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Pan Ocean Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025
Mar 19, 2026
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 6.0 팬오션 주식회사 00260116 100000000000 10853668 5130186 5432888 1251 N N N Y P
팬오션 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 60 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 59 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. (첨부)연결재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - | 12 | |
| III. 연결내부회계관리제도 감사의견 | ||
| 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - | 95 | |
| 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 98 | |
| IV. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 102 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 팬오션 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 03월 17일 |
감사의견우리는 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2025년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2026년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 결산일 현재 진행중인 운항 및 대선계약 수익인식연결재무제표 주석 2.17에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항 및 대선계약수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 각 항차별 채산에 의하여 관리되고 있습니다. 또한, 수익은 연결회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 전체 회계기간 중 결산일 현재 진행중인 항차를 대상으로 수익을 과대 계상할 기회가 존재한다고 판단하고 결산일 현재 진행중인 운항 및 대선계약 수익인식 과대 계상위험을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
연결회사의 운항 및 대선 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.
- 운항 및 대선 수익인식 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 평가
- 수익인식 관련 시스템에 대한 전산일반통제의 효과성 평가
- 진행중인 운항 및 대선계약 항차에서 개별 거래 단위 표본을 선정하여 고객과의 계약서 및 관련 문서 증빙을 통하여 거래의 발생사실 확인
- 진행중인 운항 및 대선계약에 대한 수익인식 결산 자료 재계산 검증
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김성배입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
팬오션 주식회사와 그 종속기업
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 60 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 59 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 팬오션 주식회사 대표 안중호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8 |
| (전 화) | 02-316-5114 |
| 연결재무상태표 | |
| 제 60(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 59(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 팬오션 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,854,075 | 2,021,806 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,8 | 839,667 | 865,844 | ||
| 매출채권 | 4,6,7,9,33 | 259,580 | 288,079 | ||
| 계약자산 | 36 | 87,727 | 93,755 | ||
| 기타채권 | 4,6,7,10 | 35,353 | 50,538 | ||
| 파생금융자산 | 4,5,6,11 | 8,450 | 15,150 | ||
| 기타금융자산 | 4,6,12 | 197,891 | 257,968 | ||
| 재고자산 | 13 | 115,123 | 122,133 | ||
| 기타자산 | 14,33 | 249,509 | 282,229 | ||
| 매각예정자산 | 37 | 60,775 | 46,110 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,999,593 | 8,249,700 | |||
| 기타채권 | 4,6,7,10,33 | 34,588 | 25,913 | ||
| 파생금융자산 | 4,5,6,11 | 32,558 | 66,945 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,6,12 | 48,343 | 29,447 | ||
| 관계기업 | 15 | 201,638 | 180,050 | ||
| 유형자산 | 16,31,35 | 8,652,710 | 7,862,230 | ||
| 무형자산 | 17 | 10,274 | 10,682 | ||
| 기타자산 | 14,22,33 | 19,482 | 74,433 | ||
| 자 산 총 계 | 10,853,668 | 10,271,506 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,366,156 | 1,276,861 | |||
| 매입채무 | 4,6 | 200,025 | 242,841 | ||
| 차입금 등 | 4,6,18,31 | 628,842 | 419,424 | ||
| 파생금융부채 | 4,5,6,11 | 1,861 | 4,927 | ||
| 기타채무 | 4,6,19,33 | 154,630 | 219,945 | ||
| 충당부채 | 20,31 | 28,773 | 27,969 | ||
| 기타부채 | 21 | 40,668 | 23,874 | ||
| 계약부채 | 36 | 194,289 | 220,854 | ||
| 리스부채 | 4,35 | 117,068 | 117,027 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,764,030 | 3,341,262 | |||
| 차입금 등 | 4,6,18,31 | 3,590,412 | 3,163,935 | ||
| 파생금융부채 | 4,5,6,11 | - | 9 | ||
| 리스부채 | 4,35 | 149,956 | 158,186 | ||
| 기타부채 | 21 | 23,662 | 19,132 | ||
| 부 채 총 계 | 5,130,186 | 4,618,123 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 5,723,482 | 5,653,383 | |||
| 자본금 | 1,24 | 534,570 | 534,570 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 717,132 | 717,132 | ||
| 기타자본 | 25 | 2,374,986 | 2,542,045 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 2,096,794 | 1,859,636 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 5,723,482 | 5,653,383 | |||
| 부채와자본총계 | 10,853,668 | 10,271,506 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 60(당) 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 59(전) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 팬오션 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 33,34 | 5,432,888 | 5,161,218 |
| II. 매출원가 | 27,33 | (4,819,614) | (4,578,484) |
| III. 매출총이익 | 613,274 | 582,734 | |
| 판매비와관리비 | 27,33 | (121,326) | (111,554) |
| IV.영업이익 | 34 | 491,948 | 471,180 |
| 금융수익 | 28,33 | 105,840 | 90,297 |
| 금융원가 | 12,28 | (259,128) | (252,270) |
| 지분법손익 | 15 | 29,157 | 24,228 |
| 기타영업외손익 | 11,29,33 | (49,613) | (51,343) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 318,204 | 282,092 | |
| 법인세비용 | 23 | 16,797 | 13,949 |
| VI. 당기순이익 | 301,407 | 268,143 | |
| VII. 기타포괄손익 | (167,160) | 714,130 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | |||
| 공정가치 평가손익: 파생금융자산 | 11,29 | (39,551) | 48,504 |
| 지분법자본변동 | 15 | 612 | (2,996) |
| 환율변동차이 | 2,022 | (5,461) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (101) | (1,302) |
| 환율변동차이 | (130,142) | 675,385 | |
| VIII. 총포괄이익 | 134,247 | 982,273 | |
| 1. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 301,407 | 268,143 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 2. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 134,247 | 982,273 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| IX. 주당순이익(단위 : 원) | |||
| 기본주당순이익 | 30 | 564 | 502 |
| 희석주당순이익 | 30 | 564 | 502 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결자본변동표 | |
| 제 60(당) 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 59(전) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 팬오션 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 1월 1일(전기초) | 534,570 | 717,132 | 1,823,416 | 1,638,233 | 4,713,351 |
| 1. 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 268,143 | 268,143 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | |||||
| - 공정가치 평가손익: 파생금융자산 | - | - | 48,504 | - | 48,504 |
| - 지분법자본변동 | - | - | (2,996) | - | (2,996) |
| - 환율변동차이 | - | - | (5,461) | - | (5,461) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,302) | (1,302) |
| - 환율변동차이 | - | - | 675,385 | - | 675,385 |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| - 연차배당 | - | - | - | (45,438) | (45,438) |
| - 출자전환 등으로 인한 자본변동 | - | - | 3,197 | - | 3,197 |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 534,570 | 717,132 | 2,542,045 | 1,859,636 | 5,653,383 |
| 2025년 1월 1일(당기초) | 534,570 | 717,132 | 2,542,045 | 1,859,636 | 5,653,383 |
| 1. 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 301,407 | 301,407 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | |||||
| - 공정가치 평가손익: 파생금융자산 | - | - | (39,551) | - | (39,551) |
| - 지분법자본변동 | - | - | 612 | - | 612 |
| - 환율변동차이 | - | - | 2,022 | - | 2,022 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (101) | (101) |
| - 환율변동차이 | - | - | (130,142) | - | (130,142) |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| - 연차배당 | - | - | - | (64,148) | (64,148) |
| 2025년 12월 31일(당기말) | 534,570 | 717,132 | 2,374,986 | 2,096,794 | 5,723,482 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 제 60(당) 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 59(전) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 팬오션 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 702,652 | 676,168 | |
| 영업에서 창출된 현금 | 32 | 997,865 | 880,595 |
| 이자의 지급 | (252,766) | (199,859) | |
| 법인세의 납부 | (42,447) | (4,568) | |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (263,202) | (660,420) | |
| 유형자산의 취득 | (221,569) | (384,968) | |
| 무형자산의 취득 | (618) | (1,399) | |
| 유형자산의 처분 | 9,312 | 47 | |
| 매각예정자산의 처분 | 130,749 | 102,974 | |
| 무형자산의 처분 | - | 1,235 | |
| 기타금융자산의 취득 | (494,782) | (285,581) | |
| 기타금융자산의 처분 | 540,211 | 123,727 | |
| 관계기업의 취득 | (264) | (2,993) | |
| 선박도입선급금의 지급 | (270,505) | (253,085) | |
| 기타채권의 증가 | (1,624) | (1,201) | |
| 기타채권의 감소 | 1,285 | 1,076 | |
| 기타자산의 증가 | - | (153) | |
| 기타자산의 감소 | - | 12 | |
| 이자의 수취 | 38,972 | 36,865 | |
| 배당금의 수취 | 5,631 | 3,024 | |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (450,468) | (206,747) | |
| 차입금 등의 증가 | 783,762 | 628,365 | |
| 차입금 등의 감소 | (1,032,955) | (608,542) | |
| 리스부채의 상환 | (137,136) | (181,136) | |
| 배당금 지급 | (64,139) | (45,434) | |
| IV.환율변동차이(현금및현금성자산 등) | (15,159) | 104,062 | |
| V.현금및현금성자산의 순감소 | (26,177) | (86,937) | |
| VI.기초 현금및현금성자산 | 865,844 | 952,781 | |
| VII.기말 현금및현금성자산 | 839,667 | 865,844 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 60(당) 기: 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 59(전) 기: 2024년 12월 31일 현재 |
| 팬오션 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.
지배기업의 2025년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)하림지주 | 292,533,115주 | 54.72% |
| 기타주주 | 242,036,397주 | 45.28% |
| 합 계 | 534,569,512주 | 100.00% |
1.1 종속기업현황당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 법인명 | 소재국 | 주요영업 | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아 | PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. | 싱가포르 | 해운업/곡물트레이딩 | 100% | - | 100% |
| Pan Ocean(China) Co., Ltd. | 중국 | 해운업 | 100% | - | 100% | |
| Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. | 중국 | 물류업 | - | 100% | 100% | |
| Wide Sea Logistics Co., Ltd. | 중국 | 물류업 | - | 100% | 100% | |
| Pan Ocean Japan Corporation | 일본 | 해운업 | 100% | - | 100% | |
| Pan Logix Co., Ltd | 일본 | 해운업/물류업 | - | 100% | 100% | |
| Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. | 일본 | 해운업/물류업 | - | 100% | 100% | |
| (주)포스에스엠 | 대한민국 | 선박관리업 | 100% | - | 100% | |
| 북아메리카 | Pan Ocean(America) Inc. | 미국 | 해운업/곡물트레이딩 | 100% | - | 100% |
| 남아메리카 | Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. | 브라질 | 해운업 | 100% | - | 100% |
한편, POS Maritime FF S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 가. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 법인명 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아 | PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. | 182,717 | 15,918 | 166,799 |
| Pan Ocean(China) Co., Ltd. | 25,141 | 2,582 | 22,559 | |
| Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. | 6,699 | 1,501 | 5,198 | |
| Wide Sea Logistics Co., Ltd. | 13,661 | 4,325 | 9,336 | |
| Pan Ocean Japan Corporation | 4,475 | 278 | 4,197 | |
| Pan Logix Co., Ltd | 5,282 | 1,290 | 3,992 | |
| Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. | 5,454 | 3,973 | 1,481 | |
| (주)포스에스엠 | 36,755 | 24,530 | 12,225 | |
| 북아메리카 | Pan Ocean(America) Inc. | 183,587 | 10,246 | 173,341 |
| 남아메리카 | Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. | 873 | 102 | 771 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 법인명 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아 | PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. | 183,346 | 14,281 | 169,065 |
| Pan Ocean(China) Co., Ltd. | 25,546 | 3,763 | 21,783 | |
| Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. | 7,691 | 3,142 | 4,549 | |
| Wide Sea Logistics Co., Ltd. | 11,607 | 4,052 | 7,555 | |
| Pan Ocean Japan Corporation | 4,222 | 280 | 3,942 | |
| Pan Logix Co., Ltd | 5,117 | 1,148 | 3,969 | |
| Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. | 5,766 | 4,338 | 1,428 | |
| (주)포스에스엠 | 33,185 | 22,991 | 10,194 | |
| 북아메리카 | Pan Ocean(America) Inc. | 176,605 | 9,759 | 166,846 |
| 남아메리카 | Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. | 625 | 68 | 557 |
나. 연결대상 종속기업의 당기와 전기 중 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 법인명 | 매출 | 영업이익 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아 | PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. | 1,242,236 | 546 | 1,756 |
| Pan Ocean(China) Co., Ltd. | 5,465 | 430 | 382 | |
| Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. | 43,594 | 470 | 550 | |
| Wide Sea Logistics Co., Ltd. | 29,264 | 2,183 | 1,593 | |
| Pan Ocean Japan Corporation | 2,067 | 255 | 347 | |
| Pan Logix Co., Ltd | 17,089 | 368 | 293 | |
| Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. | 1,730 | 170 | 84 | |
| (주)포스에스엠 | 56,991 | 2,101 | 1,947 | |
| 북아메리카 | Pan Ocean(America) Inc. | 2,456 | (53) | 10,385 |
| 남아메리카 | Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. | 1,267 | 198 | 152 |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 법인명 | 매출 | 영업이익 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아 | PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. | 1,069,936 | 2,805 | 3,886 |
| Pan Ocean(China) Co., Ltd. | 5,202 | 461 | 4,426 | |
| Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. | 44,647 | 575 | 489 | |
| Wide Sea Logistics Co., Ltd. | 24,775 | 1,865 | 1,465 | |
| Pan Ocean Japan Corporation | 1,709 | 210 | 416 | |
| Pan Logix Co., Ltd | 15,486 | 323 | 167 | |
| Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. | 1,677 | 173 | 17 | |
| (주)포스에스엠 | 145,404 | 181 | (420) | |
| 북아메리카 | Pan Ocean(America) Inc. | 2,269 | (87) | 8,537 |
| 남아메리카 | Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. | 1,009 | 54 | 54 |
1.3 전기말과 비교하여 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정연결회사는 2025년 1월 1일부터 두 통화간 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우현물환율의 결정과 관련한 기업회계기준서 제1021호의 개정사항을 전진 적용하였습니다. 개정 기준은 두 통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단하는 경우, 적용할 현물환율을 추정하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용연결회사는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다.또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
연결회사의 외화금융부채 및 외화금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 그 외 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다.
(3) 표시통화로의 환산지배기업은 기능통화로 작성된 연결재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며 , 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다 .- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 보고기간의 평균환율 - 자본은 역사적 환율
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
(2) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금 등 또는 기타부채"로분류하고 있습니다.
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 이자율스왑상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 비유동부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 연결회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 선박 | 20년 ~ 30년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 2.5년 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가선박건조과정에서 발생한 차입원가는 해당 선박을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 선박을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 정부보조금 중 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서에 '기타영업외손익'으로 표시하고 있습니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금 등' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손해배상충당부채, 용역손실충당부채 등을 인식하고 있습니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.또한 지배기업은 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.
연결회사는 예측가능한 미래에 비해운소득에서 가산할 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 지배기업은 예측가능한 미래에 비해운소득에서 차감될 일시적 차이가 소멸 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 비해운 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2.16 종업원급여
연결회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사 중 국내에 설립된 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다.
(1) 퇴직급여 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다.
(2) 기타장기종업원급여 지배기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 관련된 측정원가는 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
(1) 수행의무의 식별
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.(3) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적 또는 하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적 또는 하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 선박, 장비, 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스기간은 아래에서 설명하는 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 적용하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
연결회사는 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산과 동일하게 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.19 출자전환 및 채권ㆍ채무조정 연결회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다.
2.20 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)
연결회사는 연결회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 연결회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석15,16 참조)
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험 (1) 외환위험
연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 연결회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다.
(i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험
(ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환 위험
연결회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국 달러로 거래됩니다. 또한, 연결회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다.
연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 연결회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손익 | 2,241 | (11,447) |
| 외화거래손익 | 5,964 | (51,429) |
연결회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 186,193 | 368,939 |
| 매출채권 | 13,360 | 15,547 |
| 단기금융상품 | 150,000 | 216,090 |
| 일반미수금 | 6,701 | 5,830 |
| 매입채무 | (37,383) | (33,892) |
| 미지급금 | (18,881) | (14,712) |
| 장기차입금 | (50,000) | (114,050) |
| 회사채 | (47,000) | (47,000) |
| 선박차입금 | - | (1,533) |
| 기타 | 22,487 | 20,375 |
| 합 계 | 225,477 | 415,594 |
한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 / 미국달러 | 10% 상승시 | (19,788) | (34,861) |
| 10% 하락시 | 24,186 | 42,632 |
(2) 가격위험 연결회사는 시장상황의 변동에 따른 곡물구매계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 곡물구매계약과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 곡물구매계약의현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 곡물선물계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 곡물구매계약과 곡물선물계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 CBOT(시카고선물거래시장) 선물지수에 근거하여 곡물구매계약을 체결하고 있습니다.
연결회사는 시장상황의 변동에 따른 선박 용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기 용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.
연결회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 연료스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 국제유가지수나 유사한 다른 지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과연료스왑을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도 및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.
(3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자부 금융부채 | 47,000 | 48,533 |
| 변동이자부 금융부채 | 4,172,254 | 3,534,826 |
| 합 계 | 4,219,254 | 3,583,359 |
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑에 대하여는 현금흐름위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하는 상품의 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기준금리 | 0.5%P 상승시 | (19,362) | (12,700) |
| 0.5%P 하락시 | 19,362 | 12,700 |
4.1.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 832,711 | 859,668 |
| 매출채권 | 259,580 | 288,079 |
| 기타채권 | 35,353 | 45,424 |
| 파생금융자산 | 8,450 | 15,150 |
| 기타금융자산 | 197,891 | 257,968 |
| 소 계 | 1,333,985 | 1,466,289 |
| 비유동: | ||
| 기타채권 | 34,588 | 25,913 |
| 파생금융자산 | 32,558 | 66,945 |
| 기타금융자산 | 48,184 | 29,447 |
| 소 계 | 115,330 | 122,305 |
| 합 계 | 1,449,315 | 1,588,594 |
| (*) | 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. |
연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
4.1.3 유동성위험
건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하 고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 연결회사의 주된 사업의 동적인 특성상연결회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 연결회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~2년 이하 | 2년 초과~4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등(*1) | 829,848 | 765,191 | 984,793 | 2,475,786 | 5,055,618 |
| 파생금융부채(*2) | 1,861 | - | - | - | 1,861 |
| 매입채무 | 200,025 | - | - | - | 200,025 |
| 기타채무 | 154,629 | - | - | - | 154,629 |
| 리스부채(*3) | 128,468 | 71,575 | 81,346 | 8,802 | 290,191 |
| 합 계 | 1,314,831 | 836,766 | 1,066,139 | 2,484,588 | 5,702,324 |
| (*1) | 당기말 차입금 등에는 금융원가 836,364백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기말 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다. |
| (*3) | 당기말 리스부채에는 금융원가 23,167백만원이 포함되어 있습니다. |
선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~2년 이하 | 2년 초과~4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지급액 | 640,262 | 604,614 | 934,500 | 2,475,786 | 4,655,162 |
| 이자해당액 | 186,126 | 156,975 | 247,374 | 225,108 | 815,583 |
| 현재가치 | 454,136 | 447,639 | 687,126 | 2,250,678 | 3,839,579 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~2년 이하 | 2년 초과~4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등(*1) | 616,869 | 808,549 | 1,074,723 | 1,934,830 | 4,434,971 |
| 파생금융부채(*2) | 4,927 | 9 | - | - | 4,936 |
| 매입채무 | 242,841 | - | - | - | 242,841 |
| 기타채무 | 213,107 | - | - | - | 213,107 |
| 리스부채(*3) | 126,816 | 94,054 | 62,268 | 10,874 | 294,012 |
| 합 계 | 1,204,560 | 902,612 | 1,136,991 | 1,945,704 | 5,189,867 |
| (*1) | 전기말의 차입금 등에는 금융원가 851,612백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다. |
| (*3) | 전기말 리스부채에는 금융원가 18,799백만원이 포함되어 있습니다. |
선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~2년 이하 | 2년 초과~4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총지급액 | 546,883 | 659,470 | 922,149 | 1,934,830 | 4,063,332 |
| 이자해당액 | 183,569 | 158,317 | 233,669 | 246,278 | 821,833 |
| 현재가치 | 363,314 | 501,153 | 688,480 | 1,688,552 | 3,241,499 |
4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 등 | 4,219,254 | 3,583,359 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (839,667) | (865,844) |
| 순부채 (A) | 3,379,587 | 2,717,515 |
| 자본총계 (B) | 5,723,482 | 5,653,383 |
| 총자본 (C = A + B) | 9,103,069 | 8,370,898 |
| 자본조달비율 (A/C) | 37% | 32% |
5. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 파생금융자산 | 8,450 | 8,450 | 15,150 | 15,150 |
| 비유동: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 48,181 | 48,181 | 29,444 | 29,444 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 159 | 159 | - | - |
| 파생금융자산 | 32,558 | 32,558 | 66,945 | 66,945 |
| 소 계 | 80,898 | 80,898 | 96,389 | 96,389 |
| 합 계 | 89,348 | 89,348 | 111,539 | 111,539 |
② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 파생금융부채 | 1,861 | 1,861 | 4,927 | 4,927 |
| 비유동 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 9 | 9 |
| 합 계 | 1,861 | 1,861 | 4,936 | 4,936 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 유동: | ||||
| 파생금융자산 | - | 8,450 | - | 8,450 |
| 비유동: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 48,181 | - | 48,181 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 159 | 159 |
| 파생금융자산 | - | 32,558 | - | 32,558 |
| 소 계 | - | 80,739 | 159 | 80,898 |
| 합 계 | - | 89,189 | 159 | 89,348 |
| 금융부채 | ||||
| 유동: | ||||
| 파생금융부채 | - | 1,861 | - | 1,861 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 유동: | ||||
| 파생금융자산 | - | 15,150 | - | 15,150 |
| 비유동: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 29,444 | - | 29,444 |
| 파생금융자산 | - | 66,945 | - | 66,945 |
| 소 계 | - | 96,389 | - | 96,389 |
| 합 계 | - | 111,539 | - | 111,539 |
| 금융부채 | ||||
| 유동: | ||||
| 파생금융부채 | - | 4,927 | - | 4,927 |
| 비유동: | ||||
| 파생금융부채 | - | 9 | - | 9 |
| 합 계 | - | 4,936 | - | 4,936 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 48,181 | 29,444 | 시장접근법(ESG 펀드, CVD펀드) | 기초자산의 공정가치 |
| 파생금융자산 (유동) | 8,450 | 15,150 | 시장접근법(운임선도, 연료스왑, 곡물선물/선도,이자율스왑) | 기초자산의 공정가치, TermSOFR, Compounded SOFR |
| 파생금융자산 (비유동) | 32,558 | 66,945 | 시장접근법(운임선도,이자율스왑) | 기초자산의 공정가치, TermSOFR, Compounded SOFR |
| 합 계 | 89,189 | 111,539 | ||
| <부채> | ||||
| 파생금융부채(유동) | 1,861 | 4,927 | 시장접근법(운임선도, 연료스왑, 곡물선물/선도) | 기초자산의 공정가치 |
| 파생금융부채(비유동) | - | 9 | 시장접근법(운임선도) | 기초자산의 공정가치 |
| 합 계 | 1,861 | 4,936 |
6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타금융자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 839,667 | - | 839,667 |
| 매출채권 | - | - | 259,580 | - | 259,580 |
| 기타채권 | - | - | 35,353 | - | 35,353 |
| 파생금융자산 | 2,498 | - | - | 5,952 | 8,450 |
| 기타금융자산 | - | - | 197,891 | - | 197,891 |
| 소 계 | 2,498 | - | 1,332,491 | 5,952 | 1,340,941 |
| 비유동: | |||||
| 기타채권 | - | - | 34,588 | - | 34,588 |
| 파생금융자산 | - | - | - | 32,558 | 32,558 |
| 기타금융자산(*2) | 48,181 | 159 | 3 | - | 48,343 |
| 소 계 | 48,181 | 159 | 34,591 | 32,558 | 115,489 |
| 합 계 | 50,679 | 159 | 1,367,082 | 38,510 | 1,456,430 |
| (*1) | 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타금융자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 865,844 | - | 865,844 |
| 매출채권 | - | 288,079 | - | 288,079 |
| 기타채권 | - | 45,424 | - | 45,424 |
| 파생금융자산 | 3,998 | - | 11,152 | 15,150 |
| 기타금융자산 | - | 257,968 | - | 257,968 |
| 소 계 | 3,998 | 1,457,315 | 11,152 | 1,472,465 |
| 비유동: | ||||
| 기타채권 | - | 25,913 | - | 25,913 |
| 파생금융자산 | 36 | - | 66,909 | 66,945 |
| 기타금융자산(*2) | 29,444 | 3 | - | 29,447 |
| 소 계 | 29,480 | 25,916 | 66,909 | 122,305 |
| 합 계 | 33,478 | 1,483,231 | 78,061 | 1,594,770 |
| (*1) | 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 차입금 등 | - | 628,842 | 628,842 |
| 파생금융부채 | 1,861 | - | 1,861 |
| 매입채무 | - | 200,025 | 200,025 |
| 기타채무 | - | 154,629 | 154,629 |
| 소 계 | 1,861 | 983,496 | 985,357 |
| 비유동: | |||
| 차입금 등 | - | 3,590,412 | 3,590,412 |
| 합 계 | 1,861 | 4,573,908 | 4,575,769 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동: | |||
| 차입금 등 | - | 419,424 | 419,424 |
| 파생금융부채 | 4,927 | - | 4,927 |
| 매입채무 | - | 242,841 | 242,841 |
| 기타채무 | - | 213,107 | 213,107 |
| 소 계 | 4,927 | 875,372 | 880,299 |
| 비유동: | |||
| 차입금 등 | - | 3,163,935 | 3,163,935 |
| 파생금융부채 | 9 | - | 9 |
| 소 계 | 9 | 3,163,935 | 3,163,944 |
| 합 계 | 4,936 | 4,039,307 | 4,044,243 |
7. 금융자산의 신용 건전성
(1) 매출채권 및 기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 만기일 미도래 | 246,514 | (102) | 270,622 | (53) |
| 3개월 미만 | 8,955 | (44) | 13,922 | (25) |
| 3개월~6개월 | 2,004 | (39) | 1,324 | (13) |
| 6개월 초과 | 7,000 | (4,708) | 7,440 | (5,138) |
| 소 계 | 264,473 | (4,893) | 293,308 | (5,229) |
| 기타채권: | ||||
| 만기일 미도래 | 70,475 | (12,482) | 78,749 | (14,693) |
| 3개월 미만 | 4,871 | (755) | 1,366 | (179) |
| 3개월~6개월 | 236 | (64) | 1,131 | (196) |
| 6개월 초과 | 11,425 | (3,765) | 9,592 | (4,433) |
| 소 계 | 87,007 | (17,066) | 90,838 | (19,501) |
| 합 계 | 351,480 | (21,959) | 384,146 | (24,730) |
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||
| 기초 | 5,229 | 12,237 |
| 대손상각환입 | (153) | (250) |
| 제각 | (56) | (7,837) |
| 기타(*) | (127) | 1,079 |
| 기말 | 4,893 | 5,229 |
| 기타채권: | ||
| 기초 | 19,501 | 19,956 |
| 대손상각환입 | (1,747) | (3,013) |
| 제각 | (204) | - |
| 기타(*) | (484) | 2,558 |
| 기말 | 17,066 | 19,501 |
| (*) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
(2) 기타금융자산연결회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 보유액 등 | 6,956 | 6,176 |
| 예적금 등 | 832,711 | 859,668 |
| 합 계 | 839,667 | 865,844 |
9. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 총장부금액 | 264,473 | 293,308 |
| 대손충당금 | (4,893) | (5,229) |
| 순장부금액 | 259,580 | 288,079 |
10. 기타채권
당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 대여금 | 667 | 339 |
| 선급금 | 32,911 | 45,455 |
| (대손충당금) | (4,531) | (4,242) |
| 일반미수금 등 | 2,417 | 5,005 |
| (대손충당금) | (186) | (1,122) |
| 미수수익 | 4,075 | 5,103 |
| 소 계 | 35,353 | 50,538 |
| 비유동: | ||
| 대여금 | 20,439 | 20,990 |
| (대손충당금) | (12,349) | (14,137) |
| 일반미수금 등 | 495 | 675 |
| 보증금 | 26,003 | 18,385 |
| 소 계 | 34,588 | 25,913 |
| 합 계 | 69,941 | 76,451 |
11. 파생금융자산 및 파생금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 운임선도 | 313 | 31 | - | 45 |
| 이자율스왑 | 5,952 | - | 11,152 | - |
| 연료스왑 | 1 | 236 | 377 | 106 |
| 곡물선물/선도 | 2,184 | 1,594 | 3,621 | 4,776 |
| 소 계 | 8,450 | 1,861 | 15,150 | 4,927 |
| 비유동: | ||||
| 운임선도 | - | - | 36 | 9 |
| 이자율스왑 | 32,558 | - | 66,909 | - |
| 소 계 | 32,558 | - | 66,945 | 9 |
| 합 계 | 41,008 | 1,861 | 82,095 | 4,936 |
(2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 평가이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운임선도 | (880) | 293 | 530 | 11 |
| 이자율스왑 | 20 | (39,551) | 91 | 48,504 |
| 연료스왑 | (1,176) | (233) | 1,597 | 252 |
| 합 계 | (2,036) | (39,491) | 2,218 | 48,767 |
| 기타영업외손익 | (2,036) | 60 | 2,218 | 263 |
| 기타포괄손익 | - | (39,551) | - | 48,504 |
12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산: | |
| 예적금 등(*1) | 197,894 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 비상장주식(*2) | 159 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 수익증권 등 | 48,181 |
| 합 계 | 246,234 |
| 유동 | 197,891 |
| 비유동 | 48,343 |
| (*1) | 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 3백만원은 별단예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 연결회사는 주식회사 케이디텍의 유상증자에 참여하지 않아 보유지분이 전기말 20%에서 15.15%로 하락하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라, 잔여 지분은 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. (주석 15참조) |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산: | |
| 예적금 등(*) | 257,971 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 수익증권 등 | 29,444 |
| 합 계 | 287,415 |
| 유동 | 257,968 |
| 비유동 | 29,447 |
| (*) | 전기말 현재 상기 기타금융자산 중 3백만원은 별단예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 29,444 | 29,800 |
| 취득 | 33,131 | - |
| 처분(*) | (20,310) | - |
| 평가손익 | 6,444 | (4,201) |
| 환산차이 | (528) | 3,845 |
| 기말금액 | 48,181 | 29,444 |
| (*) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 관련하여 당기 배당금수익 536백만원, 금융자산처분손익 5,405백만원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
13. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연료유 | 78,429 | 86,255 |
| 저장품 | 36,694 | 35,878 |
| 합 계 | 115,123 | 122,133 |
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 565,211백만원 (전기 : 500,694백만원) 입니다.
14. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 39,812 | 49,532 |
| 선급비용 | 171,367 | 229,475 |
| 선급법인세 | 28,725 | 2,191 |
| 배출권자산 | 2,045 | 1,031 |
| 기타유동자산 | 7,560 | - |
| 소 계 | 249,509 | 282,229 |
| 비유동: | ||
| 선급금 | 10,986 | 69,165 |
| 선급비용 | 814 | - |
| 퇴직급여자산 | 3,591 | 1,653 |
| 보험구상채권 | 3,942 | 3,503 |
| 이연법인세자산 | 149 | 112 |
| 소 계 | 19,482 | 74,433 |
| 합 계 | 268,991 | 356,662 |
15. 관계기업
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원, 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 주요영업활동 | 사용재무제표일 | 장부금액 | 미국 달러 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아엘엔지트레이딩(주)(*1) | 대한민국 | 18% | 해운업 | 2025-12-31 | 2,407 | 1,678 |
| (주)부산크로스독 | 대한민국 | 20% | 창고보관업 | 2025-12-31 | 1,288 | 897 |
| EGT,LLC | 미국 | 33% | 물류업 | 2025-12-31 | 131,270 | 91,483 |
| Harim USA, Ltd. | 미국 | 21% | 사육/가공/판매 | 2025-12-31 | 46,375 | 32,320 |
| Korea Green LNG Ltd. | 라이베리아 | 33% | 해운업 | 2025-12-31 | 699 | 487 |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(*2) | 대한민국 | 28% | 투자업 | 2025-12-31 | 14,845 | 10,346 |
| (주)태영그레인터미널(*1) | 대한민국 | 7% | 화물터미널업 | 2025-12-31 | 4,754 | 3,313 |
| 합 계 | 201,638 | 140,524 |
| (*1) | 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결회사는 당기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 균등 유상증자에 참여하였으며, 264백만원(183,051 USD)의 지분을 취득하였습니다. 취득 후 연결회사의 보유 지분율변동은 없습니다. |
② 전기말
| (단위: 백만원, 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 주요영업활동 | 사용재무제표일 | 장부금액 | 미국 달러 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아엘엔지트레이딩(주)(*1) | 대한민국 | 18% | 해운업 | 2024-12-31 | 1,912 | 1,300 |
| (주)부산크로스독 | 대한민국 | 20% | 창고보관업 | 2024-12-31 | 1,256 | 855 |
| EGT,LLC | 미국 | 33% | 물류업 | 2024-12-31 | 126,306 | 85,922 |
| Harim USA, Ltd.(*2) | 미국 | 21% | 사육/가공/판매 | 2024-12-31 | 30,484 | 20,738 |
| Korea Green LNG Ltd. | 라이베리아 | 33% | 해운업 | 2024-12-31 | 723 | 492 |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(*3) | 대한민국 | 28% | 투자업 | 2024-12-31 | 14,493 | 9,859 |
| (주)태영그레인터미널(*1) | 대한민국 | 7% | 화물터미널업 | 2024-12-31 | 4,573 | 3,111 |
| 주식회사 케이디텍 | 대한민국 | 20% | 서비스업 | 2024-12-31 | 303 | 206 |
| 합 계 | 180,050 | 122,483 |
| (*1) | 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 2024년 3월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 (주)하림지주가 단독으로 참여하였으며, 해당 불균등유상증자에 따라 연결회사의 보유지분율이 22.36%에서 21.47%로 감소하였습니다. 또한 연결회사는 2024년 5월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 2,147천USD의 지분을 취득하였습니다. 해당 유상증자로 인해 연결회사의 보유 지분율은 변동되지 아니하였습니다. |
| (*3) | 연결회사는 전기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 66백만원의 지분을 취득하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 배당 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 대체(*2) | 기타증감(환산)(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 1,912 | - | - | 534 | 2 | - | (41) | 2,407 |
| (주)부산크로스독 | 1,256 | - | - | 31 | 29 | - | (28) | 1,288 |
| EGT,LLC | 126,306 | - | (3,608) | 11,516 | - | - | (2,944) | 131,270 |
| Harim USA, Ltd (*3) | 30,484 | - | - | 16,468 | - | - | (577) | 46,375 |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | 14,493 | 264 | - | 88 | 343 | - | (343) | 14,845 |
| (주)태영그레인터미널 | 4,573 | - | (455) | 636 | 97 | - | (97) | 4,754 |
| 주식회사 케이디텍 | 303 | - | - | (110) | 2 | (185) | (10) | - |
| Korea Green LNG Ltd. | 723 | - | - | (6) | - | - | (18) | 699 |
| 합 계 | 180,050 | 264 | (4,063) | 29,157 | 473 | (185) | (4,058) | 201,638 |
| (*1) | 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 연결회사는 주식회사 케이디텍의 유상증자에 참여하지 않아 보유지분이 전기말 20%에서 15.15%로 하락하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라, 잔여 지분은비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 관계기업 Harim USA, Ltd.의 실적 개선으로 손상환입검사를 수행하였으며, 그 결과 회수가능가액이 장부금액을 초과하지 아니하여 관계기업 손상차손환입을 인식하지 않았습니다. 관계기업 Harim USA, Ltd의 손상환입검사 시 회수가능금액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래 현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었으며, 추정 사용가치는 할인율 8.7% 및 영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다. 주요가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 배당 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감(환산)(*1)(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 1,767 | - | - | (96) | - | 241 | 1,912 |
| (주)부산크로스독 | 1,206 | - | - | 50 | (173) | 173 | 1,256 |
| EGT,LLC | 103,621 | - | (1,976) | 9,554 | - | 15,107 | 126,306 |
| Harim USA, Ltd. | 9,011 | 2,927 | - | 14,139 | - | 4,407 | 30,484 |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | 14,383 | 66 | - | 44 | (2,130) | 2,130 | 14,493 |
| (주)태영그레인터미널 | 5,117 | - | (1,029) | 485 | (654) | 654 | 4,573 |
| 주식회사 케이디텍 | 245 | - | - | 58 | (39) | 39 | 303 |
| Korea Green LNG Ltd. | 640 | - | - | (6) | - | 89 | 723 |
| 합 계 | 135,990 | 2,993 | (3,005) | 24,228 | (2,996) | 22,840 | 180,050 |
| (*1) | 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타증감에는 Harim USA, Ltd.의 전기 지분율 감소에 따른 지분변동액이 포함되어 있으며, 관련 손익은 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
(3) 연결회사가 투자하고 있는 관계기업은 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 주요 관계기업의 재무정보의 재무제표의 일자는 모두 12월 31일입니다.① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코리아엘엔지트레이딩(주) | 대한민국 | 18% | 289,045 | 275,672 | 20,156 | 1,474 | 2,969 |
| (주)부산크로스독 | 대한민국 | 20% | 7,514 | 1,076 | 7,200 | 280 | 156 | |
| EGT,LLC | 미국 | 33% | 489,891 | 124,493 | 2,642,939 | 36,476 | 40,982 | |
| Harim USA, Ltd. | 미국 | 21% | 307,048 | 198,485 | 785,664 | 76,604 | 76,704 | |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | 대한민국 | 28% | 53,217 | 170 | 784 | 316 | 316 | |
| (주)태영그레인터미널 | 대한민국 | 7% | 71,244 | 3,331 | 33,928 | 10,580 | 9,083 | |
| Korea Green LNG Ltd. | 라이베리아 | 33% | 3,570,217 | 3,568,119 | 242,380 | (74) | (19) |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코리아엘엔지트레이딩(주) | 대한민국 | 18% | 377,457 | 366,836 | 27,324 | 1,104 | (531) |
| (주)부산크로스독 | 대한민국 | 20% | 7,377 | 1,094 | 6,647 | 368 | 250 | |
| EGT,LLC | 미국 | 33% | 496,523 | 154,266 | 3,044,473 | 29,462 | 35,263 | |
| Harim USA, Ltd. | 미국 | 21% | 266,468 | 234,550 | 655,678 | 82,034 | 52,325 | |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | 대한민국 | 28% | 52,338 | 550 | 772 | 157 | 157 | |
| (주)태영그레인터미널 | 대한민국 | 7% | 68,190 | 2,861 | 32,656 | 8,574 | 6,935 | |
| 주식회사 케이디텍 | 대한민국 | 20% | 5,195 | 3,678 | 24,564 | 380 | 292 | |
| Korea Green LNG Ltd. | 라이베리아 | 33% | 827,286 | 825,118 | 9,327 | (25) | (21) |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액(순자산)을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 코리아엘엔지트레이딩(주) | (주)부산크로스독 | EGT,LLC | Harim USA, Ltd. | 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | (주)태영그레인터미널 | Korea Green LNG Ltd. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | 13,373 | 6,439 | 365,398 | 108,562 | 53,047 | 67,913 | 2,097 |
| 지분율(%) | 18% | 20% | 33% | 21% | 28% | 7% | 33% |
| 순자산지분금액 | 2,407 | 1,288 | 119,211 | 23,308 | 14,845 | 4,754 | 699 |
| 투자차액 | - | - | 12,059 | 23,067 | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 코리아엘엔지트레이딩(주) | (주)부산크로스독 | EGT,LLC | Harim USA, Ltd. | 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | (주)태영그레인터미널 | 주식회사케이디텍 | Korea Green LNG Ltd. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | 10,620 | 6,282 | 342,257 | 31,919 | 51,788 | 65,329 | 1,517 | 2,168 |
| 지분율(%) | 18% | 20% | 33% | 21% | 28% | 7% | 20% | 33% |
| 순자산지분금액 | 1,912 | 1,256 | 111,661 | 6,853 | 14,493 | 4,573 | 303 | 723 |
| 투자차액 | - | - | 14,645 | 23,631 | - | - | - | - |
16. 유형자산
(1) 연결회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액(자본적지출 포함)(*1) | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금증감 | 계정대체 | 매각예정자산대체(*2) | 손상차손(*3) | 기타(*4) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 447 | - | (390) | - | - | - | - | - | (13) | 44 |
| 건물 | 15,723 | - | (6,034) | (733) | - | - | - | - | (371) | 8,585 |
| 선박 | 6,750,116 | 91,640 | (3,084) | (380,954) | 935 | 1,798,085 | (160,646) | (13,426) | (148,984) | 7,933,682 |
| 차량운반구 | 605 | 237 | (5) | (223) | - | - | - | - | 7 | 621 |
| 기타유형자산 | 4,791 | 11,976 | (26) | (1,777) | 27 | - | - | - | 43 | 15,034 |
| 건설중인자산 | 830,628 | 1,442,438 | - | - | - | (1,798,085) | - | - | (23,088) | 451,893 |
| 리스선박 | 229,739 | 116,815 | (2,114) | (124,596) | - | - | - | (11,470) | (5,681) | 202,693 |
| 리스컨테이너밴 | 17,606 | 1,076 | - | (4,628) | - | - | - | - | (453) | 13,601 |
| 리스건물 | 12,168 | 20,722 | (214) | (6,920) | - | - | - | - | (170) | 25,586 |
| 리스차량 | 407 | 303 | (17) | (269) | - | - | - | - | (6) | 418 |
| 리스기타자산 | - | 627 | - | (73) | - | - | - | - | (1) | 553 |
| 합 계 | 7,862,230 | 1,685,834 | (11,884) | (520,173) | 962 | - | (160,646) | (24,896) | (178,717) | 8,652,710 |
(*1)유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(*2)당기 중 선박 7척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당기 매각예정자산으로 분류된 5척은 당기 중 매각 완료되었습니다 .(주석 37 참조)(*3)
당기 중 벌크 부문 및 탱커 부문 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 1척의 유형자산 선박에 대하여 13,426백만원 4척의 리스선박에 대하여 11,470백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 6.88%입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 할인율변동 | 할인율 | 유형자산 손상금액 | 사용권자산 손상금액 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5%P 증가 | 7.38% | 14,935 | 11,696 | 26,631 |
| 0.5%P 감소 | 6.38% | 11,847 | 11,242 | 23,089 |
(*4)기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액(자본적지출 포함)(*1) | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금증감 | 계정대체 | 매각예정자산대체(*2) | 손상차손(*3) | 기타(*4) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 396 | - | - | - | - | - | - | - | 51 | 447 |
| 건물 | 14,672 | - | - | (841) | - | - | - | - | 1,892 | 15,723 |
| 선박 | 4,967,409 | 66,544 | (2,770) | (304,700) | 783 | 1,423,096 | (138,571) | (36,487) | 774,812 | 6,750,116 |
| 차량운반구 | 643 | 64 | (36) | (126) | - | - | - | - | 60 | 605 |
| 기타유형자산 | 4,653 | 1,038 | (10) | (1,444) | 27 | - | - | - | 527 | 4,791 |
| 건설중인자산 | 648,270 | 1,507,995 | - | - | - | (1,423,096) | - | - | 97,459 | 830,628 |
| 리스선박 | 174,185 | 185,863 | (5,531) | (151,441) | - | - | - | - | 26,663 | 229,739 |
| 리스컨테이너밴 | 18,816 | 853 | - | (4,420) | - | - | - | - | 2,357 | 17,606 |
| 리스건물 | 11,143 | 6,135 | (512) | (6,075) | - | - | - | - | 1,477 | 12,168 |
| 리스차량 | 385 | 329 | (77) | (265) | - | - | - | - | 35 | 407 |
| 합 계 | 5,840,572 | 1,768,821 | (8,936) | (469,312) | 810 | - | (138,571) | (36,487) | 905,333 | 7,862,230 |
| (*1) | 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 선박 6척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 전기 초 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 전기 매각예정자산으로 분류된 4척은 전기 중 매각 완료되었습니다. (주석 37 참조) |
| (*3) | 전기 중 벌크선 1척에 대하여 온실가스 배출 규제에 따른 환경지표 등 손상징후를 고려하여 손상검사를 수행하였으며, 선박손상차손 36,487백만원을 기타영업외손실로 인식하였습니다. 해당 선박의 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준2)를 활용하여 추정하였습니다. |
| (*4) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 잔액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44 | - | - | - | 447 | - | - | - |
| 건물 | 26,894 | (11,691) | (6,618) | - | 36,742 | (14,239) | (6,780) | - |
| 선박 | 11,076,729 | (2,649,874) | (469,387) | (23,786) | 9,914,295 | (2,630,235) | (512,972) | (20,972) |
| 차량운반구 | 1,355 | (734) | - | - | 1,388 | (783) | - | - |
| 기타유형자산 | 62,468 | (47,406) | - | (28) | 53,268 | (48,422) | - | (55) |
| 건설중인자산 | 451,893 | - | - | - | 830,628 | - | - | - |
| 리스선박 | 489,723 | (259,145) | (27,885) | - | 484,540 | (223,922) | (30,879) | - |
| 리스컨테이너밴 | 40,768 | (27,167) | - | - | 40,652 | (23,046) | - | - |
| 리스건물 | 55,314 | (29,728) | - | - | 37,956 | (25,788) | - | - |
| 리스차량 | 1,046 | (628) | - | - | 919 | (512) | - | - |
| 리스기타자산 | 626 | (73) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,206,860 | (3,026,446) | (503,890) | (23,814) | 11,400,835 | (2,966,947) | (550,631) | (21,027) |
(3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 36,891백만원 및 65,410백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 7.57%와 7.52%입니다.
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 4 | 12 |
| 회원권 | 7,722 | 7,911 |
| 기타무형자산 | 2,222 | 2,759 |
| 건설중인자산 | 326 | - |
| 합 계 | 10,274 | 10,682 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각액 | 기타(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 12 | - | (7) | (1) | 4 |
| 회원권 | 7,911 | - | - | (189) | 7,722 |
| 기타무형자산 | 2,759 | 295 | (791) | (41) | 2,222 |
| 건설중인자산 | - | 323 | - | 3 | 326 |
| 합 계 | 10,682 | 618 | (798) | (228) | 10,274 |
| (*) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 상각액 | 대체(*1) | 기타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 78 | - | - | (72) | - | 6 | 12 |
| 회원권 | 7,431 | 640 | (1,154) | - | - | 994 | 7,911 |
| 기타무형자산 | 2,908 | 327 | - | (766) | - | 290 | 2,759 |
| 건설중인자산 | 273 | 486 | - | - | (774) | 15 | - |
| 합 계 | 10,690 | 1,453 | (1,154) | (838) | (774) | 1,305 | 10,682 |
| (*1) | 전기 중 건설중인자산-무형자산이 기타선급비용으로 계정 대체되었습니다. |
| (*2) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,033 | (1,029) | - | 1,058 | (1,046) | - |
| 회원권 | 9,176 | - | (1,454) | 9,400 | - | (1,489) |
| 기타무형자산 | 11,314 | (9,092) | - | 11,059 | (8,300) | - |
| 건설중인자산 | 326 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,849 | (10,121) | (1,454) | 21,517 | (9,346) | (1,489) |
18. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 81,789 | - |
| 유동성 사채 | 47,000 | - |
| 유동성 장기차입금 | 45,917 | 56,110 |
| 유동성 선박차입금(*) | 454,136 | 363,314 |
| 소 계 | 628,842 | 419,424 |
| 비유동: | ||
| 사채 | 71,745 | 120,500 |
| 장기차입금 | 133,224 | 165,250 |
| 선박차입금(*) | 3,385,443 | 2,878,185 |
| 소 계 | 3,590,412 | 3,163,935 |
| 합 계 | 4,219,254 | 3,583,359 |
| (*) | 선박차입금은 POS Maritime FF S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. |
연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율 | 원화환산액 | 연이자율 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | SOFR+1.39% | 81,789 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22회 무보증 공모사채 | 2024-10-30 | 2026-10-30 | 3.63% | 47,000 | 47,000 |
| 2024년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M | 2024-06-28 | 2027-06-28 | SOFR+1.05% | 71,745 | 73,500 |
| 합 계 | 118,745 | 120,500 | |||
| 유동성 사채 | (47,000) | - | |||
| 차감계 | 71,745 | 120,500 |
(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율 | 장부금액 | 연이자율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미즈호은행 | CD+1.15% | 50,000 | CD+1.20% | 50,000 |
| 한국산업은행 | - | - | SOFR+1.91% | 4,410 |
| 우리은행 | - | - | CD+1.80%~1.88% | 64,050 |
| 중국건설은행 | SOFR+1.20% | 21,524 | SOFR+1.20% | 22,050 |
| 중국은행 | SOFR+1.30% | 43,047 | SOFR+1.30% | 44,100 |
| 하나은행 | SOFR+1.79% | 35,873 | SOFR+1.79% | 36,750 |
| 신한은행 | SOFR+1.20% | 28,697 | - | - |
| 합 계 | 179,141 | 221,360 | ||
| 유동성 장기차입금 | (45,917) | (56,110) | ||
| 차감계 | 133,224 | 165,250 |
(5) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율 | 원화환산액 | 연이자율 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| BANK OF AMERICA, N.A. | SOFR+1.36%~1.71% | 939,943 | SOFR+1.36%~1.71% | 1,038,092 |
| BANK OF AMERICA, N.A. Seoul Branch | SOFR+1.30% | 30,133 | - | - |
| Credit Agricole Corporate and Investment Bank | - | - | SOFR+1.86% | 58,315 |
| 아이엔지은행 | SOFR+1.25%~1.65% | 262,561 | SOFR+1.25%~1.65% | 309,697 |
| ING Bank N.V. | SOFR+1.25%~1.86% | 231,596 | SOFR+1.86%~2.01% | 120,185 |
| SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH | SOFR+1.61% | 26,904 | SOFR+1.61% | 32,573 |
| STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED | SOFR+1.30% | 51,848 | SOFR+1.96% | 64,299 |
| SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION | SOFR+1.70% | 93,109 | SOFR+1.70% | 104,836 |
| WOORI BANK HONG KONG BRANCH | - | - | SOFR+1.76% | 24,718 |
| 중소기업은행 | SOFR+1.71% | 29,057 | SOFR+1.71% | 36,383 |
| 하나은행 | SOFR+3.00% | 219,166 | SOFR+3.00% | 209,513 |
| 한국산업은행 | SOFR+1.51%~1.75% | 1,310,635 | SOFR+1.51%~1.75% 외 | 581,703 |
| 한국수출입은행 | SOFR+1.30%~1.86% | 197,248 | SOFR+1.65%~1.96% | 306,185 |
| 한국스탠다드차타드은행 | SOFR+1.71% | 43,456 | SOFR+1.71% | 53,898 |
| 한국자산관리공사 | - | - | SOFR+2.01% | 150,704 |
| 한국해양진흥공사 | SOFR+1.35%~1.75% | 403,923 | SOFR+1.35%~1.75% | 150,398 |
| 합 계 | 3,839,579 | 3,241,499 | ||
| 유동성 선박차입금 | (454,136) | (363,314) | ||
| 차 감 계 | 3,385,443 | 2,878,185 |
19. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미지급금 | 25,801 | 30,705 |
| 미지급배당금 | 15 | 11 |
| 미지급비용 | 25,604 | 28,351 |
| 예수금 등 | 103,210 | 160,878 |
| 합 계 | 154,630 | 219,945 |
20. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 기타(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채 | 27,969 | 1,459 | (655) | 28,773 |
| (*) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 환입액 | 기타(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채 | 39,399 | (9,913) | (1,517) | 27,969 |
| (*) | 기타에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 손해배상(*1) | 10,507 | 9,561 |
| 용역손실충당부채(*2) | 7,784 | 15,031 |
| 배출부채(*3) | 10,482 | 3,377 |
| 합 계 | 28,773 | 27,969 |
| (*1) | 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에상당하는 유동충당부채 전입(환입)액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다. |
| (*2) | 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입(환입)액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. |
| (*3) | 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 선박의 연료 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 2025년 운항으로 제출의무가 있는 배출권 확정 수량은 2026년도에 통보받을 예정으로, 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 배출부채의 전입(환입)액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다. |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선수금 | 9,908 | 6,806 |
| 미지급비용 | 9,098 | 13,810 |
| 미지급법인세 | 2,138 | 3,258 |
| 기타유동부채 | 19,524 | - |
| 소 계 | 40,668 | 23,874 |
| 비유동: | ||
| 예수금 등 | 17,038 | 19,132 |
| 미지급비용 | 6,624 | - |
| 소 계 | 23,662 | 19,132 |
| 합 계 | 64,330 | 43,006 |
22. 퇴직급여자산
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 (*) | 28,502 | 23,165 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (32,093) | (24,818) |
| 합 계 | (3,591) | (1,653) |
| (*) | 해상직원에 대한 장래 지급 예정된 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 23,165 | 18,115 |
| 당기근무원가 | 7,117 | 5,813 |
| 이자원가 | 929 | 769 |
| 급여지급액 | (2,422) | (2,708) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (282) | 1,148 |
| 기타 | (5) | 28 |
| 기말 | 28,502 | 23,165 |
② 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 24,818 | 19,897 |
| 기여금 | 8,927 | 6,668 |
| 이자수익 | 1,028 | 882 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (360) | (244) |
| 급여지급액 | (2,320) | (2,385) |
| 기말 | 32,093 | 24,818 |
(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 7,117 | 5,813 |
| 이자원가 | 929 | 769 |
| 이자수익 | (1,028) | (882) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 78 | 1,392 |
| 합 계 | 7,096 | 7,092 |
| 매출원가 | 7,018 | 5,700 |
| 기타포괄손익 | 78 | 1,392 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4.50 | 4.25 |
| 미래임금인상률 | 4.00 | 4.00 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 32,093 | 100% | 24,818 | 100% |
당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 668백만원 및 638백만원입니다.
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | ||
| - 재무적 가정 | (724) | 654 |
| - 경험조정 | 442 | 711 |
| - 인구통계적 가정 | - | (217) |
| 소 계 | (282) | 1,148 |
| 사외적립자산 | 360 | 244 |
| 재측정요소 합계 | 78 | 1,392 |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.① 할인율
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율 변동 | 할인율 | 기말장부금액 | 변동금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 0.25%P 증가 | 4.75% | 27,965 | (537) |
| - | 4.50% | 28,502 | - | |
| 0.25%P 감소 | 4.25% | 29,064 | 562 |
② 임금인상률
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 임금인상률 변동 | 임금인상률 | 기말장부금액 | 변동금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 0.25%P 증가 | 4.25% | 29,095 | 593 |
| - | 4.00% | 28,502 | - | |
| 0.25%P 감소 | 3.75% | 27,933 | (569) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 3,728 | 3,725 | 11,676 | 25,480 | 44,609 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.8년입니다.
(9) 상기 할인율, 임금인상률, 가중평균만기 등의 기재사항은 종속기업이 차지하는 비중이 중요하지 않아 지배기업의 계리보고서 기준으로 기재하였습니다.
23. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 14,239 | 11,978 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 2,558 | 1,971 |
| 법인세비용 | 16,797 | 13,949 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 318,204 | 282,092 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 78,755 | 65,163 |
| 조정사항: | ||
| - 세율변동효과 | (2,405) | - |
| - 해운소득에 대한 톤세 | 4,876 | - |
| - 세무상 비공제비용 및 비과세수익의 법인세 효과 | (62,721) | 104 |
| - 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과 | (1,962) | (47,102) |
| - 법인배당가능이익 법인세 효과 | (1,736) | (1,543) |
| - 기타 | 1,990 | (2,673) |
| 법인세비용 | 16,797 | 13,949 |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 톤세최초적용효과(*) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선박 등 | 103,670 | (102,461) | 101 | - | (28) | 1,282 |
| 토지 | 51 | - | 6 | - | (1) | 56 |
| 금융상품 | 1,241 | - | (2,041) | - | (47) | (847) |
| 퇴직급여충당금 | (8) | - | - | - | 1 | (7) |
| 파생상품 | (18,094) | 18,093 | - | (4) | 1 | (4) |
| 충당부채 | 1,398 | (1,397) | - | - | (1) | - |
| 종속기업 | (14,657) | - | (2,406) | - | 329 | (16,734) |
| 관계기업 | (3,835) | - | 3,795 | 31 | 126 | 117 |
| 기타 | 10,274 | (9,830) | 39 | - | (12) | 471 |
| 소 계 | 80,040 | (95,595) | (506) | 27 | 368 | (15,666) |
| 이월결손금 | 3,166 | - | 935 | - | (65) | 4,036 |
| 합 계 | 83,206 | (95,595) | 429 | 27 | 303 | (11,630) |
| 이연법인세 미인식액 | (97,863) | 95,595 | (2,987) | (27) | 23 | (5,259) |
| 합 계 | (14,657) | - | (2,558) | - | 326 | (16,889) |
| (*) | 이연법인세는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따른 비해운소득에 대한 일시적차이만고려하였으며, 보고기간 종료일 현재 일시적차이에 대한 이연법인세효과는 일시적차이가 소멸되는 회계기간의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선박 등 | 93,028 | (2,214) | - | 12,856 | 103,670 |
| 토지 | 45 | - | - | 6 | 51 |
| 금융상품 | 171 | 970 | - | 100 | 1,241 |
| 퇴직급여충당금 | 48 | (58) | - | 2 | (8) |
| 파생상품 | (6,725) | (166) | (9,503) | (1,700) | (18,094) |
| 충당부채 | 5,179 | (4,179) | - | 398 | 1,398 |
| 종속기업 | (10,992) | (1,971) | - | (1,694) | (14,657) |
| 관계기업 | (5,934) | 3,336 | (619) | (618) | (3,835) |
| 기타 | 19,384 | (10,965) | - | 1,855 | 10,274 |
| 소 계 | 94,204 | (15,247) | (10,122) | 11,205 | 80,040 |
| 이월결손금 | 90,708 | (92,956) | - | 5,414 | 3,166 |
| 합 계 | 184,912 | (108,203) | (10,122) | 16,619 | 83,206 |
| 이연법인세 미인식액 | (195,904) | 106,232 | 10,122 | (18,313) | (97,863) |
| 합 계 | (10,992) | (1,971) | - | (1,694) | (14,657) |
(4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 잔액(*) | 만기 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 4,770 | - |
| 이월결손금 | 17,732 | 2040년 |
| 합 계 | 22,502 |
(*) 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따른 비해운소득에 대한 일시적차이 및 이월결손금만 고려하였습니다.
(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 연결회사는 조세특례제한법 제104조의10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 산정하며, 비해운소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 이 경우 해운소득은 톤세를 적용하여 법인세를 납부하므로 해운소득과 관련하여 발생된 일시적 차이는 인식하지 않았습니다.(7) 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 지배기업의 종속회사가 속해있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 영향을 검토하였고, 검토결과 2025년 기준 모든 관할국에서 GloBE 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 따라서 당기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
24. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 3,000,000,000주 | 3,000,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 534,569,512주 | 534,569,512주 |
| 자본금 | 534,570 | 534,570 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 534,569,512 | 534,569,512 | 534,569,512 | 534,569,512 |
| 기중 변동 | - | - | - | - |
| 기말 발행주식수 | 534,569,512 | 534,569,512 | 534,569,512 | 534,569,512 |
(3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 715,615 | 715,615 |
| 기타자본잉여금 | 1,517 | 1,517 |
| 합 계 | 717,132 | 717,132 |
25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 482 | 494 |
| 부의지분법자본변동 | (3,617) | (4,240) |
| 해외사업환산손익 | (18,978) | (21,000) |
| 파생상품평가손익 | 38,510 | 78,060 |
| 표시통화환산손익 | 1,128,098 | 1,258,240 |
| 자기주식처분손익 | 708 | 708 |
| 감자차익 | 1,224,288 | 1,224,288 |
| 출자전환예정채무 | 7,839 | 7,839 |
| 기타자본조정 | (2,344) | (2,344) |
| 합 계 | 2,374,986 | 2,542,045 |
26. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 65,317 | 58,902 |
| 미처분이익잉여금 | 2,031,477 | 1,800,734 |
| 합 계 | 2,096,794 | 1,859,636 |
| (*) | 대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 용선료 | 783,674 | 873,353 |
| 항비 | 397,344 | 336,173 |
| 화물비 | 238,146 | 231,259 |
| 연료비 | 929,956 | 961,905 |
| 항차용선비 | 225,021 | 231,458 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 520,676 | 469,054 |
| 선비 | 118,079 | 100,196 |
| 급여 및 상여 | 247,399 | 210,530 |
| 퇴직급여 | 13,008 | 10,890 |
| 기타급여(복리후생비 등) | 76,281 | 78,930 |
| 곡물원가 | 1,184,217 | 988,995 |
| 기타매출원가 | 185,701 | 178,583 |
| 사무실비 | 1,948 | 1,977 |
| 대손상각비 | (668) | (921) |
| 전산비용 | 2,149 | 1,863 |
| 세금 및 지급수수료 | 10,602 | 9,006 |
| 기타판관비 | 7,407 | 6,787 |
| 합 계 | 4,940,940 | 4,690,038 |
28. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 | 상각후원가측정 | 차입금 등 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식분: | ||||
| 평가 및 처분이익 | 12,181 | - | - | 12,181 |
| 평가손실 | (332) | - | - | (332) |
| 이자수익 | - | 38,071 | - | 38,071 |
| 이자비용 | - | - | (214,704) | (214,704) |
| 지급보증료 | - | - | (1,320) | (1,320) |
| 외환이익 | 822 | 49,832 | 2,821 | 53,475 |
| 외환손실 | (1,935) | (31,996) | (8,841) | (42,772) |
| 배당금수익 | 2,113 | - | - | 2,113 |
| 소 계 | 12,849 | 55,907 | (222,044) | (153,288) |
| 금융수익 | 15,116 | 87,903 | 2,821 | 105,840 |
| 금융원가 | (2,267) | (31,996) | (224,865) | (259,128) |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 | 상각후원가측정 | 차입금 등 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식분: | ||||
| 평가손실 | (4,201) | - | - | (4,201) |
| 이자수익 | - | 37,933 | - | 37,933 |
| 이자비용 | - | - | (133,918) | (133,918) |
| 지급보증료 | - | - | (1,129) | (1,129) |
| 외환이익 | - | 31,191 | 21,173 | 52,364 |
| 외환손실 | - | (113,022) | - | (113,022) |
| 소 계 | (4,201) | (43,898) | (113,874) | (161,973) |
| 금융수익 | - | 69,124 | 21,173 | 90,297 |
| 금융원가 | (4,201) | (113,022) | (135,047) | (252,270) |
29. 기타영업외손익당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 5,178 | 2,001 |
| 유형자산처분손실 | (4,098) | (2,825) |
| 유형자산손상차손 | (24,896) | (36,487) |
| 매각예정자산 손상차손 | (15,188) | (31,064) |
| 매각예정자산 손상차손환입 | 915 | 8,275 |
| 무형자산처분이익 | - | 81 |
| 파생상품평가이익 | 60 | 263 |
| 파생상품거래손익 | (2,036) | 2,218 |
| 외화환산손익 | 690 | (3,302) |
| 외화거래손익 | (3,188) | 1,084 |
| 손해배상손실 등 환입(전입)액 | (5,995) | 4,804 |
| 관계기업 처분손익 | (78) | 1,676 |
| 채무조정이익 | - | 319 |
| 기타 | (977) | 1,614 |
| 합 계 | (49,613) | (51,343) |
| 기타포괄손익 인식: | ||
| 파생상품평가손익 | (39,551) | 48,504 |
30. 주당손익당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 귀속 당기순이익(*1) | 301,406,872,854 | 268,143,104,811 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 534,569,512 | 534,569,512 |
| 기본주당손익 | 564 | 502 |
(*1) 보통주 귀속 당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 301,406,872,854 | 268,143,104,811 |
| 비지배지분 순손익 | - | - |
| 보통주 귀속 당기순이익 | 301,406,872,854 | 268,143,104,811 |
(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 534,569,512 | 534,569,512 |
| 기중 변동 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 534,569,512 | 534,569,512 |
(2) 희석주당손익당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,349천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 13,205천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 관련계정과목 | 차입잔액 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선박(*) | 5,806,258 | 차입금(주석18) | 3,859,812 | 차입금 담보 |
| (*) | 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며,당기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. |
(3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 14척(총선가 784,842천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2026년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 499,291천USD 입니다. (4) 연결회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.
(5) 연결회사는 한국스탠다드차타드은행 등과 한도 345,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만 ,이러한 여신거래약정 중 한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 145,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 23,786천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(7) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(8) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 12척은 모두 인도완료 되었습니다.
(9) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.
(10) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) | ||
|---|---|---|
| 제공하는자 | 보증액 | 보증처 |
| --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | $50,599 | 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등 |
| Standard Chartered Singapore | $1,394 | |
| 한국스탠다드차타드은행 | $9,354 | |
| 하나은행 | $5,150 | |
| 미즈호은행 | $6,470 | |
| BNP PARIBAS 은행 | $6,568 | |
| 서울보증보험(외화) | $13,500 | |
| 서울보증보험(원화) | \16,816 |
(11) 연결회사는 해운항만기능유지법에 따라 국가필수선박을 운영하였으며, 손실보상금 명목의 보상금 1,283백만원(전기: 1,341백만원)을 수령하였습니다. (12) 보고기간 후 연결회사는 SK해운(주)와 VLCC 중고선 10척 양수도 계약을 체결하였으며, 선박은 2026년 상반기 부터 순차적으로 인도될 예정입니다.
32. 현금흐름표 (1) 연결회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 301,407 | 268,143 |
| 법인세비용 | 16,797 | 13,949 |
| 감가상각비 | 519,878 | 468,216 |
| 퇴직급여 | 7,018 | 5,700 |
| 무형자산상각비 | 798 | 838 |
| 충당부채 전입(환입) | 1,152 | (4,181) |
| 대손상각비 환입 | (668) | (921) |
| 기타의 대손상각비환입 | (1,232) | (2,342) |
| 유형자산처분이익 | (5,178) | (2,001) |
| 유형자산처분손실 | 4,098 | 2,825 |
| 무형자산처분이익 | - | (81) |
| 파생금융상품 평가손익 | (60) | (263) |
| 이자수익 | (38,071) | (37,933) |
| 이자비용 | 214,704 | 133,918 |
| 배당수익 | (2,113) | - |
| 유형자산손상차손 | 24,896 | 36,487 |
| 매각예정자산 손상차손 | 15,188 | 31,064 |
| 매각예정자산 손상차손환입 | (915) | (8,275) |
| 외화환산손익 | (2,241) | 11,447 |
| 지분법손익 | (29,157) | (24,228) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (5,405) | - |
| 관계기업처분손익 | 78 | (1,676) |
| 채무면제이익 | - | (319) |
| 금융자산평가손익 | (6,444) | 4,201 |
| 기타 | 41 | 533 |
| 충당부채의 증감 | (28) | (8,472) |
| 재고자산의 증감 | 4,057 | 12,729 |
| 매출채권의 증감 | 21,998 | (31,344) |
| 기타채권의 증감 | 5,138 | 14,259 |
| 기타자산의 증감 | 58,256 | (47,285) |
| 매입채무의 증감 | (40,162) | 2,110 |
| 이연법인세 자산/부채의 증감 | 825 | 412 |
| 기타채무의 증감 | (4,944) | 33,777 |
| 기타부채의 증감 | (51,327) | 15,027 |
| 퇴직급여자산의 증감 | (9,075) | (6,633) |
| 파생금융자산/부채의 증감 | (1,444) | 914 |
| 영업에서 창출된 현금 | 997,865 | 880,595 |
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전기 수취 정부보조금을 통한 선박 취득 | 4,220 | 1,097 |
| 선박차입금을 통한 선박 취득 | 979,338 | 1,003,230 |
| 차입금 등 유동성대체 | 931,183 | 388,920 |
| 사용권자산 대체 | 137,378 | 192,245 |
| 리스부채 유동성대체 | 139,943 | 154,317 |
| 유형자산 취득에 따른 미지급금 감소 | (287) | (75,445) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 유동성리스부채 | 장기차입금 | 장기사채 | 선박차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 장부금액 | 64,470 | 409,258 | 132,534 | 118,209 | - | 1,606,792 | 105,557 |
| 사용권자산 대체 | - | - | 519 | - | - | - | 191,726 |
| 선박차입금을 통한 선박대체 | - | - | - | - | - | 1,003,230 | - |
| 외화환산손익 | - | - | - | (14,183) | (2,738) | (199) | - |
| 차입금 등의 증가 | 47,707 | - | - | 81,719 | 114,475 | 384,464 | - |
| 차입금 등의 상환 | (115,864) | (432,647) | - | - | - | (60,031) | - |
| 금융선급금을 통한 차입금 상계 | - | - | - | - | - | (7,573) | - |
| 리스자산부채의 제거 | - | - | (7,485) | - | - | - | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | (178,890) | - | - | - | (2,246) |
| 유동성대체 | - | 388,920 | 154,317 | (39,269) | - | (349,651) | (154,317) |
| 표시통화 환산차이 | 3,687 | 53,893 | 16,032 | 18,774 | 8,763 | 301,153 | 17,466 |
| 전기말 장부금액 | - | 419,424 | 117,027 | 165,250 | 120,500 | 2,878,185 | 158,186 |
| 당기초 장부금액 | - | 419,424 | 117,027 | 165,250 | 120,500 | 2,878,185 | 158,186 |
| 사용권자산 대체 | - | - | - | - | - | - | 137,378 |
| 선박차입금을 통한 선박대체 | - | - | - | - | - | 979,338 | - |
| 외화환산손익 | - | - | - | (2,821) | 1,112 | - | - |
| 차입금 등의 증가 | 319,214 | - | - | 32,442 | - | 432,106 | - |
| 차입금 등의 상환 | (238,167) | (794,788) | - | - | - | - | - |
| 금융선급금을 통한 차입금 상계 | - | - | - | - | - | (13,520) | - |
| 리스자산부채의 제거 | - | - | - | - | - | - | (1,847) |
| 리스부채의 상환 | - | - | (137,136) | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | 931,183 | 139,943 | (57,446) | (46,574) | (827,163) | (139,943) |
| 표시통화 환산차이 | 742 | (8,766) | (2,766) | (4,201) | (3,293) | (63,503) | (3,818) |
| 당기말 장부금액 | 81,789 | 547,053 | 117,068 | 133,224 | 71,745 | 3,385,443 | 149,956 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)하림지주 | (주)하림지주 |
| 관계기업 | 코리아엘엔지트레이딩(주) | 코리아엘엔지트레이딩(주) |
| (주)부산크로스독 | (주)부산크로스독 | |
| EGT,LLC | EGT,LLC | |
| Harim USA, Ltd. | Harim USA, Ltd. | |
| 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | |
| - | 주식회사 케이디텍(*) | |
| (주)태영그레인터미널 | (주)태영그레인터미널 | |
| Korea Green LNG Ltd. | Korea Green LNG Ltd. | |
| 기타 특수관계자 | (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 | (주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 |
| (*) | 당기 중 연결회사는 주식회사 케이디텍의 유상증자에 참여하지 않아 보유지분이 전기말 20%에서 15.15%로 하락하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라, 특수관계자에서 제외하였으며 잔여 지분은 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 합 계 | 매입 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업: | ||||||
| (주)하림지주 | - | - | - | - | 3,513 | 3,513 |
| 관계기업: | ||||||
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 16,956 | - | 16,956 | - | - | - |
| 주식회사 케이디텍(*) | - | - | - | - | 157 | 157 |
| (주)태영그레인터미널 | - | - | - | 544 | - | 544 |
| EGT,LLC. | - | 296 | 296 | 383,399 | - | 383,399 |
| Korea Green LNG Ltd. | 115,651 | 7,130 | 122,781 | - | - | - |
| 소 계 | 132,607 | 7,426 | 140,033 | 383,943 | 157 | 384,100 |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| 올품(주) | 9,758 | - | 9,758 | - | - | - |
| 제일사료(주) | 27,603 | - | 27,603 | - | 48 | 48 |
| (주)선진 | 21,467 | - | 21,467 | 1 | 44 | 45 |
| (주)선진FS | - | - | - | 2 | - | 2 |
| 농업회사법인(주)순우리 | - | - | - | 31 | 96 | 127 |
| (주)에버미라클 | - | - | - | 6 | 6 | 12 |
| (주)엔바이콘 | - | - | - | - | 13 | 13 |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | - | - | - | 11 | 4 | 15 |
| (주)참트레이딩 | 11,503 | - | 11,503 | 17 | 4 | 21 |
| (주)팜스코 | 54,883 | - | 54,883 | 48 | 19 | 67 |
| 재단법인하림재단 | - | - | - | - | 150 | 150 |
| (주)하림산업 | - | - | - | 79 | 310 | 389 |
| (주)하림 | 22,848 | - | 22,848 | 48 | 141 | 189 |
| 소 계 | 148,062 | - | 148,062 | 243 | 835 | 1,078 |
| 합 계 | 280,669 | 7,426 | 288,095 | 384,186 | 4,505 | 388,691 |
| (*) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 금액은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다. |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 합 계 | 매입 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업: | ||||||
| (주)하림지주 | - | - | - | - | 2,020 | 2,020 |
| 관계기업: | ||||||
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 20,136 | - | 20,136 | - | - | - |
| 주식회사 케이디텍 | - | - | - | - | 268 | 268 |
| (주)태영그레인터미널 | - | - | - | 433 | - | 433 |
| EGT,LLC. | - | 439 | 439 | 494,326 | - | 494,326 |
| Harim USA, Ltd. | - | 334 | 334 | - | - | - |
| Korea Green LNG Ltd. | 89 | 2,979 | 3,068 | - | - | - |
| 소 계 | 20,225 | 3,752 | 23,977 | 494,759 | 268 | 495,027 |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| 올품(주) | 14,754 | - | 14,754 | - | - | - |
| 제일사료(주) | 24,164 | - | 24,164 | - | 48 | 48 |
| (주)글라이드 | - | - | - | - | 5 | 5 |
| (주)선진 | 26,711 | - | 26,711 | - | 5 | 5 |
| (주)선진FS | - | - | - | - | 2 | 2 |
| 농업회사법인(주)순우리 | - | - | - | 23 | 88 | 111 |
| (주)에버미라클 | - | - | - | 6 | 6 | 12 |
| (주)엔바이콘 | - | - | - | - | 11 | 11 |
| 농업회사법인(주)주원산오리 | - | - | - | 14 | 4 | 18 |
| (주)참트레이딩 | 19,576 | - | 19,576 | 12 | 4 | 16 |
| (주)팜스코 | 65,560 | - | 65,560 | 42 | 71 | 113 |
| 재단법인하림재단 | - | - | - | - | 100 | 100 |
| (주)하림산업 | - | - | - | 58 | 32 | 90 |
| (주)하림 | 24,963 | - | 24,963 | 45 | 77 | 122 |
| 소 계 | 175,728 | - | 175,728 | 200 | 453 | 653 |
| 합 계 | 195,953 | 3,752 | 199,705 | 494,959 | 2,741 | 497,700 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:백만원, 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 통화 | 배당금수령 | 배당금지급 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)하림지주 | KRW | - | 35,104 | - |
| 관계기업 | EGT, LLC(*) | USD | 2,538 | - | - |
| 관계기업 | (주)태영그레인터미널 | KRW | 455 | - | - |
| 관계기업 | 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | KRW | - | - | 264 |
| (*) | 당기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD의 자금 대여 약정을 체결하고 있습니다. |
② 전기
| (단위:백만원, 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 통화 | 배당금수령 | 배당금지급 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)하림지주 | KRW | - | 24,865 | - |
| 관계기업 | EGT, LLC(*) | USD | 1,450 | - | - |
| 관계기업 | (주)태영그레인터미널 | KRW | 1,029 | - | - |
| 관계기업 | 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 | KRW | - | - | 66 |
| 관계기업 | Harim USA, Ltd | USD | - | - | 2,147 |
| (*) | 전기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD의 자금 대여 약정을 체결하고 있습니다. |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 합 계 | 매입채무 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업: | ||||||
| (주)하림지주 | - | 757 | 757 | - | 1,592 | 1,592 |
| 관계기업: | ||||||
| Korea Green LNG Ltd. | 2,030 | 12,914 | 14,944 | - | - | - |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| 제일사료(주) | - | 623 | 623 | - | 4 | 4 |
| (주)하림산업 | - | - | - | - | 9 | 9 |
| 소 계 | - | 623 | 623 | - | 13 | 13 |
| 합 계 | 2,030 | 14,294 | 16,324 | - | 1,605 | 1,605 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 합 계 | 매입채무 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업: | ||||||
| (주)하림지주 | - | 757 | 757 | - | 475 | 475 |
| 관계기업: | ||||||
| Korea Green LNG Ltd. | 3,309 | - | 3,309 | - | - | - |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| 올품(주) | 2,791 | - | 2,791 | - | - | - |
| 제일사료(주) | 450 | 667 | 1,117 | - | 4 | 4 |
| (주)글라이드 | - | - | - | - | 6 | 6 |
| (주)선진 | 225 | - | 225 | - | - | - |
| (주)팜스코 | 6,925 | - | 6,925 | - | 4 | 4 |
| (주)하림산업 | - | - | - | - | 7 | 7 |
| 소 계 | 10,391 | 667 | 11,058 | - | 21 | 21 |
| 합 계 | 13,700 | 1,424 | 15,124 | - | 496 | 496 |
(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 5,427 | 5,315 |
| 퇴직급여 | 541 | 520 |
| 합 계 | 5,968 | 5,835 |
(6) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.
34. 부문정보 (1) 영업부문
연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
연결회사의 당기와 전기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 벌크 | 컨테이너 | 유조선 | LNG | 곡물사업 | 주요 보고부문 합계 | 기타사업(*1)/미배분 | 내부거래제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,199,567 | 441,843 | 297,894 | 318,180 | 1,231,035 | 5,488,519 | 57,658 | (113,289) | 5,432,888 |
| 영업이익(손실) | 216,715 | 48,065 | 77,732 | 148,913 | (2,207) | 489,218 | 2,522 | 208 | 491,948 |
| 자산 | 5,175,436 | 310,854 | 900,123 | 3,033,235 | 49,706 | 9,469,354 | 1,706,293 | (321,979) | 10,853,668 |
| 부채 | 1,966,417 | 210,967 | 365,092 | 2,506,522 | 13,666 | 5,062,664 | 77,562 | (10,040) | 5,130,186 |
| 유형자산 취득액(*2) | 467,434 | 13,327 | 177,917 | 1,004,063 | - | 1,662,741 | 23,093 | - | 1,685,834 |
| 감가상각비 | 347,138 | 18,845 | 67,625 | 82,243 | 1,085 | 516,936 | 671 | 2,271 | 519,878 |
| 무형자산상각비 | 361 | 142 | 35 | 22 | 113 | 673 | 152 | (27) | 798 |
| (*1) | 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 비현금 취득액이 포함되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 벌크 | 컨테이너 | 유조선 | LNG | 곡물사업 | 주요 보고부문 합계 | 기타사업(*1)/미배분 | 내부거래제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,330,092 | 400,844 | 347,816 | 102,604 | 1,053,351 | 5,234,707 | 146,204 | (219,693) | 5,161,218 |
| 영업이익(손실) | 273,799 | 41,993 | 124,920 | 37,455 | (6,203) | 471,964 | 546 | (1,330) | 471,180 |
| 자산 | 5,389,607 | 337,697 | 845,625 | 2,157,216 | 104,234 | 8,834,379 | 1,756,105 | (318,978) | 10,271,506 |
| 부채 | 2,316,692 | 237,739 | 1,112,654 | 724,964 | 11,548 | 4,403,597 | 228,175 | (13,649) | 4,618,123 |
| 유형자산 취득액(*2) | 522,226 | 72,977 | 175,089 | 1,023,704 | - | 1,793,996 | 7,566 | (32,741) | 1,768,821 |
| 감가상각비 | 353,340 | 21,096 | 67,922 | 22,039 | 949 | 465,346 | 584 | 2,286 | 468,216 |
| 무형자산상각비 | 388 | 134 | 53 | - | 108 | 683 | 180 | (25) | 838 |
| (*1) | 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 비현금 취득액이 포함되어 있습니다. |
부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.
(2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.
연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 3,523,072 | 3,333,900 |
| 오세아니아 | 578,037 | 513,556 |
| 유럽 | 55,044 | 100,993 |
| 북아메리카 | 494,166 | 412,509 |
| 남아메리카 | 682,455 | 717,983 |
| 아프리카 | 100,114 | 82,277 |
| 합 계 | 5,432,888 | 5,161,218 |
선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.
(3) 주요 고객 부문당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.
(4) 당기와 전기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익인식 | 운항수익 | 3,456,920 | 3,454,310 |
| 대선수익(*) | 831,889 | 757,637 | |
| 한 시점에 수익인식 | 곡물판매수익 | 1,144,079 | 949,271 |
| 합 계 | 5,432,888 | 5,161,218 |
| (*) | 당기 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 67,563백만원(전기 : 92,841백만원)이 포함되어 있습니다. |
참고로 당기말과 전기말 연결회사가 대선계약으로부터 받게 될 것으로 기대되는 미래 대선료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 392,282 | 328,347 |
| 1년 초과 2년 이내 | 235,753 | 217,434 |
| 2년 초과 3년 이내 | 203,114 | 191,435 |
| 3년 초과 4년 이내 | 195,457 | 151,685 |
| 4년 초과 5년 이내 | 189,079 | 139,736 |
| 5년 초과 | 1,004,588 | 166,787 |
| 합 계 | 2,220,273 | 1,195,424 |
35. 리스연결회사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 용선 | 202,693 | 229,739 |
| 컨테이너밴 | 13,601 | 17,606 |
| 건물 | 25,586 | 12,168 |
| 차량 | 418 | 407 |
| 기타자산 | 553 | - |
| 합 계 | 242,851 | 259,920 |
당기 중 증가된 사용권자산은 139,543백만원(전기: 193,180백만원)입니다. ② 리스부채
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 117,068 | 117,027 |
| 비유동 | 149,956 | 158,186 |
| 합 계 | 267,024 | 275,213 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비(*) | ||
| 용선 | 124,596 | 151,441 |
| 컨테이너밴 | 4,628 | 4,420 |
| 건물 | 6,920 | 6,075 |
| 차량 | 269 | 265 |
| 기타자산 | 73 | - |
| 소 계 | 136,486 | 162,201 |
| 사용권자산의 손상차손 | ||
| 용선 | 11,470 | - |
| 합 계 | 147,956 | 162,201 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 14,770 | 10,604 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 786,008 | 874,175 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 155 | 144 |
| (*) | 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다. |
당기 중 리스의 총 현금유출은 938,069백만원(전기: 1,066,059백만원)입니다.
36. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 87,727 | 93,755 |
| 계약부채 | 194,289 | 220,854 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액 | 168,706 | 139,972 |
(3) 자산으로 인식한 계약이행원가
상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 연결재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 | 157,843 | 214,556 |
운송계약을 이행하기 위하여 계약 이행 전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다 . 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성상 1~2개월을 초과하지는 않습니다.
37. 매각예정자산연결회사는 전기말 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 2척을 당기 중 매각 완료하였으며, 당기 중 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 7척 중 5척을 매각 완료하였습니다. 당기 말 현재 매각예정자산으로 분류한 2척의 선박은 2026년 중 매각 예정입니다. 당기 중 매각예정자산 선박에 대하여 손상차손 15,188백만원 및 손상차손환입915백만원(전기 손상차손 31,063백만원 및 손상차손환입 8,275백만원)을 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선박 | 60,775 | 62,400 |
| 손상차손누계액 | - | (16,290) |
| 합 계 | 60,775 | 46,110 |
연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 팬오션 주식회사와 그 종속기업들(이하, "연결회사")의 2025년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서
| 팬오션 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 17일 |
연 결내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 팬오션 주식회사와 그 종속기업들(이하, "연결회사")의 연결내부회계관리제도를감사하였습니다.
우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2026년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김성배입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_1.jpg 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_1 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_2.jpg 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_2 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_3.jpg 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_3 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_4.jpg 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_페이지_4 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 팬오션 주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
541166241412--282711131231071,7981,481472871----2,4042,47247373142584,0233,2901,4752,090432453--6,2916,12858504373655,8214,7711,9472,961432453--8,6958,600
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | 3. 주요 감사실시내용 2025.06.02 ~ 2025.06.2015감사위험평가, 감사절차 및 감사일정계획 수립2025.04.17 ~ 2025.04.302025.07.17 ~ 2025.07.302025.10.22 ~ 2025.11.0430631분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토2025.06.23 ~ 2025.07.112025.08.25 ~ 2025.08.292025.09.08 ~ 2025.09.262025.11.17 ~ 2025.11.284563별도 및 연결 통제의 설계 효과성 평가별도 및 연결 통제의 운영 효과성 평가2025.09.21 ~ 2025.09.26522주요 해외종속회사 현장감사2026.01.22 ~ 2026.01.28563별도재무제표에 대한 기말감사 및 통제 잔여기간 평가 2026.01.29 ~ 2026.02.03463연결재무제표에 대한 기말감사 및 통제 잔여기간 평가2026.01.05, 2026.01.122광양항 접안 선박 2척연료유, 저장품 등----OOO-42025.05.12 / 2025.08.08 / 2025.11.12 / 2026.02.11--- |
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 05월 12일감사위원회 위원 및 업무수행이사 등대면회의1분기 재무제표 검토 보고22025년 08월 08일감사위원회 위원 및 업무수행이사 등대면회의반기 재무제표 검토 보고, 2025년 감사계획32025년 11월 12일감사위원회 위원 및 업무수행이사 등대면회의3분기 재무제표 검토 보고, 내부회계관리제도 감사현황 보고42026년 02월 11일감사위원회 위원 및 업무수행이사 등대면회의기말 재무제표 감사 보고, 유의적 위험에 대한 감사결과, 핵심감사사항, 그룹감사결과, 내부회계관리제도 감사 결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|