Pamapol S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 30, 2019

Dodatkowe informacje i objaśnienia

1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.

W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

1. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.

Po dniu bilansowym 31.12.2018r. nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

1. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.

Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane.

1. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne.

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2018.

• 1. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
• W 2018 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
• 1. Bilans.

Niniejsze dodatkowe informacje i objaśnienia należy czytać łącznie ze sprawozdaniem SA-R. Poniżej przedstawiono noty, które nie zostały ujęte w tamtym sprawozdaniu.

a) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty

W okresie objętym sprawozdaniem dywidendy nie były wypłacane.

W następnym okresie sprawozdawczym wypłata dywidendy również nie jest planowana.

b) Aktywa i zobowiązania socjalne

	stan na 31-12-2018 stan na 31-12-2017
Pożyczki udzielone pracownikom	67	87
Środki pieniężne	56	49
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych	123	136

Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

	stan na 31-12-2018 stan na 31-12-2017
Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych	214	223
Bezzwrotne wydatki funduszu	226	197

7. Zobowiązania i należności warunkowe

Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek

powiązanych) przedstawia się następująco:

Rodzaj poręczenia ( umowa)	Rodzaj poręczenia	Udzielone przez	Udzielone dla	Wierzyciel	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2018 ( w tys.)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 ( w tys.)	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2017 ( w tys.)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2017 ( w tys.)
Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO BP Faktoring	20 000,00 zł	1 021,44 zł	20 000,00 zł	1 598,39 zł
Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A.	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	BARTER S.A.	250,00 zł	0,00 zł	250,00 zł	0,00 zł
Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej	Poręczenie weksla In blanco	Pamapol S.A.	ZPOW Ziębice sp. z o.o.	RPPH Ziębice	2 835,00 zł	0,00 zł	2 835,00 zł	0,00 zł
Porozumienie w sprawie zobowiązań podatkowych	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Miasto Kwidzyn	446,16 zł	0,00 zł	446,16 zł	0,00 zł
poręczenie umowy sprzedaży energii elektrycznej	Poręczenie wg. prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PGE Obrót SA	1 500,00 zł	1 272,36 zł	1 500,00 zł	462,15 zł
umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie)	Poręczenie wg. prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska	950,00 zł	534,00 zł	950,00 zł	696,00 zł
umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie)	Poręczenie wg. prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska	1 800,00 zł	1 336,00 zł	1 800,00 zł	1 658,00 zł
umowa o roboty budowlane - informacja przedstawiona w raporcie bieżącym nr 36/2013 z 27.09.2013 r.	poręczenie robót budowlanych - informacja przedstawiona w raporcie bieżącym nr 36/2013 z 27.09.2013 r.	Pamapol S.A.	informacja przedstawiona w raporcie bieżącym nr 36/2013 z 27.09.2013 r.	ZPOW Ziębice	0,00 zł	0,00 zł	1 000,00 zł	0,00 zł
Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o.	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	BARTEX S.A.	1 659,20 zł	0,00 zł	1 659,20 zł	0,00 zł
Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack	GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne)	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Can Pack General Line sp. z o.o.	€ 2 000,00	4 113,24 zł	€ 500,00	456,53 zł

Umowa zakupu grochu przez WZPOW Kwidzyn od Van Waveren	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Van Waveren Saaten GMBH	€ 59,57	0,00 zł	€ 59,57	0,00 zł
Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o.	Gwarancja płatności	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Monsanto Polska Sp. z o.o.	1 300,00 zł	350,40 zł	1 300,00 zł	544,78 zł
Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Floraland Andrzej Pawelski	€ 208,33	0,00 zł	€ 208,33	0,00 zł
umowa leasingu nr 15/012591	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Raiifeisen Leasing Polska (obecnie PKO Leasing)	275,89 zł	153,42 zł	275,89 zł	218,84 zł
umowa leasingu nr 42752	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	45,14 zł	0,00 zł	45,14 zł	18,21 zł
umowa leasingu nr 42749	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	101,94 zł	0,00 zł	101,94 zł	40,64 zł
Porozumienie w sprawie dostaw surowca WZPOW - Przedsiębiorstwo Rolno Usługowe LICHNOWY sp. z o.o.	Poręczenie wg. prawa cywilnego	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Przedsiębiorstwo Rolno Usługowe LICHNOWY sp. z o.o.	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 61150	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	169,43 zł	114,79 zł	169,43 zł	136,39 zł
umowa leasingu nr 61148	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	106,40 zł	132,21 zł	106,40 zł	157,10 zł
umowa leasingu nr 59312	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	SG Equipment Leasing Sp.z o.o.	34,00 zł	0,00 zł	34,00 zł	18,90 zł
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA	60 000,00 zł	54 112,51 zł	60 000,00 zł	38 884,65 zł
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Pamapol S.A.	Mitmar sp. z o.o.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA	20 000,00 zł	15 132,28 zł	20 000,00 zł	13 353,17 zł

umowa leasingu nr 18/008545	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	1 360,00 zł	1 144,94 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/009224	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	110,00 zł	73,33 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/008547	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	626,03 zł	539,73 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/027488	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	193,50 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/027491	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	313,90 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/027494	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	385,90 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 18/027497	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	PKO Leasing SA	602,00 zł	0,00 zł	0,00 zł	0,00 zł
Umowa kontraktacji z Agro Cisy sp. z o.o.	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Agro-Cisy sp. z o.o.	2 000,00 zł	299,10 zł	0,00 zł	0,00 zł
Umowa kontraktacji z POL001 Jazowa sp. z o.o.	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	POL001 Jazowa sp. z o.o.	2 650,00 zł	289,69 zł	0,00 zł	0,00 zł
Umowa kontraktacji z Rolnis sp. z o.o.	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Rolnis sp. z o.o.	350,00 zł	8,16 zł	0,00 zł	0,00 zł
umowa leasingu nr 72214/Wr/18	Poręczenie wekslowe	Pamapol S.A.	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Europejski Fundusz Leasingowy SA	1 923,98 zł	1 258,12 zł	0,00 zł	0,00 zł

Rodzaj gwarancji	Spółka	Nazwa instytucji	Kwota	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 (w tys.)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2017 (w tys.)	Okres obowiązywania
ubezpieczeniowa właściwego usunięcia wad i usterek nr 998A431620	Pamapol S.A.	Uniqa Towarzystwo Ubezpieczeń SA	38,89 zł	38,89 zł	38,89 zł	od 02.01.2017 do 01.07.2019
gwarancja dobrego wykonania 28000144113 (ARR)	Pamapol S.A.	STU Ergo Hestia SA	4 176,05 zł	0,00 zł	4 176,05 zł	od 10.08.2017 do 30.08.2018
gwarancja dobrego wykonania 280000158452 (KOWR)	Pamapol S.A.	STU Ergo Hestia SA	4 325,74 zł	4 325,74 zł	0,00 zł	od 24.08.2018 do 30.08.2019
gwarancja dobrego wykonania PO/00833455/2018 (KOWR)	Pamapol S.A.	Generali TU SA	1 253,41 zł	1 253,41 zł	0,00 zł	od 24.08.2018 do 30.08.2019

Rodzaj poręczenia (umowa)	Rodzaj poręczenia	Udzielone przez	Udzielone dla	Wierzyciel	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2018 ( w tys.)	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 ( w tys.)	Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2017 ( w tys. )	Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2017 ( w tys.)
Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol	Poręczenie wekslowe	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP Faktoring	20 000,00 zł	8 532,77 zł	20 000,00 zł	10 181,69 zł
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	WZPOW Kwidzyn sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA	20 000,00 zł	12 110,52 zł	20 000,00 zł	17 487,08 zł
Umowa kredytu konsorcjalnego	Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania	Mitmar sp. z o.o.	Pamapol S.A.	PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA	20 000,00 zł	12 110,52 zł	20 000,00 zł	17 487,08 zł

		Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2018 ( w tys.)		Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 ( w tys.)		Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2017 ( w tys.)		Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2017 ( w tys.)
		119 153,45 zł				115 676,00 zł
		2 267,91 €				767,91 €
Zobowiązania warunkowe		∑ 137 358,49 zł		∑ 99 143,33 zł	∑	119 890,95 zł		∑ 62 458,70 zł
Należności warunkowe	∑	45 618,05 zł	∑ 24	858,24 zł	∑	44 176,05 zł	∑	31 883,71 zł

• d) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły.
• 1. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych. Niniejsze dodatkowe informacje i objaśnienia należy czytać łącznie z sprawozdaniem SA-R. Poniżej przedstawiono noty, które nie zostały ujęte w tamtym sprawozdaniu.
• a) Przychody uzyskane z realizacji własnych prac badawczo-rozwojowych Spółka w okresie sprawozdawczym nie realizowała przychodów z tego tytułu.

b) Zapasy w cenie sprzedaży netto

	stan na 31-12-2018 stan na 31-12-2017
a) materiały	7 542	11 991
b) półprodukty i produkty w toku	38	18
c) produkty gotowe	18 175	17 214
d) towary	315	372
e) zaliczki na dostawy	1	9 597
Zapasy, razem brutto	26 071	39 192
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	566	434
Zapasy, razem netto	25 505	38 758

c) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności w następnym okresie.

d) Przychody finansowe

Przychody odsetkowe niezrealizowane na dzień 31.12.2018 r. wynoszą 94 tys. zł i w całości dotyczą odsetek od należności z tytułu dostaw i usług o terminie płatności od 1-3 miesięcy.

e) Koszty finansowe

Koszty odsetkowe niezrealizowane na dzień 31.12.2018 r. nie wystąpiły.

f) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2018 roku wyniosły:

Grunty	-
Budynki i budowle	-
Maszyny i urządzenia	129
Środki transportu	-
Narzędzia	-
WNIP	-
Projekt celowy	-
Łącznie	129

W wymienionej pozycji nie wystąpiły odsetki oraz różnice kursowe.

f) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018r. wyniosły:

Łącznie	6 473
WNIP	33
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie	90
Środki transportu	36
Maszyny i urządzenia	1 072
Kotły	-
Budynki i budowle	5 066
Grunty	176

W 2018 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe:

Środki transportu	779
Maszyny i urządzenia	2 623
Łącznie	3 402

Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2018 rok:

Łącznie	15 641
Środki transportu	717
Maszyny i urządzenia	13 700
Budynki i budowle	515
WNiP	709

1. Kursy walutowe.

Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych

Lp.	Wyszczególnienie	na dzień 31.12.2018	na dzień 31.12.2017
1.	EUR/PLN	4,3000	4,1709
2.	GBP/PLN	4,7895	4,7001
3.	USD/PLN	3,7597	3,4813

10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).

	na dzień 31.12.2018	na dzień 31.12.2017
Pracownicy umysłowi	214	154
Pracownicy fizyczni	294	368
Razem	508	522

1. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

Nie dotyczy.

1. Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Badanie sprawozdań finansowych za 2018 rok przeprowadzone zostały na podstawie umowy, którą Zarząd Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 20 grudnia 2018 r. na okres dwóch lat tj. rok 2018 i 2019 i półrocze 2020.

Przegląd sprawozdań finansowych za rok 2018 przeprowadzone zostało przez audytora Grant Thorton Polska sp. z o.o. s.k. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy:

Wyszczególnienie	Kwota za okres
	od 01.01 do 31.12.2018	od 01.01 do 31.12.2017
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego	115	50
Przegląd sprawozdania finansowego	64	58
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-
Łączne wynagrodzenie	179	108

1. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.

Organy PAMAPOL S.A.	Imię i nazwisko	Wynagrodzenie brutto w tys. zł
	Paweł Szataniak Przewodniczący RN	232
	Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN	221
Rada Nadzorcza	Rafał Tuzimek Członek RN	33*
	Piotr Kamiński Członek RN	76
	Waldemar Frąckowiak- Członek RN	78
	Urbanowicz Krzysztof- Członek RN	83
	Krzysztof Półgrabia Wiceprezes Zarządu	396
Zarząd	Igor Fortuna Członek Zarządu, od 22.05.2018	389
	Wiceprezes zarządu
	Robert Jankowski – Prezes Zarządu	344*
	Aleksandra Smorawa – Członek Zarządu	76*
	Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu	72*
	Tomasz Brandt - Członek Zarządu	108*

Wynagrodzenia należne za 2018 rok.

*Rafał Tuzimek członkiem RN do 26.06.2018

*Robert Jankowski był Prezesem Zarządu do 31.08.2018 r.

*Aleksandra Smorawa - Członek Zarządu od 12.09.2018 r.

*Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu od 12.09.2018 r.

*Tomasz Brandt - Członek Zarządu od 12.09.2018 r.

1. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. W 2018 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.

2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy

3. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

	Transakcje z jednostkami powiązanymi za rok 2018 przedstawiały się następująco:

Wyszczególnienie	Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, przychody finansowe oraz poz. przychody operacyjne	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na 31.12.2018	Pożyczki, udzielone stronom transakcji na 31.12.2018	Zaliczki na dostawy i usługi na 31.12.2018
- jednostki zależne
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	877	-	5.330	-
MITMAR Sp. z o.o.	1.079	85	-	-
- jednostka dominująca
Amerykanka Struktura Sp. z o.o. spółka komandytowa	46	-	-	4.172
Razem	2 002	85	5 330	4 172

	Rodzaj transakcji 2018 rok
Wyszczególnienie	Zakup towarów, usług	Zakup środków trwałych, WNiP, środków trwałych w budowie i nieruchomości inwestycyjnych	Razem	Zobowiązania na 31.12.2018
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	9 841	15	9 856	1 640
MITMAR Sp. z o.o.	28 152		28 152	3 169
Amerykanka Struktura Sp. z o.o. spółka komandytowa	-	1 021	1 021	-
Razem	37 993	1 036	39 029	4 809

1. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi. Nie dotyczy

2. Informacje dotyczące połączenia Spółek.

W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek.

19. Informacja o instrumentach finansowych.

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Pozycja w sprawozdaniu finansowym	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-

41.605 akcji ZM DUDA S.A. (obecnie GOBARTO S.A.) nabytych za cenę 675 tys. zł, zostało sprzedanych w roku 2017r. za cenę łącznie 302 tys. zł - wykorzystany został odpis aktualizujący utworzony w latach poprzednich w kwocie 397 tys. zł i zrealizowany zysk w kwocie 23 tys. zł.

Pożyczki udzielone

Na dzień 31 grudnia 2018 r. PAMAPOL S.A. posiada należności z tytułu pożyczek:

1) pożyczka podporządkowana udzielona dla WZPOW Sp. z o.o. w kwocie 4.800 tys. zł na okres od 26.09.2018 r. do 30.09.2021r. Pożyczka nie została oprocentowana z uwagi na to, że przedmiot pożyczki za zgodą Rady Nadzorczej Pożyczkobiorcy i Pożyczkodawcy stanowić będzie zabezpieczenie wierzytelności Banków zgodnie z Umową Kredytu oraz Umową Podporządkowania.

2) pożyczka udzielona dla WZPOW Sp. z o.o. w kwocie 530 tys. na okres od 17.02.2017 r. do 17.02.2022 r.

Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M+3%.

W roku 2018 zostały naliczone i zapłacone odsetki w kwocie 25 tys. zł. W 2018 zostały również zapłacone odsetki naliczone w 2017 roku.

Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość 0 tys. zł

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Nie występują.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł)	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w tym:	63 698	-	-	63 698
WZPOW Sp. z o.o. ul. Południowa 2 82-500 Kwidzyn	38 872	-	-	38 872
MITMAR Sp. z o.o. ul. Sikorskiego 5B 95-015 Głowno	24 826	-	-	24 826

Na dzień 31 grudnia 2018r. stan posiadanych udziałów jednostek zależnych przedstawia się następująco:

Tytuł instrumentu	Ilość	Wart.	Wartość księgowa
		nominalna	posiadanych udziałów
Udziały w WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.	580.546	jednego 50,00 udziału	38 872
Udziały w MITMAR Sp. z o.o.	105.000	100,00	24 826
OGÓŁEM	-	-	63 698

Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej, tj. udziałów:

• WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w kwocie – 24.236tys. zł (odpis utworzony w latach ubiegłych).

Wyszczególnienie	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A PKO BP S.A. w rach.bież.	886	-	886	0
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A CA BP S.A. w rach.bież.	1 601	-	1601	0
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B PKO BP S.A. w rach.kredyt.	7 500	-	1 445	6 055
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B CA BP S.A.w rach. kredyt.	7 500	-	1 445	6 055
SG Equipment Leasing Sp. z o.o. pożyczka	418	-	167	418
Odsetki kredytowe naliczone i niezapłacone	40	-	40	0
Razem	17 945	-	5 584	12 528

Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów

W dniu 21 września 2017 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Bankami Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP S.A.) oraz Credit Agricole Bank Polski S.A. (CREDIT AGRICOLE) jako Kredytodawcami (łącznie: Banki) doszło do zawarcia umowy kredytu w ramach konsorcjum bankowego utworzonego przez Banki (Umowa Kredytu), dotyczącego finansowania Grupy Kapitałowej PAMAPOL (Grupy PAMAPOL).

Przedmiotem Umowy jest refinansowanie przez poszczególne Banki (na maksymalnym poziomie po 50% kwoty limitu i poszczególnych sublimitów) istniejącego zadłużenia Grupy PAMAPOL oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej do kwoty 100 mln PLN, z tym że maksymalne sublimity nie mogą być wyższe niż do 20 mln PLN dla Emitenta, do 60 mln PLN dla WZPOW, do 20 mln dla MITMAR.

W poszczególnych spółkach środki z części przyznanych sublimitów przeznaczone zostały w pierwszej kolejności na całkowitą spłatę oznaczonych istniejących zobowiązań spółek Grupy PAMAPOL wobec BGŻ BNP Paribas S.A., PKO BP S.A., ING Bank Śląski S.A., Deutsche Bank Polska S.A., mBank S.A., Coface Poland Factoring Sp. z o.o. (Pierwotni Kredytodawcy). Umowa szczegółowo została opisana w raporcie bieżącym nr 18/2017.

W dniu 21 marca 2018 r. Banki dokonały wydłużenia okresów dostępności kredytów obrotowych o kolejne okresy 12 i 18 miesięcy. Informację przedstawiono w raporcie bieżącym nr 34/2018.

Spółka na dzień 31.12.2018 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych i pożyczek: Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu

Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.

– termin zawarcia umowy	2017-09-21
– termin wymagalności	2018-09-20
– kwota kredytu	2.500 tys. zł
– oprocentowanie	WIBOR 1M+2 %marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2018 r.	0 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2018 r.	57 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu

Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.

2017-09-21
2018-09-20
2.500 tys. zł
WIBOR 1M+2%marży
0 tys. zł
72 tys. zł

Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy	2017-09-21
– termin wymagalności	2021-09-20
– kwota kredytu	7.500 tys. zł
– oprocentowanie	WIBOR 1M+2%marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2018 r.	6.055 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2018 r.	265 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2018r	0 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy	2017-09-21
– termin wymagalności	2021-09-20
– kwota kredytu	7.500 tys. zł
– oprocentowanie	WIBOR 1M+2%marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2018 r.	6.055 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2018 r.	265 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2018r	0 tys. zł
Pożyczka od SG Equipment Leasing Sp. z o.o.
Warunki zaciągniętej pożyczki
Pożyczkę zaciągnięto na cele inwestycyjne – zakup instalacji odpylającej
- termin zawarcia umowy	2016-01-20
- termin wymagalności	2020-01-20
- kwota pożyczki	699 tys. zł
- oprocentowanie	WIBOR 1M+2,4 % marży
Stan pożyczki na dzień 31.12.2018r.	240 tys. zł
Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych.
Odsetki zapłacone w 2018r.	22 tys. zł
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2018	0 zł
Inne zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego

Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

31.12.2017	2 625
Zwiększenia, w tym:	3 219
- Zakup środków trwałych w leasingu finansowym	1 115
- Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową	2 104
Zmniejszenia, w tym:	3 591
- Spłaty rat kapitałowych	3 430
- cesja leasingów na inny podmiot	161
31.12.2018	2 253

Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

Stan na 31.12.2017	4 314
Zwiększenia, w tym:	2 367
- Zakup środków trwałych w leasingu finansowym	2 367
Zmniejszenia	2 104
- spłaty rat kapitałowych	-
- cesja leasingów na inny podmiot	-
- Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową	2 104
Stan na 31.12.2018	4 577

Nr umowy leasingowej	Data zawarcia umowy	Przedmiot leasingu	Data zakończenia umowy
Pamapol/LO/169290/2014	2014-04-07	Linia do pakowania kart. Zbiorczych	2019-04-11
Pamapol/LO/169289/2014	2014-04-22	Analizator FoodSkan	2019-04-11
14/016832	2015-01-31	Separator wody, wywrotnica hydrauliczna, wywrotnica z koszem zasypowym	2020-01-31
63581/Wr/15	2015-07-31	Ciągnik Siodłowy DAF	2019-07-31
51927	2015-12-31	Nadziewarka Vemag	2021-01-15
51633	2016-01-31	Dozownica Próżniowa	2021-11-10
54385	2016-04-30	Samochód osobowy Mercedes-Benz	2021-04-15
53989	2016-04-30	Samochód osobowy Kia Picanto szt. 11	2019-04-15
55688	2016-06-21	Samochód osobowy Mercedes - Benz	2019-07-15
53979	2016-05	Zestaw maszyn	2019-06
B/O/LD/2016/07/0066	2016-07-11	Wózek widłowy Hangcha	2019-07-31
56736	2016-08-31	Samochód Osobowy Skoda Superb	2019-12-31
56477	2016-10-15	Detektor Eagle Tall XSDV	2021-10-15
56497	2016-10-31	Ostrzarka automatyczna	2019-11-15
59119	2017-01-20	Samochód osobowy Kia	2019-12-15
B/O/LD/2017/01/0118	2017-01-20	Samochód osobowy Audi	2020-01-15
69630/Wr	2017-02-01	Kocioł warzelny KKA 22A, Kocioł warzelny KKA30	2021-01-15
69631/Wr	2017-02-28	Kostkarka spożywcza	2021-02-01
B/O/LD/2017/03/0231	2017-03-31	Samochód osobowy Audi	2020-07-15
828345-ST-0	2017-05-31	Maszyna do rozdrabniania mięsa mrożonego	2019-10-16
61620/1	2017-06-13	Samochody osobowe Kia Ceed szt 4	2020-06-15
61635	2017-06-05	Wózek widłowy Hangcha	2020-07-30
B/O/LD/2017/06/0122	2017-06-30	Samochód osobowy Kia Ceed	2020-05-15
B/O/LD/2017/07/0167/001	2017-07-27	Samochód osobowy Kia Rio	2020-06-30
B/O/LD/2017/07/0167/002	2017-07-27	Samochód osobowy Kia Rio	2020-06-30
B/O/LD/2017/07/0167/003	2017-07-27	Samochód osobowy Kia Rio	2020-06-30
B/O/LD/2017/07/0167/004	2017-07-27	Samochód osobowy Kia Rio	2020-06-30
62008	2017-08-31	Myjki słoi pustych szt 3	2021-09-15
B/O/LD/2017/08/0020/001	2017-08-02	Samochód osobowy Kia Ceed	2020-06-30

Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2018 r.

B/O/LD/2017/08/0020/002	2017-08-02	Samochód osobowy Kia Ceed	2020-06-30
71507/Wr	2017-08-01	Samochód osobowy Kia Rio	2020-07-27
71508/Wr	2017-08-01	Samochód osobowy Kia Rio	2020-07-27
71509/Wr	2017-08-01	Samochód osobowy Kia Rio	2020-07-27
71771/Wr/17	2017-08-29	Ciągnik samochodowy Daf	2021-07-05
136206	2017-10	Formierka Boll Control	2022-08
136208	2017-10	Formierka Boll Control	2022-08
133016	2017-09-02	Masownica próżniowa	2020-05-05
B/O/LD/2017/10/092	2017-10-16	Samochód osobowy Kia Optima	2020-09-15
B/O/LD/2017/12/0074	2017-12-11	Samochód osobowy Kia Optima	2020-11-15
73045/Wr	2017-12-15	Samochód osobowy Kia Ceed	2020-12-22
B/O/LD/2017/12/0137	2017-12-15	Samochód osobowy Kia Ceed	2020-11-15
17/017532	2017-12-01	Linia do napełniania puszek mięsem	2023-11-30
1157592017/LO/291174	2017-12	Masownica próżniowa	2023-01
1157592017/LO/291015	2017-12	Masownica próżniowa	2023-01
B/O/LD/2018/01/006	2018-01	Samochód osobowy Kia Optima	2020-12
185001101	2018-01-01	Elektroniczny obieg dokumentów	2021-01-01
136214	2018-03-31	Mikser do sosów M-400	2023-01-31
1241252017/LO/300258	2018-06-01	Linia do produkcji gołabków	2021-03-15
17/007108	2018-06-01	Mieszałka do mięsa mielonego ML 4600V	2023-03-01
072873/17/1	2018-01-19	Masownica nr 24417034	2023-12-19
1389122017/LO/304673	2018-05	Detektor Eagle	2021-04
73398/Wr	2018-02	Samochód Osobowy Kia Ceed	2021-02
73558/Wr	2018-02	Samochód Osobowy Kia Ceed	2021-02
73560/Wr	2018-02	Samochód Osobowy Kia Ceed	2021-02
149220	2018-04	Samochód osobowy Audi A6	2021-02
LOR/2018/13001946	2018-06	Samochód osobowy Kia Optima	2021-05
151054	2018-06	Samochód osobowy Kia Optima	2021-05
010-0140544-001	2018-08-01	Laptopy 29 szt	2021-08
18/022545	2018-10	Samochód osobowy Kia Optima	2021-07
75328/WR	2018-10	Linia nastrzyku	2022-09
LOR/2018/26604055	2018-09	Samochód osobowy Kia Optima	2021-08
154006	2018-11	wózek widłowy Linde	2022-10

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

• 1. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie wykorzystuje rachunkowości zabezpieczeń..
• 1. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter. Nie dotyczy
• 1. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.
• 1. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
• 1. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie dotyczy
• 1. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Szczegółowy opis sytuacji Emitenta i Grupy zamieszczony został we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w nocie Założenie kontynuacji działalności gospodarczej.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu	…………………………………………….
Igor Fortuna - Wiceprezes Zarządu	……………………………………………
Aleksandra Smorawa - Członek Zarządu	……………………………………………
Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu	……………………………………………
Tomasz Brandt - Członek Zarządu	……………………………………………

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego:

Wioleta Bogdała - Główny Księgowy …………………………………………….

Rusiec, dnia 30 kwietnia 2019 roku

Signed by / Podpisano przez: Wioleta Barbara Bogdała PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA Date / Data: 2019-04-30

Signed by / Podpisano przez: Krzysztof Robert Półgrabia

Date / Data: 2019- 04-30 18:24

Signed by / Podpisano przez:

Tomasz Bernard Brandt Date / Data: 2019-

04-30 18:35

Signed by / Podpisano przez: Małgorzata Jadwiga Bednarek

Signed by / Podpisano przez: Aleksandra Michalina Smorawa Date / Data: 2019- 04-30 18:36

Date / Data: 2019- 04-30 18:36

18