 벌크 , 비벌크 [ 컨테이너 , 탱커 , LNG]) 과 곡물사업 , 기타 ( 선박관리업 등 ) 으로 구분할 수 있습니다 . 당사의 제 59 기 상반기 해운업 운임은 USD 26.43/RT 로 전년 동기 대비 약 7% 상승하였으며 , 제 59 기 상반기 누계 매출액은 22,089 억원 으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 백만원 ) 제 59기 상반기 벌크 비벌크 곡물사업 기타 내부거래 연결합계 매출액 1,556,683 402,996 280,463 87,873 (119,073) 2,208,942 당사는 전 세계의 벌크 / 비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며 , 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6 개의 지역으로 구분할 때 2024 년 상반기 누계 지역부문별 매출은 아시아 (1,336,067 백만원 , 61%), 남아메리카 (359,238 백만원 , 16%), 오세아니아 (222,504 백만원 , 10%), 북아메리카 (178,012 백만원 , 8%), 아프리카 (58,489 백만원 , 3%), 유럽 (54,632 백만원 , 2%) 순으로 발생하고 있습니다 . 영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2024년 8월 12일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 Vale, (주)포스코, 현대글로비스(주), Suzano, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 한국가스공사 등입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업 ( 벌크 , 비벌크 ) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수 있습니다 . 사업부문 대상회사 주요 사업내용 해운업 (벌크 /비벌크 ) 팬오션 (주 ) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd. 해운업 /곡물사업 운항지원 해운시장 정보제공 화물 Claim 처리 등 (벌크선 , 컨테이너선 , 탱커선 , LNG선 등 ) 기타 ( 주 )포스에스엠 선박관리업 가. 사업부 문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제59기 상반기 벌크 비벌크 곡물사업 기타/미배분 내부거래제거 연결합계 매출액 1,556,683 402,996 280,463 87,873 (119,073) 2,208,942 영업이익 139,743 97,148 (3,862) 1,348 (1,051) 233,326 자 산 5,014,661 2,285,040 29,468 1,717,786 (333,476) 8,713,479 부 채 2,154,509 932,030 19,890 399,324 (27,921) 3,477,832 주1) 상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.(1) 공통 비용 - 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 - 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. (2) 공통 자산 및 부채 - 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고 - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. 나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지역 제59기 상반기 제58기 제57기 아시아 1,336,067 2,456,853 3,282,977 오세아니아 222,504 606,124 996,388 유럽 54,632 71,349 56,505 북아메리카 178,012 422,343 1,124,388 남아메리카 359,238 713,765 818,082 아프리카 58,489 90,548 141,972 합계 2,208,942 4,360,982 6,420,312 주) 지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함 선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다. 다. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제59기 상반기 제58기 제57기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 1. 해운업 해상화물운송 1,959,679 83% 3,905,692 82% 5,810,875 85% 벌크 철광석, 석탄, 곡물 등 1,556,683 64% 3,114,279 64% 4,823,826 69% 컨테이너 컨테이너 174,650 8% 365,815 8% 509,420 8% 탱커선 원유 및 원유제품 189,837 9% 342,729 8% 305,867 5% LNG선 LNG 및 LNGBV 38,509 2% 82,869 2% 171,762 3% 2. 곡물사업 곡물사업 곡물사업 280,463 13% 527,252 12% 702,018 11% 3. 기 타 선박관리업, 임대수익 등 선원/선박관리, 임대사업 등 87,873 4% 259,823 6% 266,969 4% (내부거래) (119,073) - (331,785) - (359,550) - 합 계 2,208,942 100% 4,360,982 100% 6,420,312 100% 주1) 상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 가격변동추이 (단위 : USD/RT) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 해운업 운임 26.43 24.30 36.03 (2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 Trader(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안 정적으로 공급받고 있습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 기간 매입액 해운업 저장품 BUNKER-C유 선박용 연료 '24.1/1~6/30 315,073(공급기준) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (단위: USD/MT) 구 분 제59기 상반기 제58기 제57기 선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst ) 485.79 464.60 516.63 선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker) 620.81 615.93 797.29 주) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임 다. 생산능력 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제59기 상반기운항가능일수주) 제58기운항가능일수 제57기운항가능일수 해운업 운송 벌크선 39,325 84,451 95,682 운송 컨테이너선 1,757 3,664 3,027 운송 탱커선 4,030 8,386 8,057 운송 LNG선 728 1,259 1,125 합 계 45,840 97,760 107,890 주) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 182일) + 용선 운항 일수] 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제59기 상반기 실제운항일수주) 제58기 실제운항일수 제57기 실제운항일수 해운업 운송 벌크선 38,761 83,391 93,609 운송 컨테이너선 1,733 3,618 2,901 운송 탱커선 3,957 8,139 7,860 운송 LNG선 728 1,259 1,094 합 계 45,179 96,407 105,464 주) 생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적] (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 일) 사업부문 제59기 상반기 운항가능일수 주1) 제59기 상반기 실제운항일수 주2) 평균가동률 벌크선 39,325 38,761 98.6% 컨테이너선 1,757 1,733 98.7% 탱커선 4,030 3,957 98.2% LNG선 728 728 100.0% 합 계 45,840 45,179 98.6% 주1) 운항가능일수 = (사선척수 x 182일) + 용선 운항 일수 주2) 실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 (자본적지출 포함) 처분 감가상각비 국고보조금증감 계정대체 매각예정자산대체 손상차손 기타증감(환산)() 기말장부금액 토지 396 0 0 0 0 0 0 0 29 425 건물 14,672 0 0 (416) 0 0 0 0 1,036 15,292 선박 4,967,409 20,703 (442) (145,431) 386 149,564 (37,054) 0 384,118 5,339,253 차량운반구 643 48 16 (68) 0 0 0 0 32 671 기타유형자산 4,653 438 (10) (703) 14 0 0 0 293 4,685 건설중인자산 648,270 442,750 0 0 0 (149,564) 0 0 58,802 1,000,258 리스선박 174,185 104,484 (3,154) (76,424) 0 0 0 0 14,214 213,305 리스컨테이너밴 18,816 714 0 (2,205) 0 0 0 0 1,412 18,737 리스건물 11,143 1,134 (83) (2,945) 0 0 0 0 771 10,020 리스차량 385 266 (77) (136) 0 0 0 0 23 461 합 계 5,840,572 570,537 (3,750) (228,328) 400 0 (37,054) 0 460,730 6,603,107 주) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자는 물론 친환경 규제 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 투자를 추가 추진하여 안정적인 수익 확보 기반을 마련하며 해운사업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 해운업 신설 4년 선박 선대확장 2,366 649 1,717 LNG선 등 합 계 2,366 649 1,717 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 제59기상반기 제58기 제57기 해운업 등 해운업수익 1,959,679 3,905,692 5,810,875 곡물사업 280,463 527,252 702,018 기타 87,873 259,823 266,969 내부거래 (119,073) (331,785) (359,550) 합계 2,208,942 4,360,982 6,420,312 나 . 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 공시서류 제출일(2024년 8월 12일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌 크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다. 조직도 (2024.01.01부).jpg 조직도 (2024.01.01부) (2) 판매경로 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다. (4) 판매전략 국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프 생산 업체 Suzano 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(Shell 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(Shell), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하였으며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 외화환산이익(손실) (4,222) 5,503 10,162 외화거래이익(손실) (32,778) 2,209 (12,374) 참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당반기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 원 / 미국달러 10% 상승시 (41,742) (42,435) (4,298) 10% 하락시 51,044 51,866 5,286 (2) 이자율 변동위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 기준금리 0.5% P 상승시 (5,417) (9,862) (8,742) 0.5% P 하락시 5,417 9,862 8,742 나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 비유동 : 기타채권 26,640 21,160 파생금융자산 55,526 25,117 기타금융자산 29,734 35,893 소 계 111,900 82,170 유동 : 현금및현금성자산 958,296 947,883 매출채권 180,351 224,838 기타채권 52,778 36,452 파생금융자산 18,561 7,863 기타금융자산 138,862 82,636 소 계 1,348,848 1,299,672 합 계 1,460,748 1,381,842 ① 매출채권, 기타채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 매출채권 만기일 미도래 156,638 (14) 211,014 - 242,951 (61) 3개월 미만 20,333 (4) 10,912 (7) 21,778 (96) 3개월 ~ 6개월 1,040 (1) 866 (5) 1,876 (232) 6개월 초과 15,443 (13,084) 14,283 (12,225) 13,225 (11,103) 소 계 193,454 (13,103) 237,075 (12,237) 279,830 (11,492) 기타채권 만기일 미도래 89,806 (16,438) 63,041 (14,995) 79,040 (18,953) 3개월 미만 2,450 (335) 5,224 (617) 2,970 (128) 3개월 ~ 6개월 1,167 (183) 891 (143) 836 (178) 6개월 초과 7,545 (4,593) 8,412 (4,201) 8,400 (3,286) 소 계 100,968 (21,549) 77,568 (19,956) 91,246 (22,545) 합 계 294,422 (34,652) 314,643 (32,193) 371,076 (34,037) 주) 전기 (제 58기 ) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전전기 (제 57기 ) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음 당반기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 제57기 매출채권 기초 12,237 11,492 9,685 손상차손(환입) (79) 568 531 기중제각 - (16) (15) 기타증감 945 193 1,291 기말 13,103 12,237 11,492 기타채권 기초 19,956 22,545 20,311 손상차손(환입) 48 1,537 847 기중제각 - (4,783) - 기타증감 1,544 657 1,387 기말 21,549 19,956 22,545 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 ② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다. 유동성 위험 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 있으며 , 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치함으로써 적정한 유동성을 유지할 수 있을 적에 유동성 위험이 건전하게 관리되고 있다고 할 수 있습니다 . 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다. ① 제59기 상반기 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 538,661 531,448 1,047,932 1,070,357 3,188,398 파생금융부채(주2) 11,403 - - - 11,403 매입채무 223,016 - - - 223,016 기타채무 181,986 - - - 181,986 리스부채(주3) 135,635 67,743 59,210 18,745 281,333 합계 1,090,701 599,191 1,107,142 1,089,102 3,886,136 주1) 금융원가 643,175백만원이 포함되어 있음 주2) 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 16,503백만원이 포함되어 있음 ② 제58기 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 612,510 436,867 837,054 880,712 2,767,143 파생금융부채 (주2) 3,599 - - - 3,599 매입채무 216,076 - - - 216,076 기타채무 200,300 - - - 200,300 리스부채(주3) 136,562 54,244 46,946 7,451 245,203 합계 1,169,047 491,111 884,000 888,163 3,432,321 주1) 금융원가 568,414백만원이 포함되어 있음 주2) 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 7,112백만원이 포함되어 있음 라. 자본 위험 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 현재 당사의 자본조달비율은 23%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 상반기 제58기 차입금 등 2,545,223 2,198,729 차감: 현금및현금성자산 (963,784) (952,781) 순부채 (A) 1,581,439 1,245,948 자본총계 (B) 5,235,647 4,713,351 총자본 (C = A + B) 6,817,086 5,959,299 자본조달비율 (A/C) 23% 21% 마. 금융파생상품 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당반기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천USD) 계약기간 및 내용 이자율스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 2020.10.14 34,320 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 한국산업은행 등 2022.07.25 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 주) 최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨 당반기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 상반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 62,631 33,074 부채 이자율스왑 - - 주) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨 바. 운임선도거래 당사는 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다. 거래지수 포지션 계약금액(USD/Day,MT) 총 계약수량(Day, MT) 잔여 계약수량(Day, MT) 계약월 계약만료월 BSI_AVG 매수 14,950 15 15 202404 202410 BSI_AVG 매수 14,950 15 15 202404 202411 BSI_AVG 매수 14,950 15 15 202404 202412 BCI180_AVG 매수 27,750 20 20 202406 202407 BCI180_AVG 매수 28,000 10 10 202406 202407 BPI_AVG 매수 15,800 15 15 202405 202410 BPI_AVG 매수 15,800 15 15 202405 202411 BPI_AVG 매수 15,800 15 15 202405 202412 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202407 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202408 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202409 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202407 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202408 BPI_AVG 매도 15,350 15 15 202406 202409 BPI_AVG 매수 15,200 15 15 202406 202407 BPI_AVG 매수 15,200 15 15 202406 202408 BPI_AVG 매수 15,200 15 15 202406 202409 BPI_AVG 매수 14,850 10 10 202406 202408 BPI_AVG 매수 14,850 10 10 202406 202408 BPI_AVG 매수 15,900 15 15 202406 202408 주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임 당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59기 상반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 운임선도 18 17 부채 운임선도 37 (7) 주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임 당반기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 102백만원입니다. 사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 29,164천 1 ~12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - 당반기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 상반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 연료스왑/옵션 1,175 1,138 부채 연료스왑/옵션 257 (249) 당반기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 2,147백만원입니다. 아. 곡물파생상품 당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량(5000 bushel) 계약금액(USD) 월물 CCU4 매입 2,249 50,386,700 2024 년 9월물 매도 728 17,153,088 CCZ4 매입 79 1,820,275 2024년 12월물 매도 37 834,100 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 주요계약 내 용 선박건조계약선박매입계약 LN G 사업 확대 및 벌크선 노후 선박 교체를 위해 LNG선 9척 , 탱커선 6척 , 벌크선 6척의 선박건조계약 및 벌크선 1 척의 중고선 매입계약을 체결하였으며 , 2024년부터 2028년 사이에 인도 예정입니다 . 장기운송계약 Vale, Suzano, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다. 장기대선계약 2020년 174K CBM LNG선 3척(Shell 2척, Galp 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(Shell), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다. (2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 상반기 제58기 제57기 기초 장부가액 78 221 364 당기 증가액 0 0 0 당기 감소액 0 0 0 무형자산상각비 (58) (148) (172) 기타증감 5 5 29 기말 장부가액 25 78 221 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 7. 기타 참고사항 가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 약 95%에 달하는 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및 화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→ 선복량 부족→ 운임 상승의 전형적 인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대제철, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황 (1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선 , 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다 . 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다 . 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다 . 국내외 시장의 여건 양대 운하 (수에즈 운하 , 파나마 운하 )의 통항 제한으로 인한 톤마일 증대 효과는 2024년 Dry Bulk 시황 지지 요인으로 지속 작용하고 있습니다 . 파나마 운하의 경우 , 우기 도래로 6월부터 일일 통항량 점진적으로 개선되고 있으나 , 수에즈 운하의 경우 Bulker 피격 사건 이후 대부분의 선주들이 희망봉 우회를 선택하며 통항량 둔화가 계속되고 있습니다 . 중국의 물동량 역시 증가세를 유지하고 있습니다 . 중국 철재 제품의 내수 수요 감소로 인한 가격 하락은 수출경쟁력 증대로 이어졌고 , 이로 인해 철강 원재료인 철광석 수입량 역시 증가했습니다 . 이에 2024년 상반기 BDI 평균은 1,836P를 기록 , 전년 동기 1,157P 대비 59% 상승하였습니다 . 회사의 경쟁력 당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내 /외 시장에서 명성을 쌓아왔으며 , 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다 . 이러한 역량을 바탕으로 포스코 , 발전자회사 , 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기 화물 운송계약을 체결하였으며 , 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물 운송계약을 지속해서 늘려가고 있습니다 . 장 /단기 화물 운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다 . 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개되지 않으며 소수 선사에 의해 장기 운송계약 형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다 . 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대 (OHBC)가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽 선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있었으나 2010년 당사의 신규 진입 및 중국 COSCO의 공격적 OHBC 선대 발주로 아시아 선사의 시장 지배력이 크게 증가 하고 있습니다 . 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프 제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다 . 장기적으로도 중국뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다 . 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로서 신규 진입이 쉽지 않았지만 , 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 Suzano(구 Fibria)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며 , 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 Suzano(구 Fibria)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다 . 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다 . 국내외 시장의 여건 2022 년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선 , 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다 . 러시아산 원유 , 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유 , 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지 자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다 . 이스라엘 -팔레스타인 간 전쟁 , 후티 반군의 홍해 통항 상선 공격 및 이란 -이스라엘 충돌 등의 요인까지 더해지면서 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성 , 불확실성이 그 어느 때보다 높은 상황이며 , 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다 . 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다 . 국내 최대의 중형 탱커 (MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린 , 디젤 , 나프타 , 중유 등의 석유제품을 아시아 , 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다 . 또한 2021년 초대형 원유운반선 (VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다 . 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동 , 동남아 지역 석유화학 제품 , 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송 , 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다 . 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고 , 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다 . 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물 (Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다 . 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유 , 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다 . 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 정치 , 경제적 불안정성 , 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절 , 서비스 다양화 , 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다 . 회사의 경쟁력 당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일 /한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 남중국 및 동남아 항로까지 운항 항로를 확대하고 있습니다 . 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대하고 외국적 선사와 Global 협력을 강화하여 서비스 확대를 추진하고 있습니다 . 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다 . LNG 선 산업의 특성 LNG 선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다 . 국내외 시장의 여건 LNG 선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나 , 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요 , 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며 , 미국 /중동 /호주 /러시아 /아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다 . 더불어 , IMO 규제에 따른 황산화물 /이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다 . 회사의 경쟁력 당사는 한국가스공사 (KOGAS)의 LNG 전용선 1척 (LNG KOLT호 )를 통해 15년간 LNG 운송 사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사 (KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 Sabine Pass, 호주 GLNG 등에서 물량 약 3,700,000 CBM의 LNG를 Spot Market 용선선을 통해 운송하였습니다 . 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며 , LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 Shell과 LNG 벙커링 선박 장기 대선계약을 체결하였습니다 . 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기 대선계약을 체결하였습니다 . 지속적인 국내 /외 프로젝트 참여를 통해 선대 확장을 추진하고 , 동시에 글로벌 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다 . 중량물 운반선 산업의 특성 Semi-Submersible 및 Heavy-Lift 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다 . 국내외 시장의 여건 Semi-Submersible 선박의 경우 2024년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며 , 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT 급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다 . Offshore Windfarm Project를 비롯한 대형 프로젝트가 진행되고 있어 선복 수요는 점진적 증가 추세입니다 . 또한 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 Offshore Windfarm Project의 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다 . 회사의 경쟁력 당사의 중량물 운송선 사업은 Panama Canal Expansion Project 및 LNG Project 인 'Ichthys Onshore LNG Project', 'Yamal LNG Project' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전세계적 증가 추세인 Offshore Wind Farm 부문에서는 2019년 Formosa Phase1 Project 및 2020년 TPC Changhua OWF Project에 이어 2021~ 22년 Greater Changhua Project를 성공적으로 완수한 바 있습니다. 현재 보유 중인 2척의 선박은 대선 운영 중으로 미국 동부 해상 풍력 시장 Project(Coastal Virginia Offshore Wind)에 투입되어 있습니다. 향후 한국 시장의 신규 사업인 SOV/CSOV (Service Operation Vessel) 진출 가능성을 검토 중입니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-하마스 전쟁, 예멘 후티 반군 이슈 등 전세계적인 지정학적 위험 확대와 美 연준의 불확실한 금융정책과 중국 경기 불황 등 Macro 경제의 부정적인 요인들로 인하여 향후 경기 위축 및 수요 감소 우려 심화되며 Trader로서 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 판매망 확대에 주력하고 있습니다. 싱가폴법인을 거점으로 하여 기존 한국 시장을 넘어 일본/대만/동남아 등 삼국간 곡물 판매량을 증대하는 것을 목표로 하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 경쟁력을 지속 확대하고자 2024년 브라질법인에 주재원 1명을 파견하며 인력을 강화하고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1) 해운법 제23조(사업의 종류)2) 상법 제4장 주식회사 3) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경경영 추진 당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을 위해 2010 년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 환경정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리 , 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입 , 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다 . 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자 ('CEO') 를 총괄 책임자로 임명하여 대응하고 있습니다 . 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다 . 리스크관리위원회는 CEO 가 지정한 위원장 / 위원으로 구성되어 분기별 1 회 개최되며 , 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악 / 평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다 . 리스크관리위원회 위원장 (CRO, Chief Risk Officer) 은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며 , 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다 . 또한 직원들의 환경인식 강화 , 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다 . 3 개년 환경 교육 실적은 아래와 같습니다 . 연도 교육 내용 2022 년 - 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황 (2/14)- 해운분야 탈탄소 국내외 동향 (3/10) 2023 년 - DNV 선급 400K Valemax CII 등급 개선방안 설명회 (1/6) - 사선대 Speed Reduction 지침 시행 및 설명회 (2/1) - MAN E&S 차세대 연료 (메탄올 , 암모니아 ) 엔진 개발현황 세미나 (5/24) - IMO, EU 환경 규제 세미나 (8/8)- EU ETS 설명회 (11/9) 2024 년 - EUA Hedge 거래 담당자 대상 설명회 (1/14) - MEPC 81 차 및 EU 환경규제 설명회 (4/17)- IMO, EU 주요 환경 규제 설명회 (7/26) 2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적 당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다 . 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고 , 내 / 외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별 / 개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다 . 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2021년 대비 2030년 까지 온실가스 집약도 15.2% 감축, 2030년까지 총배출량 10.4% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다 . [2023 년 실적 ] 구분 달성 지표 2023 년 목표 2023 년 실적 달성 여부 기후변화 대응 온실가스 배출량 (Scope1) 2,481,640 tCO2e 2,678,713 tCO2e 미달성 온실가스 원단위 배출량 (선박 ) 6.11 gCO2/ton·mile 5.94 gCO2/ton·mile 달성 에너지 사용량 829,641 TOE 857,877 TOE 미달성 해양환경 보호 선박 폐유 (슬러지 ) 발생량 10.53 m3/ 척 14.52 m3/ 척 미달성 선박 폐유 (빌지 ) 발생량 181.92 m3/ 척 139.59 m3/ 척 달성 생물다양성 보전 국제 규정 및 요구사항에 따라 향후 설정 (세부 추진 계획만 수립 ) 대기오염 방지 NOx 발생량 68,417,979 kg 70,867,753 kg 미달성 SOx 발생량 8,042,747 kg 8,337,383 kg 미달성 [2024 년 목표 ] 구분 달성지표 2024 년 목표 기후변화 대응 온실가스 배출량 (Scope1) 2,549,417 tCO2e 온실가스 원단위 배출량 (선박 ) 6.01 gCO2/ton·mile 에너지 사용량 866,324 TOE 해양환경 보호 선박 폐유 (슬러지 ) 발생량 10.30 m3/ 척 선박 폐유 (빌지 ) 발생량 178.05 m3/ 척 생물다양성 보전 국제 규정 및 요구사항에 따라 향후 설정 ( 세부 추진 계획만 수립 ) 대기오염 방지 NOx 발생량 68,960,893 kg SOx 발생량 8,084,450 kg 3) 환경 영향 저감을 위한 노력 생물종다양성 보전 선박평형수 (Ballast Water) 는 매년 100 억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며 , 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구 (IMO, International Maritime Organization) 는 선박에 평형수처리장치 (BWMS, Ballast Water Management System) 를 의무화하는 규정을 2017 년 9 월 8 일 발효하였습니다 . 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016 년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다 . 2 02 4 년 상반기 말 기준 105 척 의 사선에 설치를 완료하였으며 2024 년 중 전 선박에 설치 완료 예정입니다 . ② 폐기물 관리 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며 , 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL 과 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다 . 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지 , 분리 , 보관 , 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다 . 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다 . 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다 . ③ 유해화학물질 당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다 . 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보 ( 특성 , 위험성 , 응급조치 사항 등 ) 를 사전 파악 후 취급하고 있으며 , 저장 / 수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다 . 또한 이런 과정은 연 2 회 ( 내부 , 외부 ) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다 . ④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감 육상전원공급설비 (AMP, Alternative Maritime Power) 를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며 , 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다 . 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고 , 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 ' 항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획 ' 을 수립하였으며 이에 따라 2030 년까지 전국 13 개 주요 항만의 248 개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다 . 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2 척의 선박에 AMP 설비를 탑재하고 있으며 , 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다 . ⑤ 대기질 개선을 위한 노력 선박 연료인 벙커 C 유를 연소 시 3 대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다 . 당사는 IMO 규정에 따라 2020 년 1 월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 하여 보급하고 있으며 일부 선박 (39 척 ) 은 탈황장치 ( 스크러버 ) 를 설치 하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다 . ⑥ 공급망 관리 당사는 협력사 선정 , 운영 , 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다 . 특히 공급망 관점에서 인권 , 환경 , 안전 , 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고 , 공급 업체로부터 보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다 . 이를 위해 연료유 , 윤활유 , 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소 / 저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다 . 4) 기후변화 대응 당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다 . CEO 의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3 로 확대하여 관리하고 있으며 , 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적 , 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다 . 또한 2021 년에 한국 해운사 최초로 500 억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다 . ① 온실가스 감축 규제 대응 오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다 . IMO 는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적 (EEDI, EEXI), 운항적 (CII 등급화 ), 시장기반적 ( 탄소세 , 탄소거래제 등 ) 조치 규제를 준비하고 있습니다 . 또한 , 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링 , 보고 및 검증하는 규제를 2017 년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며 , 2023 년부터 EU ETS 에 해운분야 적용을 결정하였습니다 . 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적 용 ( 첨가제 , 선저소제 , Duct, PBCF, ALS, RTS 등 ) 하고 있습니다 . 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며 , 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다 . ② 온실가스 인벤토리 당사는 2009 년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator) 를 수집하고 있으며 , 국제적으로 공신력 있는 선급 (DNV, Det Norske Veritas, 노르웨이 ) 으로부터 검증 받고 있습니다 . [ 연도별 선박 온실가스 배출량 ] 연 도 원단위 (AER) [gCO2/ton-mile] 배출총량 [tCO2e] 2009 9.26 1,535,725 2010 8.76 1,704,867 2011 8.54 1,733,769 2012 7.40 1,958,268 2013 7.43 2,024,764 2014 6.53 1,931,025 2015 6.51 2,003,012 2016 6.17 2,159,756 2017 6.14 2,247,952 2018 6.37 2,248,596 2019 6.15 2,172,997 2020 6.18 2,382,921 2021 6.59 2,745,505 2022 6.02 2,669,026 2023 5.94 2,678,713 ③ 에너지 효율 관리 에너지 경영 시스템 및 선박에너지효율관리계획서 당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로 선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다 . 선박 평형수 (Ballast) 관리 개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다 . 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다 . 선체 저항 감소 선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며 , 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다 . ④ 국제 이니셔티브 참가 당사는 탄소정보공개 프로젝트 (CDP, Carbon Disclosure Project) 에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략 / 실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다 . 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 제 3 자 검증 (DNV) 을 받고 있습니다 . (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전 , 보건 , 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다 . 해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 [the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")] 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 [the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")] 선원의 훈련 , 자격증명 및 당직근무의 기준에 관한 국제협약 [the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약 ")] 1992 년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 [the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992] 2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 [International Convention for the Control and Management of Ships' Ballast Water and Sediments, 2004] 국제해상충돌예방규칙 [International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")] 국제만재흘수선협약 [International Convention on Load Lines, ("ICLL")] 해사노동협약 [Marine Labour Convention, ("MLC")] 국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")] (4) 해상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다 . 2020 년 7 월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며 , 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 아울러 , 당사는 2021 년 11 월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육 / 해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고 , 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다 . 당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박 / 인사사고를 예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다 . 위험관리제도 , 변화관리제도 , 작업허가제도 , 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며 , 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다 . 아울러 , 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다 . 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사 , 해충 관리 , 흡연 관리 / 금연 독려 , 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정 , AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다 . 당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 더불어 , 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다 . 당사는 사선 선박 / 인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다 . 사고 발생 시 , 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고 , 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후 , 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다 . 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다 . 2019 년 12 월 코로나 19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다 . 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원 , 도선사 , 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다 . (5) 육상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하여 안전보건 전담 조직인 안전경영실을 설립하고 안전경영체제 구축 , 안전목표 설정 및 체계적인 교육훈련 , 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시 , 이해관계자와 상생협력 체계 강화 , 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건 목표 및 경영방침을 선언하였습니다 . 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지 , 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정하였고 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하였으며 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 아울러 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침 , 안전보건 예산 등을 포함한 2024 년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 선원선박 위탁 관리사 안전보건 전담 조직간 업무 협의체를 운영 중입니다 . 또한 당사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기 , 얼음정수기 , 구급약품 및 근골격계질환 예방용품을 비치하고 금연프로그램 및 운동 / 명상 프로그램인 홈핏을 정규 운영하고 있으며 비상상황 대응을 위하여 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입 / 설치하고 , 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있습니다 . 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계 , 혈당 측정기 및 재난대비 비상용품 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치 및 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있으며 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있습니다 . 온열 / 한랭 질환 예방을 위하여 화물감독직군을 대상으로 냉방 / 온열 조끼 , 전자핫팩을 지급하였으며 사고 확산 방지와 피해의 최소화를 위해 육해상 중대재해 비상대응 훈련을 진행하여 육해상 직원들의 긴급 대응 / 처리 능력을 점검하였고 당사 임직원 및 이해 관계자의 안전보건 증진과 안전문화 구축을 위하여 2023 년도 12 월 안전보건경영시스템 (ISO 45001) 을 취득하였습니다 . 아울러 기존 온라인 게시판으로만 운 영해오던 안전보건 제안제도를 오프라인과 병행하여 운영하기 위해 안전보건 건의함을 각 휴게실에 설치하여 임직원들의 의견을 적극 수용하고 있습니다 . (6) 윤리 및 준법 경영에 관한 사항 당사는 체계적인 재무 , 전략 , 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책 /관리 체계 '를 갖추고 있으며 , 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다 . 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제 542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다 . 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편 , 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다 . 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약연결재무정보 팬오션 주식회사와 그 종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 59기 상반기 제 58기 제 57기 2024 년 6월말 2023 년 12월말 2022 년 12월말 I. 유동자산 1,805,910 1,757,323 1,834,200 현금및현금성자산 963,784 952,781 744,629 매출채권 180,351 224,838 268,338 계약자산 99,768 99,071 115,194 기타금융자산 138,862 82,636 288,266 재고자산 118,549 119,169 129,057 기타자산 220,748 187,432 226,029 기타 83,848 63,067 62,687 매각예정자산 - 28,329 - II. 비유동자산 6,907,569 6,096,623 5,714,742 기타채권 26,640 21,160 22,537 기타금융자산 29,734 35,893 36,569 관계기업 151,692 135,990 144,739 유형자산 6,603,107 5,840,572 5,444,060 무형자산 11,468 10,690 7,197 기타 84,928 52,318 59,640 자 산 총 계 8,713,479 7,853,946 7,548,942 I. 유동부채 1,169,572 1,294,029 1,226,756 II. 비유동부채 2,308,260 1,846,566 1,829,582 부 채 총 계 3,477,832 3,140,595 3,056,338 I. 지배기업소유주지분 5,235,647 4,713,351 4,492,604 자본금 534,570 534,570 534,570 자본잉여금 717,132 717,132 717,132 기타자본 2,221,329 1,823,416 1,766,202 이익잉여금 (결손금 ) 1,762,616 1,638,233 1,474,700 자 본 총 계 5,235,647 4,713,351 4,492,604 2024 년 1월 ~6월 2023 년 1월 ~12월 2022 년 1월 ~12월 매출액 2,208,942 4,360,982 6,420,312 영업이익 (손실 ) 233,326 385,854 789,618 당기순이익 (손실 ) 170,076 245,041 677,081 지배기업 소유주지분 170,076 245,041 677,081 비지배지분 - - - 기본주당순이익 (단위 :원 ) 318 458 1,267 희석주당순이익 (단위 :원 ) 318 458 1,267 연결에 포함된 회사수 10 개 10 개 10 개 나 . 요약 별도재무정보 팬오션 주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 59기 상반기 제 58기 제 57기 2024 년 6월말 2023 년 12월말 2022 년 12월말 I. 유동자산 1,591,003 1,553,592 1,589,555 현금및현금성자산 809,728 830,196 654,184 매출채권 166,704 180,856 229,339 계약자산 99,582 99,003 85,459 기타금융자산 115,106 62,521 224,773 재고자산 118,365 119,106 129,057 기타자산 209,129 174,306 209,010 기타 72,389 59,275 57,733 매각예정자산 - 28,329 - II. 비유동자산 7,013,799 6,189,326 5,801,935 기타채권 20,177 18,983 20,499 기타금융자산 29,734 35,893 36,569 종속기업 297,218 244,895 213,780 유형자산 6,533,959 5,796,472 5,421,705 무형자산 10,077 9,269 6,303 기타 122,634 83,814 103,079 자 산 총 계 8,604,802 7,742,918 7,391,490 I. 유동부채 1,135,090 1,256,233 1,131,703 II. 비유동부채 2,292,044 1,830,563 1,819,918 부 채 총 계 3,427,134 3,086,796 2,951,621 I. 자본금 534,570 534,570 534,570 II. 자본잉여금 715,615 715,615 715,615 III. 기타자본 2,209,283 1,811,364 1,753,367 Ⅳ. 이익잉여금 (결손금 ) 1,718,200 1,594,573 1,436,317 자 본 총 계 5,177,668 4,656,122 4,439,869 종속 /관계 /공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024 년 1월 ~6월 2023 년 1월 ~12월 2022 년 1월 ~12월 매출액 1,909,315 3,811,451 5,700,446 영업이익 (손실 ) 231,707 380,383 784,634 당기순이익 (손실 ) 169,161 239,540 676,532 기본주당순이익 (단위 :원 ) 316 448 1,266 희석주당순이익 (단위 :원 ) 316 448 1,266 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 1,805,910 1,757,323 현금및현금성자산 963,784 952,781 매출채권 180,351 224,838 계약자산 99,768 99,071 기타채권 65,287 55,204 파생금융자산 18,561 7,863 기타금융자산 138,862 82,636 재고자산 118,549 119,169 기타자산 220,748 187,432 매각예정자산 0 28,329 비유동자산 6,907,569 6,096,623 기타채권 26,640 21,160 파생금융자산 55,526 25,117 기타금융자산 29,734 35,893 관계기업 151,692 135,990 유형자산 6,603,107 5,840,572 무형자산 11,468 10,690 기타자산 29,402 27,201 자산총계 8,713,479 7,853,946 부채 유동부채 1,169,572 1,294,029 매입채무 223,016 216,076 차입금등 391,763 473,728 파생금융부채 11,403 3,599 기타채무 185,649 208,480 충당부채 21,471 39,399 기타부채 24,858 44,748 계약부채 183,424 175,465 리스부채 127,988 132,534 비유동부채 2,308,260 1,846,566 차입금등 2,153,460 1,725,001 퇴직급여부채 1,077 0 리스부채 136,842 105,557 기타부채 16,881 16,008 부채총계 3,477,832 3,140,595 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,235,647 4,713,351 자본금 534,570 534,570 자본잉여금 717,132 717,132 기타자본구성요소 2,221,329 1,823,416 이익잉여금(결손금) 1,762,616 1,638,233 비지배지분 0 0 자본총계 5,235,647 4,713,351 자본과부채총계 8,713,479 7,853,946 제 59 기 반기말 제 58 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 1,233,427 2,208,942 1,224,746 2,221,185 매출원가 1,070,993 1,922,730 1,071,480 1,930,753 매출총이익 162,434 286,212 153,266 290,432 판매비와관리비 27,283 52,886 28,227 52,747 영업이익(손실) 135,151 233,326 125,039 237,685 금융수익 19,542 44,867 16,294 68,288 금융원가 59,214 125,056 38,146 80,828 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 2,956 5,007 (497) (3,980) 기타영업외손익 12,297 13,337 (10,469) (15,590) 법인세비용차감전순이익(손실) 110,732 171,481 92,221 205,575 법인세비용(수익) 1,096 1,405 303 486 반기순이익 109,636 170,076 91,918 205,089 기타포괄손익 162,072 394,461 44,672 148,967 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 6,607 33,074 16,111 (7,203) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (685) (1,645) (150) (762) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,710) (4,079) (2,474) (2,754) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (165) (255) (105) (185) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 158,025 367,366 31,290 159,871 총포괄손익 271,708 564,537 136,590 354,056 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 205 318 172 384 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,766,202 1,474,700 4,492,604 4,492,604 반기순이익 205,089 205,089 205,089 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (7,203) (7,203) (7,203) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (762) (762) (762) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,754) (2,754) (2,754) 확정급여제도의재측정요소 (185) (185) (185) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 159,871 159,871 159,871 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (80,185) (80,185) (80,185) 출자전환 등으로 인한 자본변동 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 149,152 124,719 273,871 273,871 2023.06.30 (기말자본) 534,570 717,132 1,915,354 1,599,419 4,766,475 4,766,475 2024.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,823,416 1,638,233 4,713,351 4,713,351 반기순이익 170,076 170,076 170,076 현금흐름위험회피파생상품평가손익 33,074 33,074 33,074 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (1,645) (1,645) (1,645) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,079) (4,079) (4,079) 확정급여제도의재측정요소 (255) (255) (255) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 367,366 367,366 367,366 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (45,438) (45,438) (45,438) 출자전환 등으로 인한 자본변동 3,197 3,197 3,197 자본 증가(감소) 합계 397,913 124,383 522,296 522,296 2024.06.30 (기말자본) 534,570 717,132 2,221,329 1,762,616 5,235,647 5,235,647 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 352,206 377,316 영업에서 창출된 현금 437,965 444,994 이자지급 (87,348) (64,956) 법인세의 환급(납부) 1,589 (2,722) 투자활동현금흐름 (217,718) (234,927) 유형자산의 취득 (230,981) (120,346) 무형자산의 취득 (393) (2,473) 유형자산의 처분 10 2,014 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 70,761 18,155 기타금융자산의 취득 (109,552) (107,491) 기타금융자산의 처분 63,051 15,756 지분법적용 투자지분의 취득 (2,927) (732) 선박도입선급금의 지출 (28,326) (62,298) 기타채권의 증가 (402) (396) 기타채권의 감소 395 343 이자수취 17,652 16,514 배당금수취 2,994 6,027 재무활동현금흐름 (185,894) (352,038) 차입금에 따른 유입 294,719 49,221 차입금의 상환 (340,812) (187,348) 리스부채의 지급 (94,367) (133,732) 배당금지급 (45,434) (80,179) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 62,409 20,208 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,003 (189,441) 기초현금및현금성자산 952,781 744,629 기말현금및현금성자산 963,784 555,188 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (연결) 팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.지배기업의 2024년 6월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당반기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과같습니다. 주요 주주현황에 대한 공시 전체 주요주주 (주)하림지주 292,533,115주 0.5472 기타주주 242,036,397주 0.4528 전체 주요주주 합계 534,569,512주 1.0000 소유 주식수 지분율 1.1 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 공시 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 싱가포르 해운업/곡물트레이딩 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 중국 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 중국 물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 중국 물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 일본 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Logix Co., Ltd 아시아 일본 해운업/물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 일본 해운업/물류업 0.0000 1.0000 1.0000 (주)포스에스엠 아시아 대한민국 선박관리업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 미국 해운업/곡물트레이딩 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 브라질 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 종속기업의 주요 사업 소재지 종속기업의 설립지 국가 종속기업의 주요 영업활동 지배기업이 보유한 종속기업에 대한 소유지분율 타종속기업을 통하여 보유한 종속기업에 대한 소유지분율 종속기업에 대한 소유지분율 한편, POS Maritime GE S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무상태에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 174,434 (17,890) 156,544 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 29,161 (2,442) 26,719 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 6,545 (2,429) 4,116 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 13,318 (3,074) 10,244 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 3,784 (38) 3,746 Pan Logix Co., Ltd 아시아 4,832 (1,099) 3,733 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 4,163 (2,785) 1,378 (주)포스에스엠 아시아 47,149 (35,499) 11,650 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 164,106 (14,298) 149,808 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 650 (50) 600 종속기업의 주요 사업 소재지 자산 부채 자본 전기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 142,427 (28,780) 113,647 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 26,065 (1,035) 25,030 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 5,743 (2,121) 3,622 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 12,021 (2,855) 9,166 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 3,539 (120) 3,419 Pan Logix Co., Ltd 아시아 4,938 (1,040) 3,898 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 4,569 (3,194) 1,375 (주)포스에스엠 아시아 46,697 (35,746) 10,951 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 145,355 (7,083) 138,272 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 650 (84) 566 종속기업의 주요 사업 소재지 자산 부채 자본 나. 연결대상 종속기업의 당반기와 전반기 중 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 경영성과에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 287,910 (321) 712 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 2,536 264 360 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 18,978 305 297 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 11,157 780 581 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 800 119 522 Pan Logix Co., Ltd 아시아 7,398 201 238 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 937 242 77 (주)포스에스엠 아시아 87,409 1,135 857 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 1,153 (100) 810 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 478 44 65 종속기업의 주요 사업 소재지 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 전반기 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 229,408 4,062 4,228 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 2,437 202 305 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 16,938 164 92 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 10,748 739 600 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 506 (185) (180) Pan Logix Co., Ltd 아시아 8,059 246 184 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 878 129 41 (주)포스에스엠 아시아 124,570 446 468 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 10,105 75 2,426 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 338 41 64 종속기업의 주요 사업 소재지 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매 후 리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제1021 호 '환율변동효과')이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사는 당기 중 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결) (1) 금융상품의 종류별 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 29,731 55,526 85,257 유동 금융자산 합계 18,561 18,561 비유동 금융자산, 공정가치 29,731 55,526 85,257 유동 금융자산, 공정가치 18,561 18,561 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 103,818 금융자산, 공정가치 103,818 자산 자산 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산 합계 7,863 7,863 비유동 금융자산, 공정가치 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산, 공정가치 7,863 7,863 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 62,780 금융자산, 공정가치 62,780 자산 자산 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 ② 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 11,403 11,403 유동 금융부채 합계 유동 금융부채, 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 3,599 3,599 유동 금융부채 합계 유동 금융부채, 공정가치 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 0 85,257 0 85,257 비유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,731 0 29,731 비유동파생상품자산 0 55,526 0 55,526 유동 금융자산 합계 0 18,561 0 18,561 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 0 18,561 0 18,561 금융자산, 공정가치 0 103,818 0 103,818 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 0 54,917 0 54,917 비유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,800 0 29,800 비유동파생상품자산 0 25,117 0 25,117 유동 금융자산 합계 0 7,863 0 7,863 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 0 7,863 0 7,863 금융자산, 공정가치 0 62,780 0 62,780 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 11,403 0 11,403 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 3,599 0 3,599 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 18,561 18,561 비유동금융자산 29,731 55,526 85,257 금융자산, 공정가치 103,818 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 7,863 7,863 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 금융자산, 공정가치 62,780 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 11,403 금융부채, 공정가치 11,403 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 3,599 금융부채, 공정가치 3,599 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 26,640 0 26,640 비유동파생상품자산 0 0 55,526 55,526 기타비유동금융자산(2) 29,731 3 0 29,734 비유동 금융자산 합계 29,731 26,643 55,526 111,900 현금및현금성자산 0 963,784 0 963,784 유동매출채권 0 180,351 0 180,351 기타 유동채권 0 52,778 0 52,778 유동파생상품자산 11,456 0 7,105 18,561 기타유동금융자산(2) 0 138,862 0 138,862 유동 금융자산 합계 11,456 1,335,775 7,105 1,354,336 금융자산 41,187 1,362,418 62,631 1,466,236 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타금융자산(1) 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 21,160 0 21,160 비유동파생상품자산 0 0 25,117 25,117 기타비유동금융자산(2) 29,800 6,093 0 35,893 비유동 금융자산 합계 29,800 27,253 25,117 82,170 현금및현금성자산 0 952,781 0 952,781 유동매출채권 0 224,838 0 224,838 기타 유동채권 0 36,452 0 36,452 유동파생상품자산 3,424 0 4,439 7,863 기타유동금융자산(2) 0 82,636 0 82,636 유동 금융자산 합계 3,424 1,296,707 4,439 1,304,570 금융자산 33,224 1,323,960 29,556 1,386,740 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타금융자산(1) 금융자산, 분류 합계 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있으며 전기말 상기 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동 : 6,093백만원, 유동 : 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다 (2) 당반기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 2,153,460 2,153,460 유동 차입금등 0 391,763 391,763 유동 파생상품 금융부채 11,403 0 11,403 유동매입채무 0 223,016 223,016 기타유동금융부채 0 181,986 181,986 유동 금융부채 합계 11,403 796,765 808,168 금융부채 11,403 2,950,225 2,961,628 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 1,725,001 1,725,001 유동 차입금등 0 473,728 473,728 유동 파생상품 금융부채 3,599 0 3,599 유동매입채무 0 216,076 216,076 기타유동금융부채 0 200,300 200,300 유동 금융부채 합계 3,599 890,104 893,703 금융부채 3,599 2,615,105 2,618,704 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 6. 유형자산 (연결) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 396 0 0 0 0 0 0 29 425 건물 14,672 0 0 (416) 0 0 0 1,036 15,292 선박 4,967,409 20,703 (442) (145,431) 386 149,564 (37,054) 384,118 5,339,253 차량운반구 643 48 16 (68) 0 0 0 32 671 기타유형자산 4,653 438 (10) (703) 14 0 0 293 4,685 건설중인자산 648,270 442,750 0 0 0 (149,564) 0 58,802 1,000,258 리스선박 174,185 104,484 (3,154) (76,424) 0 0 0 14,214 213,305 리스컨테이너밴 18,816 714 0 (2,205) 0 0 0 1,412 18,737 리스건물 11,143 1,134 (83) (2,945) 0 0 0 771 10,020 리스차량 385 266 (77) (136) 0 0 0 23 461 유형자산 합계 5,840,572 570,537 (3,750) (228,328) 400 0 (37,054) 460,730 6,603,107 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(3) 기말 유형자산 전반기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 390 0 0 0 0 0 0 13 403 건물 17,195 0 (1,913) (460) 0 0 0 458 15,280 선박 4,756,076 24,030 (1,995) (137,772) 328 244,007 (57,235) 171,724 4,999,163 차량운반구 706 64 0 (68) 0 0 0 12 714 기타유형자산 4,698 296 0 (593) 14 0 0 109 4,524 건설중인자산 320,787 290,833 0 0 0 (244,007) 0 12,149 379,762 리스선박 311,694 57,832 (18,089) (107,010) 0 0 0 10,282 254,709 리스컨테이너밴 21,534 141 0 (2,207) 0 0 0 745 20,213 리스건물 10,594 306 (47) (2,682) 0 0 0 320 8,491 리스차량 386 267 (108) (132) 0 0 0 10 423 유형자산 합계 5,444,060 373,769 (22,152) (250,924) 342 0 (57,235) 195,822 5,683,682 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(3) 기말 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 중 선박 2척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당반기 매각예정자산으로 분류된 2척은 당반기 중에 매각 완료되었습니다. (주석 17 참조)(3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 7. 관계기업 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 백만원, 천USD) 회사명 소재국가 지분율 주요영업활동 사용재무제표일 장부금액 미국 달러 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 해운업 2024-06-30 1,922 1,384 (주)부산크로스독 대한민국 20% 창고보관업 2024-06-30 1,214 874 EGT,LLC 미국 33% 물류업 2024-06-30 109,353 78,716 Harim USA, Ltd.(2) 미국 21% 사육/가공/판매 2024-06-30 19,676 14,164 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 대한민국 28% 투자업 2024-06-30 14,326 10,313 태영그레인터미널(주)(1) 대한민국 7% 화물터미널업 2024-06-30 4,249 3,058 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 서비스업 2024-06-30 264 190 Korea Green LNG Ltd. 라이베리아 33% 해운업 2024-06-30 688 496 합 계 151,692 109,195 (1) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 2024년 3월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 (주)하림지주가 단독으로 참여하였으며, 해당 불균등유상증자에 따라 회사의 보유지분율이 22.36%에서 21.47%로 감소하였습니다. 또한 회사는 2024년 5월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 2,147천USD의 지분을 취득하였습니다. 해당 유상증자로 인해 회사의 보유 지분율은 변동되지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천USD) 회사명 소재국가 지분율 주요영업활동 사용재무제표일 장부금액 미국 달러 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 해운업 2023-12-31 1,767 1,371 (주)부산크로스독 대한민국 20% 창고보관업 2023-12-31 1,206 936 EGT,LLC 미국 33% 물류업 2023-12-31 103,621 80,363 Harim USA, Ltd. 미국 22% 사육/가공/판매 2023-12-31 9,011 6,988 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 (구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(2) 대한민국 28% 투자업 2023-12-31 14,383 11,155 태영그레인터미널(주)(1) 대한민국 7% 화물터미널업 2023-12-31 5,117 3,968 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 서비스업 2023-12-31 245 190 Korea Green LNG Ltd.(3) 라이베리아 33% 해운업 2023-12-31 640 497 합 계 135,990 105,468 (1) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 전기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였습니다. (3) 연결회사는 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 백만원) 회사명 기초금액 취득 배당 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감 (1)(2) 반기말 장부금액 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,767 - - 18 - 137 1,922 (주)부산크로스독 1,206 - - 7 (93) 94 1,214 EGT,LLC 103,621 - (1,957) (266) - 7,955 109,353 Harim USA, Ltd. 9,011 2,927 - 5,126 - 2,612 19,676 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 14,383 - - (57) (1,170) 1,170 14,326 태영그레인터미널(주) 5,117 - (1,029) 161 (362) 362 4,249 주식회사 케이디텍 245 - - 19 (20) 20 264 Korea Green LNG Ltd. 640 - - (1) - 49 688 합 계 135,990 2,927 (2,986) 5,007 (1,645) 12,399 151,692 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 기타증감에는 Harim USA, Ltd.의 당기 지분율 감소에 따른 지분변동액이 포함되어 있으며, 관련 손익은 기타영업외수익으로 인식하였습니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 회사명 기초금액 취득 배당 지분법손익 지분법 자본변동 기타증감() 반기말 장부금액 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,537 - - 57 - 56 1,650 (주)부산크로스독 1,212 - - (5) (43) 43 1,207 EGT,LLC 102,273 - (4,883) 786 - 3,615 101,791 Harim USA, Ltd. 20,134 - - (5,043) - 656 15,747 Korea Green LNG Ltd. - 637 - (5) - 20 652 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 (구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사) 14,162 95 - (54) (523) 524 14,204 태영그레인터미널(주) 5,074 - (486) 284 (184) 179 4,867 주식회사 케이디텍 347 - - - (12) 12 347 합 계 144,739 732 (5,369) (3,980) (762) 5,105 140,465 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 8. 차입금 등 (연결) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 6,946 6,946 사채 69,460 0 69,460 은행 차입금 140,995 78,095 219,090 선박차입금() 1,943,005 306,722 2,249,727 차입금명칭 합계 2,153,460 391,763 2,545,223 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 64,470 64,470 사채 0 114,470 114,470 은행 차입금 118,209 69,628 187,837 선박차입금() 1,606,792 225,160 1,831,952 차입금명칭 합계 1,725,001 473,728 2,198,729 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조). 9. 퇴직급여자산/부채 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 19,578 사외적립자산, 공정가치 (18,719) 기말 순확정급여부채(자산) 859 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 18,115 사외적립자산, 공정가치 (19,897) 기말 순확정급여부채(자산) (1,782) 공시금액 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 종속기업의 확정급여제도의 초과적립액 218백만원을 비유동 기타자산으로 계상하였습니다. 비유동기타자산으로 계상한 종속기업 확정급여제도의 초과적립액 (단위 : 백만원) 순초과적립액(과소적립액) 218 공시금액 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산) 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 18,115 (19,897) (1,782) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,619 0 2,619 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 386 (438) (52) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,642) 1,485 (157) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (82) (82) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 84 213 297 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 16 0 16 기말 순확정급여부채(자산) 19,578 (18,719) 859 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전반기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 14,722 (18,097) (3,375) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 1,611 0 1,611 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 353 (457) (104) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,925) 1,458 (467) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (647) (647) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 76 146 222 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 10 0 10 기말 순확정급여부채(자산) 14,847 (17,597) (2,750) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 10. 충당부채 (연결) (1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당반기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 39,399 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 (10,601) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (7,327) 기말 기타충당부채 21,471 충당부채 합계 전반기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 49,266 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 (5,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (1,563) 기말 기타충당부채 42,553 충당부채 합계 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 0 손해배상충당부채(2) 11,625 용역손실충당부채(3) 9,846 기타충당부채 합계 21,471 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 16,539 손해배상충당부채(2) 10,266 용역손실충당부채(3) 12,594 기타충당부채 합계 39,399 기타충당부채 (1) 당반기말 연결회사의 회생채권조사확정재판은 사실상 모두 종결됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. (주석 11 참조)(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (연결) (1) 계류중인 소송사건 등당반기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,553천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,497천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 계류중인 소송사건에 대한 공시 소송내역 당반기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,553천USD입니다. 당반기말 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,497천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송가액 14,553천USD 10,497천USD 우발부채 법적소송우발부채 비소송 클레임 피고로서 계류중인 소송 (2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보로 제공한 자산 (단위 : 백만원) 자산 유형자산 선박() 4,769,595 자산 합계 차입금 2,250,854 차입금 담보 등 담보로 제공된 유형자산 담보설정과 관련된 계정과목 기술 채무금액, 담보설정 담보제공사유 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가 담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당반기말현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당반기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 22척(총선가: 2,366,441천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,717,770천USD 입니다. 선박투자 약정에 대한 공시 총선가, 선박투자약정 2,366,441천USD 예상 지출금액, 선박투자약정 1,717,770천USD 약정에 대한 설명 연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 22척(총선가: 2,366,441천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,717,770천USD 입니다. 공시금액 (4) 연결회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 제공 사항 견질제공금액 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권) 견질제공사유 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행 공시금액 (5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 220,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 5,000천USD입니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 29,203천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 여신거래약정에 대한 공시 금융기관 (주)한국스탠다드차타드은행 등 한도금액, 여신거래약정 220,000천USD 실행금액, 여신거래약정 5,000천USD 여신거래약정에 대한 설명 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 220,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 5,000천USD입니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 29,203천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 공시금액 (6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편 연결회사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,564백만원을 환입하였습니다. 회생채권조사 확정재판에 대한 공시 (단위 : 백만원) 예치금 0 회생채권조사확정재판 충당부채환입액 11,564 회생채권조사 확정재판에 대한 설명 연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편 연결회사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,564백만원을 환입하였습니다. 공시금액 (7) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(8) 연결회사는 당반기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결중입니다. 계약 수행선박 중 3척은 인도완료 되었으며, 9척은 2024년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(9) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다. 12. 자본금 (연결) 당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 보통주 전기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 보통주 13. 기타영업외손익 (연결) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타영업외손익에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 437 유형자산처분손실 (491) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (4,094) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,151 파생상품평가손익, 기타영업외손익 899 파생상품거래손익, 기타영업외손익 2,340 외화환산손익, 기타영업외손익 (1,325) 외화거래손익, 기타영업외손익 (232) 손해배상손실환입(전입)액() 6,984 관계기업투자자산처분이익, 기타영업외손익 1,659 채무조정이익 316 그 밖의 기타영업외손익 (1,307) 총 기타영업외손익 13,337 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 3,857 유형자산처분손실 (2,742) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (15,581) 매각예정비유동자산손상차손환입 0 파생상품평가손익, 기타영업외손익 891 파생상품거래손익, 기타영업외손익 531 외화환산손익, 기타영업외손익 (709) 외화거래손익, 기타영업외손익 3,188 손해배상손실환입(전입)액() (4,711) 관계기업투자자산처분이익, 기타영업외손익 0 채무조정이익 0 그 밖의 기타영업외손익 (314) 총 기타영업외손익 (15,590) 공시금액 () 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,564백만원이 포함되었습니다. (주석 11 참조) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 (단위 : 백만원) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,564 공시금액 14. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시 당반기말 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, EGT,LLC., , Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd. (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 전기말 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, EGT,LLC., Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd.() (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 () 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,228 1,228 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 9,685 0 9,685 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 134 134 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 235 0 235 EGT,LLC. 0 140 140 80,897 0 80,897 Harim USA, Ltd. 0 301 301 0 0 0 관계기업과의 특수관계자거래 합계 9,685 441 10,126 81,132 134 81,266 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 5 3 8 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 4 4 ㈜참트레이딩 3,080 0 3,080 5 2 7 ㈜팜스코 25,865 0 25,865 20 34 54 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 13 41 54 제일사료(주) 9,652 0 9,652 0 24 24 ㈜선진 9,201 0 9,201 0 3 3 ㈜선진팜 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 9,555 0 9,555 8 7 15 ㈜하림산업 0 0 0 54 26 80 재단법인하림재단 0 0 0 0 100 100 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 6 2 8 올품㈜ 6,345 0 6,345 0 0 0 글라이드 0 0 0 0 0 0 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 63,698 0 63,698 111 246 357 전체 특수관계자 합계 73,383 441 73,824 81,243 1,608 82,851 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 전반기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,448 1,448 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 18,134 0 18,134 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 129 129 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 150 0 150 EGT,LLC. 0 125 125 49,098 0 49,098 Harim USA, Ltd. 9,002 67 9,069 0 0 0 관계기업과의 특수관계자거래 합계 27,136 192 27,328 49,248 129 49,377 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 3 3 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 2 2 ㈜참트레이딩 4,990 0 4,990 0 8 8 ㈜팜스코 12,346 0 12,346 1 52 53 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 57 75 132 제일사료(주) 12,940 0 12,940 0 14 14 ㈜선진 5,952 0 5,952 0 0 0 ㈜선진팜 0 0 0 0 8 8 ㈜하림 5,722 0 5,722 1 14 15 ㈜하림산업 0 0 0 0 0 0 재단법인하림재단 0 0 0 0 0 0 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 40 3 43 올품㈜ 2,331 0 2,331 0 0 0 글라이드 0 0 0 0 7 7 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 44,281 0 44,281 99 186 285 전체 특수관계자 합계 71,417 192 71,609 49,347 1,763 51,110 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당반기 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 24,865백만원 0 관계기업 태영그레인터미널(주) 1,029백만원 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 2,147천USD EGT, LLC() 1,450천USD 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 0 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 특수관계자거래 전반기 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 43,880백만원 0 관계기업 태영그레인터미널(주) 490백만원 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 EGT, LLC() 3,770천USD 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 500천USD 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 95백만원 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 특수관계자거래 () 당반기말 및 전반기말 현재 연결회사는 EGT, LLC.와 한도 57,094천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 435 435 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 0 0 0 0 0 0 Harim USA, Ltd. 9,687 41 9,728 0 0 0 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 24 0 24 EGT, LLC 244 0 244 0 0 0 관계기업과의 특수관계자거래 합계 9,931 41 9,972 24 0 24 그 밖의 특수관계자 (주)에버미라클 0 0 0 0 0 0 제일사료㈜ 0 667 667 0 0 0 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 올품(주) 0 0 0 0 0 0 ㈜선진 0 0 0 0 0 0 (주)참트레이딩 9 0 9 0 0 0 ㈜팜스코 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 0 0 0 0 0 0 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 9 667 676 0 1 1 전체 특수관계자 합계 9,940 708 10,648 24 436 460 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 4,184 4,184 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 6,206 0 6,206 0 0 0 Harim USA, Ltd. 13,609 41 13,650 0 0 0 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 50 0 50 EGT, LLC 0 0 0 0 0 0 관계기업과의 특수관계자거래 합계 19,815 41 19,856 50 0 50 그 밖의 특수관계자 (주)에버미라클 0 0 0 0 0 0 제일사료㈜ 861 667 1,528 0 4 4 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 올품(주) 621 0 621 0 0 0 ㈜선진 1,491 0 1,491 0 0 0 (주)참트레이딩 727 0 727 0 0 0 ㈜팜스코 2,880 0 2,880 0 0 0 ㈜하림 2,799 0 2,799 0 0 0 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 9,379 667 10,046 0 5 5 전체 특수관계자 합계 29,194 708 29,902 50 4,189 4,239 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래 (5) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 15. 부문정보 (연결) (1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 당반기와 전반기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 1,556,683 174,650 189,837 38,509 280,463 2,240,142 87,873 (119,073) 2,208,942 계속영업이익(손실) 139,743 6,931 76,470 13,747 (3,862) 233,029 1,348 (1,051) 233,326 자산 5,014,661 310,228 762,521 1,212,291 29,468 7,329,169 1,717,786 (333,476) 8,713,479 부채 2,154,509 220,404 414,470 297,156 19,890 3,106,429 399,324 (27,921) 3,477,832 유형자산의 취득(2) 234,477 69,791 92,601 204,197 0 601,066 1,886 (32,415) 570,537 감가상각비 174,328 11,338 33,160 6,948 454 226,228 289 1,114 227,631 무형자산상각비 208 68 29 0 53 358 86 (13) 431 부문 부문 합계 보고부문 기타부문(1) 내부거래 제거 벌크 컨테이너 유조선 LNG 곡물사업 주요 부문 합계 전반기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 1,618,127 194,595 169,436 39,620 230,746 2,252,524 125,044 (156,383) 2,221,185 계속영업이익(손실) 143,312 19,532 61,660 11,609 1,850 237,963 652 (930) 237,685 자산 4,939,905 192,277 770,626 613,432 62,923 6,579,163 1,519,688 (276,340) 7,822,511 부채 2,139,298 127,856 348,310 239,944 61,435 2,916,843 160,294 (21,101) 3,056,036 유형자산의 취득(2) 73,264 22,542 32,156 244,871 0 372,833 936 0 373,769 감가상각비 198,692 13,733 32,137 5,218 395 250,175 287 1,030 251,492 무형자산상각비 159 54 21 0 59 293 65 (12) 346 부문 부문 합계 보고부문 기타부문(1) 내부거래 제거 벌크 컨테이너 유조선 LNG 곡물사업 주요 부문 합계 (1) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.(2) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다.부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무, 기타채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다. (2) 지역부문기타부문을 제외한 회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.연결회사의 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,336,067 오세아니아 222,504 유럽 54,632 북아메리카 178,012 남아메리카 359,238 아프리카 58,489 지역 합계 2,208,942 고객과의 계약에서 생기는 수익 전반기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,229,496 오세아니아 322,478 유럽 38,710 북아메리카 226,147 남아메리카 354,452 아프리카 49,902 지역 합계 2,221,185 고객과의 계약에서 생기는 수익 선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객 부문당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 주요 고객에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 주요 고객에 대한 매출 0 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 주요 고객에 대한 매출 0 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 공시금액 (4) 당반기와 전반기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. 외부고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당반기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 889,410 1,624,594 대선수익() 184,488 338,330 곡물수익 0 0 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 운항수익 0 0 대선수익() 0 0 곡물수익 159,529 246,018 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,233,427 2,208,942 수익(매출액) 3개월 누적 전반기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 905,576 1,732,341 대선수익() 137,726 258,796 곡물수익 0 0 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 운항수익 0 0 대선수익() 0 0 곡물수익 181,444 230,048 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,224,746 2,221,185 수익(매출액) 3개월 누적 () 당반기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 46,692백만원(전반기: 38,128백만원)이 포함되어 있습니다. 대선수익에 포함된 운용리스수익 당반기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 46,692 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 38,128 공시금액 16. 리스 (연결) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 213,305 컨테이너밴 18,737 건물 10,020 차량운반구 461 자산 합계 242,523 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 174,185 컨테이너밴 18,816 건물 11,143 차량운반구 385 자산 합계 204,529 사용권자산 당반기 중 증가된 사용권자산은 106,598백만원(전반기: 58,546백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 106,598 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 58,546 공시금액 리스부채 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 127,988 비유동 리스부채 136,842 리스부채 합계 264,830 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 132,534 비유동 리스부채 105,557 리스부채 합계 238,091 공시금액 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 공시 당반기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 76,424 0 0 0 컨테이너밴 2,205 0 0 0 건물 2,945 0 0 0 차량운반구 136 0 0 0 자산 합계 81,710 4,329 373,405 69 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 전반기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 107,010 0 0 0 컨테이너밴 2,207 0 0 0 건물 2,682 0 0 0 차량운반구 132 0 0 0 자산 합계 112,031 3,411 385,149 71 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 () 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 472,170백만원(전반기: 522,364백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 472,170 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 522,364 공시금액 17. 매각예정자산 (연결) 연결회사는 전기말에 매각예정자산으로 분류한 노후선박 2척 및 당반기 중 매각예정자산으로 분류한 노후선박 2척을 매각 완료하였습니다. 당반기 중 매각예정자산으로분류하였던 2척의 선박에 대하여 각각 손상차손 4,094백만원 및 손상차손환입 8,151백만원을 인식하였습니다. 매각예정자산에 대한 공시 (단위 : 백만원) 선박, 총액 0 손상차손누계액, 선박 0 선박, 매각예정자산 0 매각예정비유동자산손상차손 (4,094) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,151 공시금액 18. 배당금 (연결) 지배기업은 2024년 3월 27일 주주총회에서 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 454억원(주당 85원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2024년 4월에 지급하였습니다. 배당금에 대한 공시 (단위 : 백만원) 연차배당 45,438 보통주에 지급된 주당배당금(단위:원) 85 보통주 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 1,591,003 1,553,592 현금및현금성자산 809,728 830,196 매출채권 166,704 180,856 계약자산 99,582 99,003 기타채권 64,092 54,365 파생금융자산 8,297 4,910 기타금융자산 115,106 62,521 재고자산 118,365 119,106 기타자산 209,129 174,306 매각예정자산 0 28,329 비유동자산 7,013,799 6,189,326 기타채권 20,177 18,983 파생금융자산 55,526 25,117 기타금융자산 29,734 35,893 종속기업 297,218 244,895 관계기업 35,550 30,227 유형자산 6,533,959 5,796,472 무형자산 10,077 9,269 기타자산 31,558 28,470 자산총계 8,604,802 7,742,918 부채 유동부채 1,135,090 1,256,233 매입채무 220,894 197,357 차입금등 384,817 473,728 파생금융부채 270 916 기타채무 175,516 198,704 충당부채 21,458 39,399 기타부채 23,775 42,600 계약부채 183,160 173,553 리스부채 125,200 129,976 비유동부채 2,292,044 1,830,563 차입금등 2,153,460 1,725,001 퇴직급여부채 1,077 0 리스부채 132,246 100,678 기타채무 19 19 기타부채 5,242 4,865 부채총계 3,427,134 3,086,796 자본 자본금 534,570 534,570 자본잉여금 715,615 715,615 기타자본구성요소 2,209,283 1,811,364 이익잉여금(결손금) 1,718,200 1,594,573 자본총계 5,177,668 4,656,122 자본과부채총계 8,604,802 7,742,918 제 59 기 반기말 제 58 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 1,048,417 1,909,315 1,036,616 1,973,581 매출원가 895,105 1,642,507 897,300 1,704,464 매출총이익 153,312 266,808 139,316 269,117 판매비와관리비 18,346 35,101 20,046 36,422 영업이익(손실) 134,966 231,707 119,270 232,695 금융수익 17,803 42,441 14,230 64,652 금융원가 58,659 123,716 37,152 78,944 기타영업외손익 20,683 19,665 (11,030) (11,258) 법인세비용차감전순이익(손실) 114,793 170,097 85,318 207,145 법인세비용(수익) 936 936 0 0 반기순이익 113,857 169,161 85,318 207,145 기타포괄손익 162,175 394,626 46,737 150,239 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 6,607 33,074 16,111 (7,203) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (84) (96) (15) (46) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 155,652 361,648 30,641 157,488 총포괄손익 276,032 563,787 132,055 357,384 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 213 316 159 387 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,753,367 1,436,317 4,439,869 반기순이익 207,145 207,145 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (7,203) (7,203) 확정급여제도의재측정요소 (46) (46) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 157,488 157,488 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (80,185) (80,185) 출자전환 등으로 인한 자본변동 0 0 자본 증가(감소) 합계 150,285 126,914 277,199 2023.06.30 (기말자본) 534,570 715,615 1,903,652 1,563,231 4,717,068 2024.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,811,364 1,594,573 4,656,122 반기순이익 169,161 169,161 현금흐름위험회피파생상품평가손익 33,074 33,074 확정급여제도의재측정요소 (96) (96) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 361,648 361,648 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (45,438) (45,438) 출자전환 등으로 인한 자본변동 3,197 3,197 자본 증가(감소) 합계 397,919 123,627 521,546 2024.06.30 (기말자본) 534,570 715,615 2,209,283 1,718,200 5,177,668 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 337,035 376,785 영업에서 창출된 현금 421,909 441,923 이자지급 (87,194) (64,541) 법인세의 환급(납부) 2,320 (597) 투자활동현금흐름 (219,971) (250,003) 유형자산의 취득 (230,561) (120,333) 무형자산의 취득 (316) (2,304) 유형자산의 처분 4 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 70,761 18,155 기타금융자산의 취득 (107,528) (107,366) 기타금융자산의 처분 63,051 9,278 관계기업의 취득 (2,927) (732) 선박도입선급금의 지출 (28,633) (61,662) 기타채권의 증가 (377) (396) 기타채권의 감소 389 326 이자수취 15,129 13,887 배당금수취 1,037 1,144 재무활동현금흐름 (191,222) (350,774) 차입금에 따른 유입 287,971 23,315 차입금의 상환 (340,812) (161,443) 리스부채의 지급 (92,947) (132,467) 배당금지급 (45,434) (80,179) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,690 18,336 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,468) (205,656) 기초현금및현금성자산 830,196 654,184 기말현금및현금성자산 809,728 448,528 제 59 기 반기 제 58 기 반기 5. 재무제표 주석 1. 별도대상회사의 개요 팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.회사의 2024년 6월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당반기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주요 주주현황에 대한 공시 전체 주요주주 (주)하림지주 292,533,115주 0.5472 기타주주 242,036,397주 0.4528 전체 주요주주 합계 534,569,512주 1.0000 소유 주식수 지분율 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기존서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 회사는 당기 중 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 29,731 55,526 85,257 유동 금융자산 합계 8,297 8,297 비유동 금융자산, 공정가치 29,731 55,526 85,257 유동 금융자산, 공정가치 8,297 8,297 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 93,554 금융자산, 공정가치 93,554 자산 자산 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산 합계 4,910 4,910 비유동 금융자산, 공정가치 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산, 공정가치 4,910 4,910 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 59,827 금융자산, 공정가치 59,827 자산 자산 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 ② 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 270 270 유동 금융부채 합계 유동 금융부채, 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 916 916 유동 금융부채 합계 유동 금융부채, 공정가치 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 0 85,257 0 85,257 비유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,731 0 29,731 비유동파생상품자산 0 55,526 0 55,526 유동 금융자산 합계 0 8,297 0 8,297 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 0 8,297 0 8,297 금융자산, 공정가치 0 93,554 0 93,554 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 금융자산 합계 0 54,917 0 54,917 비유동 금융자산 합계 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,800 0 29,800 비유동파생상품자산 0 25,117 0 25,117 유동 금융자산 합계 0 4,910 0 4,910 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 0 4,910 0 4,910 금융자산, 공정가치 0 59,827 0 59,827 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 270 0 270 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 916 0 916 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 8,297 8,297 비유동금융자산 29,731 55,526 85,257 금융자산, 공정가치 93,554 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, TERM SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : TERM SOFR, Compounded SOFR 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 4,910 4,910 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 금융자산, 공정가치 59,827 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, TERM SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : TERM SOFR, Compounded SOFR 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 270 금융부채, 공정가치 270 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 916 금융부채, 공정가치 916 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 금융부채, 분류 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 20,177 0 20,177 비유동파생상품자산 0 0 55,526 55,526 기타비유동금융자산(2) 29,731 3 0 29,734 비유동금융자산 29,731 20,180 55,526 105,437 현금및현금성자산 0 809,728 0 809,728 유동매출채권 0 166,704 0 166,704 기타 유동채권 0 51,670 0 51,670 유동파생상품자산 1,192 0 7,105 8,297 기타유동금융자산(2) 0 115,106 0 115,106 유동 금융자산 합계 1,192 1,143,208 7,105 1,151,505 금융자산 30,923 1,163,388 62,631 1,256,942 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타금융자산(1) 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 18,983 0 18,983 비유동파생상품자산 0 0 25,117 25,117 기타비유동금융자산(2) 29,800 6,093 0 35,893 비유동금융자산 29,800 25,076 25,117 79,993 현금및현금성자산 0 830,196 0 830,196 유동매출채권 0 180,856 0 180,856 기타 유동채권 0 35,718 0 35,718 유동파생상품자산 471 0 4,439 4,910 기타유동금융자산(2) 0 62,521 0 62,521 유동 금융자산 합계 471 1,109,291 4,439 1,114,201 금융자산 30,271 1,134,367 29,556 1,194,194 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타금융자산(1) 금융자산, 분류 합계 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있으며 전기말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동: 6,093백만원, 유동: 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 2,153,460 2,153,460 기타비유동금융부채 0 19 19 비유동 금융부채 합계 0 2,153,479 2,153,479 유동 차입금등 0 384,817 384,817 유동 파생상품 금융부채 270 0 270 유동매입채무 0 220,894 220,894 기타유동금융부채 0 175,162 175,162 유동 금융부채 합계 270 780,873 781,143 금융부채 270 2,934,352 2,934,622 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 1,725,001 1,725,001 기타비유동금융부채 0 19 19 비유동 금융부채 합계 0 1,725,020 1,725,020 유동 차입금등 0 473,728 473,728 유동 파생상품 금융부채 916 0 916 유동매입채무 0 197,357 197,357 기타유동금융부채 0 196,171 196,171 유동 금융부채 합계 916 867,256 868,172 금융부채 916 2,592,276 2,593,192 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 6. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 11 0 0 0 0 0 0 0 1 12 건물 7,569 0 0 (112) 0 0 0 0 583 8,040 선박 4,940,253 20,653 (442) (144,188) 386 149,564 (37,054) (23,219) 381,368 5,287,321 차량운반구 41 48 16 (7) 0 0 0 0 4 102 기타유형자산 3,061 47 (1) (486) 1 0 0 0 224 2,846 건설중인자산 648,270 442,750 0 0 0 (149,564) 0 0 58,802 1,000,258 리스선박 174,185 104,484 (3,154) (76,424) 0 0 0 0 14,214 213,305 리스컨테이너밴 18,816 714 0 (2,205) 0 0 0 0 1,412 18,737 리스건물 4,000 220 0 (1,502) 0 0 0 0 272 2,990 리스차량 266 189 (34) (95) 0 0 0 0 22 348 유형자산 합계 5,796,472 569,105 (3,615) (225,019) 387 0 (37,054) (23,219) 456,902 6,533,959 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 현물출자, 유형자산(3) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(4) 기말 유형자산 전반기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 11 0 0 0 0 0 0 0 1 12 건물 7,649 0 0 (107) 0 0 0 0 273 7,815 선박 4,749,875 23,963 (1,995) (137,055) 328 244,007 (57,235) (22,536) 171,207 4,970,559 차량운반구 61 0 0 (13) 0 0 0 0 0 48 기타유형자산 3,152 276 0 (414) 1 0 0 0 112 3,127 건설중인자산 320,787 290,833 0 0 0 (244,007) 0 0 12,149 379,762 리스선박 311,694 57,832 (18,089) (107,010) 0 0 0 0 10,281 254,708 리스컨테이너밴 21,534 141 0 (2,207) 0 0 0 0 745 20,213 리스건물 6,678 30 0 (1,415) 0 0 0 0 220 5,513 리스차량 264 236 (108) (94) 0 0 0 0 11 309 유형자산 합계 5,421,705 373,311 (20,192) (248,315) 329 0 (57,235) (22,536) 194,999 5,642,066 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 현물출자, 유형자산(3) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(4) 기말 유형자산 (1) 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 중 선박 2척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당반기 매각예정자산으로 분류된 2척은 당반기 중에 매각 완료되었습니다. (주석 17 참조)(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업인 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였습니다.(4) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 7. 종속기업, 관계기업 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 미국 100% 2024-06-30 해운업 /곡물트레이딩 107,980 77,728 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(1) 싱가포르 100% 2024-06-30 해운업 /곡물트레이딩 153,301 110,352 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 100% 2024-06-30 해운업 20,838 15,000 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2024-06-30 해운업 9,660 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2024-06-30 해운업 760 547 (주)포스에스엠 대한민국 100% 2024-06-30 선박관리업 4,679 3,368 소 계 297,218 213,949 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(2) 대한민국 18% 2024-06-30 해운업 640 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2024-06-30 창고보관업 1,099 791 Harim USA, Ltd.(3) 미국 21% 2024-06-30 사육/가공/판매 12,691 9,136 Korea Green LNG Ltd. 라이베리아 33% 2024-06-30 해운업 695 500 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 대한민국 28% 2024-06-30 투자업 15,262 10,986 태영그레인터미널(주)(2) 대한민국 7% 2024-06-30 화물터미널업 5,016 3,611 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 2024-06-30 서비스업 147 106 소 계 35,550 25,591 합 계 332,768 239,540 (1) 회사는 당반기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박 1척을 현물출자하여 24,020천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 2024년 3월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 (주)하림지주가 단독으로 참여하였으며, 해당 불균등유상증자에 따라 회사의 보유지분율이 22.36%에서 21.47%로 감소하였습니다. 또한 회사는 2024년 5월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 2,147천USD의 지분을 취득하였습니다. 해당 유상증자로 인해 회사의 보유 지분율은 변동되지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천 USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 미국 100% 2023-12-31 해운업 /곡물트레이딩 100,223 77,728 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(1) 싱가포르 100% 2023-12-31 해운업 /곡물트레이딩 111,316 86,332 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 100% 2023-12-31 해운업 19,341 15,000 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2023-12-31 해운업 8,966 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2023-12-31 해운업 706 547 (주)포스에스엠 대한민국 100% 2023-12-31 선박관리업 4,343 3,368 소 계 244,895 189,929 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(2) 대한민국 18% 2023-12-31 해운업 594 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2023-12-31 창고보관업 1,020 791 Harim USA, Ltd. 미국 22% 2023-12-31 사육/가공/판매 9,011 6,988 Korea Green LNG Ltd.(3) 라이베리아 33% 2023-12-31 해운업 645 500 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(4) 대한민국 28% 2023-12-31 투자업 14,165 10,986 태영그레인터미널(주)(2) 대한민국 7% 2023-12-31 화물터미널업 4,656 3,611 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 2023-12-31 서비스업 136 106 소 계 30,227 23,443 합 계 275,122 213,372 (1) 회사는 전기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였으며, 21,240천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 회사는 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다. (4) 회사는 전기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였습니다. 8. 차입금 등 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 0 0 사채 69,460 0 69,460 은행 차입금 140,995 78,095 219,090 선박차입금() 1,943,005 306,722 2,249,727 차입금명칭 합계 2,153,460 384,817 2,538,277 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 64,470 64,470 사채 0 114,470 114,470 은행 차입금 118,209 69,628 187,837 선박차입금() 1,606,792 225,160 1,831,952 차입금명칭 합계 1,725,001 473,728 2,198,729 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. 회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조) 9. 퇴직급여자산/부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 15,577 사외적립자산, 공정가치 (14,500) 기말 순확정급여부채(자산) 1,077 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 14,262 사외적립자산, 공정가치 (15,370) 기말 순확정급여부채(자산) (1,108) 공시금액 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산) 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 14,262 (15,370) (1,108) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,260 0 2,260 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 291 (321) (30) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 96 96 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,252) 1,095 (157) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 16 0 16 기말 순확정급여부채(자산) 15,577 (14,500) 1,077 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전반기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 11,696 (14,774) (3,078) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 1,297 0 1,297 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 267 (357) (90) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 46 46 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,789) 1,322 (467) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 10 0 10 기말 순확정급여부채(자산) 11,481 (13,763) (2,282) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 10. 충당부채 (1) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당반기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 39,399 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 (9,680) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (8,261) 기말 기타충당부채 21,458 충당부채 합계 전반기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 49,266 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 (5,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (1,563) 기말 기타충당부채 42,553 충당부채 합계 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 0 손해배상충당부채(2) 11,612 용역손실충당부채(3) 9,846 기타충당부채 합계 21,458 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 16,539 손해배상충당부채(2) 10,266 용역손실충당부채(3) 12,594 기타충당부채 합계 39,399 기타충당부채 (1) 당반기말 회사의 회생채권조사확정재판은 사실상 모두 종결됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. (주석 11 참조)(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 등당반기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,553천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,448천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 계류중인 소송사건에 대한 공시 소송내역 당반기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,553천USD입니다. 당반기말 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,448천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송가액 14,553천USD 10,448천USD 우발부채 법적소송우발부채 비소송 클레임 피고로서 계류중인 소송 (2) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보로 제공한 자산 (단위 : 백만원) 자산 유형자산 선박() 4,769,595 자산 합계 차입금 2,250,854 차입금 담보 등 담보로 제공된 유형자산 담보설정과 관련된 계정과목 기술 채무금액, 담보설정 담보제공사유 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가 담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당반기말 현재최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당반기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (3) 선박투자 약정회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 22척(총선가: 2,366,441천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,717,770천USD 입니다. 선박투자 약정에 대한 공시 총선가, 선박투자약정 2,366,441천USD 예상 지출금액, 선박투자약정 1,717,770천USD 약정에 대한 설명 회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 22척(총선가: 2,366,441천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,717,770천USD 입니다. 공시금액 (4) 회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 제공 사항 견질제공금액 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권) 견질제공사유 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행 공시금액 (5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 29,203천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 여신거래약정에 대한 공시 금융기관 (주)한국스탠다드차타드은행 등 한도금액, 여신거래약정 175,000천USD 실행금액, 여신거래약정 0 여신거래약정에 대한 설명 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 29,203천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 공시금액 (6) 회생채권조사 확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편 회사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,564백만원을 환입하였습니다. 회생채권조사 확정재판에 대한 공시 (단위 : 백만원) 예치금 0 회생채권조사 확정재판 충당부채환입액 11,564 회생채권조사 확정재판에 대한 설명 회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편 회사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,564백만원을 환입하였습니다. 공시금액 (7) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(8) 회사는 당반기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중입니다. 계약 수행선박 중 3척은 인도완료 되었으며, 9척은 2024년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다.(9) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다. 12. 자본금 당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 보통주 전기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 보통주 13. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타영업외손익에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 9,610 유형자산처분손실 (488) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (4,094) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,151 파생상품평가손익, 기타영업외손익 894 파생상품거래손익, 기타영업외손익 2,343 외화환산손익, 기타영업외손익 (1,905) 외화거래손익, 기타영업외손익 (117) 손해배상손실환입(전입)액() 6,063 채무조정이익 316 그 밖의 기타영업외손익 (1,108) 총 기타영업외손익 19,665 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 8,592 유형자산처분손실 (2,742) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (15,581) 매각예정비유동자산손상차손환입 0 파생상품평가손익, 기타영업외손익 891 파생상품거래손익, 기타영업외손익 910 외화환산손익, 기타영업외손익 (1,159) 외화거래손익, 기타영업외손익 3,317 손해배상손실환입(전입)액() (5,532) 채무조정이익 0 그 밖의 기타영업외손익 46 총 기타영업외손익 (11,258) 공시금액 () 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,564백만원이 포함되었습니다.(주석 11 참조) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 (단위 : 백만원) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,564 공시금액 14. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시 당반기말 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭 Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd. (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자, EGT,LLC(2) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 전기말 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭 Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd.(1) (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자, EGT,LLC(2) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (1) 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,208 1,208 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 445 0 445 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 28,231 1,363 29,594 1,060 8 1,068 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 2,417 0 2,417 Pan Ocean Japan Corporation 315 0 315 1,749 0 1,749 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 0 0 0 368 0 368 (주)포스에스엠 183 0 183 81,277 933 82,210 종속기업과의 특수관계자거래 합계 28,729 1,363 30,092 87,316 941 88,257 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 9,685 0 9,685 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 134 134 태영그레인터미널㈜ 0 1,029 1,029 235 0 235 관계기업과의 특수관계자거래 합계 9,685 1,029 10,714 235 134 369 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 5 3 8 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 4 4 ㈜참트레이딩 1 0 1 5 2 7 ㈜팜스코 0 0 0 20 23 43 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 13 41 54 제일사료(주) 0 0 0 0 24 24 ㈜선진 0 0 0 0 1 1 ㈜하림 0 0 0 8 4 12 ㈜하림산업 0 0 0 54 26 80 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 6 2 8 ㈜선진팜 0 0 0 0 0 0 재단법인하림재단 0 0 0 0 100 100 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 1 0 1 111 230 341 전체 특수관계자 합계 38,415 2,392 40,807 87,662 2,513 90,175 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 전반기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,434 1,434 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 404 0 404 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 29,563 1,163 30,726 707 53 760 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 2,277 0 2,277 Pan Ocean Japan Corporation 448 0 448 1,383 0 1,383 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 0 0 0 341 0 341 (주)포스에스엠 177 0 177 119,801 0 119,801 종속기업과의 특수관계자거래 합계 30,188 1,163 31,351 124,913 53 124,966 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 18,134 0 18,134 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 129 129 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 150 0 150 관계기업과의 특수관계자거래 합계 18,134 0 18,134 150 129 279 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 3 3 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 2 2 ㈜참트레이딩 0 0 0 0 8 8 ㈜팜스코 0 0 0 0 46 46 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 57 75 132 제일사료(주) 0 0 0 0 14 14 ㈜선진 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 0 0 0 0 10 10 ㈜하림산업 0 0 0 40 3 43 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 0 7 7 ㈜선진팜 0 0 0 0 4 4 재단법인하림재단 0 0 0 0 0 0 그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계 0 0 0 97 172 269 전체 특수관계자 합계 48,322 1,163 49,485 125,160 1,788 126,948 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당반기 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 24,865백만원 0 0 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 0 0 24,020천USD 관계기업 태영그레인터미널(주) 1,029백만원 0 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 2,147천USD 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 0 0 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 특수관계자거래 현물출자, 특수관계자거래 전반기 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 43,880백만원 0 0 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 0 0 21,240천USD 관계기업 태영그레인터미널(주) 490백만원 0 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 500천USD 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 95백만원 0 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 특수관계자거래 현물출자, 특수관계자거래 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 425 425 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 1 0 1 28 3,529 3,557 Pan Ocean Japan Corporation 1,597 0 1,597 162 0 162 (주)포스에스엠 0 17,476 17,476 14,461 7 14,468 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 0 0 0 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 종속기업 소계 1,598 17,476 19,074 14,651 3,536 18,187 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 0 0 0 0 0 0 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 24 0 24 관계기업 소계 0 0 0 24 0 24 그 밖의 특수관계자 제일사료㈜ 0 667 667 0 0 0 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 그 밖의 특수관계자 소계 0 667 667 0 1 1 전체 특수관계자 합계 1,598 18,143 19,741 14,675 3,962 18,637 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 4,168 4,168 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 153 153 314 616 930 Pan Ocean Japan Corporation 0 0 0 734 0 734 (주)포스에스엠 0 6,535 6,535 27,701 77 27,778 Pan Ocean(America) Inc. 0 46 46 92 0 92 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 403 0 403 종속기업 소계 0 6,734 6,734 29,244 693 29,937 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 6,206 0 6,206 0 0 0 태영그레인터미널㈜ 0 0 0 50 0 50 관계기업 소계 6,206 0 6,206 50 0 50 그 밖의 특수관계자 제일사료㈜ 0 667 667 0 4 4 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 그 밖의 특수관계자 소계 0 667 667 0 5 5 전체 특수관계자 합계 6,206 7,401 13,607 29,294 4,866 34,160 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래 (5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증과 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다. 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역에 대한 공시 외화로 표시한 기업의 지급보증의 제공, 특수관계자거래 20,000천USD 25,000천USD 외화로 표시한 기업의 계약이행보증의 제공, 특수관계자거래 8,687천USD 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 회사가 Pan Ocean(America), Inc,에 제공하는 지급보증의 보증처는 WOORI AMERICA BANK 입니다. 회사가 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 제공하는 지급보증의 보증처는 Standard Chartered Bank Singapore 이며 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 제공하는 계약이행보증의 보증처는 한국사료협회,농협사료 등 입니다. 전체 특수관계자 특수관계자 Pan Ocean(America), Inc, PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 한편, 회사는 상기 이행보증 외에 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,036,441 오세아니아 222,504 유럽 54,632 북아메리카 178,012 남아메리카 359,237 아프리카 58,489 지역 합계 1,909,315 고객과의 계약에서 생기는 수익 전반기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 990,891 오세아니아 322,478 유럽 38,710 북아메리카 217,145 남아메리카 354,455 아프리카 49,902 지역 합계 1,973,581 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 당반기와 전반기 중 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. 외부고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당반기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 867,055 1,576,102 대선수익() 181,362 333,213 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,048,417 1,909,315 수익(매출액) 3개월 누적 전반기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 900,825 1,716,918 대선수익() 135,791 256,663 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,036,616 1,973,581 수익(매출액) 3개월 누적 () 당반기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 46,692백만원(전반기: 38,128백만원)이 포함되어 있습니다. 대선수익에 포함된 운용리스수익 당반기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 46,692 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 38,128 공시금액 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 213,305 컨테이너밴 18,737 건물 2,990 차량운반구 348 자산 합계 235,380 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 174,185 컨테이너밴 18,816 건물 4,000 차량운반구 266 자산 합계 197,267 사용권자산 당반기 중 증가된 사용권자산은 105,607백만원(전반기: 58,239백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 105,607 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 58,239 공시금액 리스부채 당반기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 125,200 비유동 리스부채 132,246 리스부채 합계 257,446 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 129,976 비유동 리스부채 100,678 리스부채 합계 230,654 공시금액 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 공시 당반기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 76,424 0 0 0 컨테이너밴 2,205 0 0 0 건물 1,502 0 0 0 차량운반구 95 0 0 0 자산 합계 80,226 4,229 373,376 62 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 전반기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 107,010 0 0 0 컨테이너밴 2,207 0 0 0 건물 1,415 0 0 0 차량운반구 94 0 0 0 자산 합계 110,726 3,381 385,134 61 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 (*) 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 470,614백만원(전반기: 521,043백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 470,614 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 521,043 공시금액 17. 매각예정자산 회사는 전기말에 매각예정자산으로 분류한 노후선박 2척 및 당반기 중 매각예정자산으로 분류한 노후선박 2척을 매각 완료하였습니다. 당반기 중 매각예정자산으로 분류하였던 2척의 선박에 대하여 각각 손상차손 4,094백만원 및 손상차손환입 8,151백만원을 인식하였습니다.당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 매각예정자산에 대한 공시 (단위 : 백만원) 선박, 총액 0 손상차손누계액, 선박 0 선박, 매각예정자산 0 매각예정비유동자산손상차손 (4,094) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,151 공시금액 18. 배당금 회사는 2024년 3월 27일 주주총회에서 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 454억원(주당 85원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2024년 4월에 지급하였습니다. 배당금에 대한 공시 (단위 : 백만원) 연차배당 45,438 보통주에 지급된 주당배당금(단위:원) 85 보통주 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 중장기 배당정책은 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보와 재무구조 건전성 유지 및 주주환원에 합리적이고 균형있게 배분하는 것을 목표로 하고 있습니다 . 2021년 2월 이러한 중장기 배당정책과 3개년 (2021~2023년 ) 배당가이드라인을 이사회로부터 승인 받아 공시로 안내한 바 있고 지난 3개년 동안 해당 가이드라인에 의거하여 현금배당을 실시하였습니다 . 주주가치를 지속 제고하고 주주환원 규모를 확대하기 위하여 2024년 2월 3개년 (2024~2026년 ) 배당가이드라인을 상향 조정 (K-IFRS 별도 재무제표 기준 당기순이익 (일회성 비경상손익 제외 기준 )의 15~25%)한 바 있습니다 . 아울러 , 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다 . 중장기 배당정책 당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하겠습니다. 2024~2026년배당가이드라인 K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 15~25%를 유지하겠습니다. 배당정책 및 가이드라인 정기 검토 주주가치를 지속 제고하고자 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 13 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 52 조 (이익배당) ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제 52 조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 1,0001,0001,000170,076245,041677,081169,161239,540676,5323184581,267-45,43880,185----18.511.8보통주-2.22.5---- ---- ---- 보통주-85150---- ---- ---- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 상반기 제58기 제57기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -42.21.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평균 배당수익률 중 최근5년간 수익률은 2021년, 2022년, 2023년, 2024년 배당 수익률을 단순평균법으로 산출하였음(2020년 배당 미실시) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 팬오션회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일50,0002.154 A-( 긍정적 )( 한국신용평가 ), A-( 긍정적 )( 한국기업평가 ) 2024년 06월 25일상환 완료NH투자증권신영증권팬오션회사채사모2021년 06월 29일56,495 Term SOFR(3M)+1.11161 ( 주1 ) -2024년 06월 28일상환 완료-팬오션회사채사모2024년 06월 28일69,460 Term SOFR(3M)+1.05000 ( 주2 ) -2027년 06월 28일미상환-175,955---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주 1) 해당 회사채는 변동금리부사채 (FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채 (FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원 /USD를 적용하여 환산한 금액임 주 2) 해당 회사채는 변동금리부사채 (FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채 (FRN)의 발행일자 매매기준율 1,389.20원 /USD를 적용하여 환산한 금액임 기업어음증권 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액[별도기준] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 69,460 - - - - - 합계 - - 69,460 - - - - - 회사채 미상환 잔액[별도기준] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------69,460-------69,460----- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액[별도기준] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채 (녹색채권 ) 제 21회 (주 1) 2021년 06월 25일시설자금 (LNG 급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치 ) 33,765시설자금 (LNG 급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치 ) 33,765-공모사채 (녹색채권 ) 제 21회 (주 1) 2021년 06월 25일채무상환자금 (LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환 ) 16,235채무상환자금 (LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환 ) 16,235- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주 1) 제 21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원 주 2) 2021년 6월 25일 발행된 제 21회 공모사채는 ESG채권 (녹색채권 )으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수처리장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환 (16,235백만원 ), LNG 급유 선박 건조 (7,356백만원 ) 및 평형수처리장치 설치 투자 (26,410백만원 )에 사용되었습니다 . 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권 (SRI)전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다 . 나. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2021 년 변동금리사채 (FRN) ( 주 1) -2021년 06월 29일운영자금 (선박 운항경비 ) 56,495운영자금 (선박 운항경비 ) 56,495- 2024 년 변동금리사채 (FRN) (주 2) -2024년 06월 28일 채무상환자금 69,460 채무상환자금 69,460- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주 1) 해당 회사채는 변동금리부사채 (FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채 (FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원 /USD를 적용하여 환산한 금액임 주 2) 해당 회사채는 변동금리부사채 (FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채 (FRN)의 발행일자 매매기준율 1,389.20원 /USD를 적용하여 환산한 금액임 다 . 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제59기 상반기 매출채권 및 기타채권(주1) 294,422 34,652 11.77% 제58기 314,643 32,193 10.23% 제57기 (주2) 371,076 34,037 9.17% 주1) 계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임 주2) 전기 (제 58기 ) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전전기 (제 57기 ) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 상반기 제58기 제57기 매출채권 및 기타채권(주1) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 32,193 34,037 29,996 2. 순대손처리액 (①-②±③) 2,489 (3,949 ) 2,663 ① 대손처리액(상각채권액) - (4,799 ) (15) ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감(주2) 2,489 850 2,678 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30) 2,105 1,378 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,652 32,193 34,037 주1) 매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임 주2) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 (3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법 1) 개별채권의 손상 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손을 인식합니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 만기일 미도래 3개월 미만 3개월~6개월 6개월 초과 합계 매출채권 및 기타채권 246,444 22,783 2,207 22,988 294,422 구성비율 83% 8% 1% 8% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산은 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다 . (단위 : 백만원, 회) 계정과목 제59기 상반기 제58기 제57기 재고자산(해운부문) 118,549 119,169 129,057 총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 1.36 1.52 1.71 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 32 31 47 (2) 재고자산의 실사내용 재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며 , 2024년 1월 8 일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며 , 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다 . 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다 . (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 기말잔액 비고 재고자산 118,549 118,549 118,549 - 다. 공정가치평가 절차요약(1) 유형자산 한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 66,031억원입니다. (2) 금융상품당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 당반기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동 파생금융자산 55,526 55,526 25,117 25,117 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,731 29,731 29,800 29,800 소계 85,257 85,257 54,917 54,917 유동: 파생금융자산 18,561 18,561 7,863 7,863 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 소계 18,561 18,561 7,863 7,863 합계 103,818 103,818 62,780 62,780 2) 당반기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 상반기 제58기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 파생금융부채 - - - - 유동: 파생금융부채 11,403 11,403 3,599 3,599 합계 11,403 11,403 3,599 3,599 3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제59기 상반기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 29,731 - 29,731 파생금융자산 - 55,526 - 55,526 소 계 - 85,257 - 85,257 유동 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 파생금융자산 - 18,561 - 18,561 소 계 - 18,561 - 18,561 합 계 - 103,818 - 103,818 금융부채 비유동: 파생금융부채 - - - - 소 계 - - - - 유동: 파생금융부채 - 11,403 - 11,403 소 계 - 11,403 - 11,403 합 계 - 11,403 - 11,403 ② 제58기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 29,800 - 29,800 파생금융자산 - 25,117 - 25,117 소 계 - 54,917 - 54,917 유동 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 파생금융자산 - 7,863 - 7,863 소 계 - 7,863 - 7,863 합 계 - 62,780 - 62,780 금융부채 비유동: 파생금융부채 - - - - 소 계 - - - - 유동: 파생금융부채 - 3,599 - 3,599 소 계 - 3,599 - 3,599 합 계 - 3,599 - 3,599 4) 공정가치 평가 기준 정보 할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Term SOFR과 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다. 제59기 상반기 제58기 평가기준 % 평가기준 % Libor - Libor 5.46~5.58% Term SOFR 5.33~5.34% Term SOFR 5.33~5.35% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결기준 제59기 상반기(당기)삼정회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제58기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험제57기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음운항 및 대선 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 2024년과 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자 본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 (3) 별도기 준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기 상반기(당기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제58기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험 제57기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 (4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 팬오션 주식회사의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 요약재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 2024년과 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 제59기 상반기(당기)삼정회계법인 1 분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 1,0508,6003503,000제58기(전기)삼정회계법인 1분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 1,0008,5001,0608,513제57기(전전기)삼일회계법인 1분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도 ,연결 재무제표 , 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등 6806,4006805,902 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주 ) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제59기 상반기(당기)-----제58기(전기)2023.05.17세무신고 2023.05.17~2023.12.3118당사 종속회사인 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.와 회계감사인의 해외법인인 KPMG Services Ptd. Ltd와의 계약 제57기(전전기)2022.05.24세무고문 2022.04.01~2023.03.3110삼일회계법인 2022.05.24세무자문 2022.05.24~2023.03.3160삼일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라 . 회계감사인의 변경 당사는 제 58 기 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다 . 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후 , 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11 조 제 1 항 및 제 2 항 , 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17 조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제 10 조 및 제 15 조 제 1 항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다 . 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 02월 08일감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2023년 회계연도 재무제표 감사 보고 , 내부회계관리제도 감사결과 보고 22024년 05월 13일감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의 2024년 회계연도 1분기 재무제표 검토 보고 , 2024년 회계연도 감사계획 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가 . 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제 59기 상반기 해당사항 없음 - 제 58기 본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다 . - 제 57기 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다 . - 나 . 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제 59기 상반기 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제 58기 삼정회계법인 외부감사인의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 제 57기 삼일회계법인 외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 다 . 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다 . VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024 년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (김홍국 , 안중호 , 천세기 ), 사외이사 4인 (정학수 , 오광수 , 구자은 , 김영모 ) 총 7인으로 구성되어 있습니다 . 2024년 3월 27일 개최된 제 58기 정기주주총회에서 정학수 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 재선임 되었습니다 . 이사회 내에는 내부거래위원회 , 보수위원회 , 사외이사후보추천위원회 , 감사위원회 , ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다 . 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다 . 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다 . (기준일 : 2024년 6월 30일) 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 주요 역할 내부거래위원회 사외이사 4명, 사내이사 1명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호 자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고 보수위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 감사위원회 사외이사 4명 구자은 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사외이사 4명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 나 . 중요의결사항 등 회차 개최 일자 의 안 내 용 가결 여부 이사 김홍국 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) 천세기 (출석률 100%) 오광수 (출석률 100%) 정학수 (출석률 100%) 구자은 ( 출석률 100%) 김영모 (출석률 100%) 1 차 '24.2/8 ① 2024년 사업계획 (안 ) 승인의 건 ② 제 58기 정기주주총회 일시 /장소 및 안건에 대한 승인의 건 ③ 2023년도 재무제표 승인의 건 ④ 중장기 배당정책 (안 ) 및 현금배당 (안 ) 승인의 건 ⑤ 제 58기 영업보고서 승인의 건 ⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ⑦ 2024년 이사보수 한도 승인의 건 ⑧ 2024년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑨ 2024년 임원 보수 책정 승인의 건 ⑩ 2024년 안전보건경영계획 (안 ) 승인의 건 ⑪ 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건 ④ 자율준수프로그램 운용 및 감사 결과 보고의 건 ⑤ 부패방지프로그램 운영현황 보고의 건 ⑥ 내부감사규정 개정 보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 차 '24.3/27 ① 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ② 2024년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ③ 선박 건조계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 중고선 매입 보고의 건 ② 사선 매각 보고의 건 가결가결가결- 찬성-찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 3차 '24.5/13 ① 타 법인 지분 취득 승인의 건 ② 계열사간 내부거래 승인의 건 ③ 선박 건조계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 2024 년 1 분기 재무제표 보고의 건 ② 사선 매각 보고의 건 ③ 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ④ 내부거래위원회 의결 사항 보고의 건 가결 가결 가결 - - - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4차 '24.6/19 ① 2024 년 3 분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ② 보증부 사채 발행 승인의 건 ※보고사항 ① ESG 위원회 결의사항 보고의 건 ② 2024 년 상반기 리스크 관리위원회 활동 보고의 건 ③ 선박 건조계약 체결 보고의 건 가결 가결 - - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 4명, 사내이사 1명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 하단 기재내용 참조 - ESG위원회 사외이사 4명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 하단 기재내용 참조 - 주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였음 □ 내부거래위원회 설치목적 계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고 권한사항 - 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등 □ 보수위원회 설치목적 이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용 권한사항 - 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안 □ ESG위원회 설치목적 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 권한사항 - ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 및 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의 (2) 이사회내 위원회 활동내역감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였습니다. □ 내부거래위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수(출석률 50% ) 정학수 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.5/13 ① 내부거래위원회 위원장 선임 승인의 건 ② 타 법인 지분 취득 승인의 건 ③ 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 가결 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 □ 보수위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수(출석률 100% ) 정학수 (출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 2024 년 이사 보수 한도 승인의 건 ② 2024 년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ③ 2024년 임원 보수 책정 승인의 건 가결 가결가결 찬성 찬성찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성찬성 □ ESG위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수 (출석률 50%) 정학수(출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 2024년 안전보건경영계획 (안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.6/19 ① ESG위원회 위원장 선임 승인의 건 ② 2023년 환경경영 추진 실적 보고 및 2024년 환경경영 목표 수립 승인의 건 ③ 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결가결가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 김홍국 '15.07~'25.03 해당 3회 기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 최대주주 임원 사내이사 안중호 '23.03~'26.03 해당 1회 해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임 이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 계열회사 임원 사내이사 천세기 '15.07~'25.03 해당 3회 다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기조 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임 윤리경영 총괄 (윤리경영실장) 해당없음 계열회사 임원 사외이사 오광수 '19.03~'25.03 해당 1회 법무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 정학수 '21.03~'27.03 해당 1회 농업/곡물 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 구자은 '23.03~'26.03 미해당 - 회계/세무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김영모 '23.06~'26.06 미해당 - 금융 분야의 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 관련 법률(상법 제542조의8) 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 사외이사들(정학수, 오광수, 구자은, 김영모)로 구성하고 있습니다. 설치목적 사외이사 후보 추천 권한사항 사외이사 후보 추천 □ 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수 (출석률 100%) 정학수(출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모 (출석률 100%) '24.2/8 ① 사외이사 후보 추천 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 책임 2명(5년 6개월, 2년 6개월) 이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 74100 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2024년 3월 27일 정기 주주총회에서 정학수 사외이사 재선임 사. 사외이사 교육실시 현황 2024년 07월 02일법무보험실 오광수 , 정학수 , 구자은 , 김영모 -상법 및 공정거래법 개관 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 주) 교육일자는 온라인 교육 시작일 기준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 구자은 예 - 1999 : 성균관대학교 경영학 석사 - 1997 : 삼일회계법인 - 2006 : 한국조세연구원 - 2011 : 국세청 국세심사위원 - 2012 : ( 현 ) 수원대학교 교수 예 1 호 유형 ( 공인회계사 ) - 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트 - 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원 - 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재 ) 정학수 예 - 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업 - 2008 : 농림수산식품부 제 1차관 - 2018 : ( 현 ) 사단법인 동아시아농업협회 회장 ---오광수 예 - 1987 : 성균관대 법학과 졸업 - 2013 : 대구지방검찰청 검사장 - 2016 : 법무법인 인월 대표변호사 - 2019 : (현 ) ㈜ NICE홀딩스 사외이사 - 2020 : ( 현 ) 법무법인 대륙아주 대표변호사 ---김영모 예 - 1983 : 서울대 경영학과 졸업 - 2014 : ( 전 ) 한국산업은행 부행장 - 2018 : ( 전 ) 산은캐피탈 사장 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주 ) 2024년 3월 27일 정학수 사외이사 재선임 나 . 감사위원회 위원의 독립성 성 명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 구자은 재무 분야 전문가이며 , 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 정학수 농업 /곡물 분야 전문가이며 , 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 해당 1 회 오광수 법무 분야 전문가이며 , 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 해당 1 회 김영모 금융 분야 전문가이며 , 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 다 . 감사위원회 위원의 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 비고 - 3 명 이상의 이사로 구성 충족 (4명 ) 상법 제 415조의 2 제 2항 - - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족 (전원 사외이사 ) - - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (구자은 1인 ) 상법 제 542조의 11 제 2항 상법 제 415조의 2 제 2항 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계 또는 재무전문가 여부 충족 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (구자은 사외이사 ) - - 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등 ) 충족 (해당사항 없음 ) 상법 제 542조의 11 제 3항 - 라 . 감사위원회 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수 (출석률 50%) 정학수 ( 출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모 (출석률 100%) '24.2/8 ① 2022 년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022 년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ③ 2022 년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건 ⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건 ⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건 ⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건 - 가결 - 가결 - 가결 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 '24.5/13 ① 2024 년 비감사용역 계약 체결 승인의 건 ② 2 023 년도 외부감사인 사후평가 및 2024 년 감사자원 투입기준 보고의 건 ③ 2024 년도 1 분기 재무제표 보고의 건 ④ 2024 년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건 가결 - - - - - - - 찬성 - - - 찬성 - - - 찬성 - - - 마 . 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리제도 규정에 따라 연 1 회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다 . 바. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 05월 13일내부회계관리팀 정학수 , 김영모 , 구자은 감사위원 1인 (오광수 )개인 사정으로 불참 내부회계관리제도 평가, 보고 기준 /가이드라인 및 연결내부회계 평가, 보고 대상범위 선정 가이드라인의 제정 배경 및 주요 내용에 대하여 대면교육 시행 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 사. 감사위원회 지원조직 현황 내부회계관리팀 3책임 2명 (4년 6개월 , 1년 6개월 ), 선임 1명 (2년 11개월 ) 감사위원회 안건 취합 , 회의진행 및 의사록 작성 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아 . 준법지원인 당사는 상법 제 542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다 . 1. 준법지원인 성명 김영주 출생년월 1974.12. 최종학력 이화여자대학교 법과대학원 석사 현직 팬오션 (주 ) 법무보험실장 주요경력 - 2000 : 42 회 사법고시 합격 - 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람 , 진흥기업 (주 ) - 2010~ : 팬오션 (주 ) 2. 이사회 결의일 2021 년 8월 10일 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 준법통제 기준 및 시행규칙에 따라 연 1회 자율 준법 점검 시행 계획 중 - 점검시기 : 2024년 11월~12월 예정 - 주요점검내용 : 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 예정 주 ) 2024년 6월 30일 기준 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 윤리경영팀 2 책임 2명 ( 1 년 6 개월 , 6 개월 ) 준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주 ) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. 나. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식(보통주)534,569,512-의결권 없는 주식(우선주)--의결권 있는 주식(보통주)--의결권 없는 주식(우선주)--의결권 있는 주식(보통주)--의결권 없는 주식(우선주)--의결권 있는 주식(보통주)--의결권 없는 주식(우선주)--의결권 있는 주식(보통주)--의결권 없는 주식(우선주)--의결권 있는 주식(보통주)534,569,512-의결권 없는 주식(우선주)-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식의 사무 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. 라. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의 내용 제56기정기주주총회(2022.3.29) 제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사외이사 홍순직 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 장지영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍순직 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 ·제4-3호 의안 : 감사위원회 위원 장지영 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 승인 ▶ 승인 - ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 - ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 - ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 - ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 제57기정기주주총회(2023.3.29) 제1호 의안 : 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명) ·제2-1호 의안 : 사내이사 안중호 선임의 건 ·제2-2호 의안 : 사외이사 구자은 선임의 건 ·제2-3호 의안 : 사외이사 김태환 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2명) ·제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 구자은 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김태환 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 승인 - ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 -▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 원안대로 승인 - ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인- ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 2023년임시주주총회(2023.6.16) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)제2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (1명) ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 제 58기 정기주주총회 (2024.3.27) 제 1호 의안 : 제 58기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함 ) 승인의 건 제 2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건 (정학수 )제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)하림지주최대주주보통주292,533,11554.72292,533,11554.72-김기만친인척보통주75,0080.0175,0080.01-남인숙친인척보통주3,0300.003,0300.00-이범권계열사임원보통주64,5410.0164,5410.01-문경필계열사임원보통주27,7120.0127,7120.01-권지은계열사임원보통주5,7490.005,7490.00-김용길계열사임원보통주1,2880.001,2880.00-안중호발행회사임원보통주8,1200.0016,1200.01-천세기발행회사임원보통주2,3550.005,5550.00-박점수계열사임원보통주15,1500.0015,1500.00-김남욱계열사임원보통주3,8000.003,8000.00-김동균계열사임원보통주1,5000.001,5000.00-오영진친인척보통주5340.0000.00-(주)에코캐피탈계열사보통주00.00830,0000.16-보통주292,766,06854.76293,582,56854.92------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 (주)하림지주34,267김홍국21.10--김홍국21.10------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 2024년 6월 30일 기준 나. 최대주주 주요 현황주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다. 다. 최대주주의 임원 현황 (기준일: 2024년 6월 30일) 직 위 성 명 비 고 대표이사 김홍국 - 사내이사 이학림 - 사내이사 문경민 - 사외이사 장동기 - 사외이사 전종순 - 사외이사 유 균 - 사외이사 김완희 - 라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 (4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 (11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업 (12) 부동산개발, 기획, 조사, 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업 (14) 각종 상품의 매매(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업(16) 기술연구 및 용역수탁업(17) 교육서비스업 (18) 해외자원개발사업 (1 9) 위 각항에 부대되는 일체의 사업 마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020년 05월 04일김홍국 22.95--김홍국 22.952022년 03월 01일김홍국 21.10--김홍국 21.10 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가 주2) 2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가 (92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소 바. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)하림지주13,385,0728,137,5585,247,51412,062,363567,545178,306 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 최근 사업연도말(2023년 12월 31일) 연결재무제표 기준사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 공시서류 제출일(2024년 8월 12일) 현재 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용 (단위 : 주) 연번 주식수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 1 58,700,000 국민은행 주식담보 2024.05.24 2024.08.18 10.98 담보차입 2 65,250,000 한국증권금융 주식담보 2024.05.30 2025.05.30 12.21 담보차입 3 12,000,000 국민은행 주식담보 2023.09.18 2024.09.18 2.24 담보차입 4 14,000,000 케이비하림제일차(유) 주식담보 2024.02.19 2027.02.19 2.62 담보차입 5 18,263,681 우리에이치알제이차(주) 외1 주식담보 2024.02.13 2027.02.13 3.42 담보차입 6 10,800,000 국민은행 주식담보 2023.10.27 2024.10.25 2.02 질권설정 7 4,976,372 에이원자산운용 등 교환사채발행계약 2022.07.08 2027.07.08 0.93 발행전자등록총액: 112,000 백만원, 조기상환금액: 77,250 백만원, 교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의 2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조 8 8,000,000 산업은행 주식담보 2024.06.24 2025.06.24 1.50 담보차입 9 22,000,000 농협은행 주식담보 2024.06.22 2025.06.22 4.11 담보차입 10 12,738,854 우리은행 주식담보 2023.06.23 2026.06.23 2.38 담보차입 합계 226,728,907 합계(비율) 42.41 - 3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)하림지주292,533,11554.7국민연금공단42,343,7627.9103,3770.02 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2024년 6월 30일) 기준 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 220,581220,600100208,113,991534,569,51238.95- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2024년 6월 30일) 기준 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 주가 월최고 주가 3,750 4,865 4,890 4,200 4,815 4,460 월최저 주가 3,510 3,580 4,135 3,920 4,135 4,000 월평균 주가 3,646 4,325 4,437 4,080 4,384 4,161 거래량 최고 일거래량 22,132,099 109,140,490 6,761,338 4,453,177 18,318,118 6,075,304 최저 일거래량 2,016,251 3,027,158 1,563,916 1,309,946 994,214 1,293,006 월평균 거래량 5,784,093 14,719,641 3,438,290 2,101,060 4,050,593 2,542,357 주) 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김홍국 남1957년 06월 회장 사내이사상근 대표이사 1998년 호원대학교 경영학과 졸업 2000년 전북대학교 경영대학원 졸업 2001년~ 하림그룹 회장 2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사 회장 00 최대주주 임원 2015.07.18~ 2025.03.28 안중호 남1962년 01월 사장 사내이사상근 대표이사/이사회 의장/ 내부거래위원회 1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사 사장 16,1200 계열회사 임원 1989.01.01~ 2026.03.29 천세기 남1969년 09월 부사장 사내이사상근 윤리경영실장 1995년 원광대학교 무역학과 졸업 2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장 5,555 0 계열회사 임원 2015.07.18~ 2025.03.28 정학수 남1954년 12월 이사 사외이사비상근 사외이사 ( 감사위원회 / 보수위원회 / 사외이사후보추천위원회 / ESG 위원회 / 내부거래위원회 ) 19 77 년 고려대학교 법과대학 졸업 1994년 TEXAS A&M 농업경제학 석사 2018~2020 년 한국농식품유통공사 사외이사 2018년 ~ 사단법인 동아시아농업협회회장 2021 년 ~ 사외이사 2022 년 ~ 한국농어촌희망재단 이사장 0 0 계열회사 임원 2021.03.30~ 2027.03.29 오광수 남1960년 11월 이사 사외이사비상근 사외이사 ( 감사위원회 / 보수위원회 / 사외이사후보추천위원회 / ESG 위원회 / 내부거래위원회 ) 1987 년 성균관대학교 법학과 졸업 2009 년 성균관대학교 법학대학원 법학박사 2018 년 법무법인 인월 대표변호사 2019 년 ~ 사외이사 2019 년 ~ (주) NICE홀딩스 사외이사 2020 년 ~ 법무법인 대륙아주 대표변호사 0 0 계열회사 임원 2019.03.27~ 2025.03.28 구자은 여1972년 02월 이사 사외이사비상근 사외이사 ( 감사위원회 / 보수위원회 / 사외이사후보추천위원회 / ESG 위원회 / 내부거래위원회 ) 2012 년 서울시립대학교 세무학 박사 1997~2000 년 / 2003~2006년 삼일회계법인 2006~2012 년 한국조세연구원 2012 년 ~ 수원대학교 경영학부 부교수 2023 년 ~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2023.03.29~ 2026.03.29 김영모 남1960년 03월 이사 사외이사비상근 사외이사 ( 감사위원회 / 보수위원회 / 사외이사후보추천위원회 / ESG 위원회 / 내부거래위원회 ) 1983 년 서울대학교 경영학과 졸업 1995 년 펜실베니아 주립대학교 MBA 졸업 2014~2017 년 한국산업은행 부행장 2018~2020 년 산은캐피탈 대표이사 사장 2023 년 ~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2023.06.16~ 2026.06.16 나병철 남1966년 07월 전무 미등기상근 일본법인장 1991년 숭실대학교 경제학과 졸업 2015년 벌크영업1본부장 2022년 케이프영업본부장 2023년~ 일본법인장 5,000 0 해당없음 1991.12.11~ - 방상두 남1966년 04월 상무 미등기상근중국법인장 1992년 충남대학교 경영학과 졸업 2012년 컨테이너선CIC 한국지사장 2013년 컨테이너선영업본부장2024년~ 중국법인장 0 0 해당없음 1991.12.11~ - 정도식 남1972년 11월 상무 미등기상근 싱가폴법인장 1998년 중앙대학교 수학과 졸업 2013년 경영기획실장 2022년~ 싱가폴법인장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 양찬현 남1969년 11월 상무 미등기상근 벌크영업1본부장/겸) 안전경영실장 1995년 서강대학교 사회학과 졸업 2018년 경영지원실장 2019년 미국법인장 2022년~ 벌크영업1본부장2024년~ 겸) 안전경영실장 0 0 해당없음 1996.12.02~ - 최성호 남1966년 12월 상무 미등기상근 특수선영업본부장 1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업 1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사 2015년 중국법인장 2020년~ 특수선영업본부장 0 0 해당없음 1992.09.15~ - 김영석 남1972년 07월 상무 미등기상근 경영기획실장 1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업 2018년 대형선영업1본부장 2020년 케이프영업본부장 2022년~ 경영기획실장 0 0 해당없음 1996.12.02~ - 정상진 남1971년 11월 상무보 미등기상근 대형선영업본부장 1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업 2018년 대형선영업2본부 케이프팀장 2020년 파나막스영업본부장 2023년~ 대형선영업본부장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 성제용 남1969년 03월 상무보 미등기상근 LNG사업실장 1996년 고려대학교 지리교육학과 2013년 탱커영업팀장 2020년 LNG & 케미컬팀장 2021년~ LNG사업실장 0 0 해당없음 1995.12.01~ - 윤석홍 남1966년 10월 상무보 미등기상근 영업지원실장 1989년 서울대학교 철학과 졸업 2013년 영업지원실 리서치센터장 2020년~ 영업지원실장 0 0 해당없음 1990.01.01~ - 김영주 여1974년 12월 상무보 미등기상근 법무보험실장 1998년 이화여자대학교 법학과 졸업 2012년 법무1팀장 2020년~ 법무보험실장 2,000 0 해당없음 2012.02.01~ - 서보남 남1973년 05월 상무보 미등기상근 벌크영업2본부장 1999년 고려대학교 국어교육과 졸업 2018년 경영기획실 해사관리팀장 2019년 정기선영업본부 유로아시아팀장 2021년 벌크영업3본부장2024년~ 벌크영업2본부장 0 0 해당없음 1999.03.08~ -김태형남1972년 03월상무보미등기상근재무관리실장1995년 전북대학교 회계학과 졸업2011년 재무관리실 회계팀장2020년~ 재무관리실장00해당없음2000.05.22~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나 . 등기임원의 겸직 현황 성명 법인명 직위 김홍국 ( 주 )하림 대표이사 ( 주 )하림지주 대표이사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 천세기 ( 주 )한국바이오텍 대표이사 ( 주 )에코캐피탈 사내이사 ( 주 )하림산업 감사 제일사료 (주 ) 감사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 Harim USA, LTD. 감사 오광수 ( 주 )NICE홀딩스 사외이사 주 ) 2024 년 6 월 30 일 기준 다. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 육상남26002026214.311,3144311314-육상여9508010312.63,03632-해상남641016408058.038,42649-해상여21000212.165131-1,017017401,1919.753,42846- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주 1) 직원수 : 2024년 6월 30 일 현재 재직 인원 수 (미등기 임원 포함 , 등기 임원 미포함 , 외국인 선원 미포함 ) 주 2) 소속 외 근로자 : 장애인 표준사업장과 맺은 도급계약 인원 (14 명 ) 주 3) 연간급여총액 : 소득세법 제 20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1265071- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주 ) 연간급여총액 : 소득세법 제 20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 3인 미포함 ) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사 3--사외이사 ---감사위원회 위원 4--계 75,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 769199- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주 ) 2024년 6월 30일 기준 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3595198-----49624----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사 ㆍ감사의 보수는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 해당 직위 , 담당 직무 등을 감안하여 당사 임원 보수지급 규정에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다 . 구 분 지급근거 체계 지급 기준 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 임원 보수지급 규정 연봉 , 경영성과급 - 연봉 : 임원 보수지급 규정을 기준으로 , 대내외 경영환경 및 경영 성과 , 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 경영성과급 : 계량 지표 ( 매출액 및 영업이익 등 ) 와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 지급 사외이사 (감사위원회 위원 제외) - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 감사위원회 위원 - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 감사 - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 해당사항 없습니다. (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 해당사항 없습니다. (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 < 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 > 해당사항 없습니다 . IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 하림57075 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림 (2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2024년 5월 지정) 당사가 속한 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코를 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다. 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -77245,54032,78219,591297,913-6629,5822,9272,34634,855---- ----1313275,12235,70921,937332,768 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며 , 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다 . 가 . 채무보증 내역 당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원 , 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며 , 2024 년 6 월 30 일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다 . (단위 : USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. ( 주 1) ING BANK N.V. USD 3,359,730 0 0 3,359,730 3,359,730 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. ( 주 1) 한국산업은행 USD 4,501,350 0 0 4,501,350 4,501,350 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime UB S.A. ( 주 1) 한국산업은행 USD 1,333,040 0 0 1,333,040 1,333,040 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS MARITIME KF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024 년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME JF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024 년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME VD, WD, XD, YD, ZD S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,840,000 0 1,840,000 1,840,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME EE, FE, GE, HE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,850,000 0 1,850,000 1,850,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME WE, XE, YE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,700,000 0 1,700,000 1,700,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME ZE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 700,000 0 700,000 700,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME KD, LD S.A. ( 주 1) KEXIM ASIA LIMITED USD 0 1,500,000 0 1,500,000 1,500,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME OF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 800,000 0 800,000 800,000 2024 년 6월 ~ 2025년 6월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2) 한국수출입은행 USD 60,000,000 0 60,000,000 0 0 2023 년 9월 ~ 2024년 5월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2) Woori America Bank USD 0 20,000,000 0 20,000,000 5,000,000 2024 년 6월 ~ 2025년 6월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. ( 주 2) Standard Chartered USD 25,000,000 0 0 25,000,000 0 2023 년 9월 ~ 2024년 9월 한도대출 합 계 USD 94,194,120 29,390,000 60,000,000 63,584,120 23,584,120 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증 주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증 나 . 이행보증 내역 당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며 , 2024 년 6 월 30 일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 천USD) 제공 받는 자 계약 상대방 건수 이행보증금액 비고 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 한국사료협회, 농협사료 등 6 8,687 싱가폴법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사와 대주주등과의 자산양수도 등의 거래는 없습니다 . 3. 대주주와의 영업거래 당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류 제출일(2024년 8월 12일) 현재까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가 . 회생채권조사 확정재판 등 당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013 년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계 획안 인가가 결정되었습니다 . 또한 , 당사는 2015 년 2 월 하림그룹 -JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015 년 6 월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며 , 2015 년 7 월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제 ( 확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환 ) 를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다 . 한편 , 당사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권조사확정재판이 사실상 종결됨에 따라 회사는 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다 . 나 . 계류중인 소송사건 등 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,553 천 USD 이며 , 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,497 천 USD 입니다 . 이 중 , 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다 . 한편 당사는 당반기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나 , 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다 . 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,564 백만원을 환입하였습니다 . 다 . 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 백만원 ) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박 4,769,595 차입금 2,250,854 차입금 담보 등 라. 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 지급보증액 지급보증처 통화 금액 한국산업은행 USD 50,834 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회,농협사료 등 SC 제일은행 USD 10,619 하나은행 USD 6,810 미즈호은행 USD 18,584 BNP Paribas 은행 USD 1,587 서울보증보험 (외화 ) USD 16,817 서울보증보험 (원화 ) KRW 13,042 해양진흥공사 KRW 3,640 마. 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. ( 주 1) ING BANK N.V. USD 3,359,730 0 0 3,359,730 3,359,730 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. ( 주 1) 한국산업은행 USD 4,501,350 0 0 4,501,350 4,501,350 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime UB S.A. ( 주 1) 한국산업은행 USD 1,333,040 0 0 1,333,040 1,333,040 2024 년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS MARITIME KF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024 년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME JF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024 년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME VD, WD, XD, YD, ZD S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,840,000 0 1,840,000 1,840,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME EE, FE, GE, HE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,850,000 0 1,850,000 1,850,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME WE, XE, YE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 1,700,000 0 1,700,000 1,700,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME ZE S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 700,000 0 700,000 700,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME KD, LD S.A. ( 주 1) KEXIM ASIA LIMITED USD 0 1,500,000 0 1,500,000 1,500,000 2024 년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME OF S.A. ( 주 1) 한국수출입은행 USD 0 800,000 0 800,000 800,000 2024 년 6월 ~ 2025년 6월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2) 한국수출입은행 USD 60,000,000 0 60,000,000 0 0 2023 년 9월 ~ 2024년 5월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2) Woori America Bank USD 0 20,000,000 0 20,000,000 5,000,000 2024 년 6월 ~ 2025년 6월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. ( 주 2) Standard Chartered USD 25,000,000 0 0 25,000,000 0 2023 년 9월 ~ 2024년 9월 한도대출 합 계 USD 94,194,120 29,390,000 60,000,000 63,584,120 23,584,120 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증 주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증 바. 당반기말 현재 당사가 연결대상 종속회사에 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD) 제공받는자 보증액 보증처 통화 금액 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. USD 8,687 한국사료협회,농협사료 등 사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 150 수표 및 어음 기타(개인) - - - 아. 그 밖의 우발 채무 등 (1) 당사는 ( 주 ) 한국스탠다드차타드은행 등과 한도 220,000 천 USD 의 여신거래약정을 체결하고 있습니다 . 해당 여신거래약정의 실행금액은 5,000 천 USD 입니다 . 다만 , 이러한 여신거래약정 중 ( 주 ) 한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000 천 USD 의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 29,203 천 USD 입니다 . 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000 백만원을 가지고 있으나 , 동 한도를 사용하지는 않았습니다 . (2) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. (3) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 22 척 ( 총선가 2,366,441 천 USD) 의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며 , 이들 선박은 2024 년부터 2028 년 사이에 인도될 예정입니다 . 상기 선박 건조계약에 따라 , 당반기 말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,717,770 천 USD 입니다 . (4) 당반기말 현재 당사는 (주 )하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 해당사항 없음 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.04.19 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 313,000,000 해상운임담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.08.18 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 2,537,000,000 2022.09.07 공정거래위원회 회사 시정명령 - 주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 해당사항 없습니다 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 주식회사 포스에스엠 2015-10-16 부산광역시 중구 중앙대로 102 선박관리업 46,697 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 2005-04-29 1 Wallich Street #18-03 Guoco Tower Singapore 078881 해운/곡물트레이딩 142,427 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당 (자산총액 750억원 이상) Pan Ocean (China) Co., Ltd. 2005-09-14 Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri International Plaza,NO.560 Zhangyang Road, Pudong District, Shanghai, China 해운 26,065 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd 2006-08-07 3201, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China 물류 5,743 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 2005-11-01 No.376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China 물류 12,021 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Japan Corporation 2007-10-15 4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 해운 3,539 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Logix Co., Ltd. 2007-11-16 4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 해운/물류 4,938 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 2011-08-11 6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan105-0021 해운/물류 4,569 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Pan Ocean (America) Inc. 1978-06-26 5th Floor, 55 Challenger Road, Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A. 해운/곡물트레이딩 145,355 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 2008-10-17 Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110 해운 650 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 별도 재무제표 기준임 주2) POS Maritime GE S.A. 등은 특수목적활동을 수행하는 회사로 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 ( 주 )하림지주 160111-0003931 ( 주 )선진 134411-0046664 ( 주 )팜스코 131111-0042950 ( 주 )하림 214911-0034430 팬오션 (주 ) 110111-0004286 70 ( 유 )엑셀로이콰인알앤디센터 131114-0010696 ( 주 )경우 110111-0633051 ( 주 )글라이드 131111-0558519 ( 주 )동림 214911-0025554 ( 주 )디디에프엔비 110111-5416783 ( 주 )맥시칸 170111-0041062 ( 주 )선진에프에스 134411-0028539 ( 주 )선진팜 110111-6185072 ( 주 )선진햄 134511-0029056 ( 주 )세티 134411-0095710 ( 주 )싱그린에프에스 214911-0017139 ( 주 )애그리로보텍 285011-0161202 ( 주 )에버미라클 210111-0035222 ( 주 )엔디 110111-3839226 ( 주 )엔바이콘 131111-0446798 ( 주 )엔에스쇼핑 110111-2262527 ( 주 )올품 131111-0037852 ( 주 )제이에이치제이 214911-0062861 ( 주 )참트레이딩 110111-4292481 ( 주 )청운농업회사법인 144111-0002834 ( 주 )포스에스엠 180111-0995572 ( 주 )하림산업 131111-0303477 ( 주 )하림펫푸드 161211-0039074 ( 주 )하림푸드 214911-0063489 ( 주 )한강식품 111511-0019393 ( 주 )한국바이오텍 214911-0033739농업회사법인 (유 )에이치비씨 214914-0020649농업회사법인 (주 )봉산지피 204911-0012925농업회사법인 (주 )선진한마을 134411-0013093농업회사법인 (주 )순우리 110111-2322058농업회사법인 (주 )익산 214911-0044554농업회사법인 (주 )제일팜스 160111-0291429농업회사법인 (주 )주원산오리 160111-0135453농업회사법인 (주 )팜스코바이오인티 134411-0058817농업회사법인 (주 )팜엔코 134511-0242525제일사료 (주 ) 160111-0291544지포레 (주 ) 200111-0033632한국썸벧 (주 ) 214911-0051343 ( 주 )에코캐피탈 110111-4338326HARIM USA, LTD.미국 ALLEN HARIM FOODS, LLC.미국 HARIM MILLSBORO, LLC미국 Pan Ocean (America) Inc.미국 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION필리핀 SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION필리핀 SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION필리핀 FILKOR REALTY CORPORATION필리핀 Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd중국 Tieling Sunjin Feed Co., Ltd중국 Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd중국 Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd중국 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd중국 Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 중국 Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd중국 Pan Ocean (China) Co., Ltd.중국 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.중국 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 Sunjin Myanmar Company Limited미얀마 Sunjin Livestock Company Limited미얀마 SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED인도 Sunjin Vina Co.,Ltd베트남 SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED베트남 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA인도네시아 PT.FARMSCO FEED INDONESIA인도네시아 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS인도네시아 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 싱가포르 Pan Ocean Japan Corporation일본 Pan Logix Co., Ltd.일본 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.일본 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.브라질 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주요 관계회사 및 지분현황 피출자회사＼ 출자회사 (주)하림지주 (주)엔에스쇼핑 (주)선진 (주)팜스코 (주)하림 제일사료(주) 팬오션(주) ( 주 )하림지주 13.16% 100.00% 50.00% 56.34% 57.37% 88.11% 54.72% ( 주 )선진 - - 0.002% - - - - ( 주 )팜스코 - - - 4.65% - - - ( 주 )하림 - - - - 0.02% - - 주) 2024년 6월 30일 기준 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) PAN OCEAN (AMERICA) INC. 비상장1978년 06월 26일 해외영업확대 17,645 71,193 100 100,223 --7,75771,193100107,980 145,355 5,727 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 비상장2005년 06월 07일 해외영업확대 16,951 113,449,255 100 111,316 32,667,20032,7829,202146,116,455100153,301 142,427 5,045 PAN OCEAN (CHINA) CO., LTD. 비상장2005년 10월 13일 해외영업확대 17,067 - 100 19,341 --1,497-10020,838 26,065 473 PAN OCEAN JAPAN CORPORATION 비상장2006년 03월 13일 해외영업확대 7,912 70,600 100 8,966 --69470,6001009,660 3,539 161 PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA. 비상장2008년 12월 16일 해외영업확대 4,949 1,800,000 100 706 --541,800,000100760 650 47 (주)포스에스엠 비상장2015년 10월 01일 선박 관리 2,000 800,000 100 4,343 --336800,0001004,679 46,697 93 코리아엘엔지트레이딩(주) 비상장2005년 12월 30일 해외영업확대 524 90,000 18 594 --4690,00018640 424,068 1,142 (주)부산크로스독 비상장2007년 10월 01일 단순투자 900 100,000 20 1,020 --80100,000201,099 7,520 -27 HARIM USA, LTD. 비상장2021년 01월 15일 해외영업확대 30,808 1,577,464 22.36 9,011 488,0482,9277532,065,51221.4712,691 195,149 -38,807 스톤브릿지 퀀텀제 2호 사모투자합자회사 비상장2022년 07월 27일 단순투자 14,202 - 27.99 14,165 --1,097-27.9915,262 51,565 313 주식회사 케이디텍 비상장2022년 10월 28일 단순투자 150 25,000 20.00 136 --1125,00020.00147 4,680 -508 태영그레인터미널(주) 비상장2007년 04월 30일 단순투자 4,109 757,792 7.00 4,656 --360757,7927.005,016 77,117 7,614 KOREA GREEN LNG LTD. 비상장2023년 02월 10일 해외영업확대 637 500,000 33.33 645 --50 500,00033.33695 1,921 -13 - - 275,12233,155,24835,70921,937--332,7681,126,753-18,740 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주 1) PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 는 2분기 중 유상증자를 시행하였음 주 2) 당사는 2분기 중 HARIM USA, LTD.의 유상증자에 참여하였음 주 3) 평가손익은 환율변동 차이를 포함하고 있음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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