Pan Ocean Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2018

분기보고서 3.5 팬오션(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 53 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	팬오션 주식회사

대 표 이 사 :	김홍국, 추성엽

본 점 소 재 지 :	서울시종로구종로5길7, Tower8
	(전 화) 02-316-5114
	(홈페이지) http://www.panocean.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 정도식
	(전 화) 02-316-5160

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	8
4. 주식의 총수 등	-----------------------	9
5. 의결권 현황	-----------------------	10
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	13
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	37
1. 요약재무정보	-----------------------	37
2. 연결재무제표	-----------------------	40
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	44
4. 재무제표	-----------------------	81
5. 재무제표 주석	-----------------------	85
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	122
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	130
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	132
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	133
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	133
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	136
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	138
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	139
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	146
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	146
2. 임원의 보수 등	-----------------------	149
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	151
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	155
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	157
【 전문가의 확인 】	-----------------------	162
1. 전문가의 확인	-----------------------	162
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	162

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

주식회사 포스에스엠

2015-10-16

부산광역시 중구 중앙대로 102

선박관리업

19,720

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.

2005-04-29

20 Anson Road #12-02 Twenty Anson Singapore 079912

해운

2,344

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

2005-09-14

Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri international Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China

해운

22,825

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.

2006-08-07

2601, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China

물류

7,783

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean-Sinotrans Logistics Co., Ltd.

2007-06-08

16-E, A building, kaixuanmen plaza, no.66, Nanjing-road, hexi-district, Tianjin, China

물류

3,488

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Wide Sea Logistics Co., Ltd.

2005-11-01

No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China

물류

4,900

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Japan Corporation

2007-10-15

4 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운

5,891

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Logix Co., Ltd.

2007-11-16

4 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운/물류

2,320

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.

2011-08-11

6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021

해운/물류

2,885

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

STX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd.

2005-09-20

8th Floor St Magnus, House 3 Lower Thames Street London, EC3R 6HE, U.K.

해운

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean (America) Inc.

1978-06-26

5th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.

해운

56,872

사실상 지배력 기준&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

2008-10-17

Alameda Joaquim Eugenio De Lima, 680, CJ 172, Jardim Paulista, Sao Paulo

해운

2,468

의결권의 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)

해당사항 없음

POS Maritime GB S.A. 등

2003-01-10

53rd E Street, Urbanization Marbella, MMG Tower, 16th Floor, Panama, the Republic of Panama

SPC

주1)

해당사항 없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부


주1)	POS Maritime GB S.A. 등은 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사임. &cr지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함
주2)	최근사업연도말 자산총액은 2017년말 별도재무제표 기준임

&cr가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)로 표기합니다.&cr &cr다. 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르 증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr &cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr - 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8&cr - 전화번호 : 02-316-5114

- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 해당여부

중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요사업의 내용


사업부문		내용
해운업	정기선	정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다.
부정기선	부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다.
대형선	대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다.
컨테이너선	컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다.
탱커선	탱커선 사업은 중형탱커선(MR)을 이용하여 가솔린, 경유, 항공유, 나프타와 같은 각종 석유제품 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다.
가스선	2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있습니다.
프로젝트선	Heavy Lift Vessel(다목적 중량물 운송선), Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 PROJECT 화물과 OFF SHORE PLATFORM, 해양플랜트 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다.
우드펄프 수송선	2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 FIBRIA사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 FIBRIA사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다.
곡물 사업		2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다.

※ 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항 &cr(1) 기업집단의 명칭 : 하림&cr(2) 기업집단에 소속된 회사 (2018년 9월말 현재)


사업구분	구분	회사명	주요사업	법인수
지주회사	상장사	(주)하림지주	지주사	1
가금사업	상장사	(주)하림	식품(닭) 가공	1
비상장사	(주)올품, 한강씨엠(주), (주)싱그린에프에스, 농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(유)에이치비씨	식품(닭,오리) 가공/사육	5
사료사업	비상장사	제일사료(주), (주)그린바이텍, (주)하림펫푸드	사료 가공/판매	3
양돈사업	상장사	(주)선진, (주)팜스코	양돈,사료 가공/판매	2
비상장사	(주)보람농업회사법인, (주)제일종축농업회사법인, (주)유전자원농업회사법인, (주)청운농업회사법인, 농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인㈜봉산지피, (주)선진미트농업회사법인, 농업회사법인(주)한사랑, 농업회사법인(주)봉화, 농업회사법인(주)봉화제네틱스, (주)선진에프에스, (주)선진햄, (주)하이포크, 농업회사법인(주)포크랜드, (주)산과들에프앤씨, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 농업회사법인(주)팜엔코, 농업회사법인피그앤그린(주)	양돈 사육 및 가공	18
유통사업	상장사	(주)엔에스쇼핑	TV홈쇼핑	1
비상장사	(주)경우, (주)하림유통, (주)맥시칸, (주)디디에프엔비, (주)참트레이딩, 농업회사법인(주)순우리한우, (주)선진팜	육계도소매 상품중개 한우유통	7
해운사업	상장사	팬오션(주)	화물운송	1
비상장사	(주)포스에스엠	선박관리	1
기타 특화사업	비상장사	(주)선진브릿지랩, (주)하림애니멀클리닉, (주)에코캐피탈, (주)동림건설, (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, 한국썸벧(주), (주)엔디, (주)엔바이콘, (주)하림산업, (주)하림식품, (주)에이치에스푸드, (주)하림엠에스, 한국인베스트먼트(주), (주)애그리로보텍, 농업회사법인(주)익산,농업회사법인(주)늘푸른	수의업 금융/리스 동물약품제조 부동산개발	16
해외법인	비상장사	Sunjin Philippines Corporation, Sunjin Genetics, Sunjin Vina Co.,Ltd., Sunjin Farmsco Co., Ltd., Sunjin Feed Company, Sunjin Vina Mekong Co.,Ltd., Sujin F&F Co.,Ltd., Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd., Tieling Sunjin Co., Ltd., Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd., Sunjin livestock Co.,Ltd., Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd, Sunjin Myanmar Co., Ltd, Sunjin India Feeds Private Limited, Sunjin farm Solutions Corporation, Sunjin Philippines Holdings corporation, Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd, Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd, PT. Harim Farmsco Indonesia, PT. Farmsco Feed Indonesia, PT. Cahaya Technology Unggas, NS International China, NS America, Inc., Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc., Harim Millsboro,Llc., Singgreen Vina Co.,Ltd.	사료가공, 식품(닭) 사육/가공/판매	27
Pan Ocean (America),Inc., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Logix Co. Ltd., Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd., Pan Ocean (China) Co., Ltd., Pan Ocean-Sinotrans Logistics Co., Ltd., PanOcean International Logistics Co., Ltd., Wide Sea Logistics Co.,Ltd., Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd., Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA., STX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd., STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.	화물운송	13

※ 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항&cr본 보고서 제출일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.


평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2017.04.07.	기업신용평가 (Issuer Rating)	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평정
2018.04.20.	기업신용평가 (Issuer Rating)	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평정

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2007년 09월 21일부-

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경 및 그 변경&cr당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.


변 경 일	내 용
1988년 10월 ~ 2005년 10월	서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩
2005년 10월 ~ 2007년 05월	서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩
2007년 05월 ~ 2016년 10월	서울특별시 중구 후암로 98
2016년 10월 ~ 현재	서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8

&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr2018년 9월 30일 현재 당사는 김홍국, 추성엽 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다.


변동일	중요 변동 내용
2014년 11월 25일	김유식 관리인 재선임
2014년 12월 13일	김유식 대표이사 중임
2015년 7월 17일	김유식 대표이사 퇴임
2015년 7월 20일	김홍국, 추성엽 대표이사 선임
2016년 3월 25일	김홍국, 추성엽 대표이사 중임

다. 최대주주의 변동 &cr2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 30인으로 당사 보통주 293,510,683주(54.90%)를 보유하고 있습니다.


최대주주명	변동일자	소유주식수	지분율
한국산업은행	2014년 12월 31일	27,881,989	13.00%
한국산업은행 외 1인	2015년 6월 19일	22,305,591	12.23%
제일홀딩스(주) 외 15인	2015년 6월 20일	340,199,292	65.12%
제일홀딩스(주) 외 15인	2015년 7월 1일	340,199,292	65.05%
제일홀딩스(주) 외 16인	2015년 7월 28일	340,209,565	65.05%
제일홀딩스(주) 외 25인	2015년 12월 31일	340,400,797	64.13%
제일홀딩스(주) 외 35인	2016년 6월 17일	340,655,429	64.08%
제일홀딩스(주) 외 34인	2016년 8월 31일	340,628,613	63.74%
제일홀딩스(주) 외 36인	2016년 12월 31일	340,951,374	63.80%
제일홀딩스(주) 외 38인	2017년 6월 30일	341,630,410	63.92%
제일홀딩스(주) 외 38인	2017년 9월 30일	314,430,410	58.83%
제일홀딩스(주) 외 30인	2017년 12월 31일	314,338,807	58.81%
제일홀딩스(주) 외 30인	2018년 3월 31일	314,045,157	58.75%
제일홀딩스(주) 외 29인	2018년 6월 30일	293,653,569	54.93%
(주)하림지주 외 30인	2018년 9월 30일	293,510,683	54.90%

당사의 최대주주 제일홀딩스(주)는 2018년 7월 1일부로 (주)하림지주로 사명을 변경하였습니다. 한편, 공시서류제출일(11월 13일) 기준으로 회사는 2018년 10월 유상증자(출자전환)를 시행하여 총 20,506주를 새롭게 발행하였고, 이에 따라 총 발행주식수는 534,569,207주로 증가하였습니다.

&cr라. 상호의 변경


변 동 일	내 용
2014년 1월	STX Pan Ocean Singapore Pte. Ltd. → Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.
2014년 4월	STX Japan Corporation → Pan Ocean Japan Corporation
2014년 8월	STX Pan Ocean (China) Co., Ltd. → Pan Ocean (China) Co., Ltd.
2014년 8월	STX Brasil Maritima Ltda. → Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.
2015년 8월	STX Pan Ocean (America), Inc. → Pan Ocean (America), Inc.

마. 주요종속회사에 대한 주요 연혁 &cr당사의 종속회사 중 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사는 없습니다.

바. 회생절차 관련사항 &cr당사는 2013년 6월 7일 서울중앙지방법원에 회생절차 개시와 재산보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하여 당일 보전처분 및 포괄적 금지명령을 받은 바 있습니다. 서울중앙지방법원은 개시신청서의 검토, 대표자 심문 및 현장검증 등을 거쳐 2013년 6월 17일자로 회생절차 개시결정을 하였고, 당사는 2013년 11월 22일부로 회생계획 인가 결정을 받았습니다. 이후 회생절차의 조기 종결을 위하여 M&A를 추진하였고, 우선협상대상자로 선정된 하림그룹-JKL컨소시엄과 2015년 2월 12일 투자계약을 체결하였으며, 2015년 6월 12일 변경회생계획안 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획 인가 결정을 받았습니다. 당사는 변경회생계획에 따른 채무변제를 대부분 완료하였고, 일부 남아 있는 회생계획의 수행에도 지장이 없다는 점을 근거로 고 판단하여 2015년 7월 21일 법원으로 회생절차 종결신청을 하였고, 법원은 채무자회생및파산에관한법률 제 283조 제1항에 따라 2015년 7월 30일부로 당사의 회생절차 종결을 결정하였습니다.

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2005년 05월 20일주식분할

보통주

1,515,482,050

2005년 07월 14일유상증자(일반공모)

보통주

200,000,000

100

552

2007년 09월 21일유상증자(일반공모)

보통주

343,096,410

100

1,720

2012년 04월 30일신주인수권행사

보통주

571

1,000

6,980

2013년 11월 28일무상감자

보통주

113,571,107

1,000

2013년 12월 13일출자전환

보통주

1,116,879,112

1,000

2013년 12월 27일무상감자

보통주

1,088,278,881

1,000

2014년 04월 01일출자전환

보통주

28,384,096

1,000

10,000

2014년 07월 01일출자전환

보통주

14,142,399

1,000

10,000

2014년 10월 01일출자전환

보통주

51,124,464

1,000

10,000

2015년 01월 01일출자전환

보통주

13,264,541

1,000

10,000

2015년 04월 01일출자전환

보통주

757,844

1,000

10,000

2015년 06월 19일무상감자

보통주

46,159,739

1,000

2015년 06월 20일유상증자(제3자배정)

보통주

340,000,000

1,000

2,500

2015년 07월 01일출자전환

보통주

518,789

1,000

12,500

2015년 10월 01일출자전환

보통주

1,505,135

1,000

12,500

2016년 01월 01일출자전환

보통주

6,333,685

1,000

12,500

2016년 04월 01일출자전환

보통주

883,229

1,000

12,500

2016년 07월 01일출자전환

보통주

687,394

1,000

12,500

2016년 10월 01일출자전환

보통주

80,833

1,000

12,500

2016년 11월 12일출자전환

보통주

1,982,623

1,000

12,500

2017년 01월 01일출자전환

보통주

3,937

1,000

12,500

2017년 04월 01일출자전환

보통주

85,803

1,000

12,500

2017년 10월 01일출자전환

보통주

55,238

1,000

12,500

2018년 01월 01일출자전환

보통주

2,132

1,000

12,500

2018년 04월 01일출자전환

보통주

5,470

1,000

12,500

2018년 07월 01일출자전환

보통주

3,287

1,000

12,500

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| |
| 주1) |
| - |
| 주2) |
| 주3) |
| 주3) |
| 주3) |
| 주3) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주4) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |
| 주5) |


주1)	원회생계획 상 1차 주식병합 (㈜STX, STX조선해양㈜, STX엔진㈜, 강덕수는 보통주 10주를 1주로 병합, 일반주주는 보통주 2주를 1주로 병합, 자기주식 1,127,526주 무상소각)
주2)	원회생계획 상 2차 주식병합 보통주 10주를 1주로 병합
주3)	원회생계획인가 후 확정된 채권의 신주 1주당 발행가액은 원회생계획에 따라 2013년 12월에 실시한 주식 재병합(액면가 금 1,000원의 보통주 10주를 액면가 금 1,000원의 보통주 1주로 주식 병합)한 비율인 10:1을 적용하여 금 10,000원임
주4)	변경회생계획 상 주식병합(보통주 1.25주를 1주로 병합)과 M&A투자자에 대한 유상증자임
주5)	변경회생계획인가 후 확정된 채권의 신주 1주당 발행가액은 신주 1주당 발행가액은 변경회생계획에 따라 2015년 6월에 실시한 주식병합(액면가 금1,000원의 보통주1.25주를 액면가 금1,000원의 보통주1주로 병합)한 비율을 적용하여 금12,500원임
한편, 공시서류제출일(11월13일) 기준으로 회사는2018년 10월 유상증자(출자전환)를 시행하여 총 20,506주(효력발생일 2018년 10월1일)를 새롭게 발행하였음

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

의결권 있는 주식&cr (보통주)

의결권 없는 주식&cr (우선주)

3,000,000,000

주1)

3,673,214,690

주2)

3,138,665,989

1,252,292,605

주3)

1,886,373,384

주4)

534,548,701

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |


주1)	발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨
주2)	3,673,214,690주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,691,010주(액면가 1,000원) 및 2,028,272,106주(액면가 100원)를 반영한 주식수임
주3)	감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임
주4)	기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임
한편, 공시서류제출일(11월 13일) 기준으로 회사는 2018년 10월 유상증자(출자전환)를 시행하여 총 20,506주(효력발생일 2018년 10월 1일)를 새롭게 발행하여 총 발행주식수는 534,569,207주로 증가하였습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

의결권 있는 주식(보통주)

534,548,701

의결권 없는 주식(우선주)

의결권 있는 주식(보통주)

의결권 없는 주식(우선주)

의결권 있는 주식(보통주)

의결권 없는 주식(우선주)

의결권 있는 주식(보통주)

의결권 없는 주식(우선주)

의결권 있는 주식(보통주)

의결권 없는 주식(우선주)

의결권 있는 주식(보통주)

534,548,701

의결권 없는 주식(우선주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

한편, 공시서류제출일(11월 13일) 기준으로 회사는 2018년 10월 유상증자(출자전환)를 시행하여 총 20,506주(효력발생일 2018년 10월 1일)를 새롭게 발행하여 총 발행주식수는 534,569,207주로 증가하였습니다.&cr

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제 13 조 (신주의 배당기산일)&cr 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr &cr 제 52 조 (이익배당)

ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 중간배당 할 수 있다.

④ 제9조에도 불구하고 중간배당의 지급에 있어서 우선주식에 대하여도 보통주식과동일한 배당률을 적용한다.

⑤ 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당의 경우에는 매사업연도 6월 30일 (이하 각각 "기준일"이라 함) 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 이사회에서 위와 다른 날을 배당의 기준일로 정하고 각각의 "기준일"이 도래하기 전에 대한민국 상법에 따른 절차를 준수하는 경우에 한하여, 위 각각의 "기준일"은 변경될 수 있다.

⑥ 사업연도 개시일 이후 제3항의 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 제13조의 규정을 준용한다.

제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

1,000

118,510

143,057

97,879

114,675

145,713

90,822

222

268

184

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제53기 3분기	제52기	제51기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다.


사업부문	대상회사	주요 사업내용
해운업&cr (벌크/비벌크)	팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan Corporation&crSTX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd.&crPan Ocean (America) Inc.&crPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.&crPan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.&crPan Ocean International Logistics Co., Ltd.&crPan Ocean-Sinotrans Logistics Co., Ltd.&crWide Sea Logistics Co., Ltd. &crPan Logix Co., Ltd.&crPan Ocean Container(Japan) Co., Ltd.	해운업/곡물사업&cr운항지원&cr해운시장 정보제공&cr화물 Claim 처리 등 &cr(벌크선, 컨테이너선, &cr 탱커선, GAS선 등)
기타	(주)포스에스엠 POS Maritime GX S.A. 등	선박관리업

&cr가. 사업부문별 요약 재무현황&cr당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며 당기 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)


2018년 3분기	벌크	비벌크	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	1,503,970	278,399	358,535	(125,095)	2,015,809
영업이익	139,877	11,650	791	(757)	151,561
자 산	3,337,445	420,428	447,650	(59,467)	4,146,056
부 채	1,299,485	83,451	204,025	(54,782)	1,532,179


주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

&cr각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.&cr &cr(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

&cr(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

&cr나. 지역부문별 매출&cr기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 당분기 및 전년 동기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.


	(단위 : 백만원)


지역	제53기 3분기	제52기 3분기	제51기 3분기
아시아	691,378	607,666	513,361
오세아니아	360,107	303,408	252,044
유럽	15,157	19,691	7,546
북아메리카	539,545	446,428	295,096
남아메리카	335,565	322,359	269,800
아프리카	74,057	39,694	23,514
합계	2,015,809	1,739,246	1,361,361


주)	지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함

&cr선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.&cr &cr다. 사업 부문별 현황&cr1) 해운업


사업부문			내용
벌크선	일반	산업의 특성	당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띄면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.
국내외 시장의 여건	2018년 1~3분기 평균 BDI 는 1,349로 2017년도 동기 BDI인 1,030 대비 31%가 상승하였습니다. 이는 지난 3년간(2014~2016) 저시황의 영향으로 선복 공급이 감소한 반면 원자재 수요는 2015년부터 2016년까지 지속된 정체기에서 벗어나 증가세를 유지하고 있기 때문입니다. 공급 측면에서 보면, 2018년 1~3분기 Bulk선박의 신조 인도량은 해운 불황에 따른 2015년과 2016년의 발주 감소 영향으로 인도량이 전년 1~3분기 (37.8백만DWT) 대비 약 35% 감소한 22.7백만DWT를 기록하였습니다. 아울러, 시황 상승의 영향으로 폐선량은 전년 1~3분기(12.4백만DWT) 대비 대폭 감소한 3.1백만DWT를 기록하였습니다. 시황의 꾸준한 상승세로 2018년 전체로는 폐선 감소가 유지될 것으로 보이나 2016년과 2017년의 발주 감소 여파로 신조 인도가 26백만DWT 수준에 불과할 것으로 보여 올해 선복 공급 증가율은 2%대에 머물 것으로 추정됩니다. 수요 측면에서는, 중국의 환경 규제 강화에 따라 2018년 1~3분기 철광석 수입량은 전년 동기 대비 1.7%의 감소한 8억 361만 톤을 기록하였습니다. 한편 중국의 도시화 확산 및 화력발전량 증가와 인도의 전력생산 증가로 중국과 인도의 석탄 수입량은 전년 동기 대비 13% 증가한 3억 8,624만 톤을 기록하였습니다. 국제통화기금 IMF가 10월 9일에 발표한 '세계경제전망' 보고서에 따르면 2018년 세계 GDP 성장률은 3.7%로 전년과 동일한 수준입니다. 그러나 2016년 중반부터 시작된 경기 확장세가 지속되고 있으며 2018~2019년 성장률도 2010~2011년 이후 가장 높은 수준을 유지할 것이라고 밝히고 있어 원자재 수요 증가 또한 이어질 것으로 기대됩니다. 4분기에는 중국의 수입산 고품질 철광석 선호에 따른 브라질산 철광석 수입 증가 및 브라질 4분기 수출물량 증가로 해상 운송 거리가 증가하고, 중국과 인도의 석탄 화력 발전소 증가 및 동계 재고 구축 수요에 따른 석탄 수입 증가세가 지속될 것으로 예상됩니다. 곡물 부문에서는 미-중 무역 갈등으로 미국산 대두의 중국향 수출이 감소하고 있으나, 유럽과 동북아의 미국산 대두 대체 수요가 증가하고 있어 중국향 수출 감소에 따른 영향력은 제한될 것으로 전망됩니다. 덧붙여 세계 경제의 안정적 성장 유지에 따른 각종 Minor 화물들의 수요 증가로 4분기에도 1~3분기의 시황 상승 추세가 이어질 것으로 전망합니다.
회사의 경쟁력	당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하여 2014년 1분기부터 2018년 3분기까지 19분기 연속 영업이익 흑자를 기록 중에 있습니다.
우드펄프선	산업의 특성	우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다.우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다.
국내외 시장의 여건	우드펄프선 사업은 신규 펄프제조업체의 시장 진입 등으로 인해 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상되며, 특히 중국을 비롯한 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘어나고 있어 당분간 펄프 운송시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다.
회사의 경쟁력	우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 FIBRIA와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 FIBRIA와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.
비벌크선	탱커선	산업의 특성	탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.
국내외 시장의 여건	탱커선 시황은 2015년 국제 원유가격의 하락으로 인해 원유 및 석유제품 수요가 늘어나며 시황이 개선되었으나, 많은 신조 선박들의 발주가 이어지며 선복의 증가에 따른 공급과잉 영향으로 2019년까지 조정이 예상되고 있습니다.
회사의 경쟁력	탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역으로 운송하고 있습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 Chemical 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.
컨테이너선	산업의 특성	컨테이너선 사업은 규격화물인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대구성을 위한 선사간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모할 수 있습니다.
국내외 시장의 여건	컨테이너선 시황은 신조선 인도 증가로 선복공급은 지속 증가하고 있으나 세계 경제 발전으로 인한 물동량 증가 및 선사들의 Alliance를 통한 비용 절감 노력 및 자발적인 선복 조절로 공급 압력에 대처하고 있습니다. 이러한 상황은 향후 세계 경제의 발전과 국제 무역 패턴, 선박 발주/인도/해체의 규모에 따라서 조정을 받게 될 것으로 전망됩니다.
회사의 경쟁력	컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 운영하고 있습니다. 또한 기존 동남아/중동/호주항로 등을 운영해 온 영업 Know-how및 차별화된 IT경쟁력을 바탕으로 국내외 선사와의 전략적 제휴를 통해 서비스를 지속 확장할 계획입니다.
가스선	산업의 특성	GAS선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.
국내외 시장의 여건	GAS선 시황은 2011년 일본 원전사고를 기점으로 LNG 수요가 급증함에 따라 고시황을 누렸고 LNG선 발주 또한 급격히 증가하였지만, 당시 발주된 선복들의 과잉 공급으로 인해 2013년 하반기부터 약세장으로 전환되어 이후 저시황이 지속되었습니다. 하지만 동북아 및 신흥 개도국을 중심으로 LNG 수요가 꾸준히 증가하고 있어 시황이 개선되는 추세를 보이고 있으며 현재 개발 진행 중인 미국, 호주, 러시아 및 아프리카 지역에서의 대규모 LNG 프로젝트들이 향후 본격 가동되기 시작하면 보다 안정적인 시황이 유지될 것으로 전망합니다.
회사의 경쟁력	GAS선 사업에서 당사는 수요 증대에 효과적으로 대응하는 한편 사업 포트폴리오를 다각화하여 LNG 운송 사업에 참여하고 있습니다. 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 도입 프로젝트에 2008년 12월말부터 153,000 CBM급 "LNG KOLT" 호를 인도받아 투입하여 연간 약 160만 CBM의 LNG를 중동 및 호주에서 운송하고 있습니다. 향후 국내/외 프로젝트 참여를 통한 지속적인 선대확장을 추진하고, 동시에 LNG, LPG 등 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
중량물운반선	산업의 특성	SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.
국내외 시장의 여건	SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 전세계적으로 총 55여척 수준이며, 향후 선박공급 증가량은 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. SEMI-SUBMERSIBLE 영업 경우 2020년 이후 대형 프로젝트 재개 예상에 따라 선복 수요는 다소 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만 미국의 에너지 정책 변화 및 북미 LNG Project 개시에 따라 2020년 이후 점진적 시황 회복과 함께 수익성 개선이 가능할 것으로 예상됩니다. HEAVY-LIFT 영업 경우 2018년 하반기 이후 중동지역(IRAQ, KUWAIT, UAE, OMAN)의 대형프로젝트사업 재개 예상됨에 따라 점진적 선복 수요 증가로 점진적 시황상승 및 수익성 개선이 예상됩니다.
회사의 경쟁력	중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT, ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT 및 YAMAL LNG PROJECT 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 앞으로 진행될 대형 ONSHORE프로젝트 수주를 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 동시에 JACK-UP DRILLING RIG 운송과 같은 고부가가치 시장 진입을 위해 노력하고 있습니다.

2) 곡물사업


사업부문	내용
산업의 특성	곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.
국내외 시장의 여건	곡물 Market은 전통적으로 소수의 글로벌 곡물 Trader가 시장 점유율 대부분을 장악해 왔습니다. 하지만 최근 원자재 시장의 수익성 악화로 기존 글로벌 곡물 Trader가 사업 규모를 줄여가고 있는 반면, 다국적 중대형 업체들이 꾸준히 곡물 시장으로 진입하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 지난 수년간은 주요 곡물 생산국들의 풍작으로 세계 곡물 재고가 역사적으로 높은 수준이었고, 2018년은 남미의 곡물 생산량이 생장기 가뭄으로 감소하였지만 미국의 풍작이 예상됨에 따라 세계 곡물 가격의 변동성이 확대되고 있는 상황입니다.
회사의 경쟁력	당사는 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 설립, 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있습니다. 당사는 한국 주요 사료 및 식품 업체로부터 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력과 세계 최고의 곡물 운송 역량을 인정 받고 있습니다. 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고자 합니다.

2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)


사업부문	매출유형	품목	제53기 3분기		제52기 3분기		제51기 3분기
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
1. 해운업	해상화물운송	-	1,782,369	82%	1,550,328	82%	1,282,049	85%
벌크	철광석, 석탄, 곡물 등	1,503,970	68%	1,291,177	67%	1,005,542	67%
컨테이너	컨테이너	164,582	8%	137,946	8%	127,393	8%
탱커선	원유 및 원유제품	91,418	5%	105,040	6%	134,663	9%
해운기타	LNG 및 특수화물	22,399	1%	16,165	1%	14,451	1%
2. 곡물사업	곡물사업	곡물사업	276,042	14%	232,628	13%	174,158	12%
3. 기 타	선박관리업, 임대수익 등	선원/선박관리, 임대사업 등	82,493	4%	84,234	5%	50,249	3%
(내부거래)			(125,095)	-	(127,944)	-	(145,095)	-
합 계			2,015,809	100%	1,739,246	100%	1,361,361	100%


주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 가격변동추이

(단위 : USD/RT)


구분	제53기 3분기	제52기	제51기
해운업 운임	18.74	16.71	13.58

&cr(2) 가격변동원인&cr국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr

가. 주요 원재료 등의 현황&cr당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, 현대오일뱅크, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER (OceanConnect Marine, Cockett Marine Oil 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(단위: 천USD)


사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	기간	매입액
해운업	저장품	BUNKER-C유	선박용 연료유	'18.1/1 ~9/30	394,625 (공급기준)

&cr나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(단위: USD/MT)


구 분	제53기 3분기	제52기	제51기
선박용 연료유	462.51	327.15	232.60


주)	Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임(Singapore 380cst)

&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력

(단위 : 일)


사업부문	품 목	사업부문	제53기 3분기&cr운항가능일수&cr 주)	제52기&cr운항가능일수	제51기&cr운항가능일수
해운업	운송	벌크선	54,720	70,927	68,021
운송	컨테이너선	1,892	2,216	1,825
운송	탱커선	4,773	5,244	7,032
운송	LNG선	273	365	366
합 계			61,658	78,752	77,244


주)	생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 273일) + 용선 운항 일수]

&cr나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적

(단위 : 일)


사업부문	품 목	사업부문	제53기 3분기&cr실제운항일수&cr 주)	제52기&cr실제운항일수	제51기&cr실제운항일수
해운업	운송	벌크선	54,213	69,959	67,480
운송	컨테이너선	1,892	2,216	1,825
운송	탱커선	4,675	5,145	6,940
운송	LNG선	255	365	345
합 계			61,035	77,685	76,590


주)	생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

&cr(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 일)


사업부문	제53기 3분기 &cr운항가능일수&cr 주1)	제53기 3분기 &cr실제운항일수&cr 주2)	평균가동률
벌크선	54,720	54,213	99.1%
컨테이너선	1,892	1,892	100.0%
탱커선	4,773	4,675	97.9%
LNG선	273	255	93.4%
합 계	61,658	61,035	99.0%


주1)	운항가능일수 = (사선척수 x 273일) + 용선 운항 일수
주2)	실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황


[자산항목 : 토지]	(단위 : 백만원)


사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초&cr 장부가액	취득	처분	상각	연결범위&cr 변동	기타증감&cr (환산)	기말&cr 장부가액	공시지가	비고
본사	자가보유	문경	2,692	6	0	0	0	0	1	7	310	-
합 계				6	0	0	0	0	1	7	310	-


주1)	기타증감에는 손상차손과 계정간 대체 및 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영되어 있음


[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)


사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초&cr 장부가액	증가	감소	상각	연결범위&cr 변동	기타증감&cr (환산)	기말&cr 장부가액	지방세과세&cr 시가표준액	비고
본사	자가보유	문경	2,046	6,868	0	0	(128)	0	262	7,002	3,101	-
지사	자가보유	광양	383	109	0	(109)	(2)	0	2	0	-	-
중국법인	자가보유	상해	1,486	7,365	0	0	(418)	0	(67)	6,880	-	-
합 계				14,342	0	(109)	(548)	0	197	13,882	3,101	-


주1)	기타증감에는 계정간 대체 및 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영되어 있음
주2)	해외소재 건물에 대한 지방세 과세시가표준액은 가용한 정보가 아니므로 생략함


[자산항목 : 선박]	(단위 : 백만원)


사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr 장부가액	증가	감소	상각	기타증감&cr (대체)	손상차손	기타증감&cr (환산)	기말&cr 장부가액	비고
본사	연불매입 및 자가매입	-	80척	3,182,154	14,057	(5,573)	(122,145)	0	(1,427)	120,371	3,187,437	-
합 계				3,182,154	14,057	(5,573)	(122,145)	0	(1,427)	120,371	3,187,437	-


주1)	기타증감에는 계정간 대체 및 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영되어 있음
주2)	각 선박별로 공시되는 공신력있는 시가정보가 존재하지 않으므로, 이에 대한 기재를 생략함


[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 백만원)


사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr 장부가액	증가	감소	상각	기타증감&cr (대체)	연결범위&cr 변동	기타증감&cr (환산)	기말 &cr 장부가액	비고
본사	자가보유	서울 등	승용차 등	8	74	0	(9)	0	0	1	74	-
법인	자가보유	상해 등	승용차 등	417	0	0	(41)	0	0	(1)	375	-
합 계				425	74	0	(50)	0	0	0	449	-


주1)	기타증감에는 계정간 대체 및 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영되어 있음
주2)	차량운반구에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함


[자산항목 : 기타유형자산]	(단위 : 백만원)


사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr 장부가액	증가	감소	상각	기타증감&cr (대체)	연결범위&cr 변동	기타증감&cr (환산)	기말&cr 장부가액	비고
본사	-	서울 등	컨테이너밴 및 공기구	5,649	879	0	(849)	0	0	219	5,898	-
법인	-	상해 등	구축물 및 공기구	1,323	326	0	(131)	0	0	(16)	1,502	-
합 계				6,972	1,205	0	(980)	0	0	203	7,400	-


주1)	기타증감에는 계정간 대체 및 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영되어 있음
주2)	기타유형자산에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함

&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을 강화하여안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

&cr2018년 9월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.


	(단위 : 백만USD)


사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고
해운업	신설	4년	선박	선대확장	749	95	654	벌크선 등
합 계					749	95	654	-

5. 매출에 관한 사항&cr

가. 매출실적

(단위 : 백만원)


매출유형	사업부문	제53기 3분기	제52기 3분기	제51기 3분기
해운업 등	해운업수익	1,782,369	1,550,328	1,282,049
곡물사업	276,042	232,628	174,158
기타	82,493	84,234	50,249
내부거래	(125,095)	(127,944)	(145,095)
합계	2,015,809	1,739,246	1,361,361

&cr나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&cr대형선영업1본부, 대형선영업2본부, 정기선영업본부, 부정기선영업본부, 대서양영업본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 영업지원실로 총 7개의 영업본부와 1개의 실로 구성되어 있습니다.

판매조직.jpg 판매조직

&cr(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

&cr(3) 판매방법 및 조건&cr일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

&cr(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

2018년 9월 30일 기준, 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, FIBRIA CELULOSE S.A., 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대제철(주) 등입니다.

&cr 6. 시장위험과 위험관리

&cr당사의 사업은 시장위험(외환위험, 가격변동위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다. &cr &cr가. 시장위험&cr(1) 외환위험

당분기말과 전년 동기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기	제52기 3분기
외화환산이익(손실)	(579)	165
외화거래이익(손실)	184	2,801

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당분기말과 전년 동기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분		제53기 3분기	제52기 3분기
기말환율	10% 상승시	618	(4,648)
10% 하락시	(747)	5,669

&cr(2) 가격변동위험

운임선도계약 및 연료스왑/옵션계약을 감시하기 위해 리스크관리위원회를 운영함으로써 주요사항을 결정하는 내부통제시스템을 갖추고 있습니다.&cr &cr운임선도계약에 적용되는 BDI지수가 10% 변동하였을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분		제53기 3분기	제52기 3분기
BDI지수	10% 상승 시	799	347
10% 하락 시	(799)	(347)

연료스왑/옵션계약에 적용되는 평가지수가 10% 변동하였을 경우 당분기말과 전년 동기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분		제53기 3분기	제52기 3분기
연료스왑/옵션	10% 상승 시	826	908
10% 하락 시	(826)	(908)

(3) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분		제53기 3분기	제52기 3분기
기준금리	0.5% 상승 시	(3,169)	(6,029)
0.5% 하락 시	3,169	6,029

&cr나. 신용위험&cr(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기	제52기
비유동 :
기타채권	20,497	20,483
파생금융자산	207	187
기타금융자산	7,310	14,250
소 계	28,014	34,920
유동 :
현금및현금성자산	214,247	206,963
매출채권	109,480	100,813
기타채권	34,483	25,915
파생금융자산	5,891	3,284
기타금융자산	17,762	36,207
소 계	381,863	373,182
합 계	409,877	408,102

&cr① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기		제52기		제51기
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
매출채권
만기일 미도래	94,204	(219)	82,784	(76)	79,888	(1,641)
3개월 미만	9,655	(80)	8,794	(221)	9,365	(314)
3개월 ~ 6개월	2,066	(113)	2,554	(1,011)	720	(123)
6개월 초과	15,162	(11,195)	16,779	(8,790)	17,457	(12,151)
소 계	121,087	(11,607)	110,911	(10,098)	107,430	(14,229)
기타채권
만기일 미도래	120,245	(20,639)	95,131	(19,820)	89,491	(22,350)
3개월 미만	394	(3)	1,356	(26)	2,007	-
3개월 ~ 6개월	163	(3)	95	-	110	(2)
6개월 초과	426	(7)	361	-	300	(18)
소 계	121,228	(20,652)	96,943	(19,846)	91,908	(22,370)
합 계	242,315	(32,259)	207,854	(29,944)	199,338	(36,599)

&cr당분기와 전기중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기	제52기	제51기
매출채권
기초	10,098	14,229	89,264
손상차손(환입)	2,171	(425)	(11,096)
기중제각	(1,063)	(2,232)	(66,590)
기타증감(주)	401	(1,474)	2,651
기말	11,607	10,098	14,229
기타채권
기초	19,846	22,370	22,413
손상차손(환입)	40	53	(2,128)
기중제각	0	(40)	(521)
기타증감(주)	766	(2,537)	2,606
기말	20,652	19,846	22,370


주)	기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함됨

&cr당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매출채권	9,575	1,953	1,181	168	2,618	15,495
기타채권 등	391	160	53	315	51	970
합계	9,966	2,113	1,234	483	2,669	16,465

&cr전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매출채권	8,573	1,543	1,546	1,976	4,467	18,105
기타채권 등	1,330	95	309	3	49	1,786
합계	9,903	1,638	1,855	1,979	4,516	19,891

&cr② 기타금융자산&cr당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

&cr다. 유동성 위험

건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr당사는 매월 회수기간이 경과한 매출채권과 기타채권에 대한 조사를 통해 당사의 유동성에 영향을 미칠 수 있는 주요 계정을 파악하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재의 유동부채를 상환 또는 차환하는데 있어, 당사의 경영계획상 충분한 현금흐름을 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

&cr당분기말과 전기말 현재의 당사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간 말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

&cr① 제53기 3분기

(단위 : 백만원)


구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	371,205	405,487	259,499	252,669	1,288,860
파생금융부채	3,478	-	-	-	3,478
매입채무	74,877	-	-	-	74,877
기타채무	86,817	67	-	-	86,884
합계	536,377	405,554	259,499	252,669	1,454,099


주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(126,762백만원)이 포함되어 있음

&cr② 제52기

(단위 : 백만원)


구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	365,966	295,959	413,792	292,243	1,367,961
파생금융부채	501	15	-	-	516
매입채무	87,571	-	-	-	87,571
기타채무	62,635	65	-	-	62,700
합계	516,673	296,039	413,792	292,243	1,518,748


주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(145,837백만원)이 포함되어 있음

라. 자본 위험

당사는 차입금대자기자본비율을 주요 자본위험 관리의 주요 지표로 선정하여 관리하고 있습니다. 이 비율은 연결재무상태표상 차입금등을 자본총계로 나누어 산출되며 당사의 전략은 차입금대자기자본비율을 300%이하로 유지하는 것입니다. 당사의 당분기말과 전기말 차입금대자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기	제52기
차입금등	1,162,098	1,222,124
자본총계	2,613,877	2,409,752
차입금대자기자본비율	44.5%	50.7%

&cr 7. 파생상품거래 현황&cr

가. 파생상품계약 체결 현황&cr(1) 금융파생상품&cr당분기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.


구분	계약 상대방	계약일	계약규모(1,000USD) 차입잔액기준	계약기간 및 내용
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	CA-CIB	2009.01.08	824	10년, 3개월단위 Libor를 고정이자율로 교환

&cr당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구 분		제53기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	이자율스왑	-	-
부채	이자율스왑	-	15


주)	이자율스왑의 평가이익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

&cr(2) 운임선도거래

당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 타 선박회사와 BI(The Baltic Index)지수를 활용한 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.


거래지수	포지션	계약금액&cr (USD/Day)	총 계약수량&cr (Day)	잔여 계약수량&cr (Day)	계약월	계약만료월
BSI_AVG	매입	12400	5	5	201805	201810
BSI_AVG	매입	12400	5	5	201805	201811
BSI_AVG	매입	12400	5	5	201805	201812
BSI_AVG	매입	12500	5	5	201805	201810
BSI_AVG	매입	12500	5	5	201805	201811
BSI_AVG	매입	12500	5	5	201805	201812
BCI5_AVG	매입	24000	15	5	201807	201811
BCI5_AVG	매입	24000	15	5	201807	201812
BCI5_AVG	매입	23950	15	5	201809	201811
BCI5_AVG	매입	23950	15	5	201809	201812
BCI5_AVG	매입	25300	10	10	201809	201811
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201705	201810
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201705	201811
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201705	201812
BPI_AVG	매입	8450	60	5	201705	201810
BPI_AVG	매입	8450	60	5	201705	201811
BPI_AVG	매입	8450	60	5	201705	201812
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201810
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201811
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201812
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201810
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201811
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201705	201812
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201901
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201902
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201903
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201904
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201905
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201906
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201907
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201908
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201909
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201910
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201911
BPI_AVG	매입	8300	60	5	201706	201912
BPI_AVG	매입	8000	60	5	201706	201810
BPI_AVG	매입	8000	60	5	201706	201811
BPI_AVG	매입	8000	60	5	201706	201812
BPI_AVG	매입	8050	60	5	201706	201810
BPI_AVG	매입	8050	60	5	201706	201811
BPI_AVG	매입	8050	60	5	201706	201812
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201901
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201902
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201903
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201904
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201905
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201906
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201907
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201908
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201909
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201910
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201911
BPI_AVG	매입	8400	60	5	201706	201912
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201901
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201902
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201903
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201904
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201905
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201906
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201907
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201908
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201909
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201910
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201911
BPI_AVG	매입	10300	120	10	201712	201912
BPI_AVG	매입	12600	30	10	201807	201810
BPI_AVG	매입	12600	30	10	201807	201811
BPI_AVG	매입	12600	30	10	201807	201812
BPI_AVG	매입	12100	15	5	201807	201810
BPI_AVG	매입	12100	15	5	201807	201811
BPI_AVG	매입	12100	15	5	201807	201812
BPI_AVG	매입	12400	30	10	201808	201810
BPI_AVG	매입	12400	30	10	201808	201811
BPI_AVG	매입	12400	30	10	201808	201812
BPI_AVG	매입	12700	15	5	201808	201810
BPI_AVG	매입	12700	15	5	201808	201811
BPI_AVG	매입	12700	15	5	201808	201812
BPI_AVG	매입	12350	15	5	201809	201810
BPI_AVG	매입	12350	15	5	201809	201811
BPI_AVG	매입	12350	15	5	201809	201812
BPI_AVG	매입	11700	15	5	201809	201901
BPI_AVG	매입	11700	15	5	201809	201902
BPI_AVG	매입	11700	15	5	201809	201903
BPI_AVG	매입	12400	15	5	201809	201810
BPI_AVG	매입	12400	15	5	201809	201811
BPI_AVG	매입	12400	15	5	201809	201812
BPI_AVG	매입	12300	15	5	201809	201810
BPI_AVG	매입	12300	15	5	201809	201811
BPI_AVG	매입	12300	15	5	201809	201812
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201901
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201902
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201903
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201901
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201902
BPI_AVG	매입	11750	15	5	201809	201903


주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구 분		제53기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	운임선도	1,293	255
부채	운임선도	516	-


주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당분기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 25백만원입니다.&cr &cr(3) 연료파생상품&cr당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.


구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간
스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약 11,228천	1개월~15개월
옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

&cr당분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구 분		제53기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	연료스왑/옵션	2,319	1,371
부채	연료스왑/옵션	368	-

당분기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 960백만원입니다.&cr&cr(4) 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 위험회피회계(현금흐름위험회피)를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.


종목	포지션	계약수량 (5000 bushel)	계약금액&cr (USD)	월물
CCH9	매입	730	13,631,463	3월물
매도	712	13,359,300
CCK9	매입	300	6,319,538	5월물
매도	150	3,007,063
CCU8	매입	243	4,471,700	9월물
매도	243	4,302,975
CCZ8	매입	1,046	19,684,125	12월물
매도	1,048	19,992,500

&cr당분기말 곡물선물의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구 분		제53기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	곡물선물	2,486	-
부채	곡물선물	2,855	(371)

당분기 중 곡물선물과 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 814백만원입니다.&cr

8. 경영상의 주요계약 등


주요계약	내 용
선박발주계약	선대 확충 및 노후선 교체를 위해 벌크선 15척과 컨테이너선 2척의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2018년부터 2021년 사이에 인도될 예정입니다.
장기운송계약	(주)포스코, 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대글로비스(주), 브라질 철광석생산업체인 Vale 및 펄프생산업체 Fibria 등과 다수의 장기운송계약을 체결하여 짧게는 10년, 길게는 25년간 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송 중이거나 운송할 예정입니다.
공동운항계약	당사는 한국가스공사와 LNG수송을 위한 합작 LNG 수송회사 설립 사업에서 1척에 대해 사업자로 선정되어, 한국가스공사의 LNG 장기도입물량에 대한 운송 서비스를 2009년부터 수행하고 있습니다.

&cr 9. 연구개발활동&cr

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직&cr2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.

&cr(2) 연구개발실적&cr당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.

&cr(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)


과 목	제53기 3분기	제52기	제51기
기초 장부가액	364	419	575
당기 증가액	0	162	0
당기 감소액	0	0	0
무형자산상각비	(142)	(170)	(167)
기타 증감	11	(47)	11
기말 장부가액	233	364	419


주)	기타 증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 반영됨

&cr 10. 수주상황&cr&cr당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Fibria사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.&cr &cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr<관계 법령 또는 정부의 규제 등> &cr1. 해운법 제23조(사업의 종류)

2. 상법 제4장 주식회사

3. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조(외부감사의 대상)

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)

5. Singapore Exchange Listing Rule (Secondary Listing)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 연결재무제표


제53기 3분기 2018년 9월말
제52기 2017년 12월말
제51기 2016년 12월말
팬오션 주식회사와 그 종속기업	(단위: 백만원)


과 목	제53기 3분기	제52기	제51기
I. 유동자산	739,425	613,206	573,324
현금및현금성자산	216,159	207,648	245,090
매출채권	109,480	100,813	93,201
기타금융자산	17,762	36,207	7,994
재고자산	59,366	50,255	47,794
기타자산	293,856	186,534	152,097
기타	42,802	31,749	27,148
II. 비유동자산	3,406,631	3,281,156	3,757,322
기타채권	20,497	20,483	23,662
기타금융자산	18,545	18,644	37,774
관계기업/공동기업	2,199	2,146	1,999
유형자산	3,349,932	3,223,616	3,678,016
무형자산	8,785	9,616	10,264
기타	6,673	6,651	5,607
자 산 총 계	4,146,056	3,894,362	4,330,646
I. 유동부채	660,470	545,450	523,904
II. 비유동부채	871,709	939,160	1,240,882
부 채 총 계	1,532,179	1,484,610	1,764,786
I. 지배기업소유주지분	2,594,299	2,389,028	2,540,675
자본금	534,549	534,538	534,393
자본잉여금	716,177	716,136	715,497
기타자본	1,293,433	1,204,412	1,500,555
이익잉여금(결손금)	50,140	(66,058)	(209,770)
II. 비지배지분	19,578	20,724	25,185
자 본 총 계	2,613,877	2,409,752	2,565,860


제53기 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지
제52기 3분기 2017년 1월 1일부터 9월 30일까지
제51기 3분기 2016년 1월 1일부터 9월 30일까지
팬오션 주식회사와 그 종속기업	(단위: 백만원)


과 목	제53기 3분기	제52기 3분기	제51기 3분기
매출액	2,015,809	1,739,246	1,361,361
영업이익(손실)	151,561	141,917	117,771
당기순이익(손실)	116,680	93,767	126,812
지배기업 소유주주지분	118,510	94,850	126,731
비지배지분	(1,830)	(1,083)	81
기본주당순이익(단위:원)	222	177	238
희석주당순이익(단위:원)	222	177	238
연결에 포함된 회사수	13개	13개	13개

&cr- 연결회사는2018년1월1일부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였으며, 회계정책 변경과 관련된 사항은"III. 재무에 관한 사항" 중"3. 연결재무제표 주석(2. 중요한 회계정책)을 참조하시기 바랍니다. 한편, 제52기 및 제51기는 종전 기준서인K-IFRS 제1018호 및K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다

&cr&cr 2) 별도재무제표


제53기 3분기 2018년 9월말
제52기 2017년 12월말
제51기 2016년 12월말
팬오션 주식회사	(단위: 백만원)


과 목	제53기 3분기	제52기	제51기
I. 유동자산	637,180	514,559	500,167
현금및현금성자산	163,210	148,271	194,558
매출채권	72,675	69,917	80,777
기타금융자산	10,876	32,028	3,626
재고자산	59,361	50,255	47,793
기타자산	295,920	185,272	148,812
기타	35,138	28,816	24,601
II. 비유동자산	3,433,826	3,306,398	3,759,445
기타채권	17,511	18,336	20,379
기타금융자산	18,545	18,644	33,813
종속기업지분증권	52,846	50,884	61,217
유형자산	3,333,775	3,207,053	3,632,323
무형자산	4,806	4,767	4,732
기타	6,343	6,714	6,981
자 산 총 계	4,071,006	3,820,957	4,259,612
I. 유동부채	621,725	509,960	506,832
II. 비유동부채	869,584	937,781	1,232,044
부 채 총 계	1,491,309	1,447,741	1,738,876
I. 자본금	534,549	534,538	534,393
II. 자본잉여금	715,529	715,487	714,848
III. 기타자본	1,290,727	1,196,680	1,491,334
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	38,892	(73,489)	(219,839)
자 본 총 계	2,579,697	2,373,216	2,520,736
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법


제53기 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지
제52기 3분기 2017년 1월 1일부터 9월 30일까지
제51기 3분기 2016년 1월 1일부터 9월 30일까지
팬오션 주식회사	(단위: 백만원)


과 목	제53기 3분기	제52기 3분기	제51기 3분기
매출액	1,725,110	1,490,084	1,174,225
영업이익(손실)	149,440	138,313	115,935
당기순이익(손실)	114,675	89,768	129,019
기본주당순이익(단위:원)	215	168	243
희석주당순이익(단위:원)	215	168	243

&cr- 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 회계정책 변경과 관련된 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석 (2. 중요한 회계정책)을 참조하시기 바랍니다. 한편, 제52기 및 제51기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_53_00122737_팬오션(주).ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 53 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 52 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기말	제 52 기말
자산
유동자산	739,425	613,206
현금및현금성자산	216,159	207,648
매출채권	109,480	100,813
기타채권	36,911	28,465
파생금융자산	5,891	3,284
기타금융자산	17,762	36,207
재고자산	59,366	50,255
기타자산	293,856	186,534
비유동자산	3,406,631	3,281,156
기타채권	20,497	20,483
파생금융자산	207	187
기타금융자산	18,545	18,644
관계기업/공동기업	2,199	2,146
유형자산	3,349,932	3,223,616
무형자산	8,785	9,616
기타자산	6,466	6,464
자산총계	4,146,056	3,894,362
부채
유동부채	660,470	545,450
매입채무	74,877	87,571
차입금등	327,967	319,662
파생금융부채	3,478	501
기타채무	87,068	65,788
충당부채	2,695	2,727
기타부채	164,385	69,201
비유동부채	871,709	939,160
차입금등	834,131	902,462
파생금융부채	0	15
충당부채	32,112	32,014
퇴직급여부채	5,394	4,592
기타채무	72	77
부채총계	1,532,179	1,484,610
자본
지배기업소유주지분	2,594,299	2,389,028
자본금	534,549	534,538
자본잉여금	716,177	716,136
기타자본	1,293,433	1,204,412
이익잉여금(결손금)	50,140	(66,058)
비지배지분	19,578	20,724
자본총계	2,613,877	2,409,752
자본과부채총계	4,146,056	3,894,362


연결 포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기		제 52 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	771,494	2,015,809	583,827	1,739,246
매출원가	697,623	1,812,695	514,941	1,549,702
매출총이익	73,871	203,114	68,886	189,544
판매비와관리비	16,370	51,553	16,690	47,627
영업이익(손실)	57,501	151,561	52,196	141,917
금융수익	3,378	8,572	1,669	9,115
금융원가	15,601	44,766	14,137	43,130
지분법손익	(41)	14	52	181
기타영업외손익	(1,843)	2,363	3,360	(10,371)
법인세비용차감전순이익(손실)	43,394	117,744	43,140	97,712
법인세비용	491	1,064	1,228	3,945
당기순이익(손실)	42,903	116,680	41,912	93,767
기타포괄손익	(23,207)	89,232	15,690	(136,971)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	2,038	(394)	(410)	(779)
공정가치 평가손익 : 매도가능금융자산	0	0	(12)	69
공정가치 평가손익 : 파생금융자산/부채	1,943	(355)	(391)	(903)
지분법자본변동	95	(39)	(7)	55
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(25,245)	89,626	16,100	(136,192)
확정급여제도의 재측정요소	(43)	(126)	(6)	(62)
환율변동차이	(25,202)	89,752	16,106	(136,130)
총포괄손익	19,696	205,912	57,602	(43,204)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주주지분	43,689	118,510	42,441	94,850
비지배지분	(786)	(1,830)	(529)	(1,083)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주주지분	20,707	207,058	57,481	(40,891)
비지배지분	(1,011)	(1,146)	121	(2,313)
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	82	222	80	177


연결 자본변동표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	534,393	715,497	1,500,555	(209,770)	2,540,675	25,185	2,565,860
회계정책변경 효과	0	0	0	0	0	0	0
총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	94,850	94,850	(1,083)	93,767
공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	69	0	69	0	69
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	(903)	0	(903)	0	(903)
지분법자본변동	0	0	55	0	55	0	55
환율변동차이	0	0	(134,900)	0	(134,900)	(1,230)	(136,130)
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(62)	(62)	0	(62)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동	90	396	(1,077)	0	(591)	0	(591)
자본 증가(감소) 합계	90	396	(136,756)	94,788	(41,482)	(2,313)	(43,795)
2017.09.30 (기말자본)	534,483	715,893	1,363,799	(114,982)	2,499,193	22,872	2,522,065
2018.01.01 (기초자본)	534,538	716,136	1,204,412	(66,058)	2,389,028	20,724	2,409,752
회계정책변경 효과	0	0	574	(2,186)	(1,612)	0	(1,612)
총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	118,510	118,510	(1,830)	116,680
공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	0	0	0	0
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	(355)	0	(355)	0	(355)
지분법자본변동	0	0	(39)	0	(39)	0	(39)
환율변동차이	0	0	89,068	0	89,068	684	89,752
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(126)	(126)	0	(126)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동	11	41	(227)	0	(175)	0	(175)
자본 증가(감소) 합계	11	41	89,021	116,198	205,271	(1,146)	204,125
2018.09.30 (기말자본)	534,549	716,177	1,293,433	50,140	2,594,299	19,578	2,613,877


연결 현금흐름표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기	제 52 기 3분기
영업활동현금흐름	206,015	161,998
영업에서 창출된 현금	247,173	198,551
이자지급	(39,468)	(36,409)
법인세납부(환급)	(1,690)	(144)
투자활동현금흐름	(96,700)	(97,693)
유형자산의 취득	(127,303)	(88,549)
무형자산의 취득	(42)	(1,421)
유형자산의 처분	7,850	4
무형자산의 처분	0	596
기타금융자산의 취득	(17,238)	(39,646)
기타금융자산의 처분	36,855	28,114
배당금수입	192	174
기타채권의 증가	(244)	(39)
기타채권의 감소	841	874
이자수취	2,389	2,200
재무활동현금흐름	(107,876)	(75,694)
차입금등의 증가	354,305	145,726
차입금등의 감소	(462,181)	(221,420)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	7,072	(12,172)
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,511	(23,561)
기초현금및현금성자산	207,648	245,090
기말현금및현금성자산	216,159	221,529

3. 연결재무제표 주석


제53기 분기말 : 2018년 9월 30일 현재
제52기말 : 2017년 12월 31일 현재
팬오션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항&cr&cr 팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2005년 7월 Singapore Exchange(SGX)에 상장하였으며, 20 07년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입 니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)이며 54.7%의 주식 을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황&cr &cr 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr

지역	법인명	소재국	주요영업	당분기말
지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	해운	100%	-	100%
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	해운	100%	-	100%
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
Pan Ocean - Sinotrans Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	60%	60%
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
Pan Ocean Japan Corporation	일본	해운	100%	-	100%
Pan Logix Co., Ltd.	일본	해운/물류	-	100%	100%
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	해운/물류	-	100%	100%
(주)포스에스엠	대한민국	선박관리	100%	-	100%
유럽	STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	영국	해운	100%	-	100%
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	미국	해운	34%	-	34%
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	해운	100%	-	100%
-	POS Maritime GB S.A. 등(*2)	파나마 등	특수목적기업	-		-


(*1) 회사는 피투자회사에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 기타주주로 부터 의결권을 위임받 아 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) POS Maritime GB S.A. 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr가. 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr

지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	2,544	209	2,335
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	23,986	443	23,543
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	7,880	6,463	1,417
Pan Ocean - Sinotrans Logistics Co., Ltd.	3,898	2,707	1,191
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	5,361	1,082	4,279
Pan Ocean Japan Corporation	6,559	19	6,540
Pan Logix Co., Ltd.	2,655	633	2,022
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	2,659	1,446	1,213
(주)포스에스엠	29,067	17,923	11,144
유럽	STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	57	39,624	(39,567)
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	58,640	31,455	27,185
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	2,208	15	2,193
-	POS Maritime GB S.A. 등(*2)	-	-	-


(*1) 회사는 피투자회사에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 주주간 약정 등으로 실질적인 지배 력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) POS Maritime GB S.A. 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 당분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr

지역	법인명	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	6,949	234	232
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	4,293	855	1,753
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	8,000	133	133
Pan Ocean - Sinotrans Logistics Co., Ltd.	4,573	17	9
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	7,269	599	467
Pan Ocean Japan Corporaton	710	84	(320)
Pan Logix Co., Ltd.	9,294	454	91
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	16,251	219	85
(주)포스에스엠	82,299	2,826	2,616
유럽	STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	-	-	(381)
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	275,880	(2,195)	(2,961)
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	334	(10)	103
-	POS Maritime GB S.A. 등(*2)	-	-	-


(*1) 회사는 피투자회사에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 주주간 약정 등으로 실질적인 지배 력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) POS Maritime GB S.A. 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 19 에서 설명하고 있습니다.

&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19 에서 설명하고 있습니다. &cr&cr 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr

2.2 회계정책 &cr

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 조세특례제한법 제104조의 10 해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례 (이하'톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익으로 계산하고, 비해운소득은 법인세법 등 동 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 연결회 사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. &cr&cr 2.2.2 금융자산&cr

(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.


-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산 에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산 에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하 는 간편법을 적용합니다.

&cr 2.2.3 수익인식 &cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr&cr3) 변동대가&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr&cr4) 거래가격의 배분

&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. &cr

5) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr &cr 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr

(1) 금융자산의 손상&cr

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

&cr 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치&cr &cr(1) 금융상품의 종류별 공정가치 &cr&cr당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다.&cr &cr① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융자산	207	207	187	187
당기손익-공정가치 금융자산	6,670	6,670	-	-
매도가능금융자산	-	-	6,994	6,994
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,564	4,564	-	-
소 계	11,441	11,441	7,181	7,181
유동:
파생금융자산	5,891	5,891	3,284	3,284
합 계	17,332	17,332	10,465	10,465

&cr② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융부채	-	-	15	15
유동:
파생금융부채	3,478	3,478	501	501
합 계	3,478	3,478	516	516

(2) 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	6,670	-	6,670
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	4,564	4,564
파생금융자산	207	-	-	207
소 계	207	6,670	4,564	11,441
유동:
파생금융자산	5,891	-	-	5,891
합 계	6,098	6,670	4,564	17,332
금융부채
유동:
파생금융부채	3,478	-	-	3,478

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
파생금융자산	187	-	-	187
기타금융자산	-	6,994	-	6,994
소 계	187	6,994	-	7,181
유동:
파생금융자산	3,284	-	-	3,284
소 계	3,284	-	-	3,284
합 계	3,471	6,994	-	10,465
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	15	-	15
소 계	-	15	-	15
유동:
파생금융부채	501	-	-	501
소 계	501	-	-	501
합 계	501	15	-	516

&cr (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 &cr

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
<자산>
당기손익-공정가치 금융자산	6,670	6,994	시장접근법(선박펀드)	기초자산의 공정가치
합 계	6,670	6,994
<부채>
파생금융부채(비유동)	-	15	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
파생금융부채(유동)	-	-	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	-	15

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류&cr &cr (1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당분기 말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 &cr금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	20,497	20,497
파생금융자산	207	-	-	207
기타금융자산	6,670	4,564	7,311	18,545
소 계	6,877	4,564	27,808	39,249
유동:
현금및현금성자산	-	-	216,159	216,159
매출채권	-	-	109,480	109,480
기타채권	-	-	34,483	34,483
파생금융자산	5,891	-	-	5,891
기타금융자산	-	-	17,762	17,762
소 계	5,891	-	377,884	383,775
합 계	12,768	4,564	405,692	423,024

&cr ② 전 기 말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	20,483	-	20,483
파생금융자산	187	-	-	187
기타금융자산	-	7,256	11,388	18,644
소 계	187	27,739	11,388	39,314
유동:
현금및현금성자산	-	207,648	-	207,648
매출채권	-	100,813	-	100,813
기타채권	-	25,915	-	25,915
파생금융자산	3,284	-	-	3,284
기타금융자산	-	36,207	-	36,207
소 계	3,284	370,583	-	373,867
합 계	3,471	398,322	11,388	413,181

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 .&cr &cr ① 당분기 말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계
---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	834,131	834,131
기타채무	-	67	67
소 계	-	834,198	834,198
유동:
차입금등	-	327,967	327,967
파생금융부채	3,478	-	3,478
매입채무	-	74,877	74,877
기타채무	-	86,817	86,817
소 계	3,478	489,661	493,139
합 계	3,478	1,323,859	1,327,337

&cr

② 전 기 말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계
---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	902,462	902,462
파생금융부채	15	-	15
기타채무	-	65	65
소 계	15	902,527	902,542
유동:
차입금등	-	319,662	319,662
파생금융부채	501	-	501
매입채무	-	87,571	87,571
기타채무	-	62,635	62,635
소 계	501	469,868	470,369
합 계	516	1,372,395	1,372,911

&cr6. 유형자산&cr&cr당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적&cr지출 포함)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감&cr(환산)(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	6	-	-	-	-	1	7
건물/구축물	14,342	-	(109)	(548)	-	197	13,882
선박	3,182,154	14,057	(5,573)	(122,145)	(1,427)	120,371	3,187,437
차량운반구	425	74	-	(50)	-	-	449
기타유형자산	6,972	1,205	-	(980)	-	203	7,400
건설중인자산	19,717	117,930	-	-	-	3,110	140,757
합 계	3,223,616	133,266	(5,682)	(123,723)	(1,427)	123,882	3,349,932

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

&cr 당분기 중 발생 한 123,723백만원의 감가상각비 중 122,527백만원의 감가상각비가 매출원가에 1,196백만원의 감가상 각비가 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

&cr② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적&cr지출 포함)	처분액	감가상각비	계정대체	손상차손	기타증감&cr(환산)(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	7	-	-	-	-	-	-	7
건물/구축물	16,530	-	-	(645)	-	-	(474)	15,411
선박	3,618,445	16,421	(779)	(123,235)	108,619	-	(185,032)	3,434,439
차량운반구	528	-	-	(52)	-	-	(11)	465
기타유형자산	6,687	605	-	(1,405)	2,112	-	(279)	7,720
건설중인자산	35,820	94,218	-	-	(110,731)	-	(1,950)	17,357
합 계	3,678,017	111,244	(779)	(125,337)	-	-	(187,746)	3,475,399

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

&cr 당분기 중 발생한 125,337백만원의 감가상각비 중 123,898백만원의 감가상각비가 매출원가에 1,439백만원의 감가상각비가 판매비와 관리비에 배분되었습니다. &cr&cr7. 관계기업/공동기업&cr

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업/공동기업의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	기타증감(*1)	분기말 금액
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,010	-	25	-	39	1,074
(주)부산크로스독	1,136	-	(11)	(39)	39	1,125
합 계		2,146	-	14	(39)	78	2,199

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

&cr ② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	기타증감(*)	분기말 금액
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	920	-	123	-	(47)	996
(주)부산크로스독	1,079	-	58	55	(55)	1,137
합 계		1,999	-	181	55	(102)	2,133

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사가 투자하고 있는 관계기업/공동기업은 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	소재국가	지분율	자산	부채	매출	영업이익	분기순이익&cr(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*)	대한민국	18%	685,706	679,738	14,986	375	141
(주)부산크로스독	대한민국	20%	8,646	3,020	5,293	119	(57)

(*) 연결회사는 20%미만의 지분율을 보유하고 있는 피투자회사의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	소재국가	지분율	자산	부채	매출	영업이익	분기순이익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*)	대한민국	18%	744,555	739,018	11,522	340	684
(주)부산크로스독	대한민국	20%	9,329	3,646	6,295	518	288

(*) 연결회사는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사의 경영에 참가하여 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향 력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

8. 차입금 등&cr

당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
비유동:
사채	35,000	28,392
장기차입금	93,332	72,073
금융리스부채	705,799	801,997
소 계	834,131	902,462
유동:
단기차입금	38,945	47,275
유동성 사채	20,863	26,785
유동성 장기차입금	39,145	24,650
유동성 금융리스부채	229,014	220,952
소 계	327,967	319,662
합 계	1,162,098	1,222,124

연 결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다. 금융리스부채는 특정요건이 충족되는 경우 채권사가 채권금액의 상환을 만기일 전에 청구할 수 있는 상환청구 옵션조항이 포함되어 있으며, 파산 등의 경우에 선박 등의 리스자산을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공합니다. 금융리스부채 외의 일부 차입금등에 대하여도 선박 등이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 11 참조). &cr&cr9. 퇴직급여부채&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표 에 계상된 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,762	12,788
사외적립자산의 공정가치	(7,368)	(8,196)
합 계	5,394	4,592

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	12,788	13,606
당기근무원가	1,939	2,655
이자원가	259	261
급여지급액	(2,247)	(2,217)
확정급여제도의 재측정요소	23	(18)
분기말	12,762	14,287

&cr② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	8,196	6,566
기여금	196	528
이자수익	180	135
확정급여제도의 재측정요소	(128)	(82)
급여지급액	(1,076)	(661)
분기말	7,368	6,486

&cr10. 충당부채&cr&cr(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계변경효과	전입(환입)액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---
비유동	32,014	-	960	(862)	32,112
유동	2,727	276	(415)	107	2,695
합 계	34,741	276	545	(755)	34,807

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분 기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입(환입)액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---
비유동	38,664	(822)	(4,743)	33,099
유동	691	(9)	7,584	8,266
합 계	39,355	(831)	2,841	41,365

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타 채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동(손해배상 등)충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
회생채권조사확정재판 등(*1)	22,030	22,681
손해배상(*2)	10,082	9,333
합 계	32,112	32,014


(*1) 당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 18건(총신청금액 69,802백 만원) 이 진 행중에 있습 니다.
(*2) 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.

&cr 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

&cr (1) 계류중인 소송사건 등 &cr &cr 당분기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 24,876천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,506천 USD입니다 . 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족 하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
---	---	---	---	---
선박(*)	2,897,750	차입금(주석8)	976,552	차입금 담보 등
기타금융자산	623

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율 (110%~145%) 을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다.&cr &cr(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
제공하는자	지급보증액	지급보증처
---	---	---
KB국민은행	USD 19,093	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,&cr한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD 1,363
KEB하나은행	USD 4,389
BNP Paribas 은행	USD 7,317
서울보증보험	USD 6,000
14,097

&cr (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 천USD)
제공받는자	지급보증액	내 용
---	---	---
Wilhelmsen Ships Service Ltd.	1,512	소송 관련 손실 보증(*)

(*) 2013년 중 방글라데시에서 발생한 선체사고와 관련하여 향후 소송에서 발생할 손실에 대 하여 연결회사가 보증을 제공하고 있습니다.

&cr (5) 선박투자 약정&cr&cr 연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 17척(총선가 748,741천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2018부터 2021년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상 금액은 653,545천 USD 입니다. &cr &cr (6) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1 매(50백만원권 )를 각각 견질로 제공하고 있습니다. &cr &cr (7) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드 은행 등과 한도 171,000천 USD의 여신거래약정을 체결하 고 있 습 니다. 해당 여신거래약정의 실행 금액은 35,000천 US D입 니다.&cr &cr&cr (8) 회생채권조사 확정재판 등&cr&cr 연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.&cr&cr또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.&cr &cr 한편, 연결회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하 여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 7,307 백 만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.&cr &cr 12. 자본금&cr&cr 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위:백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,548,701주	534,537,812주
자본금	534,549	534,538

13. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비 및 관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
용선료	486,978	343,159
항비	179,308	182,294
화물비	94,012	95,918
연료비	430,062	350,071
항차용선비	70,005	67,880
감가상각비와 무형자산상각비	124,774	126,210
선비	33,073	26,745
급여 및 상여	73,787	73,335
퇴직급여	5,631	5,766
기타급여	42,304	43,780
윤활유비	1,677	2,550
곡물매출원가	250,873	214,526
기타매출원가	58,247	54,581
사무실비	3,965	4,133
대손상각비(환입)	2,211	(552)
전산비용	1,197	1,167
세금 및 지급수수료	2,933	2,525
기타판관비	3,211	3,241
합 계	1,864,248	1,597,329

&cr 14. 기타영업외손익&cr&cr 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
유형자산처분이익	2,587	4
유형자산처분손실	(419)	(779)
유형자산손상차손	(1,427)	-
무형자산처분이익	-	265
파생상품평가손익	1,887	1,997
파생상품거래손익	172	(633)
외화환산손익	(588)	393
외화거래이익(손실)	892	294
손해배상손실환입(전입)액	(960)	(14,096)
채무면제이익(*)	240	698
기타	(21)	1,486
합 계	2,363	(10,371)

(*) 당기 중 조사확정재판의 확정 및 출자전환에 따른 전환으로 인하여 발행된 주식의 공정가치와 조정대상채무의 장부금액과의 차이등으로 240백 만원(전분기: 698백만원) 의 채무면제이익이 발생하였습니다.

&cr 15. 현금흐름표 &cr &cr당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
분기순이익	116,680	93,767
비현금비용(수익)조정 :
법인세비용	1,064	3,945
감가상각비	123,723	125,337
퇴직급여	5,631	5,766
무형자산상각비	1,051	872
충당부채 전입액(환입액)	475	14,227
신용손실충당금전입(환입)	2,211	(552)
유형자산처분이익	(2,587)	(4)
유형자산처분손실	419	779
유형자산손상차손	1,427	-
무형자산처분이익	-	(265)
파생금융상품평가이익	(1,887)	(1,997)
이자수익	(2,176)	(2,353)
이자비용	37,649	38,108
배당수입	(192)	(174)
외화환산손익	579	(164)
지분법이익	(14)	(181)
금융자산처분손익	(1)	2
금융자산 평가손익	(1)	-
채무면제이익	(240)	(698)
기타	126	(807)
소계	167,257	181,841
자산부채의 변동 :
비유동충당부채의 변동	(1,318)	(17,652)
재고자산의 증가	(6,507)	(2,958)
매출채권의 증가	(8,926)	(3,803)
기타채권의 증가	(63,366)	(68,629)
기타자산의 증가	(43,370)	(17,176)
매입채무의 감소	(18,360)	(9,301)
회생채무의 변제	(226)	(290)
기타채무의 증가	17,342	20,945
기타부채의 증가	89,313	23,428
퇴직급여부채의 지급	(3,325)	(3,043)
파생금융상품자산/부채의 증감	1,979	1,422
소계	(36,764)	(77,057)
영업에서 창출된 현금	247,173	198,551

&cr16. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	(주)하림지주(구, 제일홀딩스(주))(*2)	제일홀딩스(주)
관계기업/공동기업	코리아엘엔지트레이딩(주)&cr(주)부산크로스독&cr(주)예그리나(*)	코리아엘엔지트레이딩(주)&cr(주)부산크로스독&cr(주)예그리나(*1)
기타 특수관계자	(주)하림지주(구, 제일홀딩스(주))의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자	제일홀딩스(주)의 종속회사, 관계회사 및 &cr기타특수관계자

(*1) 보고기간종료일 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.&cr(*2) 당분기중 제일홀딩스(주)는 (주)하림홀딩스와의 합병 후 (주)하림지주로 사명이 변경되었습니다. &cr

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	20,949	-	20,949	-	-	-
소 계	20,949	-	20,949	-	-	-
기타 특수관계자:
(주)하림지주	-	-	-	-	-	-
제일사료(주)	14,059	-	14,059	-	25	25
(주)주원산오리	-	-	-	-	14	14
(주)선진	14,946	-	14,946	-	-	-
(주)선진팜	-	-	-	-	57	57
(주)선진FS	-	-	-	-	9	9
(주)팜스코	13,832	-	13,832	-	98	98
(주)참트레이딩	-	-	-	-	9	9
(주)순우리한우	-	-	-	-	21	21
(주)하림엠에스	-	-	-	-	-	-
(주)하림	7,401	-	7,401	-	69	69
소 계	50,238	-	50,238	-	302	302
합 계	71,187	-	71,187	-	302	302

&cr ② 전분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	16,165	-	16,165	-	-	-
소 계	16,165	-	16,165	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	21,866	-	21,866	-	17	17
(주)주원산오리	-	-	-	-	5	5
(주)선진팜	-	-	-	-	4	4
(주)팜스코	12,911	-	12,911	-	34	34
(주)참트레이딩	-	-	-	-	4	4
(주)하림엠에스	-	-	-	-	5	5
(주)선진	8,373	-	8,373	-	-	-
(주)하림	12,471	-	12,471	-	9	9
소 계	55,621	-	55,621	-	78	78
합 계	71,786	-	71,786	-	78	78

(3) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
관계기업/조인트벤처투자:
코리아엘엔지트레이딩(주)	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	4,314	383	4,697	-	-	-
(주)선진	3,337		3,337	-	-	-
(주)선진FS	-	-	-	-	5	5
(주)선진팜	-	-	-	-	29	29
(주)주원산오리	-	-	-	-	6	6
(주)순우리한우	-	-	-	-	16	16
(주)참트레이딩	-	-	-	-	4	4
(주)팜스코	6,327	-	6,327	-	44	44
(주)하림	2,485	-	2,485	-	5	5
소 계	16,463	383	16,846	-	109	109
합 계	16,463	383	16,846	-	109	109

&cr② 전기 말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
관계기업/조인트벤처투자:
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,919	-	1,919	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	411	411	-	-	-
㈜선진	5,529	-	5,529	-	-	-
소 계	5,529	411	5,940	-	-	-
합 계	7,448	411	7,859	-	-	-

&cr(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는자	지급보증액	지급보증처
---	---	---
우리사주조합	143	흥국상호저축은행(주)

&cr(5) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr17. 부문정보&cr

(1) 영업부문&cr&cr 연 결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구 분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr

연결회사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업(*2)/미배분	내부거래&cr제거	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	1,503,970	164,582	91,418	22,399	1,782,369	276,042	82,493	(125,095)	2,015,809
영업이익(손실)	139,877	7,698	652	3,300	151,527	(2,033)	2,824	(757)	151,561
자산	3,337,445	57,485	358,937	4,006	3,757,873	40,933	406,717	(59,467)	4,146,056
부채	1,299,485	33,003	44,405	6,043	1,382,936	31,323	172,702	(54,782)	1,532,179
유형자산 취득액	119,633	7,021	6,190	422	133,266	-	-	-	133,266
감가상각비	103,918	1,920	17,479	-	123,317	7	61	338	123,723
무형자산상각비	125	21	8	-	154	-	897	-	1,051
대손상각비	1,950	148	113	-	2,211	-	-	-	2,211
유형자산손상차손	1,427	-	-	-	1,427	-	-	-	1,427


(*1)	해운기타 부문은 LNG 및 기타 특수선박 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.

&cr② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업(*2)/미배분	내부거래&cr제거	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	1,291,177	137,946	105,040	16,165	1,550,328	232,628	84,234	(127,944)	1,739,246
영업이익	122,313	10,047	5,326	3,011	140,697	(1,691)	2,780	131	141,917
자산	3,350,377	44,716	420,456	2,335	3,817,884	18,246	426,506	(69,989)	4,192,647
부채	1,431,541	30,862	91,212	6,829	1,560,444	15,672	178,073	(83,607)	1,670,582
유형자산 취득액	108,483	581	1,576	-	110,640	-	604	-	111,244
감가상각비	105,284	2,251	17,735	-	125,270	7	60	-	125,337
무형자산상각비	109	21	8	-	138	-	734	-	872
대손상각비(환입)	(42)	(3)	(3)	-	(48)	-	-	(504)	(552)


(*1)	해운기타 부문은 LNG 및 기타 특수선박 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.

&cr 부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습 니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.&cr

(2) 지역부문&cr&cr 기타부문을 제외한 회사의 4가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.&cr

연결회사의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지 역	당분기	전분기
---	---	---
아시아	691,378	607,666
오세아니아	360,107	303,408
유럽	15,157	19,691
북아메리카	539,545	446,428
남아메리카	335,565	322,359
아프리카	74,057	39,694
합 계	2,015,809	1,739,246

&cr선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.&cr&cr (3) 주요 고객 부문&cr&cr 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매 출액 은 1 85,580 백만원(전 분기 154,610백만원)입니다 . &cr

(4) 당분기와 전분기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
운항수익	552,858	1,527,847	436,558	1,303,511
대선수익	86,242	212,106	62,729	146,476
기타수익	132,394	275,856	84,540	289,259
합 계	771,494	2,015,809	583,827	1,739,246

18. 용선 및 대선계약&cr&cr연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
용선료	217,324	556,983	147,666	411,039

&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
1년이내	182,810	136,794
1년초과 5년이내	7,261	5,382
합계	190,071	142,176

&cr

19. 회계정책의 변경&cr

19.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조정 내역	금액
기초 결손금-기준서 제1039호	(66,058)
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(574)
기초 결손금 - 기준서 제1109호	(66,632)
기준서 제1115호에 따른 조정	(1,612)
수정 후 기초이익잉여금	(68,244)

&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기초 금융자산	당기손익-&cr공정가치	기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호	3,471	11,389	398,322	413,182
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	6,994	(6,994)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호	10,465	4,395	398,322	413,182

&cr이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	결손금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호	(574)	-	(66,058)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	574	-	(574)
기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	(66,632)

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr

당기초 현재 선박펀드 6,994백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재관련 기타포괄손익누계액 574백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,395백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

&cr ③ 기타 금융자산&cr

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
유동금융자산
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	3,284	3,284	-
비유동금융자산
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	4,395	4,395	-
수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치**	6,994	6,994	-
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	187	187	-
유동금융부채
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	501	501	-
비유동금융부채
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	15	15	-


*	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자
**	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

&cr 19.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	2017.12.31&cr수정전(*)	조정	2018.01.01&cr수정후
매출채권	100,813	(1,669)	99,144
기타유동자산	186,534	1,043	187,577
재고자산	50,255	518	50,773
자산총계	3,894,362	(108)	3,894,254
충당부채	2,727	276	3,003
기타유동부채	69,201	1,228	70,429
부채총계	1,484,610	1,504	1,486,114
결손금	(66,632)	(1,612)	(68,244)
자본총계	2,409,752	(1,612)	2,408,140


(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

&cr이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였으며, 항차의 시작과 종료는 선박이 출항지에서 선적지까지의 이동 기간 등이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 관련 자산이 108백만원 감소하였으며, 관련 부채가 1,504백만원증가하였습니다. &cr&cr (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경되는 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr

- 재무상태표

(단위: 백만원)

	보고된 금액 (*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*)
매출채권	109,480	2,009	111,489
기타유동자산	293,856	(359)	293,497
재고자산	59,366	(219)	59,147
자산총계	4,146,056	1,431	4,147,487
충당부채	2,695	(283)	2,412
기타유동부채	164,385	(903)	163,482
부채총계	1,532,179	(1,186)	1,530,993
이익잉여금(*)	50,140	2,536	52,676
기타자본	1,293,326	81	1,293,407
자본총계	2,613,877	2,617	2,616,494


(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

&cr - 손익계산서

(단위: 백만원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출	2,015,809	3,961	2,019,770
매출원가	(1,812,695)	(3,037)	(1,815,732)
판관비	(51,553)	-	(51,553)
금융손익	(36,194)	-	(36,194)
지분법손익	14	-	14
기타영업외손익	2,363	-	2,363
법인세비용	(1,064)	-	(1,064)
분기순이익	116,680	924	117,604
총포괄손익	205,912	924	206,836

- 현금흐름표

(단위: 백만원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
분기순이익	116,680	924	117,604
조정	475	4	479
- 충당부채전입액	475	4	479
자산 부채의 변동
재고자산	(6,507)	397	(6,110)
매출채권	(8,926)	(3,960)	(12,886)
매입채무	(18,360)	-	(18,360)
기타자산	(43,370)	2,271	(41,099)
기타부채	89,313	364	89,677
충당부채	(1,318)	-	(1,318)
기타	119,186	-	119,186
영업에서 창출된 현금	247,173	-	247,173

&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 관련자산이 1,292백만원 증가, 관련부채 364백만원이 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. &cr&cr

20. 계약자산과 계약부채 &cr &cr 주석 2.2.3에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	당기초
운송계약에 대한 계약자산	132,154	85,010
운송계약에 대한 계약부채	55,915	23,404

&cr계약자산은 재무상태표상 '기타자산'에 포함되었으며, 계약부채는 재무상태표상 '기타부채'에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액	23,068

4. 재무제표


재무상태표
제 53 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 52 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기말	제 52 기말
자산
유동자산	637,180	514,559
현금및현금성자산	163,210	148,271
매출채권	72,675	69,917
기타채권	31,733	25,847
파생금융자산	3,405	2,969
기타금융자산	10,876	32,028
재고자산	59,361	50,255
기타자산	295,920	185,272
비유동자산	3,433,826	3,306,398
기타채권	17,511	18,336
파생금융자산	207	187
기타금융자산	18,545	18,644
종속기업지분증권	52,846	50,884
관계기업/공동기업	1,393	1,341
유형자산	3,333,775	3,207,053
무형자산	4,806	4,767
기타자산	4,743	5,186
자산총계	4,071,006	3,820,957
부채
유동부채	621,725	509,960
매입채무	47,519	73,416
차입금등	327,967	319,662
파생금융부채	623	142
기타채무	84,295	46,447
충당부채	2,695	2,727
기타부채	158,626	67,566
비유동부채	869,584	937,781
차입금등	834,131	902,462
파생금융부채	0	15
충당부채	30,268	30,778
퇴직급여부채	5,185	4,526
부채총계	1,491,309	1,447,741
자본
자본금	534,549	534,538
자본잉여금	715,529	715,487
기타자본	1,290,727	1,196,680
이익잉여금(결손금)	38,892	(73,489)
자본총계	2,579,697	2,373,216
자본과부채총계	4,071,006	3,820,957


포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기		제 52 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	637,082	1,725,110	513,027	1,490,084
매출원가	568,966	1,540,413	451,440	1,319,634
매출총이익	68,116	184,697	61,587	170,450
판매비와관리비	11,116	35,257	11,301	32,137
영업이익(손실)	57,000	149,440	50,286	138,313
금융수익	3,082	7,174	1,201	7,685
금융원가	15,618	44,530	13,799	41,579
기타영업외손익	(1,816)	2,689	2,833	(11,423)
법인세비용차감전순이익(손실)	42,648	114,773	40,521	92,996
법인세비용	76	98	968	3,228
당기순이익(손실)	42,572	114,675	39,553	89,768
기타포괄손익	(20,796)	93,593	16,194	(127,591)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	0	15	5	142
공정가치 평가손익 : 매도가능금융자산	0	0	(12)	69
공정가치 평가손익 : 파생금융자산/부채	0	15	17	73
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(20,796)	93,578	16,189	(127,733)
확정급여제도의 재측정요소	(25)	(108)	(17)	(74)
환율변동차이	(20,771)	93,686	16,206	(127,659)
총포괄손익	21,776	208,268	55,747	(37,823)
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	80	215	74	168


자본변동표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	534,393	714,848	1,491,334	(219,839)	2,520,736
회계정책변경 효과	0	0	0	0	0
총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	89,768	89,768
공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	69	0	69
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	73	0	73
환율변동차이	0	0	(127,659)	0	(127,659)
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(74)	(74)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동	90	396	(1,076)	0	(590)
자본 증가(감소) 합계	90	396	(128,593)	89,694	(38,413)
2017.09.30 (기말자본)	534,483	715,244	1,362,741	(130,145)	2,482,323
2018.01.01 (기초자본)	534,538	715,487	1,196,680	(73,489)	2,373,216
회계정책변경 효과	0	0	573	(2,186)	(1,613)
총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	114,675	114,675
공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	0	0
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	15	0	15
환율변동차이	0	0	93,686	0	93,686
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(108)	(108)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동	11	42	(227)	0	(174)
자본 증가(감소) 합계	11	42	94,047	112,381	206,481
2018.09.30 (기말자본)	534,549	715,529	1,290,727	38,892	2,579,697


현금흐름표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 53 기 3분기	제 52 기 3분기
영업활동현금흐름	211,035	145,484
영업에서 창출된 현금	251,378	181,235
이자지급	(39,799)	(36,097)
법인세납부(환급)	(544)	346
투자활동현금흐름	(94,115)	(102,808)
유형자산의 취득	(126,977)	(88,017)
무형자산의 취득	0	(955)
유형자산의 처분	7,850	4
무형자산의 처분	0	556
기타금융자산의 취득	(10,496)	(39,670)
기타금융자산의 처분	32,805	23,013
배당금수입	192	174
기타채권의 증가	(244)	(16)
기타채권의 감소	831	871
이자수취	1,924	1,232
재무활동현금흐름	(107,876)	(72,835)
차입금등의 증가	354,305	145,726
차입금등의 감소	(462,181)	(218,561)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	5,895	(10,480)
현금및현금성자산의순증가(감소)	14,939	(40,639)
기초현금및현금성자산	148,271	194,558
기말현금및현금성자산	163,210	153,919

5. 재무제표 주석


제53기 분기말 : 2018년 9월 30일 현재
제52기말 : 2017년 12월 31일 현재
팬오션 주식회사

1. 회사의 개요&cr&cr 팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2005년 7월 Singapore Exchange(SGX)에 상장하였으며, 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니 다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)이며 54.7%의 주식을 보유하고 있습니다.&cr &cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr

회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 &cr&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19 에서 설명하고 있습니다. &cr

&cr 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr

2.2 회계정책&cr

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr &cr 중간기간의 법인세비용은 조세특례제한법 제104조의 10 해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례 (이하'톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익으로 계산하고, 비해운소득은 법인세법 등 동 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 회사 는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. &cr&cr 2.2.2 금융자산&cr

(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.


-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익' 또는 ' 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산 에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산 에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 을 적용합니다.

&cr 2.2.3 수익인식 &cr &cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr&cr3) 변동대가&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr&cr4) 거래가격의 배분

&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. &cr

5) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr

(1) 금융자산의 손상&cr

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품의 종류별 공정가치 &cr&cr당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융자산	207	207	187	187
당기손익-공정가치 금융자산	6,670	6,670	-	-
매도가능금융자산	-	-	6,994	6,994
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,564	4,564	-	-
소 계	11,441	11,441	7,181	7,181
유동:
파생금융자산	3,405	3,405	2,969	2,969
합 계	14,846	14,846	10,150	10,150

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융부채	-	-	15	15
유동:
파생금융부채	623	623	142	142
합 계	623	623	157	157

&cr (2) 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	6,670	-	6,670
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	4,564	4,564
파생금융자산	207	-	-	207
소 계	207	6,670	4,564	11,441
유동:
파생금융자산	3,405	-	-	3,405
합 계	3,405	-	-	3,405
금융부채
유동:
파생금융부채	623	-	-	623

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
파생금융자산	187	-	-	187
기타금융자산	-	6,994	-	6,994
소 계	187	6,994	-	7,181
유동:
파생금융자산	2,969	-	-	2,969
소 계	2,969	-	-	2,969
합 계	3,156	6,994	-	10,150
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	15	-	15
소 계	-	15	-	15
유동:
파생금융부채	142	-	-	142
소 계	142	-	-	142
합 계	142	15	-	157

&cr (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
<자산>
당기손익-공정가치 금융자산	6,670	6,994	시장접근법(선박펀드)	기초자산의 공정가치
합 계	6,670	6,994
<부채>
파생금융부채(비유동)	-	15	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
파생금융부채(유동)	-	-	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	-	15

&cr 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 &cr&cr (1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 &cr금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	17,511	17,511
파생금융자산	207	-	-	207
기타금융자산	6,670	4,564	7,311	18,545
소 계	6,877	4,564	24,822	36,263
유동:
현금및현금성자산	-	-	163,210	163,210
매출채권	-	-	72,675	72,675
기타채권	-	-	29,545	29,545
파생금융자산	3,405	-	-	3,405
기타금융자산	-	-	10,876	10,876
소 계	3,405	-	276,306	279,711
합 계	10,282	4,564	301,128	315,974

② 전 기 말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:	-	18,336	-	18,336
기타채권	187	-	-	187
기타금융자산	-	7,256	11,389	18,644
소 계	187	25,592	11,389	37,167
유동:
현금및현금성자산	-	148,271	-	148,271
매출채권	-	69,917	-	69,917
기타채권	-	23,477	-	23,477
파생금융자산	2,969	-	-	2,969
기타금융자산	-	32,028	-	32,028
소 계	2,969	273,693	-	276,662
합 계	3,156	299,285	11,389	313,829

&cr(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계
---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	834,131	834,131
소 계	-	834,131	834,131
유동:
차입금등	-	327,967	327,967
파생금융부채	623	-	623
매입채무	-	47,519	47,519
기타채무	-	84,048	84,048
소 계	623	459,534	460,157
합 계	623	1,293,665	1,294,288

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계
---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	902,462	902,462
파생금융부채	15	-	15
소 계	15	902,462	902,477
유동:
차입금등	-	319,662	319,662
파생금융부채	142	-	142
매입채무	-	73,416	73,416
기타채무	-	45,438	45,438
소 계	142	438,516	438,658
합 계	157	1,340,978	1,341,135

&cr6. 유형자산&cr&cr당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적&cr지출 포함)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감&cr(환산)(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	6	-	-	-	-	1	7
건물/구축물	6,977	-	(109)	(130)	-	264	7,002
선박	3,174,696	14,057	(5,572)	(121,806)	(1,427)	120,089	3,180,037
차량운반구	8	74	-	(9)	-	1	74
기타유형자산	5,649	879	-	(849)	-	219	5,898
건설중인자산	19,717	117,930	-	-	-	3,110	140,757
합 계	3,207,053	132,940	(5,681)	(122,794)	(1,427)	123,684	3,333,775

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

&cr 당분기 중 발생한 122,794백만원의 감가상각비 중 122,189백만원의 감가상각비가 매출원가에 605백만원의 감가상각비가 판매비와 관리비에 배분되었습니다.&cr

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적&cr지출 포함)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감&cr(환산)(*)	계정대체	분기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	7	-	-	-	-	-	-	7
건물/구축물	8,063	-	-	(137)	-	(413)	-	7,513
선박	3,582,678	16,421	(779)	(121,775)	-	(183,192)	108,619	3,401,972
차량운반구	16	-	-	(5)	-	(1)	-	10
기타유형자산	5,740	73	-	(1,306)	-	(288)	2,113	6,332
건설중인자산	35,820	94,218	-	-	-	(1,948)	(110,732)	17,358
합 계	3,632,324	110,712	(779)	(123,223)	-	(185,842)	-	3,433,192

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

&cr 전분기 중 발생한 123,223백만원의 감가상각비 중 122,439백만원의 감가상각비가 매출원가에 784백만원의 감가상각비가 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

7. 종속기업, 관계기업/공동기업 지분증권&cr

보고기간말 현재 종속기업, 관계기 업투자/공동기업 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위: 백만원, 천 USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	주요영업활동	장부금액	미국 달러
---	---	---	---	---	---	---
종속기업(*1)	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	미국	34%	해운업	14,131	12,700
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	100%	해운업	5,665	5,092
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	해운업	16,691	15,000
STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	영국	100%	해운업	-	-
Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	해운업	7,737	6,954
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	해운업	4,874	4,380
(주)포스에스엠	대한민국	100%	선박관리업	3,748	3,368
소 계					52,846	47,494
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	대한민국	18%	해운업	513	461
(주)부산크로스독	대한민국	20%	창고보관업	880	791
(주)예그리나(*3)	대한민국	-	-	-	-
소 계					1,393	1,252
합 계					54,239	48,746


(*1) 회사는 Pan Ocean(America) Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 기 타주주로 부터 의결권을 위임받아 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일 원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것 으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 청산절차가 진행중입니다.

② 전기말

(단위: 백만원, 천USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	주요영업활동	장부금액	미국 달러
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.(*1)	미국	34%	해운업	13,607	12,700
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	100%	해운업	5,455	5,092
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	해운업	16,071	15,000
STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	영국	100%	해운업	-	-
Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	해운업	7,450	6,954
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	해운업	4,693	4,380
주식회사 포스에스엠	대한민국	100%	선박관리업	3,608	3,368
소 계					50,884	47,494
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	대한민국	18%	해운업	494	461
(주)부산크로스독	대한민국	20%	창고보관업	847	791
(주)예그리나(*3)	대한민국	-	-	-	-
소 계					1,341	1,252
합 계					52,225	48,746


(*1) 회사는 Pan Ocean(America) Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 기&cr 타주주로 부터 의결권을 위임받아 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 청산절차가 진행중입니다.

&cr8. 차입금 등&cr

보고기간말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
비유동:
사채	35,000	28,392
장기차입금	93,332	72,073
금융리스부채	705,799	801,997
소 계	834,131	902,462
유동:
단기차입금	38,945	47,275
유동성 사채	20,863	26,785
유동성 장기차입금	39,145	24,650
유동성 금융리스부채	229,014	220,952
소 계	327,967	319,662
합 계	1,162,098	1,222,124

회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다. 금융리스부채는 특정요건이 충족되는 경우 채권사가 채권금액의 상환을 만기일 전에 청구할 수 있는 상환청구 옵션조항이 포함되어 있으며, 파산 등의 경우에 선박 등의 리스자산을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공합니다. 금융리스부채 외의 일부 차입금등에 대하여도 선박 등이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 11 참조). &cr

9. 퇴직급여부채&cr

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표 에 계상된 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,710	12,044
사외적립자산의 공정가치	(6,525)	(7,518)
합 계	5,185	4,526

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	12,044	13,606
당기근무원가	1,639	1,959
이자원가	242	254
급여지급액	(2,215)	(2,176)
분기말	11,710	13,643

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	7,518	6,566
이자수익	161	127
확정급여제도의 재측정요소	(108)	(74)
급여지급액	(1,046)	(621)
분기말	6,525	5,998

10. 충당부채&cr &cr (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계변경효과	전입(환입)액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---	---
비유동	30,778	-	1,301	(1,811)	30,268
유동	2,727	276	(415)	107	2,695
합 계	33,505	276	886	(1,704)	32,963

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에 서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

&cr② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입(환입)액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---
비유동	38,137	(567)	(5,744)	31,826
유동	3,635	(9)	(186)	3,440
합 계	41,772	(576)	(5,930)	35,266

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타 채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동(손해배상 등)충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
회생채권조사확정재판 등(*1)	22,030	22,681
손해배상(*2)	8,238	8,097
합 계	30,268	30,778


(*1) 당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 18건(총신청금액 69,802백 만원) 이 진 행중에 있습 니다.
(*2) 해난사고 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상 하고, 이에 상당하는 비유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등 &cr&cr 당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 23,207천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,506천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
---	---	---	---	---
선박(*)	2,897,750	차입금(주석8)	976,552	차입금 담보 등
기타금융자산	623

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율( 110%~145% )을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다.&cr &cr(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
제공하는자	지급보증액	지급보증처
---	---	---
KB국민은행	USD 19,093	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,&cr한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD 1,363
KEB하나은행	USD 4,389
BNP Paribas 은행	USD 7,317
서울보증보험	USD 6,000
14,097

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	지급보증액	내 용
---	---	---
Wilhelmsen Ships Service Ltd.	1,512	소송 관련 손실 보증(*)

(*) 2013년 중 방글라데시에서 발생한 선체사고와 관련하여 향후 소송에서 발생할 손실에 대 하여 회사가 보증을 제공하고 있습니다.

&cr(5) 선박투자 약정&cr 회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 17척(총선가 748,741천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2018부터 2021년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상 금액은 653,545천 USD 입니다. &cr &cr (6) 회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1 매(50백만원권 )를 각각 견질로 제공하고 있습니다. &cr &cr (7) 회사는 (주)한국스탠다드차타드 은행 등과 한도 146,000천 USD의 여신거래약정을 체결하 고 있 습 니다. 해당 여신거래약정의 실행 금액은 35,000천 US D입 니다.&cr &cr (8) 회생채권조사 확정재판 등&cr&cr 회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.&cr&cr또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.&cr &cr 한편, 회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하 여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 7,307 백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.&cr &cr 12. 자본금&cr&cr 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,548,701주	534,537,812주
자본금	534,549	534,538

13. 비용의 성격별 분류&cr

당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비 및 관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
용선료	486,979	348,772
항비	179,778	183,053
화물비	100,386	103,959
연료비	430,654	350,601
항차용선비	69,900	67,485
감가상각비와 무형자산상각비	122,936	123,347
선비	33,372	28,658
급여 및 상여	81,447	78,159
퇴직급여	5,213	5,354
기타급여(복리후생비 등)	25,500	25,340
윤활유비	6,961	8,065
기타매출원가	22,800	22,015
사무실비	2,525	2,471
대손상각비(환입)	2,211	(48)
전산비용	1,172	1,165
세금 및 지급수수료	1,705	1,260
기타 판매비와관리비	2,131	2,115
합 계	1,575,670	1,351,771

&cr14. 기타영업외손익&cr&cr당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
유형자산처분이익	2,587	4
유형자산처분손실	(418)	(779)
유형자산손상차손	(1,427)	-
무형자산처분이익	-	265
파생상품평가손익	1,887	1,997
파생상품거래손익	986	(489)
외화환산손익	(1,081)	588
외화거래이익	920	281
손해배상손실환입(전입)액	(1,301)	(14,351)
기타의대손상각비(환입)	-	-
채무면제이익(*)	240	698
기타	296	363
합 계	2,689	(11,423)

(*) 당분기 중 조사확정재판의 확정 및 출자전환에 따른 전환으로 인하여 발행된 주식의 &cr 공정가치와 조정대상채무의 장부금액과의 차이등으로 240백만원(전분기: 698백만원) 의 채무면제이익이 발생하였습니다.

&cr 15. 현금흐름표 &cr &cr당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
분기순이익	114,675	89,768
비현금비용(수익)조정 :
법인세비용	98	3,228
감가상각비	122,794	123,222
퇴직급여	5,213	5,354
무형자산상각비	142	124
충당부채전입	830	14,342
신용손실충당금전입(환입)	2,211	(48)
유형자산처분이익	(2,587)	(4)
유형자산처분손실	418	779
유형자산손상차손	1,427	-
무형자산처분이익	-	(265)
파생금융상품평가손익	(1,887)	(1,997)
금융자산처분손익	(1)	2
이자수익	(1,712)	(1,386)
이자비용	37,980	37,797
배당수익	(192)	(174)
외환관련손익	1,115	(747)
채무면제이익	(240)	(698)
금융자산 평가손익	(1)	-
기타	(2)	-
소계	165,606	179,529
자산부채의 변동 :
비유동충당부채의 변동	(2,222)	(17,652)
재고자산의 증가	(6,502)	(2,959)
매출채권의 증가	(3,975)	106
기타채권의 증가	(21,058)	(24,630)
기타자산의 증가	(85,726)	(61,032)
매입채무의 감소	(28,136)	(24,695)
기타채무의 증가	76,029	42,961
기타부채의 증가	41,119	661
퇴직급여부채의 지급	(3,032)	(2,680)
파생금융상품자산/부채의 증감	4,600	1,858
소계	(28,903)	(88,062)
영업에서 창출된 현금	251,378	181,235

16. 특수관계자와의 거래 &cr

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	(주)하림지주(구, 제일홀딩스(주))(*3)	제일홀딩스(주)
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.(*1)&crPan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.&crPan Ocean(China) Co., Ltd.&crSTX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.&crPan Ocean Japan Corporation&crPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.&cr (주)포스에스엠	Pan Ocean(America) Inc.(*1)&crPan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.&crPan Ocean(China) Co., Ltd.&crSTX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.&crPan Ocean Japan Corporation&crPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.&cr (주)포스에스엠
관계기업/공동기업	코리아엘엔지트레이딩(주)&cr(주)부산크로스독&cr(주)예그리나(*2)	코리아엘엔지트레이딩(주)&cr(주)부산크로스독&cr(주)예그리나(*2)
기타 특수관계자	(주)하림지주(구, 제일홀딩스(주))의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자	제일홀딩스(주)의 종속회사, 관계회사 및 &cr기타특수관계자

(*1) 회사는 피투자회사에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 기타주주로부터 의결권을 위임받아 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr(*2) 보고기간종료일 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.&cr(*3) 당분기중 제일홀딩스(주)는 (주)하림홀딩스와의 합병 후 (주)하림지주로 사명이 변경되었습니다. &cr&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

. &cr ① 당분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	1,423	-	1,423
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	10,045	-	10,045
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	5,598	-	5,598	1,240	-	1,240
Pan Ocean(America), Inc.	25,681	-	25,681	186	-	186
PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.	-	-	-	357	-	357
(주)포스에스엠	106	-	106	79,631	-	79,631
소 계	31,385	-	31,385	92,882	-	92,882
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	20,949	-	20,949	-	-	-
소 계	20,949	-	20,949	-	-	-
기타 특수관계자:
(주)하림지주	-	-	-	-	-	-
제일사료(주)	-	-	-	-	25	25
(주)주원산오리	-	-	-	-	14	14
(주)선진팜	-	-	-	-	57	57
(주)선진FS	-	-	-	-	9	9
(주)팜스코	-	-	-	-	98	98
(주)참트레이딩	-	-	-	-	9	9
(주)순우리한우	-	-	-	-	21	21
(주)하림	-	-	-	-	69	69
소 계	-	-	-	-	302	302
합 계	52,334	-	52,334	92,882	302	93,184

&cr ② 전분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	1,289	-	1,289
Pan Ocean Japan Corporation	2	-	2	12,521	-	12,521
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	5,962	-	5,962	6,877	-	6,877
STX Pan Ocean(America), Inc.	18,995	-	18,995	126	-	126
(주)포스에스엠	83	-	83	81,168	-	81,168
소 계	25,042	-	25,042	101,981	-	101,981
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	16,165	-	16,165	-	-	-
소 계	16,165	-	16,165	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	-	-	-	17	17
(주)주원산오리	-	-	-	-	5	5
(주)선진팜	-	-	-	-	4	4
(주)팜스코	-	-	-	-	34	34
(주)참트레이딩	-	-	-	-	4	4
(주)하림엠에스	-	-	-	-	5	5
(주)하림	-	-	-	-	9	9
소 계	-	-	-	-	78	78
합 계	41,207	-	41,207	101,981	78	102,059

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-
Pan Ocean Japan Corporation	1,684	-	1,684	-	4	4
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-
Pan Ocean(America), Inc.	6,187	-	6,187	-	-	-
STX Pan Ocean (U.K.) Co. Ltd.(*)	13,724	24,172	37,896	-	-	-
(주)포스에스엠	-	3,277	3,277	4,646	196	4,842
소 계	21,595	27,449	49,044	4,646	200	4,846
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	383	383	-	-	-
(주)선진	-	-	-	-	-	-
(주)선진FS	-	-	-	-	5	5
(주)선진팜	-	-	-	-	29	29
(주)주원산오리	-	-	-	-	6	6
(주)순우리한우	-	-	-	-	16	16
(주)참트레이딩	-	-	-	-	4	4
(주)팜스코	-	-	-	-	44	44
(주)하림	-	-	-	-	5	5
소 계	-	383	383	-	109	109
합 계	21,595	27,832	49,427	4,646	309	4,955

(*) 회사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
종속기업:
Pan Ocean Japan Corporation	1,807	-	1,807	56	-	56
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	171	-	171
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	-	-	-	138	-	138
Pan Ocean(America), Inc.	-	-	-	265	-	265
STX Pan Ocean (U.K.) Co. Ltd.(*)	13,214	23,275	36,489	-	-	-
㈜포스에스엠	-	19	19	3,469	-	3,469
소 계	15,021	23,294	38,315	4,099	-	4,099
관계기업/조인트벤처투자:
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,919	-	1,919	-	-	-
기타특수관계자:
제일사료㈜	-	411	411	-	13	13
합 계	16,940	23,705	40,645	4,099	13	4,112

(*) 회사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

&cr(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
제공받는자	지급보증액	지급보증처
---	---	---
Pan Ocean(America), Inc	USD 38,069	한국농수산식품유통공사, 한국사료협회, 농협사료 등, Standard Chartered Bank New York Branch
우리사주조합	143	흥국상호저축은행(주)

&cr (5) 당분기말 현재 회사는 지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr (6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등&cr&cr보고기간말 현재 회사는 특수관계자로부터 Pan Ocean(America), Inc.의 의결권을 위임받는 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr 17. 부문정보&cr

(1) 영업부문&cr&cr 회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구 분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr

회사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타&cr(*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업&cr(*2)/미배분	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	1,498,556	116,247	87,746	22,399	1,724,948	162	-	1,725,110
영업이익	139,679	5,772	530	3,300	149,281	162	(3)	149,440
자산	3,336,781	41,971	358,890	4,006	3,741,648	-	329,358	4,071,006
부채	1,259,567	27,408	44,303	6,043	1,337,321	-	153,988	1,491,309
유형자산 취득액	119,633	7,021	6,190	96	132,940	-	-	132,940
감가상각비	103,886	1,440	17,466	-	122,792	-	2	122,794
무형자산상각비	124	10	8	-	142	-	-	142
대손상각비(환입)	1,950	148	113	-	2,211	-	-	2,211
유형자산손상차손	1,427	-	-	-	1,427	-	-	1,427


(*1)	해운기타 부문은 LNG 및 기타 특수선박 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문을 포함하고 있습니다.

&cr② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타&cr(*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업&cr(*2)/미배분	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	1,286,655	92,940	94,031	16,165	1,489,791	293	-	1,490,084
영업이익	122,097	8,494	4,421	3,011	138,023	293	(3)	138,313
자산	3,349,548	27,820	387,593	2,335	3,767,296	-	338,085	4,105,381
부채	1,378,259	23,139	64,395	6,829	1,472,622	-	150,436	1,623,058
유형자산 취득액	108,483	581	1,576	-	110,640	-	72	110,712
감가상각비	105,252	1,708	16,260	-	123,220	-	3	123,223
무형자산상각비	108	8	8	-	124	-	-	124
대손상각비(환입)	(42)	(3)	(3)	-	(48)	-	-	(48)


(*1)	해운기타 부문은 LNG 및 기타 특수선박 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 연수원 운영업, 임대업 부문을 포함하고 있습니다.

&cr부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습 니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.&cr

회사의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지 역	당분기	전분기
---	---	---
아시아	650,612	572,090
오세아니아	359,967	303,408
유럽	15,151	19,691
북아메리카	289,895	233,214
남아메리카	335,457	321,987
아프리카	74,028	39,694
합 계	1,725,110	1,490,084

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.&cr

(3) 주요 고객 부문&cr &cr 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매 출액은 185,580백만원 (전분기 154,610 백만원 ) 입니다 .

&cr (4) 당분기와 전분기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
운항수익	550,838	1,512,842	444,094	1,321,670
대선수익	86,242	212,106	62,483	146,232
기타수익	2	162	6,450	22,182
합 계	637,082	1,725,110	513,027	1,490,084

18. 용선 및 대선계약&cr&cr회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
용선료	217,699	556,879	153,976	416,257

&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
1년이내	182,810	137,426
1년초과 5년이내	7,261	5,382
합계	190,071	142,808

19. 회계정책의 변경&cr

19.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조정 내역	금액
기초 결손금-기준서 제1039호	(73,489)
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(574)
기초 결손금 - 기준서 제1109호	(74,063)
기준서 제1115호에 따른 조정	(1,612)
수정 후 기초이익잉여금	(75,675)

(단위: 백만원)

당기초 금융자산	당기손익-&cr공정가치	기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호	3,156	11,389	299,285	313,830
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	6,994	(6,994)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호	10,150	4,395	299,285	313,830

&cr이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	결손금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호	(574)	-	(73,489)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	574	-	(574)
기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	(74,062)

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr

당분기초 현재 선박펀드 6,994백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 574백만원은 결손금으로 재분류되었습니다.

&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr

&cr ③ 기타 금융자산&cr

&cr ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
유동금융자산
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	2,969	2,969	-
비유동금융자산
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	4,395	4,395	-
수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치**	6,994	6,994	-
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	187	187	-
유동금융부채
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	142	142	-
비유동금융부채
파생상품	당기손익인식금융자산**	당기손익-공정가치**	15	15	-


*	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자
**	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

&cr 19.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr

(1) 최초 적용일(당분기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

	2017.12.31&cr수정전(*)	조정	2018.01.01&cr수정후
매출채권	69,917	(1,669)	68,248
기타유동자산	185,272	1,043	186,315
재고자산	50,255	518	50,773
자산총계	3,820,957	(108)	3,820,849
충당부채	2,727	276	3,003
기타유동부채	67,566	1,228	68,794
부채총계	1,447,741	1,504	1,449,245
결손금	(74,063)	(1,612)	(75,675)
자본총계	2,373,216	(1,612)	2,371,604


(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

&cr 이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였으며, 항차의 시작과 종료는 선박이 출항지에서 선적지까지의 이동 기간 등이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당분기초 관련 자산이 108백만원 감소하였으며, 관련 부채가 1,504백만원 증가하였습니다. &cr&cr (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경되는 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr

- 재무상태표

(단위: 백만원)

	보고된 금액 (*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*)
매출채권	72,675	2,009	74,684
기타유동자산	295,920	(359)	295,561
재고자산	59,361	(219)	59,142
자산총계	4,071,006	1,431	4,072,437
충당부채	2,695	(283)	2,412
기타유동부채	158,626	(903)	157,723
부채총계	1,491,309	(1,186)	1,490,123
이익잉여금(결손금)(*)	38,892	2,536	41,428
기타자본	1,290,620	81	1,290,701
자본 총계	2,579,697	2,617	2,582,314


(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 손익계산서

(단위: 백만원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출	1,725,110	3,961	1,729,071
매출원가	(1,540,413)	(3,037)	(1,543,450)
판관비	(35,257)	-	(35,257)
금융손익	(37,356)	-	(37,356)
기타영업외손익	2,689	-	2,689
법인세비용	(98)	-	(98)
당기순이익	114,675	924	115,599
총포괄손익	208,268	924	209,192

- 현금흐름표

(단위: 백만원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익	114,675	924	115,599
조정	830	4	834
- 충당부채전입액	830	4	834
자산 부채의 변동
재고자산	(6,502)	397	(6,105)
매출채권	(3,975)	(3,960)	(7,935)
매입채무	(28,136)	-	(28,136)
기타자산	(85,726)	2,271	(83,455)
기타부채	41,119	364	41,483
충당부채	(2,222)	-	(2,222)
기타	221,315	-	221,315
영업에서 창출된 현금	251,378	-	251,378

&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 관련자산이 1,292백만원 증가, 관련부채 364백만원이 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. &cr&cr 20. 계약자산과 계약부채 &cr &cr 주석 2.2.3에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	당기초
운송계약에 대한 계약자산	132,154	85,010
운송계약에 대한 계약부채	55,915	23,404

&cr 계약자산은 재무상태표상 '기타자산'에 포함되었으며, 계약부채는 재무상태표상 '기타부채'에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액	23,068

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제53기 3분기	매출채권 및 기타채권(주1)	242,315	32,259	13.31%
제52기	207,854	29,944	14.41%
제51기	199,338	36,599	18.36%


주1)	계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임

&cr2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)


구 분	제53기 3분기	제52기	제51기
매출채권 및 기타채권(주1)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	29,944	36,599	111,677
2. 순대손처리액 (①-②±③)	104	(6,283)	(61,854)
① 대손처리액(상각채권액)	(1,063)	(2,272)	(67,111)
② 상각채권 회수액	0	0	0
③ 기타증감액(주2)	1,167	(4,011)	5,257
3. 대손상각비 계상(환입)액	2,211	(372)	(13,224)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	32,259	29,944	36,599


주1)	매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임
주2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 포함됨

&cr3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법&cr(1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&cr - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석&cr 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액

(단위 : 백만원)


구 분	6개월 이하	6개월 초과&cr 1년 이하	1년초과&cr 2년 이하	2년 초과	합계
매출채권 및 기타채권(주1)	12,079	1,234	483	2,669	16,465
구성비율	73%	7%	3%	16%	100%


주1)	경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 내역은 연체되지도 손상되지도 않은 종속기업 등을 포함한 연결기준 채권 잔액 수치임

&cr나. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 공시서류 작성기준일 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만이므로 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 회)


계정과목	제53기 3분기	제52기	제51기
재고자산(벌크부문)	59,366	50,255	47,794
총자산대비 재고자산구성비율(%)&cr [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	1.43%	1.29%	1.10%
재고자산 회전율(회수)&cr [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	33	42	38

&cr2) 재고자산의 실사내용&cr재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 2018년 1월 2일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며, 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.


(기준일 : 2018년 9월 30일)	(단위 : 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	2017년말 평가손실충당금	기말잔액	비고
재고자산	59,366	59,366	-	59,366	-

다. 공정가치평가 절차요약

1) 유형자산

한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있습니다. 원가모형에 근거한 당분기말 유형자산의 장부가는 33,499억원입니다.

2) 금융상품&cr당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr(1) 당분기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기		제52기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융자산	207	207	187	187
당기손익-공정가치금융자산	6,670	6,670	-	-
매도가능금융자산	-	-	6,994	6,994
기타포괄손익-공정가치금융자산	4,564	4,564	-	-
소 계	11,441	11,441	7,181	7,181
유동:
파생금융자산	5,891	5,891	3,284	3,284
합계	17,332	17,332	10,465	10,465

&cr(2) 당분기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


구분	제53기 3분기		제52기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	15	15
유동:
파생금융부채	3,478	3,478	501	501
합계	3,478	3,478	516	516

(3) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.


구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr당분기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다&cr① 제53기 3분기

(단위 : 백만원)


구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	6,670	-	6,670
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	4,564	4,564
파생금융자산	207	-	-	207
소계	207	6,670	4,564	11,441
유동:
파생금융자산	5,891	-	-	5,891
합계	6,098	6,670	4,564	17,332
금융부채
유동:
파생금융부채	3,478	-	-	3,478

&cr② 제52기

(단위 : 백만원)


구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
파생금융자산	187	-	-	187
기타금융자산	-	6,994	-	6,944
소계	187	6,994	-	7,181
유동:
파생금융자산	3,284	-	-	3,284
소계	3,284	-	-	3,284
합계	3,471	6,994	-	10,465
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	15	-	15
소계	-	15	-	15
유동:
파생금융부채	501	-	-	501
소계	501	-	-	501
합계	501	15	-	516

&cr(4) 공정가치 평가 기준 정보

할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Libor금리와 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다.


제53기 3분기		제52기
평가기준	%	평가기준	%
Libor	2.26 ~ 2.60%	Libor	1.57~1.84

라. 수주상황

당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Fibria사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

팬오션

회사채사모2016년 06월 02일

59,610

Libor(3M) + 1.30%

2019년 06월 02일

37,256백만원 상환 (주1)

팬오션

회사채사모2017년 11월 13일

15,000

3.20%

2019년 11월 13일

팬오션

회사채사모2018년 06월 22일

20,000

3.80%

2020년 06월 22일

94,610

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-


주1)	해당 회사채의 권면총액과 상환금액은 해당 회사채의 발행일자 매매기준율 1,192.20원/USD를 적용하여 환산한 금액임

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

22,354

35,000

57,354

22,354

35,000

57,354

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |


주1)	2016년 6월 2일 발행한 회사채의 경우 발행일 매매기준율 1,192.20원/USD를 적용하여 환산한 금액임

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제53기 3분기(당분기)

삼일회계법인

해당사항 없음

제52기(전기)

삼일회계법인

적정

추정의 불확실성 및 중요한 우발상황의 존재

연결재무제표에 대한 주석 20와 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 우발채무를 충당부채로 계상하였습니다. 그러나, 현실화 가능성이 높지않다고 판단한 우발부채(총 시인금액 및 소송제기금액 89,089백만원 중 66,408백만원)는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

제51기(전전기)

삼일회계법인

적정

추정의 불확실성 및 중요한 우발상황의 존재

재무제표에 대한 주석 20와 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 우발채무를 충당부채로 계상하였습니다. 그러나, 현실화 가능성이 높지않다고 판단한 우발부채(총 시인금액 및 소송제기금액 96,021백만원 중 66,736백만원)는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

가. 회계감사인 교체

(변경사실)

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법 시행령 제4조의3에 의거하여 제51기(2016.01.01~2016.12.31)부터 삼덕회계법인에서 삼일회계법인으로 외부감사인을 교체하였으며 계약기간은 2016년부터 2018년까지 3개 회계연도입니다.

(증선위에 제출한 변경사유의 요약)

삼일회계법인은 세계적인 대형 회계법인인 PricewaterhouseCoopers의 제휴법인 (Member Firm)으로서 감사업무의 협력/지원 및 글로벌 네트워크를 통한 정보의 공유를 통한 최상의 종합적 전문서비스를 고객에게 제공하고 있으며 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화시킬 수 있을 것으로 판단됩니다.&cr

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

제53기 3분기&cr(당분기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

반기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

300

500시간

300시간

500시간

제52기&cr(전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등&cr반기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등&cr3분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

연간 별도,연결 재무제표 등에 대한 감사 등

260

430시간&cr 517시간&cr 516시간

1,827시간

제51기&cr(전전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등 &cr반기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등

연간 별도,연결 재무제표 등에 대한 감사 등

220

530시간

425시간

437시간

1,841시간

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간


주)	보수는 연기준임

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

제53기 3분기(당분기)

2018.04.02

세무조정

2018.04.02~2019.03.31

삼일회계법인

2018.07.30

세무자문

2018.07.30~2018.09.30

삼일회계법인

2018.07.19

세무대리

2018.07.19~2018.12.31

350

삼일회계법인

제52기(전기)

2017.08.11

세무조정

2017.08.11~2018.03.31

삼일회계법인

2017.09.04

세무자문

2017.09.04~2017.11.17

삼일회계법인

제51기(전전기)

2016.08.24

세무자문

2016.07.25~2017.06.30

삼일회계법인

2016.04.30

세무조정

2016.04.30~2017.03.31

삼일회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr2018년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 추성엽, 천세기), 사외이사 4인(최승환, 장유환, 오금석, 크리스토퍼아난드다니엘), 총 7인으로 구성되어 있습니다.

&cr나. 중요의결사항 등


회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	사외이사
최승환 &cr (출석률 : 88%)	장유환 &cr (출석률 : 88%)	신정식 &cr (출석률 : 100%)	오금석 &cr (출석률 : 83%)	크리스토퍼 &cr 아난드 다니엘 &cr (출석률 : 50%)
1차	'18.2/8	① 사업계획(안) 승인의 건 ② 제52기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건 ③ 2017년 재무제표 승인의 건 ④ 2018년 이사보수한도 승인의 건 ⑤ 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건 ⑥ 제52기 영업보고서 승인의 건 ⑦ 2018년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑧ 2018년 임원 보수 책정 승인의 건 ※ 보고사항 ① 감사위원회 의결사항 보고의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성 평가결과 보고의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	'18.3/23 &cr 신규선임	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2차	'18.3/6	① 제52기 정기주주총회 안건 변경 승인의 건 ② 사외이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ③ 기부금 출연의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	불참 불참 불참
3차	'18.3/23	① 2018년 1/4분기 유상증자 승인의 건 ② 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ※ 보고사항 ① 중장기 선대 운용(안) 보고의 건 ② 황산화물 배출규제 대응방안	가결 가결 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	'18.3/6 &cr 중도퇴임	찬성 찬성 -	불참 불참 불참
4차	'18.5/8	① 장기운송계약 입찰 참여 승인의 건	가결	불참	불참	찬성	찬성
5차	'18.5/10	※ 보고사항 ① 2018년 1분기 재무제표 보고의 건 ② 1800 teu급 컨테이너선 2척 신조 매입 보고의 건	-	-	-	불참	불참
6차	'18.6/21	① 제19 회 무보증 사모사채 발행 승인의 건 ② 미국법인 채무보증 승인의 건 ③ 재화중량톤수 37,500톤급 신조 벌커 2척 건조 계약 승인의 건 ④ 황산화물 배출 규제에 따른 탈황설비 설치 승인의 건 ⑤ 2018년2/4분기 유상증자 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7차	’18.8/14	① 재화중량톤수 63,500톤급 신조 벌커 2+1척 건조 계약 승인의 건 ② 은행 보증부 외화(USD) 변동금리사채(FRN)발행 승인의 건 ③ 이사 등과 회사간 거래승인의 건 ④ 준법지원인 중임 승인의 건 ※ 보고사항 ① 2018년 상반기 재무제표 보고의 건	가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -
8차	’18.9/20	① 2018년 3/4분기 유상증자 승인의 건 ※ 보고사항 ① 탈황설비 설치 계약체결 보고의 건 ② 장기운송계약 입찰 진행 현황 보고의 건	가결 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	불참 불참

다. 이사회 내의 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황


위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 3명, 사내이사 1명	최승환, 장유환, 오금석, 추성엽	하단 기재내용 참조	-
보수위원회	사외이사 3명, 사내이사 1명	최승환, 장유환, 오금석, 추성엽	하단 기재내용 참조	-

※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2018년 9월말 기준입니다.

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 아래에 별도로 기재하였습니다.

□ 내부거래위원회


설치목적	계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고
권한사항	- 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등

&cr□ 보수위원회


설치목적	이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용
권한사항	- 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의 &cr- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안

&cr(2) 이사회내의 위원회 활동내역 &cr※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 아래에 별도로 기재하였습니다.

&cr□ 내부거래위원회


회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr 여부	사외이사
최승환&cr (출석률 : 100%)	장유환&cr (출석률 : 100%)	오금석&cr (출석률 : 100%)
1차	'18.6/21	① 미국법인 채무보증 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

□ 보수위원회


개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사
최승환 (출석률: 100%)	장유환 (출석률: 100%)	신정식 (출석률: 100%)	오 금 석 (출석률: -%)
'18.2/8	① 2018년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ② 2018년 임원 보수 책정 승인의 건 ③ 2018년 이사 보수 한도 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	'18.3/23 신규선임

&cr라. 이사의 독립성&cr(1) 이사의 선임&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

2018년 9월 30일 현재, 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다.


직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 &cr 주요주주와의 관계
사내이사	김 홍 국	이사회 추천	경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	본인
사내이사	추 성 엽	이사회 추천	이사회 의장, 경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	해당없음
사내이사	천 세 기	이사회 추천	윤리경영 총괄	해당없음	해당없음
사외이사	최 승 환	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	장 유 환	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	오 금 석	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사 (Singapore)	크리스토퍼 아난드다니엘	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음

※ 신정식 사외이사 2018년 3월 6일 중도퇴임, 오금석 사외이사 2018년 3월 23일 신규선임

&cr(2) 사외이사후보추천위원회&cr회사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사 후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3명(최승환, 장유환, 오금석) 및 사내이사 1명(추성엽)으로, 관련법률 및 정관에 의거 최소 세명의 이사들로 구성하고 있으며, 과반수 이상이 사외이사입니다. (상법 제542조의8)


설치목적	사외이사 후보 추천
권한사항	사외이사 후보 추천

&cr□ 활동내역


개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사
최승환 (출석률 : 100%)	장유환 (출석률 : 100%)	신정식 (출석률 : 100%)	오 금 석 (출석률: -%)
'18.3/6	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	'18.3/23 신규선임

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

2018년 9월 30일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.


성 명	주 요 경 력	비 고
최 승 환	- 2006 : 고려대 경영대학원 석사(회계학) - 2006 : KPMG 삼정회계법인 부대표 - 2015 : 건설화학공업㈜ 사외이사	사외이사
장 유 환	- 1984 : MIT 박사과정 수료(Ocean Engineer)&cr - 1992 : 웨일즈대학 박사 - 2011 : 서울신용평가정보 대표이사 - 2013 : KB 신용정보 대표이사	사외이사
오 금 석	- 1989 : 제18기 사법연수원 수료 - 1992 : 서울대학교 대학원 법학 석사 - 2004 : (현) 법무법인(유한) 태평양 변호사	사외이사

나. 감사위원회 위원의 독립성


선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최승환 1인)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의 2 제2항
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최승환 사외이사)
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr다. 감사위원회 주요 활동 내역


개최일자	의안내용	가결&cr 여부	사외이사의 성명
최 승 환 (출석률: 100%)	장 유 환 (출석률: 100%)	신 정 식 (출석률: 100%)	오 금 석 (출석률: 50%)
'18.2/8	① 2017년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ② 2017년도 감사보고서 제출 승인의 건 ③ 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ④ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건	- 가결 가결 가결	- 찬성 찬성 찬성	- 찬성 찬성 찬성	- 찬성 찬성 찬성	'18.3/23 신규선임
'18.3/6	① 주주총회 의안 및 서류 조사 확정내역 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
'18.5/10	① 2018년도 1분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	'18.3/6 중도퇴임	불참
'18.8/14	① 외부감사인과 핵심 감사제 관련 주요 감사이슈 청취의 건 ② 내부감사조직 활동 보고의 건 ③ 2018년도 상반기 재무제표 보고의 건	- - -	- - -	- - -	- - -

&cr라. 준법지원인 &cr당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.


구분	성명	주요경력
준법지원인	김영주	- 2000년 : 사법고시 합격 &cr- 2002년 : 이화여자대학원 법학과 졸업 - 2003년 : 법무법인 아람 입사 - 2004년 : 진흥기업 입사 - 2010년 : ㈜STX 입사 - 2012년 : 팬오션㈜ 입사

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr &cr나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr &cr다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)하림지주

최대주주

보통주

272,000,000

50.89

292,400,000

54.70

2018년 6월 8일 콜옵션권리행사에 따라 포세이돈2014(유)로부터 20,400,000주 취득

포세이돈2014(유)

최대주주와 공동보유자

보통주

40,800,000

7.63

0.00

주주간계약 해지에 따라 2018년 6월 8일부로 특별관계자 제외

김재관

계열사임원

보통주

100,000

0.02

100,000

0.02

김기만

계열사임원

보통주

75,008

0.01

75,008

0.01

정진효

계열사임원

보통주

80,000

0.01

50,000

0.01

김정은

친인척

보통주

40,000

0.01

30,000

0.01

송진욱

친인척

보통주

30,000

0.01

30,000

0.01

오응서

계열사임원

보통주

26,000

0.01

26,000

0.00

김충령

친인척

보통주

21,000

0.00

정갑선

계열사임원

보통주

16,716

0.00

16,716

0.00

정학상

계열사임원

보통주

33,700

0.01

33,700

0.01

추성엽

발행회사임원

보통주

10,273

0.00

10,273

0.00

정혁진

계열사임원

보통주

7,600

0.00

오수종

계열사임원

보통주

16,400

0.00

16,400

0.00

이정구

계열사임원

보통주

2,000

0.00

2,000

0.00

장유환

발행회사임원

보통주

2,000

0.00

2,000

0.00

박재호

계열사임원

보통주

1,600

0.00

1,600

0.00

장경수

계열사임원

보통주

800

0.00

800

0.00

정호석

계열사임원

보통주

240

0.00

240

0.00

이형주

계열사임원

보통주

0.00

김보연

계열사임원

보통주

0.00

황선정

친인척

보통주

500

0.00

최인숙

친인척

보통주

4,781

0.00

4,781

0.00

남인숙

친인척

보통주

6,097

0.00

6,097

0.00

이범권

계열사임원

보통주

33,500

0.01

33,500

0.01

이주세

계열사임원

보통주

401,580

0.08

0.00

도상철

계열사임원

보통주

20,000

0.00

28,000

0.01

㈜에코캐피탈

계열사

보통주

580,000

0.11

580,000

0.11

오관석

계열사임원

보통주

6,650

0.00

17,200

0.00

문경필

계열사임원

보통주

19,300

0.00

27,712

0.00

이충원

계열사임원

보통주

3,000

0.00

3,000

0.00

홍영은

친인척

보통주

0.00

김현철

친인척

보통주

0.00

1,200

0.00

김태건

친인척

보통주

0.00

권지은

계열사임원

보통주

0.00

5,749

0.00

김양묵

계열사임원

보통주

0.00

475

0.00

최형운

계열사임원

보통주

0.00

8,100

0.00

보통주

314,338,807

58.81

293,510,683

54.90

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

가. 법인 또는 단체의 기본정보

(주)하림지주

김홍국

22.6

김홍국

22.6

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

나. 최대주주(주식회사 하림지주) 주요 현황

주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다.

다. 최대주주의 임원 현황 &cr (기준일: 2018년 9월 30일)


직 위	성 명	비 고
대표이사	김홍국	-
사내이사	이학림	-
사내이사	문경민	-
사외이사	김정호	-
사외이사	권점주	-
사외이사	정선태	-

라. 최대주주의 사업현황&cr(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득/소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업

(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업

(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

(4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비,전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원 사업

(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업

(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

(7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업

(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업

(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

(11) 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

(12) 부동산개발,기획,조사,컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업

(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

(14) 각종 상품의 매매

(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업

(16) 기술연구 및 용역수탁업

(17) 교육서비스업

(18) 해외자원개발사업

(19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2016.03.30

김홍국

8.3

김홍국

8.3

2016.11.10

민동기

김홍국

8.3

2016.12.13

민동기

김홍국

41.8

2017.06.23

민동기

김홍국

29.7

2018.07.02

김홍국

22.6

김홍국

22.6

| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 2016.12.13 제일홀딩스 자기주식 소각에 따른 지분율 변동

주2) 2017.06.23 제일홀딩스 기업공개(IPO)에 따른 공모주식 20,381,000주 참여로 인한 지분율 감소

주3) 2018.07.02 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동

바. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

7,033,888

4,019,139

3,014,749

6,934,326

464,597

333,723

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(단위 : 주)


계약일자	계약상대방	계약의 종류	주식수	비고
2017.10.25	KB국민은행	주식담보설정	30,000,000	팬오션 주식 담보
2018.07.16	하나금융투자	주식담보설정	5,446,623	팬오션 주식 담보
2018.07.16	대신증권	주식담보설정	9,000,000	팬오션 주식 담보
2018.08.08	현대차투자증권	주식담보설정	3,046,923	팬오션 주식 담보
2018.05.30	KB증권	주식담보설정	1,449,276	팬오션 주식 담보
2018.07.23	한국증권금융㈜	주식담보설정	50,000,000	팬오션 주식 담보
2018.07.03	NH투자증권㈜	주식담보설정	25,000,000	팬오션 주식 담보
2018.09.17	현대차투자증권	주식담보설정	6,397,953	팬오션 주식 담보
2018.06.22	KB국민은행	주식담보설정	8,000,000	팬오션 주식 담보

주) 특정거래: 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등

&cr 2. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2015년 06월 20일(주)하림지주 외16인

340,209,565

65.05

당사의 회생절차 종결을 위하여 M&A를 추진하였고, 하림그룹 컨소시엄(제일홀딩스/JKL파트너스)과 투자계약 체결하여 제일홀딩스(주) 및 포세이돈2014(유)는 변경회생계획안에 따른 유상증자로 신주 인수(발행가액 2,500원, 발행 당시 시가 3,000원)함으로써 최대주주로 등극하였고, 당사의 경영권을 인수하였음

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

※ 최대주주 제일홀딩스(주)는 2018년 7월 1일부로 (주)하림지주로 사명 변경&cr&cr 3. 주식의 분포

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)하림지주

292,400,000

54.70%

국민연금공단

31,037,307

5.81%

126,595

0.02%

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

73,675

99.95%

202,446,323

37.87%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |


주)	상기 현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부 폐쇄일(2017년 12월 31일) 기준 주주명부로 작성하였습니다.

4. 주식의 사무


정관상 &cr 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권) &cr &crⓛ 정관에 다른 정함이 있거나 대한민국 관계법령 및 싱가포르 증권거래소의 상장규정상 허용되는 경우를 제외하고, 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 신주발행에 있어서 주주에 대한 신주인수의 청약은 배정할 주식의 수와 신주인수를 승낙하지 아니하는 경우 신주인수를 포기하는 것으로 간주하는 기간을 명시하여 주주에게 통지하여야 한다. 위 기간이 경과하거나 배정된 주식에 대한 인수거절의 통지가 있는 경우, 이사회는 회사에 가장 유익하다고 판단되는 방법으로 이러한 주식을 처분할 수 있다. 이사회는 신주배정에 있어서 발생하는 단주 또한 동일하게 처분할 수 있다.&cr &cr② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 제5조 제2항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 필요한 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr &cr1. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr &cr2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr &cr3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr &cr4. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr &cr5. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우&cr &cr6. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr &cr7. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr &cr8. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr &cr9. 결의 당시 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 싱가포르 증권거래소, 한국증권선물거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장, 기타 외국증권거래소에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr &cr③ 이사회 또는 주주총회에서 제1항 내지 제2항에 따라 신주발행을 결정하는 경우 발행하는 주식의 종류와 수, 발행가격 및 대한민국 상법 제416조에 명시된 기타 다른 사항들은 경우에 따라 이사회의 결의 또는 주주총회결의로 각각 정한다.&cr &cr④ 신주를 배정받은 제3자가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	이사회의 결의로 3월이 경과하지 아니하는 일정기간
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	한국경제신문


주1)	싱가포르거래소에서 주식 거래를 하기 위해서는 중앙예탁결제원(CDP)에 직접 계좌를 개설하거나 또는 Agent(증권사, 은행 등)에 계좌를 개설하여야 함. 이때 Agent를 통해 거래를 하는 개별 투자자들의 이름은 각 Agent 이름 (Nominee Shareholder)으로 주주명부에 기재됨.
주2)	싱가포르 거래소에서 거래되는 주식의 명의개서대리인은 Boardroom Limited이며, 주주명부 관리, 주권의 발행 등의 업무를 대행하고 있음.

&cr5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr

(1) 국내증권시장

(단위 : 원, 주)


보통주		2018년 4월	2018년 5월	2018년 6월	2018년 7월	2018년 8월	2018년 9월
주가	월최고 주가	5,500	5,740	5,380	5,180	5,360	5,250
월최저 주가	4,700	5,030	4,780	4,455	4,905	4,920
월평균 주가	5,134	5,257	5,045	4,865	5,179	5,058
거래량	최고 일거래량	9,154,847	6,315,630	2,494,345	3,778,810	3,563,209	2,580,816
최저 일거래량	1,403,122	1,172,321	877,760	812,160	834,006	983,932
월평균 거래량	3,115,700	2,829,544	1,471,568	1,839,250	1,482,589	1,504,146


주)	종가 기준

&cr(2) 해외증권시장

[증권거래소명 : 싱가포르 증권거래소] (단위 : SGD, 주)


보통주		2018년 4월	2018년 5월	2018년 6월	2018년 7월	2018년 8월	2018년 9월
주가	월최고 주가	7.06	7.06	6.50	6.47	6.47	6.43
월최저 주가	7.06	6.50	6.47	6.47	6.15	6.23
월평균 주가	7.06	6.80	6.47	6.47	6.19	6.29
거래량	최고 일거래량	0	2,100	100	0	3,000	100
최저 일거래량	0	0	0	0	0	0
월평균 거래량	0	110	5	0	162	5


주)	종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김홍국

남1957년 06월

회장

등기임원상근

대표이사

1998년 호원대학교 경영학과 졸업

2000년 전북대학교 경영대학원 졸업

1990년~ ㈜하림 대표이사

2001년~ 하림그룹 회장

2015년~ 대표이사

2015.07.20~

2019.03.24

추성엽

남1955년 01월

사장

등기임원상근

대표이사/&cr 이사회 의장

1979년 서울대학교 해양학과 졸업

2013년 ㈜STX 대표이사 사장 (㈜STX 2013년 5월 채권금융기관 공동관리 신청)

2015년 하림그룹 고문

2015년~ 대표이사

10,273

1982.04~2010.08,

2015.07.20~

2019.03.24

천세기

남1969년 09월

상무이사

등기임원상근

윤리경영실장

1995년 원광대학교 무역학과 졸업

2012년 ~ 하림그룹본부 경영지원팀장 &cr2015년~ 윤리경영실장

2015.07.20~

2019.03.24

최승환

남1963년 08월

사외이사

등기임원비상근

사외이사

1986년 서울대학교 경영학과 졸업

2006년 고려대학교 경영대학원 졸업

2006년 KPMG 삼정회계법인 부대표

2015년~ 강남제비스코 사외이사

2016년~ 서울대학교 경영대학 객원교수

2015년~ 사외이사

2015.07.20 ~

2019.03.24

장유환

남1954년 12월

사외이사

등기임원비상근

사외이사

1976년 MIT 해양공학 학사

1979년 MIT 해운/조선 경영 석사

1984년 MIT 박사과정 수료 &cr1992년 웨일즈대학 박사

2013년 KB 신용정보 대표이사

2016년 한국신용정보원 신용정보집중관리위원

2016년~ 교보증권 상임고문

2015년~ 사외이사

2,000

2015.07.20 ~

2019.03.24

오금석

남1965년 09월

사외이사

등기임원비상근

사외이사

1987년 서울대학교 법과대학 졸업

1989년 제18기 사법연수원 수료 &cr1992년 서울대학교 대학원 법학 석사 &cr2004년~ 법무법인(유한) 태평양 변호사&cr2018년~ 사외이사

2018.03.23 ~

2021.03.22

크리스토퍼&cr 아난드다니엘

남1969년 07월

사외이사

등기임원비상근

사외이사

1994년 싱가폴국립대 졸업 &cr 1995년 現 싱가폴 변호사

2013년~ 사외이사

2013.12.24 ~

2019.03.24

정갑선

남1956년 11월

부사장

미등기임원상근

제1영업부문장

1977년 중앙대학교 정치외교학과 졸업

2011년 ㈜포스텍 부사장

2015년~ 제1영업부문장

16,716

1984.06~2008.01,

2009.01~2010.12,

2015.07.31~

김보연

남1960년 03월

전무

미등기임원상근

관리부문장

1985년 성균관대 경영학과 졸업 &cr1996년 서강대 경영대학원 졸업 &cr2013년 경영지원부문장

2015년~ 관리부문장

1984.11~2011.06,&cr 2012.03.01 ~

안중호

남1962년 01월

전무

미등기임원상근

제2영업부문장

1988년 부산대 영어영문학과 졸업&cr2008년 고려대 Global MBA 졸업&cr2013년 영업부문장

2015년~ 제2영업부문장

1,920

1989.01.01 ~

김혁기

남1961년 07월

상무

미등기임원상근

영업지원실장

1988년 부산대 영어영문학과 졸업

2012년 대형선영업1본부장

2015년 곡물사업실장 겸)대형선영업1본부장

2018년~ 영업지원실장

1987.12~2013.06,

2015.07.31~

전강현

남1966년 04월

상무

미등기임원상근

법무보험실장

1992년 고려대 법학과 졸업&cr2010년 Helsinki Business School EMBA 졸업&cr2013년 ㈜STX 글로벌법무실장 (㈜STX 2013년 5월 채권금융기관 공동관리 신청)

2013년~ 법무보험실장

2013.04.08 ~

채호석

남1962년 02월

상무

미등기임원상근

특수선영업본부장

1985년 한국해양대학교 항해학과 졸업 &cr2012년 Project 영업본부장 직무대리

2013년~ 특수선영업본부장

1985.03.01 ~

나병철

남1966년 07월

상무

미등기임원상근

부정기선영업본부장

1991년 숭실대학교 경제학과 졸업

2013년 영업기획실장

2015년~ 부정기선영업본부장

1991.12.11 ~

허욱

남1965년 05월

상무보

미등기임원상근

대형선영업2본부장

1989년 중앙대학교 영어영문학과 졸업

2014년 대형선영업본부장

2015년~ 대형선영업2본부장

1991.10.15 ~

김동균

남1966년 01월

상무보

미등기임원상근

정기선영업본부장

1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업

2013년 경영지원실장

2017년~ 정기선영업본부장

1992.09.15 ~

방상두

남1966년 04월

상무보

미등기임원상근

컨테이너선영업본부장

1992년 충남대학교 경영학과 졸업

2012년 컨테이너선CIC 한국지사장

2013년~ 컨테이너선영업본부장

1991.12.11 ~

정도식

남1972년 11월

상무보

미등기임원상근

경영기획실장

1998년 중앙대학교 수학과 졸업

2010년 경영기획실 경영기획팀장

2013년~ 경영기획실장

1997.12.06 ~

김은진

남1964년 11월

상무보

미등기임원상근

정보시스템실장

1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업

2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장

2014년~ 정보시스템실장

2014.02.01 ~

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 신정식 사외이사 2018년 3월 6일 중도퇴임, 오금석 사외이사 2018년 3월 23일 신규선임

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

육상

남

257

259

11.4

14,370

육상

여

10.7

3,404

해상

남

297

360

657

10.4

36,405

해상

여

2.8

333

645

369

1,014

10.6

54,512

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |


주1)	직원수 : 2018년 9월 30일 현재 재직 인원 수 (외국인선원 제외)
주2)	연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액
주3)	1인 평균 급여액 : 연간급여 총액 / 평균인원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사보수한도

3,000

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

488

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주) 보수총액은 2018년 3월 사임한 감사위원회 위원(신정식) 1명에 대한 지급분을 포함&cr

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

387

129

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr자본시장과금융투자업에관한법률 제159조제2항제3호에서 개별 등기임원에게 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급하는 경우 구체적인 산정기준과 방법 및 금액을 기재하도록 규정하고 있으나 당사는 해당사항이 없습니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>

해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr1. 회사가 속해있는 기업집단 &cr

(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림&cr(2) 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2018년 5월 1일 지정)

&cr당사가 속해 있는 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코, (주)엔에스쇼핑을 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.

&cr 2. 기업집단에 소속된 회사&cr(2018.09.30 현재)


구분	회사명	주요업종	사업자등록번호
1	(주)경우	상품중개업	229-81-02781
2	(주)그린바이텍	동물용 사료 및 조제식품 제조업	403-81-17897
3	(주)동림건설	비주거용 건물건설업	403-81-43532
4	(주)디디에프엔비	상품중개업	264-81-34189
5	(주)맥시칸	상품중개업	515-81-02678
6	(주)보람농업회사법인	양돈업	126-81-77402
7	(주)산과들에프앤씨	육류 가공 및 저장처리업	317-81-37928
8	(주)선진	동물용 사료 및 조제식품 제조업	126-86-36352
9	(주)선진미트농업회사법인	신선 식품 및 단순 가공 식품 도매업	125-81-81126
10	(주)선진브릿지랩	의약품, 의료용품 및 화장품 도매업	126-81-45593
11	(주)선진에프에스	가공식품 도매업	126-81-85708
12	(주)선진팜	식료품 소매업	117-88-00494
13	(주)선진햄	육류가공 및 저장처리업	135-81-27696
14	(주)싱그린에프에스	육류 가공 및 저장처리업	403-81-28657
15	(주)애그리로보텍	산업용 기계 및 장비 도매업	128-86-40279
16	(주)에이치에스푸드	곡물 가공품 제조업	321-86-00333
17	(주)에코캐피탈	여신금융업	211-88-44421
18	(주)엔디	신문,잡지 및 정기간행물 출판업	107-87-05350
19	(주)엔바이콘	한식 음식점업	188-81-00347
20	(주)엔에스쇼핑	통신판매업	117-81-33642
21	(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작업	117-81-65580
22	(주)올품	육류 가공 및 저장처리업	129-81-27425
23	(주)유전자원농업회사법인	양돈업	211-81-54648
24	(주)제일종축농업회사법인	양돈업	212-81-20836
25	(주)참트레이딩	상품종합도매업	211-88-40110
26	(주)청운농업회사법인	양돈업	221-81-30089
27	(주)팜스코	동물용사료 및 조제식품 제조업	129-81-30202
28	(주)포스에스엠	그 외 기타 운송관련 서비스업	736-88-00179
29	(주)하림	육류 가공 및 저장 처리업	403-81-61113
30	(주)하림산업	부동산 임대업	129-86-71998
31	(주)하림식품	조미료 및 식품 첨가물 제조업	403-81-75408
32	(주)하림애니멀클리닉	수의업	403-81-59505
33	(주)하림엠에스	한식 음식점업	211-88-89578
34	(주)하림유통	상품중개업	403-81-61092
35	(주)하림지주	그 외 기타 금융업	306-81-03054
36	(주)하림펫푸드	동물용 사료 및 조제식품 제조업	240-81-00698
37	(주)하이포크	신선 식품 및 단순 가공 식품 도매업	206-86-77926
38	농업회사법인(유)에이치비씨	가금류 및 조류 사육업	403-81-46636
39	농업회사법인(주)늘푸른	산업용 농ㆍ축산물 및 동ㆍ식물 도매업	403-81-76504
40	농업회사법인(주)봉산지피	양돈업	416-81-99589
41	농업회사법인(주)봉화	소 사육업	126-86-22218
42	농업회사법인(주)봉화제네틱스	양돈업	512-81-20599
43	농업회사법인(주)선진한마을	양돈업	126-81-36487
44	농업회사법인(주)순우리한우	신선 식품 및 단순 가공 식품 도매업	212-81-53870
45	농업회사법인(주)익산	곡물 및 기타 식량작물 재배업	403-81-12136
46	농업회사법인(주)주원산오리	육류 가공 및 저장처리업	305-81-53852
47	농업회사법인(주)팜스코바이오인티	양돈업	126-86-74040
48	농업회사법인(주)팜엔코	비료 및 질소 화합물 제조업	142-81-77966
49	농업회사법인(주)포크랜드	양돈업	515-81-24406
50	농업회사법인(주)한사랑	양돈업	305-86-05831
51	농업회사법인피그앤그린(주)	산업용 농ㆍ축산물 및 동ㆍ식물 도매업	305-86-08575
52	제일사료(주)	동물용 사료 및 조제식품 제조업	305-86-08366
53	팬오션(주)	외항 운송업	104-81-19101
54	한강씨엠(주)	육류가공 및 저장처리업	127-81-61937
55	한국썸벧(주)	동물용 의약품 제조업	388-81-00836
56	한국인베스트먼트(주)	동물용 의약품 제조업	403-81-60128

&cr 3. 주요관계회사 및 지분현황


피출자회사&cr ＼&cr 출자회사	(주)하림지주	(주)엔에스쇼핑	(주)선진	(주)팜스코	(주)하림	제일사료(주)	팬오션(주)	HARIM USA
(주)하림지주	18.8%	40.7%	50.0%	56.3%	47.9%	88.1%	54.7%	10%
(주)엔에스쇼핑	-	1.8%	-	-	-	-	-	19%
(주)선진	-	-	0.002%	-	-	-	-	19%
(주)팜스코	-	-	-	3.07%	-	-	-	19%
(주)하림	-	-	-	-	0.004%	-	-	33%

&cr4. 타회사 임원을 겸직하고 있는 이사 현황


성명	겸직현황
김홍국	(주)선진, (주)엔에스쇼핑, (주)팜스코, (주)하림, (주)하림지주, 제일사료(주), 팬오션(주)
천세기	(주)맥시칸, (주)에코캐피탈, (주)올품, (주)참트레이딩, (주)하림식품, (주)하림엠에스, (주)하림펫푸드, 농업회사법인 (유)에이치비씨, 농업회사법인 (주)익산, 팬오션(주), 대성축산영농조합법인

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

Pan Ocean (America),Inc. (비상장)

1978년 06월 26일

해외영업확대

17,645

8,940

34%

13,607

524

8,940

34%

14,131

56,872

-2,898

Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. (비상장)

2005년 06월 07일

해외영업확대

16,951

85,301,423

100%

5,455

210

85,301,423

100%

5,665

2,344

-6,615

STX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd. (비상장)

2005년 09월 28일

해외영업확대

22,779

10,300,000

100%

10,300,000

100%

-2

Pan Ocean (China) Co., Ltd. (비상장)

2005년 10월 13일

해외영업확대

17,067

100%

16,071

620

100%

16,691

22,825

649

Pan Ocean Japan Corporation (비상장)

2006년 03월 13일

해외영업확대

7,912

70,600

100%

7,450

287

70,600

100%

7,737

5,891

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. (비상장)

2008년 12월 16일

해외영업확대

4,949

100%

4,693

181

100%

4,874

2,468

㈜포스에스엠 (비상장)

2015년 10월 01일

선박 관리

2,000

800,000

100%

3,608

140

800,000

100%

3,748

19,720

1,887

코리아엘엔지트레이딩㈜ (비상장)

2005년 12월 30일

해외영업확대

524

90,000

18%

494

90,000

18%

513

677,245

1,141

㈜부산크로스독 (비상장)

2007년 10월 01일

단순투자

900

100,000

20%

847

100,000

20%

880

8,990

287

태영그레인터미널㈜ (비상장)

2007년 04월 30일

단순투자

4,109

757,792

3,869

149

757,792

4,018

121,671

1,986

한국선주상호보험조합 (비상장)

2005년 03월 31일

단순투자

558

5,000

526

5,000

15%

546

102,974

1,664

56,620

2,183

58,803

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다.&cr

가. 채무보증 내역&cr당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2018년 9월 30일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천USD)


채무자	채권자	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
기초	증가	감소	기말
POS Maritime NB S.A. (주1)	ING	4,320	0	1,440	2,880	2,880	2015년 2월 ~ 2019년 2월	선박금융
POS Maritime OB S.A. (주1)	ING	4,680	0	1,560	3,120	3,120	2015년 2월 ~ 2019년 2월	선박금융
POS Maritime BZ S.A. (주1)	ING	4,318	0	1,439	2,879	2,879	2016년 10월 ~ 2019년 10월	선박금융
POS Maritime CZ S.A. (주1)	ING	4,318	0	1,439	2,879	2,879	2016년 10월 ~ 2019년 10월	선박금융
POS Maritime DZ S.A. (주1)	ING	5,757	0	2,879	2,878	2,878	2016년 10월 ~ 2019년 10월	선박금융
POS Maritime EZ S.A. (주1)	ING	5,757	0	1,439	4,318	4,318	2016년 10월 ~ 2019년 10월	선박금융
POS Maritime FC S.A. (주1)	한국수출입은행	9,913	0	1,487	8,426	8,426	2017년 12월 ~ 2022년 12월	선박금융
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	0	17,333	1,700	15,633	15,633	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	0	17,333	1,700	15,633	15,633	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	0	17,333	1,700	15,633	15,633	2018년 4월 ~ 2025년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Standard Chartered	0	25,000	0	25,000	0	2018년 8월 ~ 2019년8월	한도대출
합 계		39,063	76,999	16,783	99,279	74,279	-	-


주1)	선박금융 시 당사가 금융리스부채로 기인식한 차입금에 대한 채무보증
주2)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로 당분기말 채무금액은 없음

나. 이행보증 내역&cr당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2018년 9월 30일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천USD)


제공 받는 자	계약 상대방	건수	이행보증금액	비고
Pan Ocean (America), Inc.	한국농수산식품유통공사, 한국사료협회, 농협사료 등	10	13,069	미국법인의 곡물 판매를 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증

&cr 2. 대주주등과의 자산양수도 등&cr &cr해당사항 없습니다.&cr &cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다. &cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황

&cr가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황&cr주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류제출일(2018년 11월 13일)까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

&cr나. 주주총회 의사록 요약&cr당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.


주총일자	안 건	결 의 내 용
제50기 &cr 정기주주총회 &cr (2016.3.25)	제1호 의안 : 제50기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건	▶ 원안대로 승인&cr - 사내이사 3명 : 김홍국, 추성엽, 천세기&cr - 사외이사 4명 : 최승환, 신정식, 장유환, 크리스토퍼 아난드 다니엘
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	▶ 원안대로 승인&cr - 감사위원회 위원 3명 : 최승환, 신정식, 장유환
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제5호 의안 : 특수관계인과의 거래에 대한 주주포괄위임(General Mandate)의 건	▶ 원안대로 승인
제51기 &cr 정기주주총회 &cr (2017.3.22)	제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제3호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인
제52기 &cr 정기주주총회 &cr (2018.3.23)	제1호 의안 : 제52기 재무제표 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제2호 의안 : 사외이사 선임의 건	▶ 원안대로 승인&cr - 사외이사 1명 : 오금석
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	▶ 원안대로 승인&cr - 감사위원회 위원 1명 : 오금석
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제5호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인

&cr 2. 우발부채 등&cr

가. 우발채무와 담보제공&cr1) 채권조사확정재판 등&cr당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. &cr &cr한편, 당사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 연결/별도검토보고서 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 7,307백만원을 에스크로계좌에 예치하고있습니다.

2) 계류중인 소송사건 등&cr당분기말 현재 당사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 USD 24,876천이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 USD 9,506천입니다. 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	2,897,750	차입금	976,552	차입금 담보 등
기타금융자산	623

4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)


제공하는자	지급보증액		지급보증처
통화	금액
KB국민은행	USD	19,093	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD	1,363
KEB하나은행	USD	4,389
BNP Paribas 은행	USD	7,317
서울보증보험	USD	6,000
KRW	14,097

&cr5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)


제공받는자	지급보증액		지급보증처
통화	금액
Wilhelmsen Ships Service Ltd.	USD	1,512	소송 관련 손실 보증
Pan Ocean(America), Inc	USD	38,069	한국농수산식품유통공사, 한국사료협회, 농협사료, Standard Chartered Bank New York Branch 등
우리사주조합	KRW	143	흥국상호저축은행(주)

6) 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.&cr [견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]


(기준일 : 2018년 9월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	2	150	수표 및 어음
기타(개인)	-	-	-

&cr7) 당사는 한국스탠다드차타드은행 등과 한도USD 171,000천의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행 금액은 USD 35,000천입니다.&cr

3. 제재현황


일자	회사	내용	사유	근거법령	회사의 이행현황	대책
'16.6/24	팬오션&cr주식회사	과태료&cr 116,153,400원	외국환거래법에 따라 거주자가 해당 거래의 당사자가 아닌 자와 외국환을 지급 또는 수령을 하는 경우 지급 또는 수령의 방법을 기획재정부 장관에서 미리 신고하여야 함에도 사전 신고 의무 누락	외국환거래법 제32조&cr 제1항 제3호	2016. 7. 1.&cr전액 납부 완료	재발 방지를 위하여 전 임직원 대상 교육 시행

* 일자는 과태료 부과일자입니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

장래매출채권 유동화 현황


	(단위 : 백만원 )

발행회사&cr(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
쓰리피오제일차유한회사	운임채권 및 예금반환채권	ABL	2016.11.01.	69,278	38,485
오션드림제일차유한회사	예금반환채권	ABCP	2018.07.30.	40,000	40,000

주1) 쓰리피오제일차유한회사 발행금액 환산환율 : 발행일 기준 매매기준율 적용

주2) 쓰리피오제일차유한회사 미상환잔액 환산환율 : 당분기말 기준 매매기준율 적용

장래매출채권 유동화채무 비중


	(단위 : 백만원 )

	당기말		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
---	---	---	---	---	---
유동화채무	78,485	-	48,857	-	29,628
총차입금	1,162,098	6.8%	1,222,124	4.0%	(60,026)
매출액	2,015,809	3.9%	2,336,240	2.1%	(320,431)
매출채권	109,480	71.7%	100,813	48.5%	8,667

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

제17회 사모사채

2016년 06월 02일

운영자금

59,610

운영자금

59,610

제18회 사모사채(주1)

2017년 11월 13일

시설자금

10,000

시설자금

10,000

제18회 사모사채(주1)

2017년 11월 13일

운영자금

5,000

운영자금

5,000

제19회 사모사채(주2)

2018년 06월 22일

시설자금

10,000

시설자금

10,000

제19회 사모사채(주2)

2018년 06월 22일

운영자금

10,000

운영자금

10,000

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |


주1)	제18회 사모사채 총 조달금액은 15,000백만원
주2)	제19회 사모사채 총 조달금액은 20,000백만원

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr해당사항 없습니다. &cr

2. 전문가와의 이해관계

&cr해당사항 없습니다.

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