AI Terminal
Pamapol S.A.
Quarterly Report • Nov 27, 2020
5748_rns_2020-11-27_bf94b2e1-f61a-4557-84fe-4726ddd54a70.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU
Rusiec, dnia 27.11.2020 r.
SPIS TREŚCI
| Wprowadzenie4 | ||
|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol5 | |
| 1.1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5 |
|
| 1.2. | Wybrane jednostkowe dane finansowe6 | |
| 2. | Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 r. sporządzone | |
| zgodnie z MSR/MSSF 7 |
||
| 2.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 |
|
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku 8 |
|
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 | |
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 |
|
| 3. | Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 r. sporządzone zgodnie | |
| z ustawą o rachunkowości 14 |
||
| 3.1. | Bilans Pamapol S.A. 14 |
|
| 3.2. | Rachunek zysków i strat Pamapol S.A. 16 |
|
| 3.3. | Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A. 17 |
|
| 3.4. | Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A 18 |
|
| 4. | Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku 20 |
|
| 4.1. | Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol 20 |
|
| 4.2. | Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego 21 |
|
| 4.3. | Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 21 |
|
| 4.4. | Oświadczenie o zgodności24 | |
| 4.5. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe24 |
|
| 4.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol25 |
|
| 4.7. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport. 25 | |
| Umowy zawarte w okresie od 1 lipca 2020 r. do 30 września 2020 r 25 | ||
| Umowy zawarte po dacie bilansowej 25 | ||
| 4.8. | Cykliczność, sezonowość działalności 26 |
|
| 4.9. | Segmenty operacyjne i geograficzne 27 |
|
| 4.10. | Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej30 | |
| 4.11. | Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych. Działania związane z uchyleniem Uchwały Delistingowej. 32 |
|
| 4.12. | Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy 33 |
|
| 4.13. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 33 |
|
| 4.14. | Zysk na akcję 34 |
|
| 4.15. | Wartość firmy 34 |
|
| 4.16. | Rzeczowe aktywa trwałe 35 |
|
| 4.17. | Wartości niematerialne 36 |
|
| 4.18. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 37 |
|
| 4.19. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów37 | |
| 4.20. | Rezerwy 38 |
|
| 4.21. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego38 | |
| 4.22. | Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych39 | |
| 4.23. | Działalność zaniechana46 | |
| 4.24. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 46 |
| 4.25. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta47 |
|
|---|---|---|
| 5. | Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 |
|
| roku 48 |
||
| 5.1. | Informacje ogólne48 | |
| 5.2. | Zmiany wartości szacunkowych48 | |
| 5.3. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 |
|
| 5.4. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 50 |
|
| 6. | Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2020 r50 |
|
| 6.1. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta i ich skutki 50 |
|
| 6.2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 51 |
|
| 6.3. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego51 |
|
| 6.4. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 52 |
|
| 6.5. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 52 |
|
| 6.6. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe53 |
|
| 6.7. | Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 53 |
|
| 6.8. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań54 |
|
| 6.9. | Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału55 |
|
| 7. | Podpisy osób uprawnionych57 |
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony raport skonsolidowany za III kwartał 2020 roku został sporządzony zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych [...] i obejmuje dane finansowe Pamapol S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową Pamapol (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Pamapol).
Podstawą publikacji niniejszego raportu jest § 60 ust. 1 pkt 1 i § 60 ust. 2 ww. Rozporządzenia. Jednocześnie Spółka informuje, że działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. przekazywane jest w niniejszym raporcie.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w punkcie "Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku".
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości zawartymi w ustawie o rachunkowości z 29 września 1994 roku (z późn.zm.).
O ile nie wskazano inaczej dane finansowe przedstawione w skróconych sprawozdaniach finansowych oraz wybrane dane finansowe zostały wyrażone w tysiącach złotych.
1. Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol
1.1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF przedstawione zostały w poniższej tabeli:
| od 01.01 do 30.09.2020 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2019 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2020 (EUR) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2019 (EUR) (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 523 842 | 402 918 | 117 929 | 93 515 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 13 165 | -2 041 | 2 964 | -474 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 274 | -6 181 | 1 863 | -1 435 |
| Zysk (strata) netto | 6 754 | -6 565 | 1 520 | -1 524 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom | ||||
| podmiotu dominującego | 6 766 | -6 535 | 1 523 | -1 517 |
| Zysk/strata na akcję (zł) | 0,19 | -0,19 | 0,04 | -0,04 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,4420 | 4,3086 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 537 | -6 612 | -2 372 | -1 535 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 072 | -11 777 | -466 | -2 733 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 5 833 | 970 | 1 313 | 225 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -6 776 | -17 419 | -1 525 | -4 043 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,4420 | 4,3086 |
| 30.09.2020 (zł) (niebadane) |
31.12.2019 (zł) (badane) |
30.09.2020 (EUR) (niebadane) |
31.12.2019 (EUR) (badane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 368 239 | 351 229 | 81 346 | 82 477 |
| Zobowiązania długoterminowe | 50 661 | 34 888 | 11 191 | 8 193 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 215 512 | 218 747 | 47 608 | 51 367 |
| Kapitał własny | 102 066 | 97 594 | 22 547 | 22 917 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | ||||
| dominującej | 101 528 | 96 985 | 22 428 | 22 774 |
| Kurs zł / EUR na koniec okresu | X | X | 4,5268 | 4,2585 |
1.2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku sporządzonego zgodnie z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2020 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2019 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2020 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2019 (niebadane) |
||
| I. Przychody ze sprzedaży | 212 544 | 163 267 | 47 849 | 37 893 | |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | 5 707 | -5 136 | 1 285 | -1 192 | |
| III. Zysk/strata brutto | 5 532 | -6 435 | 1 245 | -1 494 | |
| IV. Zysk/strata netto | 4 564 | -6 653 | 1 027 | -1 544 | |
| V. Przypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 238 | 1 649 | -279 | 383 | |
| VI. Przypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 873 | -2 108 | 647 | -489 | |
| VII. Przypływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 176 | -2 532 | 490 | -588 | |
| VIII. Przypływy pieniężne netto, razem | 3 811 | -2 991 | 858 | -694 | |
| IX. Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | |
| X. Zysk podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,13 | -0,19 | 0,03 | -0,04 | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,4420 | 4,3086 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2019 (badane) |
Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2019 (badane) |
|
| XI. Aktywa razem | 185 289 | 192 135 | 40 932 | 45 118 |
| XII. Zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe i rezerwy długoterminowe |
14 031 | 16 181 | 3 100 | 3 800 |
| XIII. Zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe i rezerwy krótkoterminowe |
51 714 | 60 974 | 11 424 | 14 318 |
| XIV. Kapitał własny | 119 544 | 114 980 | 26 408 | 27 000 |
| XV. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 7 677 | 8 160 |
| XVI. Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 3,44 | 3,31 | 0,76 | 0,78 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,5268 | 4,2585 |
Dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na euro wg kursów przedstawionych w poniższej tabeli:
| Okres bieżący | Okres porównawczy | |
|---|---|---|
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu – dane bilansu |
4,5268 | 4,2585 |
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie – dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
4,4420 | 4,3086 |
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
| Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 170 797 | 158 024 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne | 3 703 | 4 023 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 156 485 | 146 401 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 851 | 2 902 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Należności i pożyczki | 49 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 224 | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 8 | 8 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 804 | 3 017 |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 197 442 | 193 205 |
| Zapasy | 98 766 | 96 194 |
| Aktywa z tytułu umowy | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 84 932 | 75 445 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 258 |
| Pożyczki | 149 | 17 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 546 | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 2 000 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 723 | 962 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 644 | 17 346 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 682 | 982 |
| AKTYWA RAZEM | 368 239 | 351 229 |
2.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 102 066 | 97 594 |
|---|---|---|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
101 528 | 96 985 |
| Kapitał podstawowy | 34 750 | 34 750 |
| Akcje własne | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 55 891 | 55 891 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | -2 905 | - |
| Koszt zabezpieczenia | 682 | - |
| Zyski zatrzymane: | 13 110 | 6 344 |
| - zysk (strata ) z lat ubiegłych | 6 344 | 13 188 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
6 766 | -6 844 |
| Udziały niedające kontroli | 538 | 609 |
| II. ZOBOWIĄZANIA | 266 173 | 253 635 |
| Zobowiązania długoterminowe | 50 661 | 34 888 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 14 472 | 2 093 |
| Leasing finansowy | 17 246 | 14 295 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 622 | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 493 | 7 278 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 039 | 967 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 129 | 129 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 9 660 | 10 125 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 215 512 | 218 747 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 90 030 | 113 025 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 473 | 184 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 91 669 | 89 558 |
| Leasing finansowy | 7 023 | 4 965 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 2 378 | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 9 022 | 8 186 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 12 337 | 1 500 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 970 | 752 |
|---|---|---|
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 610 | 577 |
| PASYWA RAZEM | 368 239 | 351 229 |
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCA AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (w zł) |
Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 101 528 | 96 985 | |
| Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 2,92 | 2,79 |
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 |
okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
okres od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 168 561 | 523 842 | 144 386 | 402 918 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 148 986 | 468 800 | 126 192 | 359 484 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 19 575 | 55 042 | 18 194 | 43 434 |
| Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych | ||||
| produktów, usług, towarów i materiałów) | 133 784 | 417 735 | 116 195 | 328 585 |
| Koszt sprzedanych produktów i usług | 117 541 | 370 862 | 100 985 | 292 191 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 16 243 | 46 873 | 15 210 | 36 394 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 34 777 | 106 107 | 28 191 | 74 333 |
| Koszty sprzedaży | 16 234 | 49 843 | 15 268 | 41 572 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 007 | 36 284 | 11 700 | 32 812 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 4 536 | 19 980 | 1 223 | -51 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 701 | 7 632 | 4 126 | 6 893 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 155 | 14 447 | 5 089 | 8 883 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 082 | 13 165 | 260 | -2 041 |
| Przychody finansowe | -490 | 119 | 457 | 864 |
| Koszty finansowe | 1 410 | 5 010 | 1 635 | 5 004 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 182 | 8 274 | -918 | -6 181 |
| Podatek dochodowy | 1 157 | 1 520 | 57 | 384 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 025 | 6 754 | -975 | -6 565 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 2 025 | 6 754 | -975 | -6 565 |
| - w tym zysk (strata) netto akcjonariuszy podmiotu dominującego |
2 008 | 6 766 | -1 000 | -6 535 |
| - w tym zysk (strata) netto mniejszości | 17 | -12 | 25 | -30 |
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (zł) | okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej : | |||
| - podstawowy | 0,19 | -0,19 | |
| - rozwodniony | 0,19 | -0,19 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| - podstawowy | 0,19 | -0,19 | |
| - rozwodniony | 0,19 | -0,19 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 (niebadane |
okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane |
okres od 01.07.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 2 025 | 6 754 | -975 | -6 565 |
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | - | - | - | - |
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - | - | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | -2 282 | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - | - | - |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | - | -3 591 | - | - |
| Koszt zabezpieczenia | - | 817 | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do rachunkowości zabezpieczeń |
- | 492 | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - 2 282 | - | - |
| Całkowite dochody | 2 025 | 4 472 | - | - |
| Całkowite dochody przypadające: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 008 | 4 543 | -1 000 | -6 535 |
| - podmiotom niekontrolującym | 17 | -71 | 25 | -30 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Koszt zabezpie czenia |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego | ||||||||
| 01.01.2020r. | 34 750 | 55 891 | - | - | 6 344 | 96 985 | 609 | 97 594 |
| Korekta błędu podstawowego |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | 55 891 | - | - | 6 344 | 96 985 | 609 | 97 594 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 | r. | |||||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z mniejszością |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r. |
- | - | - | - | 6 766 | 6 766 | -12 | 6 754 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do 30.09.2020 r. |
- | - | -4 673 | 1 016 | - | -3 657 | -94 | -3 751 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | 1 173 | -217 | - | 956 | 21 | 977 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 595 | -117 | - | 478 | 14 | 492 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | -2 905 | 682 | 6 766 | 4 543 | -71 | 4 472 |
| Saldo na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2020 r. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 34 750 | 55 891 | -2 905 | 682 | 13 110 | 101 528 | 538 | 102 066 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym – cd.
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego | ||||||||
| 01.01.2019r. | 34 750 | - | 55 891 | - | 13 297 | 103 938 | 489 | 104 427 |
| Korekta błędu podstawowego |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | - | 55 891 | - | 13 297 | 103 938 | 489 | 104 427 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 r. do 30.09.2019 | r. | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program | - | - | - | - | - | - | - | - |
| płatności akcjami) | ||||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z mniejszością |
- | - | - | - | -109 | -109 | 109 | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | -109 | -109 | 109 | - |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy od | - | - | - | |||||
| 01.01.2019 r. do 30.09.2019 r. |
-6 535 |
-6 535 |
-30 | -6 565 |
||||
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 30.09.2019 r. |
||||||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | -6 535 |
-6 535 |
-30 | -6 565 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - |
| przeszacowanych środków trwałych) | ||||||||
| Saldo na koniec okresu sprawozdawczego | ||||||||
| 30.09.2019 r. |
34 750 | - | 55 891 | 6 653 | 97 294 | 569 | 97 863 |
| okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| (metoda pośrednia) | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 274 | -6 181 |
| Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe |
12 965 | 10 595 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne i | ||
| prawne | 407 | 293 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy | - | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | ||
| -145 | 2 179 | |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 345 | 15 |
| Zysk (strata) na sprzedaży aktywów finansowych | - | -166 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów | - | - |
| finansowych | ||
| Zmiany wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych | -107 | - |
| wycenianych przez rachunek zysków i strat | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków | 234 | - |
| Przychody i koszty z tytułu odsetek oraz dywidend Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych |
3 991 - |
3 945 - |
| Odpis ujemnej wartości firmy | - | - |
| Zyski (starty) kursowe | -74 | -5 |
| Inne korekty | -5 589 | - |
| Korekty razem | 12 027 | 16 856 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 248 | -5 690 |
| Zmiana stanu należności | -13 487 | -5 211 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -23 898 | -8 161 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 8 594 | 2 342 |
| Inne korekty | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | - 30 039 | -16 720 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów finansowych | -234 | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | -565 | -567 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 537 | -6 612 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Nabycie jednostki zależnej pomniejszone o przyjęte środki | ||
| Pieniężne | - | - |
| Inne wpływy z aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | -80 |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -9 772 | -20 279 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 912 | 2 912 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | -4 | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 33 | 374 |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 2 000 | 3 858 |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek | - | - |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | 4 733 | 1 438 |
| Odsetki otrzymane | 26 | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności | ||
|---|---|---|
| inwestycyjnej | -2 072 | -11 777 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | - | |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji weksli | - | - |
| Wykup weksli | - | - |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 55 558 | 18 266 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -41 400 | -10 430 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -4 342 | -2 921 |
| Odsetki zapłacone | -3 983 | -3 945 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | - | - |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 5 833 | 970 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-6 776 | -17 419 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu | 17 335 | 22 762 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
74 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 10 559 | 5 343 |
3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 r. sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
3.1. Bilans Pamapol S.A.
| stan na 30.09.2020 (niebadane) |
stan na 30.06.2020 (niebadane) |
stan na 31.12.2019 (badane) |
stan na 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 119 108 | 121 567 | 123 320 | 124 080 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 1 747 | 1 842 | 2 045 | 2 208 |
| - wartość firmy | - | - | - | - |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 36 988 | 36 772 | 36 767 | 37 584 |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | - | - |
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | - | - |
| 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada | ||||
| zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - |
| 3.3. Od pozostałych jednostek | - | - | - | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości |
74 896 | 77 610 | 80 047 | 80 065 |
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | 3 533 | 3 847 | 3 884 | 3 902 |
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 71 363 | 73 763 | 76 163 | 76 163 |
| 71 363 | 73 763 | 76 163 | 76 163 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności |
70 833 | 70 833 | 70 833 | 70 833 |
| - udzielone pożyczki | 530 | 2 930 | 5 330 | 5 330 |
| b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - | - | - |
| - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
- | - | - | - |
| - udziały lub akcje w innych jednostkach | - | - | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 477 | 5 343 | 4 461 | 4 223 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 477 | 5 343 | 4 461 | 4 223 |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | - |
| II. Aktywa obrotowe | 66 181 | 64 147 | 68 815 | 62 991 |
| 1. Zapasy | 25 659 | 30 974 | 34 847 | 25 878 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 29 768 | 29 496 | 30 115 | 32 730 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 30 | 291 | 86 | 41 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek, których emitent posiada | - | - | - | |
| zaangażowanie w kapitale 2.3. Od pozostałych jednostek |
29 738 | - | 30 029 | 32 689 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 9 843 | 29 205 2 268 |
3 547 | 3 521 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 843 | 2 268 | 3 547 | 3 521 |
| a) w jednostkach powiązanych | 2 411 | 6 | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 7 432 | 2 262 | 3 547 | 3 521 |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | - |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 911 | 1 409 | 306 | 862 |
| III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | - | - |
| IV. Akcje (udziały) własne | - | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 185 289 | 185 714 | 192 135 | 187 071 |
| stan na 30.09.2020 |
stan na 30.06.2020 |
stan na 31.12.2019 |
stan na 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 119 544 | 117 985 | 114 980 | 117 524 |
| 1. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2. Kapitał zapasowy | 80 230 | 89 427 | 89 427 | 89 427 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
56 496 | 56 496 | 56 496 | 56 496 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - | - |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | -9 197 | - | - |
| 6. Zysk (strata) netto | 4 564 | 3 005 | -9 197 | -6 653 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
- | - | - | - |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 65 745 | 67 729 | 77 155 | 69 547 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 10 761 | 9 758 | 3 656 | 6 655 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 567 | 1 354 | 1 333 | 1 396 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 950 | 1 950 | 1 650 | 1 650 |
| a) długoterminowa | 570 | 570 | 500 | 500 |
| b) krótkoterminowa | 1 380 | 1 380 | 1 150 | 1 150 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 7 244 | 6 454 | 674 | 3 609 |
| a) długoterminowe | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | 7 244 | 6 454 | 674 | 3 609 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 9 573 | 13 616 | 11 945 | 14 455 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | 1 272 | 3 346 | - | - |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 2.3. Wobec pozostałych jednostek | 8 301 | 10 270 | 11 945 | 14 455 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 42 855 | 41 113 | 58 917 | 45 637 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 7 962 | 6 454 | 12 442 | 7 545 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 3.3. Wobec pozostałych jednostek | 34 569 | 34 336 | 46 416 | 37 830 |
| 3.4. Fundusze specjalne | 324 | 323 | 59 | 262 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 2 556 | 3 242 | 2 637 | 2 800 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | - | - | - | - |
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 2 556 | 3 242 | 2 637 | 2 800 |
| - długoterminowe | 2 321 | 2 351 | 2 403 | 2 460 |
| - krótkoterminowe | 235 | 891 | 234 | 340 |
| PASYWA RAZEM | 185 289 | 185 714 | 192 135 | 187 071 |
| Okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
Okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
Okres od 01.07.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
Okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
56 859 | 212 544 | 52 143 | 163 267 |
| - od jednostek powiązanych | 12 | 282 | 12 | 85 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 53 240 | 203 372 | 49 298 | 156 569 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 619 | 9 172 | 2 845 | 6 698 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i | ||||
| materiałów, w tym: | 43 847 | 166 767 | 41 835 | 130 860 |
| - jednostkom powiązanym | 14 | 275 | 16 | 50 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 40 769 | 158 892 | 39 311 | 125 015 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 078 | 7 875 | 2 524 | 5 845 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 13 012 | 45 777 | 10 308 | 32 407 |
| IV. Koszty sprzedaży | 7 069 | 21 662 | 7 254 | 21 194 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 4 854 | 14 024 | 4 566 | 14 138 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | 1 089 | 10 091 | -1 512 | - 2 925 |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 2 301 | 3 564 | 517 | 1 108 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów | 59 | 135 | 125 | 208 |
| trwałych 2. Dotacje |
1 864 | 2 811 | 48 | 101 |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne przychody operacyjne | 378 | 618 | 344 | 799 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 1 776 | 7 948 | 1 369 | 3 319 |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 902 | 2 896 | 800 | 1 455 |
| 3. Inne koszty operacyjne | 874 | 5 052 | 569 | 1 864 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 614 | 5 707 | -2 364 | - 5 136 |
| X. Przychody finansowe | 1 043 | 1 264 | 149 | 271 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 1 000 | 1 000 | - | - |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 1 000 | 1 000 | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | 1 000 | 1 000 | - | - |
| b) od pozostałych jednostek , w tym: | - | - | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - |
| 2. Odsetki, w tym: | 55 | 155 | 65 | 169 |
| - od jednostek powiązanych | 14 | 25 | 6 | 29 |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 5. Inne | -12 | 109 | 84 | 102 |
| XI. Koszty finansowe | 438 | 1 439 | 463 | 1 570 |
| 1. Odsetki, w tym: | 284 | 1 014 | 305 | 1 235 |
| - dla jednostek powiązanych | 14 | 53 | 14 | 51 |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne | 154 | 425 | 158 | 335 |
| XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - | - | - |
| XIII. Zysk (strata) brutto | 2 219 | 5 532 | -2 678 | - 6 435 |
| XIV. Podatek dochodowy | 661 | 968 | -60 | 218 |
| a) część bieżąca | 582 | 1 750 | - | - |
| b) cześć odroczona | 79 | -782 | -60 | 218 |
3.2. Rachunek zysków i strat Pamapol S.A.
| XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku | - | - | ||
|---|---|---|---|---|
| (zwiększenia straty) | ||||
| XVI. Zysk (strata) netto | 1 558 | 4 564 | -2 618 | - 6 653 |
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (w zł)
| Zysk (strata) netto | 1 558 | 4 564 | -2 618 | -6 653 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | X | 2 019 | X | -4 679 |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,04 | 0,13 | -0,08 | -0,19 |
| Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | X | 0,06 | X | -0,13 |
3.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A.
| okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 (badane) |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu ( BO ) | 114 980 | 124 177 | 124 177 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| I.a Kapitał własny na początek okresu ( BO ), po uzgodnieniu do | 114 980 | 124 177 | 124 177 |
| danych porównywalnych | |||
| 1.Kapitał zakładowy na początek okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| - umorzenia akcji (udziałów) | - | - | - |
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2.Kapitał zapasowy na początek okresu | 89 427 | 88 840 | 88 840 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | -9 197 | 587 | 587 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 587 | 587 |
| - z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej | - | - | - |
| - z podziału zysku (ustawowo) | - | - | - |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość | |||
| minimalną) | - | 587 | 587 |
| b) zmniejszenia (z tytułu pokrycia straty) - pokrycia straty |
-9 197 -9 197 |
- - |
- - |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 80 230 | 89 427 | 89 427 |
| 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | - | - | - |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | - | - | - |
| 5.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -9 197 | 587 | 587 |
| 5.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | 587 | 587 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| 5.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych | |||
| porównawczych | - | 587 | 587 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | 587 | 587 |
| - podział zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | 587 | 587 |
|---|---|---|---|
| 5.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 5.4.Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -9 197 | - | - |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| 5.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
-9 197 | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | -9 197 | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - |
| 5.6.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 5.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 6.Wynik netto | 4 564 | -9 197 | -6 653 |
| a) zysk netto | 4 564 | - | - |
| b) strata netto | - | -9 197 | -6 653 |
| c) odpisy z zysku | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 119 544 | 114 980 | 117 524 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
119 544 | 114 980 | 117 524 |
3.4. Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A
| okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 (niebadane) |
okres od 01.07.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||||
| I. Zysk (strata) netto | 1 559 | 4 564 | -2 619 | -6 653 |
| II. Korekty razem: | 835 | -5 802 | 3 108 | 8 302 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - | - | - |
| 2. Amortyzacja | 1 495 | 4 406 | 1 520 | 4 358 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -49 | -74 | -15 | -5 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -630 | 353 | 455 | 1 466 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -1 531 | -2 078 | -162 | -235 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 1 003 | 7 104 | 500 | 3 370 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 5 316 | 9 189 | -4 090 | -549 |
| 8. Zmiana stanu należności | -268 | -68 | -3 687 | 5 038 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-4 815 | -22 899 | 8 070 | -5 356 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 314 | -1 735 | 517 | 215 |
| 11. Inne korekty | - | - | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I +/- II ) |
2 394 | -1 238 | 489 | 1 649 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| I. Wpływy | 1 133 | 5 864 | 434 | 6 649 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
110 | 676 | 63 | 388 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
18 | 33 | 353 | 374 |
| 3. Z aktywów finansowych , w tym: | 1 005 | 4 584 | 18 | 2 029 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 005 | 4 584 | 18 | 2 029 |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - |
| - odsetki | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - | - |
| - odsetki | - | - | - | - |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | 571 | - | 3 858 |
| II. Wydatki | 457 | 2 991 | 1 518 | 8 757 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 453 | 1 817 | 1 518 | 6 757 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości | 4 | 4 | - | - |
| niematerialne i prawne | ||||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym : | - | 1 170 | - | 2 000 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | 1 170 | - | 2 000 |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | - | - |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | 676 | 2 873 | -1 084 | -2 108 |
| inwestycyjnej ( I - II ) | ||||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||
| finansowej I. Wpływy |
4 648 | 23 403 | 4 452 | 12 892 |
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i | ||||
| innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 3 442 | 20 658 | 4 452 | 11 453 |
| 3.Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | 1 206 | 2 745 | - | 1 439 |
| II. Wydatki | 2 597 | 21 227 | 4 247 | 15 424 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | - | - | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z | - | - | - | - |
| tytułu podziału zysku | ||||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 1 310 | 17 278 | 2 937 | 9 941 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
917 | 2 601 | 445 | 1 925 |
| 8. Odsetki | 370 | 1 348 | 496 | 1 496 |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - | 369 | 2 062 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||||
| ( I - II ) | 2 051 | 2 176 | 205 | -2 532 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III ) |
5 121 | 3 811 | -390 | -2 991 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 5 170 | 3 885 | -375 | -2 986 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic | ||||
| kursowych | 49 | 74 | 15 | 5 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 225 | 3 535 | 3 893 | 6 494 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym: | 7 346 | 7 346 | 3 503 | 3 503 |
4. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku
4.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Pamapol jest Pamapol S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą"]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 listopada 1997 r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2 w Ruścu (kod pocztowy: 97-438 Rusiec).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu,
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu,
- produkcja wyrobów z mięsa, wyłączając wyroby z mięsa drobiowego,
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw,
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań,
- prowadzenie działalności handlowej (wyroby własne i towary),
- świadczenie usług składowania i przechowywania towarów,
- świadczenie usług związanych z uprawami warzyw i ich zbiorem,
- świadczenie usług z tytułu przerobu warzyw,
- uprawy rolne, warzywnictwo, ogrodnictwo,
- działalność usługowa związana z produkcją roślinną,
- wynajem maszyn i urządzeń rolniczych,
- działalność usługowa związana z przetwórstwem i konserwowaniem warzyw i owoców,
- produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików,
- produkcja mięsa z drobiu i królików,
- produkcja konserw, przetworów z mięsa, podrobów mięsnych i krwi,
- działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów z mięsa,
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa.
Opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w punkcie 6.1. niniejszego raportu okresowego.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW) oraz Mitmar Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie (MITMAR).
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| WZPOW Sp. z o.o. | Kwidzyn | 97,13% | 97,13% |
| MITMAR Sp. z o.o. | Głowno | 100,00% | 100,00% |
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
4.2. Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku uległy zmianie zasady rachunkowości w związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2020 r. rachunkowości zabezpieczeń (patrz punkt 4.3.). Pozostałe zasady zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 r., opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2020 r. w ramach skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Pamapol.
Dla pełniejszego zobrazowania sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2019 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
W dodatkowej informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pamapol za okres od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., w części "Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego" przedstawione zostały informacje dotyczące opisu sytuacji Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW m.in. z punktu widzenia identyfikacji zagrożeń /ryzyk mogących mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej.
Zarząd Emitenta obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Spółek Grupy.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki prowadzące działalność, wchodzące w skład Grupy.
W stosunku do ostatnio opublikowanego raportu okresowego (za rok I półrocze 2020), nie uległy zmianie czynniki dotyczące sytuacji spółki zależnej WZPOW i prowadzonego procesu naprawczego mającego na celu zwiększenie rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Nie uległy również zmianie założenia do przeprowadzonego testu na utratę wartości udziałów w majątku WZPOW.
Wobec utrzymującego się w WZPOW stanu, w którym zgodnie z art. 233 Kodeksu spółek handlowych wymagane jest powzięcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki w dniu 17 listopada 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę wyrażającą zgodę na dalsze istnienie WZPOW.
4.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów ani zmian prezentacyjnych dotyczących lat poprzednich.
Z dniem 1 stycznia 2020 Grupa wprowadziła politykę zabezpieczeń, której skutki po raz pierwszy zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za I półrocze 2020 r.
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument, przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
-
transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży w walutach obcych
-
kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).
| Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcje zabezpieczające |
Wartość nominalna | Wartość bilansowa |
Aktywa | Zmiana wartości godziwej ustalenia nieefektywności Zobowiązania w okresie |
stosowana jako podstawa do | |
| Forward USDPLN | 14 325 | -1 260 | 575 | 1 835 | -1 260 | |
| Forward EURPLN | 18 545 | -969 | 195 | 1 164 | -969 | |
| Kredyt EUR (w EUR) | 2 831 | -2 831 | 0 | 2 831 | -713 |
Wpływ instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2020r. (w tys.):
Wpływ zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok zakończony 30.09.2020r. (w tys.):
| Uprawdopodobnione transakcje sprzedaży denominowanej w walucie |
Zyski/ straty z tytułu zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach |
Nieefektywność ujęta w wyniku finansowym |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w której ujęto nieefektywność zabezpieczenia |
Kwota przeklasyfikowana z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, do której dokonano przeklasyfikowania |
|---|---|---|---|---|---|
| USD | -1 193 | -79 | Przychody / Koszty finansowe | -536 | Korekta przychodów ze sprzedaży |
| -117 | Przychody / Koszty finansowe | ||||
| EUR (fx forward) | -867 | 0 | Przychody / Koszty finansowe | -150 | Korekta przychodów ze sprzedaży |
| EUR (fx forward) | -79 | Przychody / Koszty finansowe | |||
| EUR (kredyt walutowy) | -713 | 0 | Przychody / Koszty finansowe | -96 | Korekta przychodów ze sprzedaży |
4.4. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 r.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2019 sporządzone zostało również zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2019 r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 listopada 2020 r.
4.5. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Pomimo utrzymującej się sytuacji związanej z pandemią COVID -19 Spółki z Grupy Kapitałowej utrzymały wysoki poziom produkcji oraz sprzedaży. Od momentu pojawienia się pierwszych informacji o rozprzestrzenianiu się koronawirusa COVID-19 podjęły szereg działań mających na celu zminimalizowanie negatywnego wpływu pandemii na ich funkcjonowanie, zarówno w obszarze bezpieczeństwa pracowników, zachowania zdolności operacyjnych, płynności finansowej jak i osiąganych wyników.
Sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się pandemii koronawirusa COVID-19 spowodowała zintensyfikowanie działań Spółek Grupy zorientowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty począwszy od I kwartału 2020 r., z zauważalną tendencją spadkową w okresie II i III kwartału 2020r. Zmniejszenie zapotrzebowania na produkty Spółek spowodowane jest nasyceniem rynku (wysokie stoki magazynowe u odbiorców). Podkreślenia wymaga fakt, iż skutki pandemii w dłuższej perspektywie mogą przyczynić się do pogorszenia sytuacji w kraju i na świecie, co oznaczałoby, iż sytuacja ekonomiczna związana z COVID-19 może wpłynąć negatywnie na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej.
Dynamicznie rozwijająca się sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, zmieniające się uwarunkowania prawne sprawiają, że działalność firm, w tym także Spółek Grupy Kapitałowej, obciążona jest dużą niepewnością. Emitent nie jest w stanie na moment sporządzenia niniejszego raportu w sposób wiarygodny jednoznacznie określić wpływu, jaki rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało wpływ na wyniki finansowe i działalność Spółek Grupy w przyszłości.
Zarządy Spółek Grupy Kapitałowej zwracają uwagę na istniejące prawdopodobieństwo zamknięcia całości lub części każdego z zakładów na skutek kwarantanny bądź zachorowań wśród pracowników. Pomimo wdrożonych procedur bezpieczeństwa całkowite wyeliminowanie tej sytuacji nie jest możliwe.
4.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol
Spółki Grupy po uruchomieniu umowy kredytu konsorcjalnego korzystają w większym zakresie z transakcji zabezpieczających sprzedaż/kupno walut na rynku (transakcje typu forward) w ramach posiadanych limitów transakcyjnych. Od 1 stycznia 2020 roku w Spółkach Grupy wprowadzona została polityka zabezpieczeń w zakresie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych za pomocą transakcji FX Forward / FX Swap na sprzedaż waluty EUR i USD oraz za pomocą zaciągniętego kredytu w walucie EUR (patrz punkt 4.3).
4.7. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport.
W niniejszym rozdziale przedstawiono ważniejsze umowy zawarte przez Emitenta i jego jednostki zależne w okresie od 1 lipca 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu.
Umowy zawarte w okresie od 1 lipca 2020 r. do 30 września 2020 r.
Zawarcie przez Emitenta umowy z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
W dniu 24 września 2020 r. pomiędzy Emitentem (Beneficjent) a Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (NCBiR) doszło do podpisania umowy o dofinansowanie projektu ,,Opracowanie nowatorskiej gamy dań zero waste o wysokich walorach prozdrowotnych i jakościowych" (Projekt). Beneficjentowi zostało przyznane dofinasowanie w kwocie 1,4 mln zł, a całkowity koszt Projektu wynosi 2,6 mln zł. Okres kwalifikowalności kosztów Projektu kończy się w dniu 31 sierpnia 2021 r.
Dofinansowanie wypłacane będzie po ustanowieniu i wniesieniu przez Beneficjenta zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy. Zabezpieczenie, w formie weksla in blanco, ustanawiane jest na okres realizacji Projektu oraz na okres trwałości Projektu.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Umowy zawarte po dacie bilansowej
Zawarcie przez Emitenta i spółki zależne aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego wydłużenie terminu na pozyskanie dodatkowego finansowania
W dniu 22 października 2020 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami doszło do podpisania aneksu (Aneks) do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionego w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019) i aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020).
W treści Aneksu Kredytodawcy wyrazili zgodę na wydłużenie do dnia 31 sierpnia 2021 r. terminu pozyskania przez Kredytobiorców dodatkowego finansowania w stosunku do finansowania posiadanego obecnie, w formie kapitału (funduszy) własnych lub zadłużenia finansowego, w kwocie nie niższej niż 20 mln zł (Dodatkowe Finansowanie). Pierwotny termin pozyskania Dodatkowego Finasowania, wyznaczony w aneksie do Umowy Kredytu z dnia 29 czerwca 2020 r., upłynąłby w dniu 30 listopada 2020 r.
W odniesieniu do źródeł Dodatkowego Finansowania Zarząd Spółki bierze pod uwagę m.in. możliwość pozyskania całości lub części tego finansowania w drodze emisji akcji Spółki. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostają bez zmian.
Zawarcie przez Emitenta i spółki zależne umów kredytu obrotowego z Credit Agricole Bank Polska S.A.
W dniu 25 listopada 2020 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) jako Kredytobiorcami i Mitmar Sp. z o.o. (jako przystępującym do długu) a Credit Agricole Bank Polska S.A. (Bank) doszło do podpisania dwóch odrębnych umów kredytu obrotowego nieodnawialnego (Kredyty) z przeznaczeniem na finansowanie zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy, wynikającego w szczególności z tytułu realizacji przez Kredytobiorców kontraktów, które zostaną zawarte z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa (KOWR).
Na podstawie zawartych Umów Bank udziela kredytu w kwocie 7,5 mln zł dla Emitenta i 4,5 mln zł dla WZPOW.
Ostateczna data spłaty Kredytów wyznaczona została na dzień 30 sierpnia 2021 r. z zastrzeżeniem, że jeśli obowiązująca umowa kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Emitentem, WZPOW i Mitmar Sp. z o.o. a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. będzie odnawiana przed tym terminem to wraz zawarciem nowej umowy kredytowej zastępującej tą umowę lub jej aneksowaniem Kredytobiorcy będą zobowiązani do całkowitej spłaty Kredytów (o zawarciu umowy kredytu konsorcjalnego Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 18/2017 z dnia 21 września 2017 r., a ostatni raport bieżący ws. aneksów do tej umowy opublikowano pod nr 23/2020 w dniu 22 października 2020 r.).
Kredyty zostały udzielone w o oparciu o stopę bazową 1M WIBOR powiększoną o marżę Banku. Zabezpieczenie spłaty Kredytów stanowi w szczególności gwarancja spłaty udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, pełnomocnictwa do rachunków bankowych Kredytobiorców, zastaw rejestrowy na zapasach WZPOW oraz złożenie przez Kredytobiorców i Mitmar Sp. z o.o. odrębnych oświadczeń o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 kpc. Pozostałe warunki Kredytów nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów.
4.8. Cykliczność, sezonowość działalności
Przychody ze sprzedaży spółek Grupy Kapitałowej Pamapol charakteryzują się sezonowością. W Pamapol S.A. najwyższa sprzedaż występuje w okresie letnim, natomiast najniższa sprzedaż w ubiegłych latach odnotowywana była w okresie I kwartału.
Z kolei w WZPOW okres zwiększonej sprzedaży występował w okresie zimowym, szczególnie przed świętami Bożego Narodzenia oraz przed Wielkanocą. Niższy wolumen sprzedaży jest odnotowywany z kolei w miesiącach letnich. Prowadzone działania operacyjne oraz rozwój procesu zwiększenia skali sprzedaży w spółce wpłynęły na zmianę wielkości sprzedaży w poszczególnych kwartałach – prowadząc do zwiększenia wolumenu sprzedaży także w miesiącach letnich.
W przypadku MITMAR wahania w poziomie generowanych przychodów ze sprzedaży w ciągu roku między miesiącem o najwyższej i miesiącem o najniższej sprzedaży w poprzednich latach nie były znaczące, za wyjątkiem roku 2017 gdzie różnica przychodów ze sprzedaży pomiędzy najlepszym i najsłabszym kwartałem wynosiła 32%. Wzrost przychodów ze sprzedaży w poprzednich okresach sprawozdawczych zauważalny był w okresach przedświątecznych oraz w okresach letnich.
Przychody ze sprzedaży Spółek Grupy Kapitałowej w okresie trzech kwartałów 2020 r. zostały zniekształcone wobec typowych wyników w tożsamym okresie lat ubiegłych na skutek pandemii COVID-19. Wpływ ten przejawiał się zwiększonym poziomem zamówień generując wzrost przychodów ze sprzedaży (w szczególności w okresie I kwartału 2020r. w stosunku do II i III kwartału 2020 r.).
Zmiana sytuacji na rynku HORECA, w związku ze znaczącym udziałem tego kanału w kształtowaniu popytu na surowiec mięsny, stwarza ryzyko, że wolumeny zamówień w kolejnych okresach sprawozdawczych będą odbiegały in minus od lat ubiegłych.
4.9. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałową. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów, wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy.
Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.)
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- żywność przetworzona
- ⎯ kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, mrożonki warzywne, warzywa konserwowe,
- mięso nieprzetworzone
- ⎯ kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy).
Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów
Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki:
- żywność przetworzona Pamapol S.A. Rusiec i WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn
- mięso nieprzetworzone MITMAR Sp. z o.o. Głowno
Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów.
Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach.
Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli.
| w tys. zł | Żywność przetwo rzona |
Mięso nieprzetwo -rzone |
Pozostałe towary |
Pozostałe usługi |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 331 477 | 177 549 | 7 353 | 7 462 | 523 842 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 8 646 | 30 899 | 534 | 1 001 | 41 079 | |
| Przychody ogółem | 340 123 | 208 448 | 7 887 | 8 463 | 564 921 | |
| Wynik operacyjny segmentu Wyłączenie wyniku z transakcji między |
6 562 | 5 451 | 1 192 | 189 | 13 394 | |
| segmentami Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu |
3 057 | -2 759 | -438 | -89 | -229 | |
| transakcji wspólnych | 9 619 | 2 692 | 754 | 100 | 13 165 | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2019 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 254 499 | 135 278 | 5 118 | 8 023 | 402 918 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 6 540 | 16 703 | 211 | 774 | 24 228 | |
| Przychody ogółem | 261 039 | 151 981 | 5 329 | 8 797 | 427 146 | |
| Wynik operacyjny segmentu | -5 355 | 1 679 | 1 062 | 690 | -1 923 | |
| Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami |
1 304 | -1 183 | -95 | -144 | -118 | |
| Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych |
-4 051 | 496 | 967 | 546 | -2 041 |
SEGMENTY OPERACYJNE – UZGODNIENIE WYNIKU OPERACYJNEGO
Poniższa tabela prezentuje syntetyczne zestawienie przychodów i wyników operacyjnych dwóch segmentów.
SEGMENTY OPERACYJNE
| w tys. zł | Żywność przetworzona |
Mięso nieprzetworzone |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01 do 30.09.2020 | |||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 331 477 | 177 549 | 509 026 |
| Wynik operacyjny segmentu | 9 619 | 2 692 | 12 311 |
| Aktywa segmentu | 331 518 | 84 086 | 415 604 |
| Za okres od 01.01 do 30.09.2019 | |||
|---|---|---|---|
| Przychody od klientów zewnętrznych | 254 499 | 135 278 | 389 777 |
| Wynik operacyjny segmentu | -4 051 | 496 | -3 555 |
| Aktywa segmentu | 338 784 | 88 716 | 427 500 |
UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 | od 01.01 do 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych |
564 921 | 427 146 |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | 41 079 | 24 228 |
| Przychody ze sprzedaży | 523 842 | 402 918 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 13 394 | -1 923 |
| Korekty inne | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostki zależnej | ||
| Wyłączenie wyniku transakcji pomiędzy segmentami | -229 | -118 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 13 165 | -2 041 |
| Przychody finansowe | 119 | 864 |
| Koszty finansowe (-) | -5 010 | -5 004 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 274 | -6 181 |
Segmenty geograficzne
Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne:
- sprzedaż krajowa,
- sprzedaż wewnątrzunijna,
- sprzedaż eksportowa.
Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży.
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| od 01.01 do 30.09.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska | Unia | Kraje spoza | Ogółem | |
| Europejska | Unii | ||||
| Europejskiej | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 304 210 | 144 685 | 74 947 | 523 842 | |
| Koszty własne sprzedaży | 244 602 | 118 774 | 54 359 | 417 735 | |
| Wynik segmentu | 59 608 | 25 911 | 20 588 | 106 107 | |
| Nieprzypisane przychody | 7 751 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 105 584 | ||||
| Zysk/Strata brutto | 8 274 |
Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami, jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej.
4.10. Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej
Poniżej zaprezentowano podstawowe wskaźniki finansowe wyliczone na podstawie sprawozdania skonsolidowanego Grupy:
| LP | wskaźnik | Definicja wskaźnika | I- III kwartał 2020 |
2019 | I -III kwartał 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | wskaźnik ogólnego zadłużenia | zobowiązania ogółem / pasywa ogółem |
0,72 | 0,72 | 0,72 |
| 2 | wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi |
kapitały własne + zobowiązania długoterminowe / aktywa trwałe |
0,89 | 0,84 | 1,13 |
| 3 | Wskaźnik płynności bieżącej | Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,92 | 0,88 | 1,13 |
| 4 | Wskaźnik płynności szybkiej | Aktywa obrotowe – zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,45 | 0,44 | 0,56 |
| 5 | Wskaźnik rotacji zapasów w dniach |
zapasy x liczba dni w okresie 365 / koszt własny sprzedaży * |
64 | 78 | 75 |
| 6 | Wskaźnik rotacji należności w dniach |
Stan należności handlowych x liczba dni w okresie 365 / przychody ze sprzedaży netto * |
44 | 50 | 57 |
| 7 | Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie 365 / koszt własny sprzedaży * |
58 | 92 | 82 |
| 8 | Wskaźnik rentowności sprzedaży |
Zysk (strata) netto / Przychody ze sprzedaży |
1,3% | -1,2% | -1,6% |
| 9 | Wskaźnik rentowności operacyjnej |
Zysk na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży netto |
2,5% | 0,1% | -0,5% |
| 10 | Wskaźnik rentowności aktywów | Zysk (strata) netto / Aktywa ogółem |
1,8% | -1,9% | -1,9% |
`
* liczba dni w okresie w okresach I-III kw. 2020 r., I-III kw. 2019 r. to 270 dni, a w przypadku roku 2019 to 365 dni.
W okresie I-III kw. 2020 r. skonsolidowane przychody Grupy Pamapol wyniosły 523.842 tys. zł i były o 30 % wyższe w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedzającego (402.918 tys. zł). Jednocześnie w okresie I-III kw. 2020 r. Grupa wypracowała zysk w wysokości 6,7 mln zł wobec straty równej -6,5 mln zł zrealizowanej w analogicznym okresie ubiegłego roku.
Wpływ na poziom wskaźników płynności i zadłużenia w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego miała zmiana struktury finansowania, wynikająca ze zbliżającego się terminu spłaty zobowiązań z tytułu kredytów obrotowych w ramach Umowy Kredytu Konsorcjalnego (zgodnie z umową termin spłaty zobowiązań przypada na 20.09.2021 r.
Wpływ na wyniki Grupy oraz Emitenta w okresie sprawozdawczym miała sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19, która to spowodowała zintensyfikowanie działań Spółek Grupy zorientowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty począwszy od I kwartału 2020r., z zauważalną tendencją spadkową w okresie II i III kwartału 2020 r.
Zmieniająca się sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się koronawirusa sprawia, że działalność firm, w tym także Spółek Grupy Kapitałowej obciążona jest dużą niepewnością. Emitent nie jest w stanie na dzień sporządzenia niniejszego raportu w sposób jednoznaczny i wiarygodny określić wpływu, jaki rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało wpływ na wyniki finansowe i działalność Spółek Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zarządy GK Pamapol dostrzegają wysokie prawdopodobieństwo czasowego zamknięcia całości lub części Zakładu z powodu zakażenia m.in. jednego pracownika. Spółki mimo wdrożonych procedur bezpieczeństwa nie są w stanie całkowicie wyeliminować tego ryzyka.
Zarząd Emitenta na bieżąco dokonuje obserwacji sytuacji na rynku surowcowym, podejmując działania mające na celu zminimalizowanie oddziaływania negatywnych uwarunkowań rynkowych na wyniki Grupy, wśród który należy wymienić suszę skutkującą zmniejszeniem wydajności (plonu) z warzyw czy ogniska ASF (afrykańskiego pomory świń) wpływające na ceny surowców. Niemniej jednak dostrzega utrzymanie się tego wpływu na działalność oraz wyniki Grupy w bieżącym okresie i ryzyko utrzymywania się tego wpływu w następnych okresach sprawozdawczych.
Zarząd Emitenta szacuje, iż tegoroczne zbiory warzyw gruntowych powinny ukształtować się na poziome zbliżonym do średniej z ostatnich 5 lat. Wyższej produkcji warzyw sprzyjały lepsze niż przed rokiem warunki agrometeorologiczne. Jednocześnie jest to pierwszy wzrost krajowej produkcji warzyw od 2017 r., która przez dwa ostatnie sezony kształtowała się w trendzie spadkowym ze względu na susze.
Ostatnie miesiące pokazały spadek cen wieprzowiny co w znacznym stopniu wynikało z ognisk koronawirusa w niemieckim sektorze przetwórstwa wieprzowiny, które w istotny sposób ograniczyły jego moce ubojowe prowadząc do zwiększenia nadpodaży żywca na rynku. Obecnie sytuacja się stabilizuje i spadki cen wyraźnie wyhamowały. W kolejnych miesiącach przewidywany jest wzrost cen wieprzowiny, choć najprawdopodobniej nie powrócą one już do rekordowych poziomów sprzed pandemii.
W bieżącym okresie sprawozdawczym poszczególne spółki z Grupy kontynuowały działania operacyjne i inwestycyjne mające na celu poprawę efektywności, obniżenie kosztów operacyjnych i wzrost generowanej marży, koncentrując się na poprawie rentowności przy zachowaniu wysokiej jakości wyrobów gotowych, pracując jednocześnie nad rozwojem procesów wytwórczych, nowymi konceptami i kategoriami produktowymi jak również pozyskiwaniem nowych rynków zbytu.
Poniżej zaprezentowano zestawienie podstawowych pozycji danych finansowych spółek zależnych Emitenta:
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kw. 2020* |
I-III kw. 2019* |
I-III kw. 2018 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 142 136 | 109 801 | 106 960 |
| EBITDA | 7 081 | 5 553 | 3 241 |
| EBIT | 1 742 | 1 014 | -969 |
| Zysk/strata netto | -519 | -1 125 | -2 197 |
WZPOW
* Bieżący rok obrotowy WZPOW obejmuje okres od 1 czerwca 2020 r. do 31 maja 2021r. Natomiast dane zaprezentowane powyżej obejmują okresy zgodne z okresami przyjętymi dla skonsolidowanego sprawozdania GK Pamapol.
| MitMar | |
|---|---|
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kw. 2020 |
I-III kw. 2019 |
I-III kw. 2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 210 241 | 154 078 | 137 955 | |
| EBITDA | 7 214 | 3 482 | 2 776 | |
| EBIT | 5 793 | 2 243 | 1 556 | |
| Zysk/strata netto | 3 970 | 1 636 | 783 |
4.11. Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych. Działania związane z uchyleniem Uchwały Delistingowej.
W III kwartale 2020 r. nie miały miejsca żadne emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych.
W dniu 30 lipca 2020 r. ZWZ Spółki podjęło uchwałę nr 19 w sprawie uchylenia Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 17 sierpnia 2018 r. w sprawie zniesienia dematerializacji akcji oraz wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym (podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (Uchwała Delistingowa) i upoważniło Zarząd Spółki do cofnięcia złożonego do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) w trybie art. 91 ust. 1 Ustawy o ofercie wniosku o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienie dematerializacji), wystąpienia do Sądu z informacją o uchyleniu zaskarżonej Uchwały Delistingowej, skutkującą zakończeniem prowadzonego w nim postępowania oraz do dokonania wszelkich innych czynności faktycznych i prawnych, jakie Zarząd Spółki uzna za niezbędne do zniesienia skutków Uchwały Delistingowej.
Na mocy upoważnienia wynikającego z treści ww. uchwały nr 19 ZWZ Emitenta, w dniu 10 sierpnia 2020 r. podjęto następujące czynności:
-
złożono do KNF pismo w sprawie cofnięcia wniosku o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) oraz o umorzenie postępowania wywołanego złożeniem wniosku,
-
przesłano do Sądu, pismo procesowe zawierające informację o uchyleniu zaskarżonej Uchwały Delistingowej oraz wniosek o umorzenie postępowania dotyczącego tej uchwały.
W dniu 9 września 2020 r. Spółka otrzymała z KNF decyzję z dnia 4 września 2020 r., na mocy której KNF postanawia umorzyć w całości postępowanie wszczęte na wniosek Spółki z dnia 6 września 2018 r. o wydanie zezwolenia na przywrócenie akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji). KNF odstąpił od uzasadnienia decyzji wobec uwzględnienia żądania Spółki w całości.
W dniu 2 listopada 2020 r. Emitent powziął informację o wydaniu w dniu 22 października 2020 r. przez Sąd Okręgowy w Łodzi, X Wydział Gospodarczy, postanowienia o umorzeniu postępowania o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały Uchwała Delistingowej.
O podjęciu czynności wynikających z uchwały Walnego Zgromadzenia PAMAPOL S.A. z dnia 30 lipca 2020 r., uchylającej Uchwałę Delistingową Emitent informował w raporcie bieżącym nr 18/2020 z dnia 10 sierpnia 2020 r., a o decyzji Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie umorzenia postępowania o zniesienie dematerializacji akcji Spółki - w raporcie bieżącym nr 19/2020 z dnia 9 września 2020 r. O treści postanowienia Sądu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 24/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
4.12. Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy
W okresie sprawozdawczym spółka Pamapol S.A. nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidend.
W ramach zawartej w dniu 21 września 2017 r. umowy kredytu konsorcjalnego (umowa opisana w pkt 3.4.2.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r., a zmiany do tej umowy wprowadzone aneksami z dnia 15 maja 2019 r., 29 czerwca 2020 r. i 2 listopada 2020 r. odpowiednio - w pkt 3.4.2.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r., raporcie bieżącym nr 13/2020, 23/2020 i rozdziale 4.7 niniejszego raportu) Kredytobiorcy, tj. Emitent, WZPOW, oraz MITMAR zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, dotyczących m.in. zakazu wypłaty przez Kredytobiorcę dywidendy bez uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców.
Wypłata dywidendy ze spółki MITMAR Sp. z o.o.
W dniu 28 września 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MITMAR Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie zmiany uchwały nr 3/VI/2020 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników MITMAR Sp. z o.o. z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 w ten sposób, że część zysku netto w wysokości 1.000.000,00 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy, a pozostałą część zysku w wysokości 1.376.447,72 zł przeznaczono na kapitał zapasowy. Uchylona uchwała nr 3/VI/2020 zawierała postanowienie o przeznaczeniu zysku netto za rok 2019 w kwocie 2.376.477,72 zł w całości na kapitał zapasowy spółki.
Dywidenda w całości została wypłacona w całości na rzecz jedynego udziałowca, którym jest Emitent.
4.13. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
4.14. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
| Zysk na jedną akcję (w zł) | Okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
Okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza | ||
| Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 |
| – podstawowy z zysku za okres (w zł) | 0,19 | -0,19 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | 0,19 | -0,19 |
4.15. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia pozycje składające się na wartość firmy Grupy Kapitałowej.
WARTOŚĆ FIRMY
| w tys. zł | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | 1 673 | 1 673 |
| Razem wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
4.16. Rzeczowe aktywa trwałe
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku |
15 624 | 66 668 | 50 953 | 5 411 | 1 237 | 6 509 | 146 401 |
| Korekta z tyt. Wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2019r. | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 1 211 | 15 457 | 2 176 | 956 | 18 113 | 37 913 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | -214 | -361 | -48 | - | -623 |
| Amortyzacja (-) | -109 | -2 615 | -7 839 | -1 646 | -341 | - | -12 550 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | -331 | -331 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | -14 432 | -14 432 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | 107 | - | - | 107 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku |
15 515 | 65 264 | 58 357 | 5 687 | 1 803 | 9 859 | 156 485 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku |
14 291 | 67 260 | 39 729 | 4 642 | 1 074 | 4 812 | 131 808 |
| Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2019 | 5 647 | 171 | 285 | 2 144 | - | - | 8 247 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 119 | 2 403 | 20 211 | 2 776 | 568 | 20 035 | 46 112 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -2 008 | 304 | -441 | -416 | - | -16 | -2 578 |
| Amortyzacja (-) | -144 | -3 601 | -8 859 |
-1 662 | -405 | - | -14 670 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | -81 | -81 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | -18 240 | -18 240 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania | -2 281 | 131 | 130 | -2 073 | - | - | -4 195 |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku |
15 624 | 66 668 | 50 953 | 5 411 | 1 237 | 6 509 | 146 401 |
4.17. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku |
1 764 | - | 533 | - | 1 683 | 44 | 4 023 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 161 | - | - | 22 | 183 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | -22 | -22 |
| Amortyzacja (-) | -217 | - | -116 | - | -149 | - | -481 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku |
1 547 | - | 578 | - | 1 534 | 44 | 3 703 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku |
2 044 | - | 327 | - | 1 782 | 20 | 4 173 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 16 | - | 303 | - | - | 45 | 363 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | -21 | -21 |
| Amortyzacja (-) | -297 | - | -97 | - | -99 | - | -493 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku |
1 764 | - | 533 | - | 1 683 | 44 | 4 023 |
4.18. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego (w tys. zł) | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
| Aktywa: | ||||
| Pożyczki | 149 | 149 | 17 | 17 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 84 980 | 84 980 | 75 445 | 75 445 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 770 | 770 | - | - |
| Papiery dłużne | - | - | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | 8 | 8 | 8 | 8 |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | 2 000 | 2 000 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 644 | 10 644 | 17 346 | 17 346 |
| Zobowiązania: | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 95 188 | 95 188 | 81 901 | 81 901 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 3 620 | 3 620 | 1 859 | 1 859 |
| Pożyczki | 7 333 | 7 333 | 5 646 | 5 646 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 24 269 | 24 269 | 19 260 | 19 260 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 2 999 | 2 999 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 90 030 | 90 030 | 113 025 | 113 025 |
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
4.19. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 277 | 651 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 2 233 | 1 090 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | -1 | -308 |
| Inne zmiany (wykorzystanie odpisów) | - | -156 |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - |
| Stan na koniec okresu | 3 509 | 1 277 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 746 | 6 153 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 944 | 1 249 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie | -646 | -850 |
| Odpisy wykorzystane | -1 274 | -807 |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 770 | 5 746 |
4.20. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | długoterminowe świadczenia pracownicze |
sprawy sądowe |
inne | razem | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 967 | 529 | 1 100 | 1 629 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 72 | - | 12 293 | 12 293 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -936 | -936 | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -520 | -520 | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z | - | - | - | - | |
| przeliczenia) | |||||
| Stan rezerw na dzień 30.09.2020 roku | 1 039 | 529 | 11 937 | 12 466 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 1 251 | 529 | 832 | 1 361 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | -284 | - | 1 000 | 1 000 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -94 | -94 | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -638 | -638 | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku | 967 | 529 | 1 100 | 1 629 |
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY | ||
|---|---|---|
4.21. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółki Grupy Kapitałowej, utworzyły łącznie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 5 804 tys. zł, w kwocie tej znajduje się aktywo od strat podatkowych. Spółka osiągająca straty podatkowe, utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (WZPOW za okres 01.2016-05.2017 i 06.2017-05.2018), którego realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 30 września 2020 roku wynosi 1,7 mln zł. Podstawą ujęcia aktywów są zatwierdzone przez Zarząd Spółki dominującej aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz plan działalności Grupy.
4.22. Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota poręczenia na dzień 30.09.2020 ( w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2020 (w tys.) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2019 ( w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2019 ( w tys.) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP Faktoring | 11 000,00 zł | 5 519,75 zł | 20 000,00 zł | 5 331,32 zł |
| Poręczenie wekslowe |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP Faktoring | 8 000,00 zł | 547,43 zł | 20 000,00 zł | 2 706,20 zł | |
| Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP Faktoring | 3 000,00 zł | 3 000,00 zł | 3 000,00 zł | 2 710,81 zł | |
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
BARTER S.A. | 250,00 zł | 0,00 zł | 250,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 |
Poręczenie weksla In blanco |
Pamapol S.A. | ZPOW Ziębice sp. z o.o. | RPPH Ziębice | 2 835,00 zł | 0,00 zł | 2 835,00 zł | 0,00 zł |
| umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
950,00 zł | 250,50 zł | 950,00 zł | 372,00 zł |
| umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
1 800,00 zł | 790,00 zł | 1 800,00 zł | 1 024,00 zł |
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
BARTEX S.A. | 1 659,00 zł | 0,00 zł | 1 659,20 zł | 0,00 zł |
| Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack |
GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Can Pack General Line sp. z o.o. |
€ 2 000,00 | 18,40 zł | € 2 000,00 |
1 983,02 zł |
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. |
Gwarancja płatności |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Monsanto Polska Sp. z o.o. |
1 300,00 zł | 1 300,00 zł | 1 300,00 zł | 1 102,01 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Floraland Andrzej Pawelski |
€ 208,33 | 0,00 zł | € 208,33 | 0,00 zł |
| umowa leasingu nr 15/012591 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Raiifeisen Leasing Polska (obecnie PKO Leasing) |
275,89 zł | 0,00 zł | 275,89 zł | 84,41 zł |
| umowa leasingu nr 61150 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
169,43 zł | 73,42 zł | 169,43 zł | 91,72 zł |
| umowa leasingu nr 61148 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
196,40 zł | 84,53 zł | 196,40 zł | 105,63 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
77 275,00 zł | 48 316,94 zł | 67 250,00 zł | 57 283,13 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
26 000,00 zł | 18 298,29 zł |
26 000,00 zł | 16 009,42 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
27 725,00 zł | 13 516,92 zł |
27 750,00 zł | 12 086,95 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
26 000,00 zł | 18 298,29 zł |
26 000,00 zł | 16 009,42 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
27 725,00 zł | 13 516,92 zł |
27 750,00 zł | 12 086,95 zł |
| wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
77 275,00 zł | 48 316,94 zł | 67 250,00 zł | 57 283,13 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych |
MPSZ sp.z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
77 275,00 zł | 33 885,15 zł | 67 250,00 zł | 57 283,13 zł |
| umowa leasingu nr 18/008545 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 1 360,00 zł | 837,34 zł | 1 360,00 zł | 972,89 zł |
| umowa leasingu nr 18/008545 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 1 360,00 zł | 837,34 zł | 1 360,00 zł | 972,89 zł |
| umowa leasingu nr 18/009224 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 110,00 zł | 52,03 zł | 110,00 zł | 61,42 zł |
| umowa leasingu nr 18/009224 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 110,00 zł | 52,03 zł | 110,00 zł | 61,42 zł |
| umowa leasingu nr 18/008547 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 626,03 zł | 399,09 zł | 626,03 zł | 461,07 zł |
| umowa leasingu nr 18/008547 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 626,03 zł | 399,09 zł | 626,03 zł | 461,07 zł |
| umowa leasingu nr 18/027488 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 193,50 zł | 133,48 zł | 193,50 zł | 153,63 zł |
| umowa leasingu nr 18/027488 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 193,50 zł | 133,48 zł | 193,50 zł | 153,63 zł |
| umowa leasingu nr 18/027491 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 313,90 zł | 212,39 zł | 313,90 zł | 245,39 zł |
| umowa leasingu nr 18/027491 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 313,90 zł | 212,39 zł | 313,90 zł | 245,39 zł |
| umowa leasingu nr 18/027494 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 385,90 zł | 266,20 zł | 385,90 zł | 306,38 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| umowa leasingu nr 18/027494 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 385,90 zł | 266,20 zł | 385,90 zł | 306,38 zł |
| umowa leasingu nr 18/027497 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 602,00 zł | 415,92 zł | 602,00 zł | 478,70 zł |
| umowa leasingu nr 18/027497 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 602,00 zł | 415,92 zł | 602,00 zł | 478,70 zł |
| umowa leasingu nr 74214/Wr/18 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 923,98 zł | 916,49 zł | 1 923,98 zł | 1 068,90 zł |
| umowa leasingu nr 74214/Wr/18 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 923,98 zł | 916,49 zł | 1 923,98 zł | 1 068,90 zł |
| umowa leasingu nr 19/005410 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 232,40 zł | 159,86 zł | 232,40 zł | 183,97 zł |
| umowa leasingu nr 19/005410 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 232,40 zł | 159,86 zł | 232,40 zł | 183,97 zł |
| umowa leasingu nr 77363/Wr/19 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
82,00 zł | 59,25 zł | 82,00 zł | 66,90 zł |
| umowa leasingu nr 77364/Wr/19 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
51,60 zł | 36,71 zł | 51,60 zł | 41,59 zł |
| umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 |
Poręczenie cywilne | Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
660,00 zł | 660,00 zł | 660,00 zł | 660,00 zł |
| umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 |
Poręczenie cywilne | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Mitmar sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
660,00 zł | 660,00 zł | 660,00 zł | 660,00 zł |
| umowa leasingu nr 19/021947 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 309,14 zł | 227,30 zł | 309,14 zł | 258,76 zł |
| umowa leasingu nr 19/021947 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 309,14 zł | 227,30 zł | 309,14 zł | 258,76 zł |
| umowa leasingu nr 19/022987 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 116,80 zł | 91,08 zł | 116,80 zł | 102,70 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| umowa leasingu nr 19/022987 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 116,80 zł | 91,08 zł | 116,80 zł | 102,70 zł |
| umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
600,00 zł | 491,03 zł | 600,00 zł | 582,08 zł |
| umowa leasingu nr 19/039208 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 146,77 zł | 0,00 zł | 146,77 zł | 0,00 zł |
| umowa leasingu nr 19/039208 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 146,77 zł | 0,00 zł | 146,77 zł | 0,00 zł |
| umowa leasingu nr 19/045539 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 74,00 zł | 60,21 zł | 74,00 zł | 0,00 zł |
| umowa leasingu nr 19/045539 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 74,00 zł | 60,21 zł | 74,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. |
gwarancja | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
€ 65,00 | 0,29 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. |
gwarancja | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
€ 50,00 | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. |
gwarancja | Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
€ 65,00 | 0,29 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. |
gwarancja | Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
€ 50,00 | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 596,66 zł | 494,90 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 596,66 zł | 489,55 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 603,18 zł | 494,90 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 603,18 zł | 494,90 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 185-3136 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Grenke Leasing | 80,00 zł | 50,97 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 20/031468 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 416,00 zł | 370,54 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 20/031469 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 416,00 zł | 370,54 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 20/035335 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 265,60 zł | 236,06 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu 20/035336 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 265,60 zł | 236,06 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
UNIQA T.U. S.A. | 2 000,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Poręczenie cywilne | Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | WFOŚiGW | 1 820,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Maksymalna kwota poręczenia na dzień 30.09.2020 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2020 (w tys.) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2019 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2019 (w tys.) |
|
|---|---|---|---|---|
| 393 216,02 zł | 218 422,29 zł |
376 528,34 zł | 254 151,43 zł | |
| 2 323,33 € | 18,69 € | 2 208,33 € | 1 983,02 € | |
| Zobowiązania warunkowe | ∑ 201 522,43 zł | ∑ 98 382,24 zł |
∑ 194 220,60 zł | ∑ 106 535,00 zł |
| Należności warunkowe | ∑ 77 275,00 zł | ∑ 33 885,15 zł | ∑ 67 250,00 zł | ∑ 57 283,13 zł |
| Rodzaj gwarancji | Spółka | Nazwa instytucji |
Kwota | Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2020 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2019 (w tys zł) |
Okres obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| gwarancja zapłaty CRD/09/14518 | Mitmar sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
660,00 zł | 660,00 zł | 660,00 zł | 24.04.2019 - 31.05.2024 |
| Gwaranacja ubezpieczeniowa NWU 280000176130 |
Pamapol SA | STU ERGO Hestia SA |
4 268,95 zł |
4 268,95 zł | 4 268,95 zł | 03.12.2019- 30.10.2020 |
| Gwarancja ubezpieczeniowa NWU PO/00890292/2019 |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Generali TU SA |
1 564,45 zł |
1 564,45 zł* | 1 564,45 zł |
03.12.2019- 30.11.2020* |
| Gwarancja ubezpieczeniowa NWU PO/00899852/2019 |
Pamapol S.A. | Generali TU SA |
1 620,65 zł | 1 620,65 zł | 0,00 zł | 15.01.2020- 30.10.2020 |
| Gwarancja przetargowa COR157170 |
Pamapol SA | WIENER TU SA |
620,00 zł | 620,00 zł | 0,00 zł | 21.09.2020- 21.12.2020 |
| Gwarancja przetargowa COR157173 |
Pamapol SA | WIENER TU SA |
717,00 zł | 717,00 zł | 0,00 zł | 21.09.2020- 21.12.2020 |
| Gwarancja przetargowa PO/00936391/2020 |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Generali TU SA |
490,00 zł | 490,00 zł | 0,00 zł | 21.09.2020- 21.12.2020 |
| Gwarancja przetargowa 280000184207 |
Pamapol SA | STU ERGO Hestia SA |
1 113,00 zł | 1 113,00 zł | 0,00 zł | 21.09.2020- 21.12.2020 |
| Gwarancja przetargowa 280000184208 |
Pamapol SA | STU ERGO Hestia SA |
128,00 zł | 128,00 zł | 0,00 zł | 21.09.2020- 21.12.2020 |
| GWARANCJA SPŁATY POŻYCZKI |
Mitmar sp. z o.o. | BGK | 1 820,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 07.05.2020- 30.04.2025 |
| ∑ 11 182,04 zł | ∑ 6 493,39 zł |
*Na dzień publikacji niniejszego raportu nastąpiło zwolnienie ze zobowiązań z tyt. gwarancji.
4.23. Działalność zaniechana
W bieżącym okresie sprawozdawczym tj. od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r. nie wyodrębniono działalności zaniechanej.
4.24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji.
INFORMACJA NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||||||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 4 079 | 5 296 | ||||
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - | ||||
| Pozostałe świadczenia | - | - | ||||
| Razem | 4 079 | 5 296 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI
| w tys. zł | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
30.09.2020 | 31.12.2019 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | - | 17 | - | 572 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 3 140 | - | 2 203 | - |
| Razem | 3 140 | 17 | 2 203 | 572 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA
| Zakup | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
30.09.2020 | 31.12.2019 |
| Zakup od: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | 3 910 | 1 404 | - | 1 927 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 8 036 | - | 1 449 | - |
| Razem | 11 946 | 1 404 | 1 449 | 1 927 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – POŻYCZKI UDZIELONE
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki udzielone: | ||||
| Jednostce dominującej | 1 170 | - | - | - |
| Jednostce zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | 1 170 | - | - | - |
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Jednostki dominującej | 7 500 | 2 000 | 8 000 | - |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | 7 500 | 2 000 | 8 000 | - |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI OTRZYMANE
4.25. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
W dniu 21 października 2020 r. na stronie internetowej Krajowego Ośrodka Wsparcia Rolnictwa w Warszawie (KOWR) zamieszczono informacje o wyborze ofert najkorzystniejszych złożonych w ramach przetargów na dostawy artykułów spożywczych w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014-2020, Podprogram 2020, Koszyk 1 i 2 (Program) organizowanych przez KOWR, wśród których w Koszyku 1, w zadaniu częściowym nr 7 (dostawa szynki drobiowej) wskazano ofertę Emitenta z ceną ok. 32,1 mln zł brutto, a w Koszyku 2 w zadaniu częściowym nr 1 (dostawa groszku z marchewką) wskazano ofertę WZPOW z ceną ok. 15,9 mln zł brutto. Łączna wartość ww. ofert złożonych przez Emitenta i WZPOW w ramach Programu wynosi 48 mln zł brutto.
W dniu 4 listopada 2020 r. na stronie internetowej KOWR zamieszczono informację o wyborze kolejnej oferty Emitenta jako najkorzystniejszej w ramach Przetargów, wśród których w Koszyku nr 2 w zadaniu częściowym nr 3 (dostawa fasolki po bretońsku) wskazano ofertę Emitenta z ceną ok. 9,2 mln zł brutto. Wyboru oferty Emitenta jako najkorzystniejszej dokonano w wyniku odrzucenia oferty innego oferenta na to samo zadanie.
Łączna wartość wszystkich ofert złożonych przez Emitenta i spółkę zależną w ramach Przetargów i wybranych przez KOWR jako najkorzystniejsze wynosi łącznie 57,2 mln zł brutto.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego Emitent i WZPOW nie zawarły jeszcze z KOWR odrębnych umów na dostawy w/w artykułów spożywczych.
O zawarciu przyszłych umów na dostawy produktów objętych przetargami Emitent powiadomi w formie odrębnych raportów bieżących.
5. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku
5.1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim. Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości i zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Pamapol S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r. opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2020 r., a ponadto od 1 stycznia 2020 Spółka wprowadziła rachunkowość zabezpieczeń dla typu powiązania:
-
zabezpieczenie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych (przepływów pieniężnych) za pomocą transakcji FX Forward / FX Swap na sprzedaży walut EUR i USD;
-
zabezpieczenie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych (przepływów pieniężnych) za pomocą zaciągniętego kredytu w walucie EUR.
Na dzień bilansowy i w trakcie półrocza Spółka nie zawierała transakcji objętych rachunkowością zabezpieczeń.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Informacje dotyczące sytuacji spółki zależnej WZPOW Kwidzyn oraz jej wpływu na kontynuację działalności Emitenta i Grupy Pamapol zawarte są w pkt 4.2 niniejszego sprawozdania.
5.2. Zmiany wartości szacunkowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 260 | 566 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 1 500 | 850 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | -156 |
| Stan na koniec okresu | 2 760 | 1 260 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 634 | 2 274 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 294 | 360 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie | - | - |
| Odpisy wykorzystane | -966 | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 962 | 2 634 |
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
| Pozostałe rezerwy, w tym na: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze |
Rezerwy na sprawy sądowe |
Rezerwy pozostałe |
Razem | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 500 | - | 674 | 674 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 70 | - | 7 024 | 7 024 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -454 | -454 | |
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2020 roku | 570 | - | 7 244 | 7 244 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 466 | - | 363 | 363 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 34 | - | 639 | 639 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -50 | -50 | |
| Zyski (-) lub straty (+) z tytułu aktualizacji | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie rezerw | - | - | -278 | -278 | |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku | 500 | - | 674 | 674 |
5.3. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 333 | 1 277 |
| Zwiększenia | 265 | 93 |
| Zmniejszenia | -31 | -37 |
| Stan na koniec okresu | 1 567 | 1 333 |
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 461 | 4 323 |
| Zwiększenia | 1 149 | 238 |
| Zmniejszenia | -133 | -100 |
| Stan na koniec okresu | 5 477 | 4 461 |
Spółka posiada istotne aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów jest plan działalności oraz zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet.
5.4. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2019 | Zmiana | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia dla spółek powiązanych | 91 742 | -8 031 | 83 711 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy i inne poręczenia dla podmiotów zewnętrznych |
4 269 | 4 199 | 8 468 |
| Ogółem | 96 011 | -3 832 | 92 179 |
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2019 | Zmiana | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia od spółek powiązanych | 14 793 | -729 | 14 064 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy od podmiotów zewnętrznych |
4 269 | 4 199 | 8 468 |
| Ogółem | 19 062 | 3 470 | 22 532 |
6. Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2020 r.
6.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta i ich skutki
Grupa Kapitałowa Pamapol prowadzi działalność w branży przetwórstwa spożywczego. Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol S.A. wiodący na rynku polskim producent dań mięsno-warzywnych, a w szczególności dań gotowych, którego początki działalności w branży sięgają 1993 roku. Oferta produktowa Spółki obejmuje ponadto konserwy mięsne, pasztety, zupy oraz pasty. Wyroby Spółki sprzedawane są zarówno pod markami własnymi sieci, jak również pod brandami ,,Pamapol", ,,Spichlerz Rusiecki" "Sorella" oraz "Healthy Mind".
W strukturze Grupy Pamapol znajdują się Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), które są producentem warzyw konserwowych i mrożonych. Produkty pod marką "Kwidzyn" oferowane są na rynku polskim i zagranicznym od 1934 r. Podstawowe pozycje obejmują groch, kukurydzę, fasolę, brokuł i kalafior.
Podmiotem wchodzącym w skład Grupy jest także MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie. Podstawową działalnością spółki jest sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa na rynku krajowym i rynkach zagranicznych. Ponadto spółka świadczy usługi przechowalnicze, logistyczne oraz rozwija działalność produkcyjną w zakresie pozyskania elementów surowca drobiowego i wieprzowego.
Struktura Grupy Kapitałowej Pamapol S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu (27.11.2020 r.)
Sprawozdania finansowe wszystkich wymienionych wyżej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, objęte były konsolidacją pełną.
6.2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy Kapitałowej na 2020 r.
6.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień opublikowania poprzedniego raportu okresowego (raport za I półrocze 2020), tj. na dzień 30 września 2020 r., wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:
Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A.
Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego.
W okresie od opublikowania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 30 września 2020 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł.
6.4. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień publikacji ostatniego raportu okresowego, tj. na dzień 30 września 2020 r. (raport półroczny za I półrocze 2020 roku), stan posiadana akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco:
Członkowie Zarządu nie posiadają akcji Pamapol S.A.
Piotr Kamiński – Członek Rady Nadzorczej posiada 11.400 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej – Pan Waldemar Frąckowiak i Pan Krzysztof Urbanowicz (Członkowie Niezależni) nie posiadają akcji Pamapol S.A.
Stany posiadania akcji Pamapol S.A. przez Przewodniczącego i Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Pana Pawła Szataniaka i Mariusza Szataniaka zostały przedstawione powyżej w punkcie Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby […].
W okresie od opublikowania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 30 września 2020 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji Pamapol S.A. ani udziałów w jednostkach powiązanych Pamapol S.A.
6.5. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostek od niego zależnych.
Informacje dotyczące pozostałych postępowań: informacja dotycząca postępowania związanego z procesem zniesienia dematerializacji akcji Pamapol S.A. zawarta została w pkt 4.11. niniejszego raportu, natomiast informacja dotycząca postępowań związanych z odpowiedzialnością za produkt - w pkt 6.9.2 rozszerzonego skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze 2020 r.
6.6. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe
Pomiędzy spółkami Grupy Pamapol występują liczne wzajemne rozrachunki handlowe, oparte na zasadach rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji zostały wskazane w pkt. 4.24.
6.7. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje
Kredyty
W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Pamapol nie zawierały nowych umów kredytowych i faktoringowych.
O zawarciu aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Banki), Emitent informował w pkt 3.4.2.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r., a zmiany do tej umowy wprowadzone aneksami z dnia 15 maja 2019 r. i 29 czerwca 2020 r. odpowiednio – w pkt. 3.4.2.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. i w rozdziale 4.7 Rozszerzonego skonsolidowanego raportu półrocznego Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. oraz w rozdziale 4.7 niniejszego raportu.
W dniu 25 listopada 2020 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) jako Kredytobiorcami i Mitmar Sp. z o.o. (jako przystępującym do długu) a Credit Agricole Bank Polska S.A. (Bank) doszło do podpisania dwóch odrębnych umów kredytu obrotowego nieodnawialnego (Kredyty) z przeznaczeniem na finansowanie zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy, wynikającego w szczególności z tytułu realizacji przez Kredytobiorców kontraktów, które zostaną zawarte z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa (KOWR). Pozostałe informacje dotyczące zawartych umów zostały opisane w punkcie 4.7 niniejszego raportu okresowego.
Pożyczki
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie otrzymały / nie udzieliły pożyczek łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących pożyczek jest znacząca.
Poręczenia
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły poręczeń łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących poręczeń jest znacząca.
Gwarancje
W okresie objętym sprawozdaniem i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących gwarancji jest znacząca.
Pozostałe informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zamieszczone zostały w punkcie 4.23 niniejszego raportu okresowego.
6.8. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
W okresie od dnia 1 lipca 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu okresowego nie wystąpiły zmiany w składach Zarządów i Rad Nadzorczych Emitenta oraz spółek zależnych.
Wśród informacji istotnych dla oceny możliwości prawidłowej realizacji przez Emitenta i spółki zależne zobowiązań w przyszłych okresach sprawozdawczych należy wymienić:
- Zawarcie przez Emitenta i spółki zależne (Kredytobiorcy) oraz PKO BP S.A. i Credit Agricole Bank Polska S.A. aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r., na mocy którego wydłużeniu z dnia 30 listopada 2020 r. do dnia 31 sierpnia 2021 r. uległ termin pozyskania przez Kredytobiorców dodatkowego finansowania w kwocie nie niższej niż 20 mln zł.
O zawarciu aneksu Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 23/2020, a także w treści Rozdziału 4.7. niniejszego raportu okresowego,
- Wybór ofert Emitenta i Warmińskich Zakładów Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) jako najkorzystniejszych w przetargach na dostawy artykułów spożywczych w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014-2020, Podprogram 2020 (Przetargi) organizowanych przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa (KOWR).
Łączna wartość wszystkich ofert złożonych przez Emitenta i WZPOW w ramach Przetargów i wybranych przez KOWR jako najkorzystniejsze wynosi 57,2 mln zł brutto. O wyborze ofert Emitenta i WZPOW jako najkorzystniejszych Emitent informował w treści raportów nr 22/2020 i 25/2020, a także w treści Rozdziału 4.25. niniejszego raportu okresowego.
- Zawarcie przez Emitenta i spółki zależne (Kredytobiorcy) oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. (Bank) umów kredytu obrotowego nieodnawialnego z przeznaczeniem na finansowanie zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy, wynikający w szczególności z tytułu realizacji przez Kredytobiorców kontraktów, które zostaną zawarte z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa.
Na podstawie zawartych umów Bank udziela kredytu w kwocie 7,5 mln zł dla Emitenta i 4,5 mln zł dla Warmińskich Zakładów Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o.
O zawarciu umów Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 26/2020, a także w treści Rozdziału 4.7. niniejszego raportu okresowego.
6.9. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Działalność spółek Grupy warunkują zarówno czynniki zewnętrzne, niezależne od spółek i Grupy, jak i czynniki wewnętrzne, związane bezpośrednio z ich działalnością.
Wśród czynników, które zdaniem Zarządu Emitenta mają największy wpływ na perspektywy rozwoju spółek Grupy należy wymienić:
- czynniki zewnętrzne, w tym:
a) sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się pandemii koronawirusa COVID-19 zmusiła spółki Grupy do intensywnych działań zorientowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty począwszy od IQ2020 r. z zauważalną tendencją spadkową w okresie II i III kwartału 2020r. Niemniej jednak podkreślenia wymaga fakt, iż skutki pandemii w dłuższej perspektywie mogą być przyczyną pogorszenia się sytuacji w kraju i na świecie, co oznaczałoby, iż sytuacja ekonomiczna związana z COVID-19 może wpłynąć negatywnie na wyniki Spółki i Grupy.
b) sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych - przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy,
c) kształtowanie się cen surowca – występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w bieżącym roku sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na strukturę kosztów i osiągane wyniki Spółki i Grupy w okresach sprawozdawczych,
d) sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym - ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego,
e) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę,
f) liczba gospodarstw jednoosobowych, opierających się o inny model zakupowy niż gospodarstwa kilkuosobowe, aktywność zawodowa kobiet, programy rządowe wsparcia rodzin, trend convenience, wzrost świadomości konsumentów i zwiększenie ich oczekiwań, patriotyzm konsumencki, udział zakupów on-line,
g) zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego – może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia konkurencyjności cenowej. Zarząd Emitenta analizuje zagrożenia / perspektywy dotyczące zmiany sytuacji gospodarczej (m.in. wpływ na poziom inflacji), jak i ewentualnego wzrostu kosztów pracy związanych z zapowiedzią realizacji planu wzrostu minimalnego wynagrodzenia pracowników.
- czynniki wewnętrzne, w tym:
a) projekty inwestycyjne zorientowane na wprowadzanie zmian dążących do wzrostu nowoczesności i konkurencyjności przedsiębiorstwa -wdrażanie nowych technologii w ramach infrastruktury produkcyjnej i dystrybucyjnej, efektywniejsze wykorzystanie wiedzy i umiejętności pracowników, rozwój sieci informacyjnych wpływa na budowanie przewagi konkurencyjnej spółek Grupy,
b) optymalizacja procesów produkcyjnych oraz kontrola kosztów operacyjnych – sterowanie procesami produkcyjnymi, wprowadzanie zmian w obszarze organizacji firmy z uwagi na fakt, iż wzrost m.in. kosztów energii, materiałów, wynagrodzeń pracowniczych wpływa na poziom rentowności spółek Grupy,
c) realizacja projektów rozwojowych w ramach wszystkich kategorii produktowych obsługiwanych przez spółki Grupy – innowacyjność, zarządzanie procesami implementacji innowacji, podnoszenie poziomu konkurencyjności produktów celem dostosowania oferty do oczekiwań rynkowych,
d) działania marketingowo-reklamowe – aktywne reakcje na potrzeby i wymagania rynku, budowanie i wsparcie sprzedaży produktów poprzez zwiększenie świadomości marki i rozpoznawalności brandu, dobór narzędzi zapewniających komercjalizowanie nowych produktów i rozwiązań, kształtowanie kanałów dystrybucji oraz relacji z klientami.
7. Podpisy osób uprawnionych
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ……………………………
Ryszard Szatkowski - Wiceprezes Zarządu ……………………………
Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu …………………………….
Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu ……………………………
Date / Data: 2020-
Podpisano przez: Krzysztof Robert Półgrabia
Signed by /
Date / Data: 2020- 11-27 17:42
Podpisano przez: Ryszard Mikołaj Szatkowski
Date / Data: 2020- 11-27 17:45
Dokument podpisany przez MAŁGORZATA WIOLETTA ANTCZAK-MOSZCZYŃSKA Data: 2020.11.27 17:38:35 CET Signature Not Verified
Bednarek
Signed by / Podpisano przez: Małgorzata Jadwiga
Date / Data: 2020- 11-27 17:43