Audit Report / Information • Apr 29, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok
Grupa Kapitałowa Pamapol Spółka Akcyjna
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol Spółka Akcyjna. Spółka Dominująca została utworzona w dniu 1 kwietnia 2004 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej są:
Przedmiotem działalności spółek zależnych są następujące rodzaje działalności:
Spółka Dominująca została wpisana w dniu 30 czerwca 2004 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000211414.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 8321761681 nadany w dniu 20 lipca 2004 roku oraz symbol REGON 730365765 nadany w dniu 12 lipca 2004 roku.
Kapitał zakładowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2015 roku, wynosił 34 750 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień wynosił 107 255 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 2.9.13 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 roku struktura własności kapitału zakładowego Spółki Dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.A. | 24 786 750 | 24 786 750 | 24 786 750 | 71,33% |
| Familiar S.A. | 2 786 120 | 2 786 120 | 2 786 120 | 8,02% |
| Nationale-Nederlanden OFE | 2 100 000 | 2 100 000 | 2 100 000 | 6,04% |
| Pozostali | 5 077 180 | 5 077 180 | 5 077 180 | 14,61% |
| Razem | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 100,00% |
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej Spółki Dominującej na dzień 29 kwietnia 2016 roku w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wystąpiły następujące zmiany właścicieli Spółki Dominującej:
Główny Akcjonariusz Spółki Dominującej według stanu na dzień 29 kwietnia 2016 roku, tj. Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.A., jest w 100% kontrolowana przez Pana Pawła Szataniaka i Pana Mariusza Szataniaka. Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki Dominującej.
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania sprawozdania finansowego, Spółka Dominująca informowała w raportach bieżących o wszystkich zmianach struktury własności kapitału zakładowego dopełniając w ten sposób wymogów przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Spółka Dominująca należy do Grupy Kapitałowej Pamapol Spółka Akcyjna.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 29 kwietnia 2016 roku (dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 29 kwietnia 2016 roku (data wydania niniejszego raportu) miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 12 stycznia 2015 roku funkcję Prezesa Zarządu przestał pełnić Pan Diego Ruiz Rincon. Rada Nadzorcza na to stanowisko powołała Pana Roberta Jankowskiego pełniącego dotychczas funkcję Wiceprezesa Zarządu. Ponadto Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Pana Igora Fortunę, powierzając mu sprawowanie funkcji Członka Zarządu Spółki.
W dniu 3 marca 2016 roku Pan Jacek Białczak złożył oświadczenie o rezygnacji z dniem 3 marca 2016 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu. W związku ze złożoną rezygnacją od dnia 4 marca 2016 roku Zarząd Spółki działa w składzie trzy osobowym.
W dniu 31 grudnia 2015 roku w skład Grupy Kapitałowej Pamapol Spółka Akcyjna wchodziły spółki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
| Nazwa spółki | Metoda konsolidacji | Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym |
Nazwa podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | konsolidacja pełna | bez zastrzeżeń | Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. 31 grudnia 2015 |
|
| WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. | konsolidacja pełna | bez zastrzeżeń z objaśnieniem |
Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. 31 grudnia 2015 |
Zmiany w porównaniu z rokiem ubiegłym w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz wpływ tych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w nocie 2.9.1 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działał biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię bez zastrzeżeń, z uwagami objaśniającymi o konieczności uwzględnienia stopnia realizacji w przyszłości założeń przyjętych przy sporządzaniu projekcji finansowych, od których zależeć będzie uzyskanie wyników przewidzianych w tych projekcjach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej w dniu 29 czerwca 2015 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu 5 sierpnia 2015 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 3654 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierował biegły rewident Marcin Wojtkowiak, nr ewidencyjny 11447.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 25 czerwca 2015 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 5 czerwca 2013 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji.
Przedmiotem naszego badania nie były kwestie niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku przeprowadziliśmy od 23 listopada 2015 roku do 29 kwietnia 2016 roku.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 roku poz. 1011 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam datowane na 29 kwietnia 2016 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki Dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 153 880 | 158 986 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne | 4 541 | 4 654 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 131 432 | 133 263 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 148 | 148 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Należności i pożyczki | 9 655 | 11 616 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 5 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 426 | 7 628 |
| AKTYWA OBROTOWE | 164 962 | 178 682 |
| Zapasy | 79 102 | 82 806 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 79 734 | 87 941 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 304 | 872 |
| Pożyczki | 52 | 417 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 23 | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 229 | 302 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 903 | 1 612 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 929 | 3 505 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 686 | 1 227 |
| AKTYWA RAZEM: | 318 842 | 337 668 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 107 255 | 95 646 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | ||
| dominującej | 106 454 | 94 621 |
| Udziały niedające kontroli | 801 | 1 025 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 55 205 | 73 681 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 30 312 | 46 937 |
| Leasing finansowy | 4 460 | 3 138 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 049 | 7 839 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 310 | 1 302 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 144 | 126 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 930 | 14 339 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 156 382 | 168 341 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||
| zobowiązania | 79 195 | 90 223 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 183 | 62 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 63 719 | 64 842 |
| Leasing finansowy | 2 795 | 2 260 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 153 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 930 | 6 420 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1 382 | 1 834 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 848 | 2 297 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do | ||
| sprzedaży | 330 | 250 |
| PASYWA RAZEM: | 318 842 | 337 668 |
| (w tys. zł) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | ||
| Przychody ze sprzedaży | 416 089 | 379 964 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 409 619 | 376 863 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 386 | 11 384 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 351 | 7 638 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | 274 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 505 | 7 121 |
| Przychody finansowe | 1 143 | 1 594 |
| Koszty finansowe | 7 100 | 8 154 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 548 | 561 |
| Podatek dochodowy | 917 | 31 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 631 | 530 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA* | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 631 | 530 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | 631 | 530 |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 1 071 | 606 |
| (w tys. zł) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 631 | 530 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | ||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | ||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku |
||
| Pozycje przenoszone do wyniku | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | ||
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | ||
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku |
||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | ||
| Całkowite dochody | 631 | 530 |
| Całkowite dochody przypadające: | 631 | 530 |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 1 071 | 606 |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli (440) |
(76) |
* Z dniem 30 października 2015 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi spółka Dystrybucja Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z krajowego rejestru sądowego. Tym samym zakończone zostało otwarte w dniu 14 stycznia 2015 roku postępowanie likwidacyjne tej spółki. Działalność zlikwidowanej Spółki nie była istotna, dlatego nie dokonywano wyodrębnienia działalności zaniechanej.
Ponadto w 2015 roku Spółka Dominująca sprzedała udziały w jednostce zależnej Huta Szkła Sławno Sp. z o.o., która nie prowadziła działalności gospodarczej.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014 i 2015, charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
| Formuła | Wartość wskaźnika | ||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2015 | 2014 |
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
416 089 | 379 964 | |
| wynik finansowy netto ** (tys. zł) |
631 | 530 | |
| kapitały własne ** (tys. zł) |
107 256 | 95 646 | |
| suma aktywów (tys. zł) |
318 842 | 337 668 | |
| rentowność majątku (ROA) (%) | wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
0,2% | 0,2% |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
0,7% | 0,6% |
| rentowność sprzedaży (%) |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
0,2% | 0,1% |
| Formuła | Wartość wskaźnika | ||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2015 | 2014 |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
1,05 | 1,06 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,03 | 0,02 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży produktów i towarów |
70 | 84 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
90 | 111 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży | 89 | 102 |
| trwałość struktury finansowania | (kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
51,0% | 50,1% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
66,4% | 71,7% |
| Wskaźniki inflacji: | |||
| średnioroczny (%) | -0,9 | 0,0 | |
| od grudnia do grudnia (%) | -0,5 | -1,0 |
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
** kapitał własny obejmuje kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziały niedające kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziałowcom nieposiadającym kontroli.
W nocie 2.2 informacji objaśniających do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2015 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą oraz spółki zależne.
Ponadto w nocie 2.2 informacji objaśniających do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd Spółki Dominującej ujawnił, że analizując zdolność Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności dostrzega ryzyka związane z niepewnością dotyczącą możliwości kontynuowania działalności przez spółkę zależną Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW). Zarząd Spółki Dominującej przedstawił również działania podjęte przez zarząd WZPOW mające na celu wyeliminowanie zagrożeń dla możliwości kontynuowania działalności przez wspomnianą wyżej spółkę. Zarząd Spółki Dominującej jest przekonany, że działania te zostaną uwieńczone powodzeniem. Niepewność jednak istnieje. Zarząd przeprowadził test na utratę wartości majątku trwałego spółki zależnej WZPOW. Test ten został oparty o wycenę wartości rynkowej środków trwałych tej spółki przeprowadzonej przez niezależnego eksperta. Wycena ta bazuje na wartościach szacunkowych wynikających z przyjętych założeń co do zdarzeń przyszłych lub potencjalnych. Zwracamy uwagę, iż trafność szacunków uzależniona jest od możliwości zrealizowania się tych zdarzeń w przyszłości.
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
W nocie 2.6 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2015 roku stan kapitałów własnych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Udziały niedające kontroli na 31 grudnia 2015 roku wynosiły 801 tysięcy złotych. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w nocie 2.9.13 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2015 roku Grupa Kapitałowa nie zbyła żadnych udziałów w spółkach podporządkowanych.
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest, we wszystkich istotnych aspektach, kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z tytułu korekt konsolidacyjnych.
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z działalności pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku są z nim zgodne. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133).
Niniejszy raport zawiera 12 stron.
Marcin Wojtkowiak
Biegły Rewident nr 11447 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 3654
Poznań, 29 kwietnia 2016 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.