P.A. Nova S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

Sep 13, 2018

	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej P.A. NOVA na dzie 30 czerwca 2018 roku 3
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku 5
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieninych Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku 10
	Zmiany w sprawozdaniach finansowych poprzednich okresów 12
na dzie	Dodatkowe informacje i objanienia do skonsolidowanego skróconego ródrocznego sprawozdania finansowego sporzdzonego 30 czerwca 2018 roku 16
	INFORMACJE OGÓLNE 16
	OKRESY PREZENTOWANE 18
	ZAŁOENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOCI 18
	SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIE 30.06.2018 R. 18
	INFORMACJA O KONSOLIDACJI 19
	PRZYJ TE ZASADY RACHUNKOWOCI 19
	Owiadczenie o zgodnoci 19
	Podstawa sporzdzenia 19
	Podstawa konsolidacji 19
	Połczenia jednostek gospodarczych 20
Warto	firmy 20
	Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 20
	Ujcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego 20
	Wycena aktywów i pasywów 21
	Nieruchomoci inwestycyjne 22
	PODSTAWOWE OSDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOCI 24
	Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne 24
	Szacowanie wartoci firmy 25
	Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych 25
	Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne 25
	SEGMENTY DZIAŁALNOCI 25
	Podział na segmenty 25
	Informacje o transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi 26
	NOTY OBJANIAJCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 26
1.	AKTYWA TRWAŁE 26
1.1.	Rzeczowe aktywa trwałe 26
	Zmiany rzeczowych aktywów trwałych 27
Zmiany	rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r do 30.06.2018 r 27
Zmiany	rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017r do 31.12.2017r 28
Zmiany	rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017r do 30.06.2017r 29
1.2.	Nieruchomoci inwestycyjne 30
1.3.	Wartoci niematerialne 31
	Zmiany wartoci niematerialnych 31
Zmiany warto	ci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r. 31
Zmiany warto	ci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 32
Zmiany warto	ci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. 32
Warto	firmy jednostek podporzdkowanych 33
1.4.	Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własnoci 33
1.5.	Długoterminowe aktywa finansowe 33

1.7.	Długoterminowe nalenoci 37
1.8.	Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 38
2.	AKTYWA OBROTOWE 39
2.1.	Zapasy 39
2.2.	Nalenoci krótkoterminowe 39
2.3.	Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 41
2.4.	Nalenoci z tytułu podatku dochodowego 41
2.5.	Krótkoterminowe aktywa finansowe 42
2.6.	rodki pienine i ich ekwiwalenty 43
3.	AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAY 44
4.	KAPITAŁY WŁASNE 44
	Akcje własne (wielko ujemna) 44
	Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln 45
5.	ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE 45
5.1.	Długoterminowe rezerwy 45
5.1.1.	Długoterminowe rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne 45
5.2.	Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45
5.3.	Długoterminowe kredyty bankowe i poyczki 47
5.4.	Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe 48
5.5.	Długoterminowe zobowizania 49
5.6.	Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 50
6.	ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE 50
6.1.	Krótkoterminowe rezerwy 50
6.1.1.	Krótkoterminowe rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne 51
6.2.	Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki 51
6.3.	Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe 52
6.4.	Krótkoterminowe zobowizania 53
6.5.	Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 55
6.6.	Zobowizania z tytułu podatku 55
7.	ZOBOWIZANIA DOTYCZCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAY 55
8.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAY, KOSZT WŁASNY SPRZEDAY 56
	Analiza przychodów według rodzajów i działów organizacyjnych 56
	Analiza kosztu własnego sprzeday 56
9.	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 57
10.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 58
11.	PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCIENIA WYNIKU FINANSOWEGO 60
	Ryzyka 62
	Ryzyko zmiany kursów walut 62
	Ryzyko kredytowe 63
	AKTYWA I ZOBOWIZANIA WARUNKOWE 63
	INNE INFORMACJE 66
	Informacje o zatrudnieniu 66
	Informacje o transakcjach Grupy z jednostkami powizanymi (nieobjtymi konsolidacj) 66
	Informacje o zmianach zasad rachunkowoci w roku obrotowym 67
	Informacja o wynagrodzeniu podmiotu, który przeprowadził badanie Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 68
	Informacje o wynagrodzeniach Zarzdu i Rady Nadzorczej 68
	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 68
	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 68

na dzie- 30 czerwca 2018 roku Okres zakoczony 30/06/2018 Okres zakoczony 31/12/2017 Okres zakoczony 30/06/2017 Nr noty A K T Y W A PLN PLN PLN 1.2. Nieruchomo- Warto-1.3. Warto-1.4. Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własno-1.7. Długoterminowe naleno-

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej P.A. NOVA
na dzie 30 czerwca 2018 roku

1.	Aktywa trwałe (długoterminowe)	748 413	759 168	747 311
1.1.	Rzeczowe aktywa trwałe	17 282	18 148	18 034
1.2.	Nieruchomo ci inwestycyjne	688 207	708 712	695 653
	Warto firmy	3 082	3 082	3 082
1.3.	Warto ci niematerialne	246	150	68
1.4.	Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własno ci	-	-	-
1.5.	Długoterminowe aktywa finansowe, w tym:	10 384	8 508	9 135
	w jednostkach powizanych	7 515	6 867	7 317
	w pozostałych jednostkach	2 869	1 641	1 818
1.6.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 845	11 876	11 896
1.7.	Długoterminowe naleno ci, w tym:	6 960	6 960	7 151
	od jednostek powizanych	-	-	-
	od pozostałych jednostek	6 960	6 960	7 151
1.8.	Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe	1 407	1 732	2 292
2.	Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	139 566	85 001	88 111
2.1.	Zapasy	242	152	5 963
2.2.	Naleno ci krótkoterminowe, w tym:	33 014	31 340	42 999
	z tytułu dostaw i usług	23 733	26 278	28 419
	od jednostek powizanych	65	972	159
	od pozostałych jednostek	23 668	25 306	28 260
	pozostałe naleno ci	9 281	5 062	14 580
	od jednostek powizanych	-	-	-
	od pozostałych jednostek	9 281	5 062	14 580
2.3.	Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe	38 467	15 174	6 978
2.4.	Naleno ci z tytułu podatku dochodowego	399	1 287	1 271
2.5.	Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:	-	-	-
	w jednostkach powizanych	-	-	-
	w pozostałych jednostkach	-	-	-
2.6.	rodki pienine i ich ekwiwalenty	30 973	36 048	30 900
3.	Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	36 471	1 000	-
	Aktywa razem	887 979	844 169	835 422

		Okres zakoczony 30/06/2018	Okres zakoczony 31/12/2017	Okres zakoczony 30/06/2017
Nr noty	K A P I T A Ł W Ł A S N Y I Z O B O W I Z A N I A	PLN	PLN	PLN
4.	Kapitał własny	354 295	347 431	336 119
	Kapitał (fundusz) podstawowy	10 000	10 000	10 000
	Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna)	-	-	-
	Udziały (akcje) własne (wielko ujemna)	(577)	(577)	(577)

Skonsolidowane Skrócone ródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA Spółka Akcyjna za I półrocze 2018 roku str. 3

	Kapitał zapasowy	198 185	171 535	171 535
	Kapitał rezerwowy	7 366	7 209	7 209
	Kapitał z aktualizacji wyceny	(10 639)	491	(3 744)
	Nadwyka ceny emisyjnej nad warto ci nominaln	142 797	142 797	142 856
	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku biecego, w tym:	7 163	15 976	8 840
	zysk/strata z lat ubiegłych	(10 141)	(9 226)	(5 836)
	zysk/strata okresu biecego	17 304	25 202	14 676
5.	Zobowi zania długoterminowe	369 751	360 167	331 922
5.1., 5.1.1.	Długoterminowe rezerwy	3 478	3 478	3 338
5.2.	Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28 387	21 392	16 495
5.3.	Długoterminowe kredyty bankowe i poyczki, w tym:	313 001	330 066	308 206
	kredyty	313 001	330 066	308 206
	poyczki	-	-	-
5.4.	Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe	20 608	1 292	799
5.5.	Długoterminowe zobowizania	2 945	3 279	3 084
5.6.	Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe	1 332	660	-
6.	Zobowi zania krótkoterminowe	163 933	136 571	167 381
6.1., 6.1.1.	Krótkoterminowe rezerwy	5 416	9 256	1 462
6.2.	Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki, w tym:	94 435	68 943	89 535
	kredyty	92 465	67 118	89 535
	poyczki	1 970	1 825	-
6.3.	Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe	531	364	294
6.4.	Krótkoterminowe zobowizania, w tym:	56 572	47 811	65 177
	z tytułu dostaw i usług	39 311	40 934	38 334
	od jednostek powizanych	972	1 369	526
	od pozostałych jednostek	38 339	39 565	37 808
	pozostałe zobowizania	17 261	6 877	26 843
	od jednostek powizanych	3	3	3
	od pozostałych jednostek	17 258	6 874	26 840
6.5.	Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe	6 392	7 640	10 014
6.6.	Zobowizania z tytułu podatku dochodowego	587	2 557	899
7.	Zobowizania dotyczce aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-
	Kapitał własny i zobowi zania razem	887 979	844 169	835 422

Warto ksigowa	354 295	347 431	336 119
Liczba akcji (w szt.)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Warto ksigowa na jedn akcj (w zł)	35	35	34
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł)	35	35	34

Gliwice, 2018-09-12

Piotr Korek Prezes Zarzdu	Ewa Bobkowska Wiceprezes Zarzdu	Tomasz Janik Wiceprezes Zarzdu	Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu	Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku

		I półrocze 2018 (01/01/2018 – 30/06/2018)	Rok 2017 (01/01/2017 - 31/12/2017)	I półrocze 2017 (01/01/2017 – 30/06/2017)
Nr noty		PLN	PLN	PLN
	Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym:	105 975	255 346	105 951
8.	Przychody netto ze sprzeday produktów	103 507	242 712	102 803
8.	Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów	2 468	12 634	3 148
	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	76 584	192 978	78 479
8.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	74 667	183 273	75 959
8.	Warto sprzedanych towarów i materiałów	1 917	9 705	2 520
	Zysk (strata) brutto na sprzeday	29 391	62 368	27 472
8.	Koszty sprzeday	459	1 090	543
8.	Koszty ogólnego zarzdu	2 913	7 710	2 598
	Zysk (strata) ze sprzeday	26 019	53 568	24 331
9.	Pozostałe przychody operacyjne	4 941	1 372	831
	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	87	48	34
	Dotacje	43	22	177
	Inne przychody operacyjne	4 811	1 302	620
9.	Pozostałe koszty operacyjne	6 516	13 147	1 187
	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	1	2
	Aktualizacja wyceny warto ci aktywów niefinansowych	1 279	900	207
	Inne koszty operacyjne	5 237	12 246	978
	Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej	24 444	41 793	23 975
10.	Przychody finansowe	620	2 137	338
	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	618	-
	od jednostek powizanych	-	618	-
	Odsetki, w tym:	314	714	275
	od jednostek powizanych	143	425	166
	Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-
	Aktualizacja warto ci inwestycji	-	-	-
	Inne	306	805	63
10.	Koszty finansowe	5 891	11 932	5 928
	Odsetki, w tym:	4 966	9 481	4 759
	dla jednostek powizanych	33	25	-
	Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-
	Aktualizacja warto ci inwestycji	39	208	46
	Inne	886	2 243	1 123
	Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej	19 173	31 998	18 385
	Zysk (strata) brutto	19 173	31 998	18 385
11.	Podatek dochodowy	1 869	6 796	3 709

cz bieca	2 182	707	1 668
cz odroczona	(313)	6 089	2 041
Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty)	-	-	-
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własno ci	-	-	-
Zysk (strata) netto	17 304	25 202	14 676
Zysk (strata) na jeden udział (w zł/gr na jeden udział)	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jeden udział (w zł/gr na jeden udział)	-	-	-
Inne całkowite dochody, w tym:	(11 130)	13 444	11 189
podlegajce przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	(11 130)	13 444	10 928
niepodlegajce przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-	-
Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody)	6 174	38 646	25 604

Gliwice, 2018-09-12

Piotr Korek	Ewa Bobkowska	Tomasz Janik	Stanisław Lessaer	Przemysław ur
Prezes Zarzdu	Wiceprezes Zarzdu	Wiceprezes Zarzdu	Wiceprezes Zarzdu	Wiceprezes Zarzdu

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 6 miesicy zakoczony 30.06.2018 roku

			Prz	daj ak ypa cy na	cjo ius /ud nar zy	zia łow ców ółk i sp
	Ka itał p dst po aw ow y	Na dw ka da y ze sp rze y akc j i po ej ich wy ci n ina lne j rto wa om	Ak cje wła sne	Ka itał p zap aso wy	Ka itał p rez erw ow y	Ka itał p z akt liza cj i ua cen wy y	Zys k/ s tra ta z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s tra ta z rok u bie c ego	Ra zem	Ud zia ły iejs zo ci mn	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 18 na rok u	10 000	142 79 7	( 7) 57	171 53 5	7 2 09	49 1	15 976	-	34 7 4 31	-	347 43 1
Zm ian d p olit ki y z asa y hun kow o ci rac	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ko rek bł dów dst h ta po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 18 na rok o k kta ch (po u p ore eks łce niu ) zta prz	10 000	142 79 7	( ) 577	171 53 5	7 2 09	49 1	15 976	-	347 43 1	-	347 43 1
Zm ian ka ita le w łas y w p ny m	-	-	-	26 650	157	( 11 130 )	( 26 117 )	17 304	6 8 64	-	6 8 64
Zys k/ s rok ob tra ta rot za ow y	-	-	-	-	-	-	-	17 304	17 304	-	17 304
Inn ałk ite do ch od ett e c ow y n o z ty tuł u :	-	-	-	-	-	( 11 130 )	690	-	( 10 44 0)	-	( 10 0) 44
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	( 12 749 )	-	-	( 12 749 )	-	( 12 749 )
dat ek od d w po roc zon y o yce ny kre dy tu	-	-	-	-	-	1 7 26	-	-	1 7 26	-	1 7 26
a t sak cj i po cho dny ch wy cen ran	-	-	-	-	-	( 131 )	852	-	720	-	720
dat ek od d po roc zon y o kcj i po cho dny ch tra nsa	-	-	-	-	-	25	( 162 )	-	( 137 )	-	( 137 )
dse tek od zek yc wy cen a o po	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
dat ek od d w po roc zon y o yce ny ods k o d p k ete oy cze	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ca łko wit e d ho dy net to oc	-	-	-	-	-	( 130 ) 11	690	304 17	6 8 64	-	6 8 64
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p zap aso wy	-	-	-	26 650	-	-	( 26 650 )	-	-	-	-
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	157	-	( ) 157	-	-	-	-
Po kry cie ka itał p em za pas ow ym lat ubi łyc h str aty z eg	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Po tałe zos	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ie 30 .06 .20 18 na rok u	10 000	142 79 7	( 57 7)	198 18 5	7 3 66	( 10 639 )	( 10 141 )	17 304	354 29 5	-	354 29 5

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesicy zakoczony 31.12.2017 roku

				Prz daj ypa cy na	ak cjo ius nar zy	/ud zia łow ców ółk sp	i
	Ka itał p po dst aw ow y	Na dw ka y ze zed ay ak cj i spr ej ich ci rto pow wa y ina lne j nom	Ak cje wła sne	Ka itał p zap aso wy	Ka itał p rez erw ow y	Ka itał p z akt liza cj i ua wy cen y	Zys k/ s tra ta z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s tra ta z rok u bie c ego	Ra zem	Ud zia ły iejs zo ci mn	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 17 rok na u	10 000	142 85 6	( 57 7)	153 36 1	7 1 38	( 15 111 )	17 620	-	31 5 2 87	-	315 28 7
Zm ian d p olit ki y z asa y hun kow o ci rac	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
dów Ko rek bł dst h ta po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 17 rok na u ko rek h ( tac po po eks zta łce niu ) prz	10 000	142 85 6	( 577 )	153 36 1	7 1 38	( 15 111 )	17 620	-	315 28 7	-	315 28 7
Zm ian ka ita le w łas y w p ny m	-	( 59 )	-	18 174	71	15 602	( 26 84 6)	25 202	32 144	-	32 144
Zys k/ s rok ob tra ta rot za ow y	-	-	-	-	-	-	-	25 202	25 202	-	25 202
Inn ałk ite do ch od ett e c ow y n o z tuł ty u :	-	-	-	-	-	15 602	( 1 4 13)	-	14 190	-	14 190
Um ie w iec teg orz en zys o uy tko nia wa	-	-	-	-	-	136	( 136 )	-	-	-	-
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	18 744	( 1 6 34 )	-	17 110	-	17 110
dat ek od d w po roc zon y o yce ny kre dy tu	-	-	-	-	-	( 3 6 98)	-	-	( 3 6 98)	-	( 3 6 98)
a I RS cen wy	-	-	-	-	-	49 2	44 0	-	932	-	932
dat ek od d I RS po roc zon y o	-	-	-	-	-	( 71)	( 84)	-	( 154 )	-	( 154 )
Ca łko wit e d ho dy net to oc	-	-	-	-	-	15 602	( 1 4 13)	25 202	39 392	-	39 392
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p zap aso wy	-	-	-	22 169	-	-	( 22 169 )	-	-	-	-
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	71	-	( 71)	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	( 3 9 95)	-	-	( 3 4 82)	-	( 7 4 77)	-	( 77) 7 4
Ko rek dot ian olit ki ty ycz ce zm a p y hun kow ci o rac	-	-	-	-	-	-	( 554 )	-	( 554 )	-	( 554 )
Prz ies ien ie n adw k en a n ce ny y isy jne j na d n ina ln em om	-	( ) 59	-	-	-	-	-	-	( ) 59	-	( 59)
Prz ekw alif iko nie ch wa z rze czo wy ów akt ały ch trw yw	-	-	-	-	-	-	99 1	-	99 1	-	99 1
Po tałe zos	-	-	-	-	-	-	( 148 )	-	( 148 )	-	( 148 )
Sa ldo dz ie 31 .12 .20 rok 17 na u	10 000	142 79 7	( ) 577	53 171 5	7 2 09	49 1	( 9 2 26)	25 202	347 43 1	-	347 43 1

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 6 miesicy zakoczony 30.06.2017 roku

	Prz daj ak cjo ius /ud zia łow ców ółk i ypa cy na nar zy sp
	Ka itał p dst po aw ow y	Na dw ka y ze zed ak cj i ay spr ej ich pow y ci rto wa ina lne j nom	Ak cje wła sne	Ka itał p zap aso wy	Ka itał p rez erw ow y	Ka itał p z akt liza cj i ua wy cen y	Zys k/ s tra ta z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s tra ta z rok u bie c ego	Ra zem	Ud zia ły iejs zo ci mn	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 17 rok na u	10 000	142 85 6	( 57 7)	153 36 1	7 1 38	( 15 111 )	17 620	-	31 5 2 87	-	315 28 7
Zm ian d p olit ki r ach unk o ci y z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
dów Ko rek bł dst h ta po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ie 01 .01 .20 17 rok na u p o ko rek h ( zek ałc iu) tac szt po pr en	10 000	142 85 6	( 577 )	153 36 1	7 1 38	( 15 111 )	17 620	-	315 28 7	-	315 28 7
Zm ian ka ita le w łas y w p ny m	-	-	-	18 173	71	11 367	( 23 45 7)	14 676	20 832	-	20 832
Zys k/ s rok ob tra ta rot za ow y	-	-	-	-	-	-	-	14 676	14 676	-	14 676
Inn ałk ite do ch od ett e c ow y n o z tuł ty u:	-	-	-	-	-	11 367	1 8 29	-	13 197	-	13 197
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	13 822	-	-	13 823	-	13 823
dat ek od d w kre dy tu po roc zon y o yce ny	-	-	-	-	-	( 2 5 26 )	-	-	( 2 5 26 )	-	( 2 5 26)
sak cj i po cho dny ch a t wy cen ran	-	-	-	-	-	88	32 1	-	40 9	-	40 9
dat ek od d t sak cj i po roc zon y o ran hod h poc nyc	-	-	-	-	-	( 17)	( 61)	-	( 78)	-	( 78)
dse tek od zek yc wy cen a o po	-	-	-	-	-	-	1 9 36	-	1 9 36	-	1 9 36
dat ek od d w po roc zon y o yce ny ods k o d p oy k ete cze	-	-	-	-	-	-	( 36 8)	-	( 36 8)	-	( 368 )
Ca łko wit e d ho dy net to oc	-	-	-	-	-	367 11	1 8 29	676 14	27 873	-	27 873
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p zap aso wy	-	-	-	22 168	-	-	( 22 168 )	-	-	-	-
Prz ies ien ie z ków ka itał en ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	71	-	( 71)	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	( 3 9 95)	-	-	( 3 4 82)	-	( 7 4 77)	-	( 77) 7 4
Ko rek dot ian olit ki ty ycz ce zm a p y hun kow o ci rac	-	-	-	-	-	-	( ) 554	-	( ) 554	-	( ) 554
Prz ekw alif iko nie ch wa rze czo z wy ów akt ały ch trw yw	-	-	-	-	-	-	99 1	-	99 1	-	99 1
Po tałe zos	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ie 30 .06 .20 rok 17 na u	10 000	142 85 6	( ) 577	53 171 5	7 2 09	( 3 7 44)	( 5 8 36)	676 14	33 6 1 19	-	33 6 1 19

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieninych Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku

	I półrocze 2018	Rok 2017	I półrocze 2017
	(01/01/2018 – 30/06/2018)	(01/01/2017 - 31/12/2017)	(01/01/2017 – 30/06/2017)
	PLN	PLN	PLN
Przepływy rodków pieni nych z działalnoci operacyjnej
Zysk (strata) netto	17 304	25 202	14 676
Korekty razem	2 033	40 260	27 055
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci	-	-	-
Amortyzacja	1 134	2 075	980
(Zyski) straty z tytułu rónic kursowych	(239)	498	340
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	4 669	1 335	4 714
(Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej	(36)	2 678	(186)
Zmiana stanu rezerw	(3 840)	7 825	1 740
Zmiana stanu zapasów	(89)	1 893	(3 918)
Zmiana stanu nalenoci	(1 100)	16 300	4 467
Zmiana stanu zobowiza, z wyjtkiem zmiany stanu zobowiza z tytułu poyczek, kredytów i leasingu	26 068	(4 170)	11 863
Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych	(23 554)	588	12 682
Zmiana stanu aktywów i zobowiza z tytułu podatku odroczonego	(275)	9 837	38
Podatek biecy wykazany w rachunku zysków i strat	2 182	707	1 787
Zapłacony podatek dochodowy	(2 152)	(987)	(3 818)
Inne korekty	(735)	1 681	(3 634)
Przepływy pieni ne netto z działalnoci operacyjnej	19 337	65 462	41 731
Przepływy rodków pieni nych z działalnoci inwestycyjnej
Wpływy	1 406	1 134	282
Odsetki otrzymane, w tym:	10	11	-
od jednostek powizanych	10	-	-
od pozostałych jednostek	-	11	-
Dywidendy otrzymane	-	668	-
od jednostek powizanych	-	668	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
Wpływy ze sprzeday aktywów finansowych (akcji/udziałów)	-	-	282
Wpływy ze sprzeday aktywów trwałych, wartoci niematerialnych i nieruchomoci inwestycyjnych	1 396	455	-
Spłata udzielonych poyczek	-	-	-
od jednostek powizanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach	-	-	-
Lokaty	-	-	-
Wpływy dotyczce instrumentów pochodnych	-	-	-
Pozostałe	-	-	-
Wydatki	17 117	44 415	30 694

Nabycie aktywów finansowych (akcji/udziałów)	5	107	-
od jednostek powizanych	5	107	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartoci niematerialnych i nieruchomoci inwestycyjnych	16 554	38 542	26 052
Udzielone poyczki	558	5 766	4 642
od jednostek powizanych	558	5 766	4 642
od pozostałych jednostek	-	-	-
Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach	-	-	-
Lokaty	-	-	-
Wydatki dotyczce instrumentów pochodnych	-	-	-
Pozostałe	-	-	-
Przepływy pieni ne netto z działalnoci inwestycyjnej	(15 711)	(43 281)	(30 412)
Przepływy rodków pieni nych z działalnoci finansowej
Wpływy	32 996	156 983	63 545
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów)	-	-	-
Wpływy ze sprzeday akcji własnych	-	-	-
Wpływy z emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
Otrzymane kredyty	31 748	154 296	63 393
Otrzymane poyczki	300	1 800	-
Pozostałe	948	887	152
Wydatki	41 697	174 734	75 760
Dywidendy wypłacone	-	7 477	-
Nabycie akcji (udziałów) własnych	-	-	-
Spłata kredytów	36 308	156 820	70 147
Spłata poyczek	160	-	-
Spłata zobowiza z tytułu leasingu finansowego	231	614	353
Odsetki od kredytów, poyczek, dłunych papierów wartociowych	4 766	9 613	4 968
Odsetki od zobowiza finansowych	-	-	-
Pozostałe	232	210	292
Przepływy pieni ne netto z działalnoci finansowej (I-II)	(8 701)	(17 751)	(12 215)
Przepływy pieni ne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	(5 075)	4 430	(896)
Bilansowa zmiana stanu rodków pieni nych, w tym:	(5 075)	4 252	(896)
zmiana stanu rodków pieni nych z tytułu rónic kursowych
rodki pieni ne na pocztek okresu	36 048	31 796	31 796
rodki pieni ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	30 973	36 226	30 900
o ograniczonej moliwoci dysponowania	1 278	1 082	1 150

Gliwice, 2018-09-12

Piotr Korek Prezes Zarz du	Ewa Bobkowska Wiceprezes Zarz du	Tomasz Janik Wiceprezes Zarz du	Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarz du	Przemysław ur Wiceprezes Zarz du

Zmiany w sprawozdaniach finansowych poprzednich okresów

W zwizku z wycen nalenoci długoterminowe z tytułu poyczek w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmianwartoci pienidza w czasie, przekwalifikowaniem czci rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomoci inwestycyjnych oraz wycen transakcji pochodnych Spółka dokonała zmiany prezentacji sprawozda dotyczcych poprzednich okresów sprawozdawczych, co obrazuj ponisze tabele.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie 31 grudnia 2017 r.

	Okres zakoczony 31/12/2017 zatwierdzony	Korekty dotyczce przekwalifikowania rzeczowych aktywów trwałych	Okres zakoczony 31/12/2017 przekształcony
A K T Y W A	TPLN	TPLN	TPLN
Aktywa trwałe (długoterminowe)	757 999	1 169	759 168
Rzeczowe aktywa trwałe	18 581	(433)	18 148
Nieruchomoci inwestycyjne	707 110	1 602	708 712
Warto firmy	3 082	-	3 082
Wartoci niematerialne	150	-	150
Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własnoci	-	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe	8 508	-	8 508
od jednostek powizanych	6 867	-	6 867
od pozostałych jednostek	1 641	-	1 641
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 876	-	11 876
Długoterminowe nalenoci	6 960	-	6 960
od jednostek powizanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	6 960	-	6 960
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	1 732	-	1 732
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	85 001	-	85 001
Zapasy	152	-	152
Nalenoci krótkoterminowe, w tym:	31 340	-	31 340
z tytułu dostaw i usług	26 278	-	26 278
od jednostek powizanych	972	-	972
od pozostałych jednostek	25 306	-	25 306
pozostałe nalenoci	5 062	-	5 062
od jednostek powizanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	5 062	-	5 062
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	15 174	-	15 174
Nalenoci z tytułu podatku dochodowego	1 287	-	1 287
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
w jednostkach powizanych	-	-	-
w pozostałych jednostkach	-	-	-
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty	36 048	-	36 048
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	1 000	-	1 000
Aktywa razem	843 000	1 169	844 169
	Okres zakoczony 30/06/2017 zatwierdzony	Korekty dotyczce wyceny poyczki	Okres zakoczony 30/06/2017 przekształcony

K A P I T A Ł W Ł A S N Y I Z O B O W I Z A N I A TPLN TPLN TPLN Kapitał własny 346 262 1 169 347 431

Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna)	-	-	-
Udziały (akcje) własne (wielko ujemna)	(577)	-	(577)
Kapitał zapasowy	171 535	-	171 535
Kapitał rezerwowy	7 209	-	7 209
Kapitał z aktualizacji wyceny	491	-	491
Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln	142 797	-	142 797
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku biecego, w tym:	14 807	1 169	15 976
zysk/strata z lat ubiegłych	(10 217)	991	(9 226)
zysk/strata okresu biecego	25 024	178	25 202
Zobowizania długoterminowe	360 167	-	360 167
Długoterminowe rezerwy	3 478	-	3 478
Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	21 392	-	21 392
Długoterminowe kredyty bankowe i poyczki	330 066	-	330 066
kredyty	330 066	-	330 066
poyczki	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe	1 292	-	1 292
Długoterminowe zobowizania	3 279	-	3 279
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	660	-	660
Zobowizania krótkoterminowe	136 571	-	136 571
Krótkoterminowe rezerwy	9 256	-	9 256
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki	68 943	-	68 943
kredyty	67 118	-	67 118
poyczki	1 825	-	1 825
Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe	364	-	364
Krótkoterminowe zobowizania, w tym:	47 811	-	47 811
z tytułu dostaw i usług	40 934	-	40 934
od jednostek powizanych	1 369	-	1 369
od pozostałych jednostek	39 565	-	39 565
pozostałe zobowizania	6 877	-	6 877
od jednostek powizanych	3	-	3
od pozostałych jednostek	6 874	-	6 874
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	7 640	-	7 640
Zobowizania z tytułu podatku dochodowego	2 557	-	2 557
Zobowizania dotyczce aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-
Kapitał własny i zobowizania razem	843 000	1 169	844 169

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie 30 czerwca 2017 r.

	Okres zakoczony 30/06/2017 zatwierdzony	Korekty dotyczce wyceny poyczki	Korekty dotyczce wyceny IRS	Korekty prezentacyjne dotyczce MSR 40	Korekty dotyczce wprowadzenia MSR/ obj cie konsolidacj	Okres zakoczony 30/06/2017 przekształcony
A K T Y W A	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Aktywa trwałe (długoterminowe)	746 354	1 329	183	1 081	(1 636)	747 311
Rzeczowe aktywa trwałe	24 616	-	-	(11 938)	5 356	18 034
Nieruchomoci inwestycyjne	677 155	-	-	13 019	5 479	695 653
Warto firmy	3 082	-	-	-	-	3 082
Wartoci niematerialne	68	-	-	-	-	68
Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własnoci	-	-	-	-	-	-

Długoterminowe aktywa finansowe	19 706	1 848	81	-	(12 500)	9 135
od jednostek powizanych	17 969	1 848	-	-	(12 500)	7 317
od pozostałych jednostek	1 737	-	81	-	-	1 818
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 284	(519)	102		29	11 896
Długoterminowe nalenoci	7 151	-	-	-	-	7 151
od jednostek powizanych	-	-	-	-	-	-
od pozostałych jednostek	7 151	-	-	-	-	7 151
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	2 292	-	-	-	-	2 292
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	88 425	-	-	-	(314)	88 111
Zapasy	281	-	-	-	5 682	5 963
Nalenoci krótkoterminowe, w tym:	41 843	-	-	-	1 156	42 999
z tytułu dostaw i usług	28 419	-	-	-	-	28 419
od jednostek powizanych	159	-	-	-		159
od pozostałych jednostek	28 260	-	-	-	-	28 260
pozostałe nalenoci	13 424	-	-	-	1 156	14 580
od jednostek powizanych	-	-	-	-	-	-
od pozostałych jednostek	13 424	-	-	-	1 156	14 580
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	6 834	-	-	-	144	6 978
Nalenoci z tytułu podatku dochodowego	1 271	-	-	-	-	1 271
Krótkoterminowe aktywa finansowe	7 321	-	-	-	(7 321)	-
w jednostkach powizanych	7 321	-	-	-	(7 321)	-
w pozostałych jednostkach	-	-	-	-	-	-
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty	30 875	-	-	-	25	30 900
Aktywa klasyfikowane jako	-	-	-	-	-	-
przeznaczone do sprzeday
Aktywa razem	834 779	1 329	183	1 081	(1 950)	835 422
	Okres zakoczony 30/06/2017 zatwierdzony	Korekty dotyczce wyceny poyczki	Korekty dotyczce wyceny IRS	Korekty prezentacyjne dotyczce MSR 40	Korekty dotyczce wprowadzenia MSR/ obj cie konsolidacj	Okres zakoczony 30/06/2017 przekształcony
K A P I T A Ł W Ł A S N Y I Z O B O W I Z A N I A	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Kapitał własny	335 814	1 497	(261)	1 081	(2 012)	336 119
Kapitał (fundusz) podstawowy	10 000	-	-	-	-	10 000
Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna)	-	-	-	-	-	-
Udziały (akcje) własne (wielko	(577)	-	-	-	-	(577)
ujemna) Kapitał zapasowy	171 535	-	-	-	-	171 535
Kapitał rezerwowy	7 209	-	-	-	-	7 209
Kapitał z aktualizacji wyceny	(3 483)	-	(261)	-	-	(3 744)
Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln	142 856	-	-	-	-	142 856
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku biecego, w tym:	8 274	1 497	-	1 081	(2 012)	8 840
zysk/strata z lat ubiegłych	(6 908)	1 714	-	991	(1 633)	(5 836)
zysk/strata okresu biecego	15 182	(217)	-	90	(379)	14 676
Zobowizania długoterminowe	331 608	(168)	444	-	38	331 922
Długoterminowe rezerwy	3 338	-	-	-	-	3 338
Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i	16 584	(168)	41		38	16 495

kredyty	308 206	-	-	-	-	308 206
poyczki	-	-			-	-
Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe	396	-	403	-	-	799
Długoterminowe zobowizania	3 084	-	-	-	-	3 084
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	-	-	-	-	-	-
Zobowizania krótkoterminowe	167 357	-	-	-	24	167 381
Krótkoterminowe rezerwy	1 462	-	-	-	-	1 462
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki	89 535	-	-	-	-	89 535
kredyty	89 535	-	-	-		89 535
poyczki	-	-	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe	294	-	-	-	-	294
Krótkoterminowe zobowizania, w tym:	65 153	-	-	-	24	65 177
z tytułu dostaw i usług	38 331	-	-	-	3	38 334
od jednostek powizanych	526	-	-	-	-	526
od pozostałych jednostek	37 805	-	-	-	3	37 808
pozostałe zobowizania	26 822	-	-	-	21	26 843
od jednostek powizanych	3	-	-	-	-	3
od pozostałych jednostek	26 819	-	-	-	21	26 840
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	10 014	-	-	-	-	10 014
Zobowizania z tytułu podatku dochodowego	899	-	-	-	-	899
Zobowizania dotyczce aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny i zobowizania razem	834 779	1 329	183	1 081	(1 950)	835 422

Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r.

	(01/01/2017 - 30/06/2017) zatwierdzone	Korekty dotyczce wyceny poyczki	Korekty dotyczce wyceny IRS	Korekty prezentacyjne dotyczce MSR 40	Korekty dotyczce wprowadzenia MSR/ obj cie konsolidacj	(01/01/2017 - 30/06/2017) przekształcone
	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materiałów, w tym:	105 511	-	-	-	440	105 951
Przychody netto ze sprzeday produktów	102 802	-	-	-	1	102 803
Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów	2 709	-	-	-	439	3 148
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	77 922	-	-	-	557	78 479
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	75 958	-	-	-	1	75 959
Warto sprzedanych towarów i materiałów	1 964	-	-	-	556	2 520
Zysk (strata) brutto na sprzeda y	27 589	-	-	-	(117)	27 472
Koszty sprzeday	543	-	-	-		543
Koszty ogólnego zarzdu	2 660	-	-	(90)	28	2 598
Zysk (strata) ze sprzeda y	24 386	-	-	90	(145)	24 331
Pozostałe przychody operacyjne	831	-	-	-	-	831
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	34	-	-	-	-	34
Dotacje	177	-	-	-	-	177
Inne przychody operacyjne	620	-	-	-	-	620
Pozostałe koszty operacyjne	936	-	-	-	251	1 187

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2	-	-	-	-	2
Aktualizacja wyceny wartoci aktywów niefinansowych	207	-	-	-	-	207
Inne koszty operacyjne	727	-	-	-	251	978
Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej	24 281	-	-	90	(396)	23 975
Przychody finansowe	425	(143)	-	-	56	338
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	-	-	-	-	-
od jednostek powizanych	-	-	-	-	-	-
Odsetki, w tym:	421	-	-	-	(146)	275
od jednostek powizanych	312	-	-	-	(146)	166
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-	-	-	-
Aktualizacja wartoci inwestycji	-	-	-	-	-	-
Inne	4	(143)	-	-	202	63
Koszty finansowe	5 803	125	-	-	-	5 928
Odsetki, w tym:	4 759		-	-	-	4 759
dla jednostek powizanych	-	-	-	-	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-	-	-	-
Aktualizacja wartoci inwestycji	46	-	-	-	-	46
Inne	998	125	-	-		1 123
Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej	18 903	(268)	-	90	(340)	18 385
Zysk (strata) brutto	18 903	(268)	-	90	(340)	18 385
Podatek dochodowy	3 721	(51)	-	-	39	3 709
cz bieca	1 668		-	-		1 668
cz odroczona	2 053	(51)	-	-	39	2 041
Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwi kszenia straty)	-	-	-	-	-	-
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	15 182	(217)	-	90	(379)	14 676
Zysk (strata) na jeden udział (w zł/gr na jeden udział)	1,52	(0,02)	-	0,01	(0,04)	1,47
Rozwodniony zysk (strata) na jeden udział (w zł/gr na jeden udział)	1,52	(0,02)	-	0,01	(0,04)	1,47
Inne całkowite dochody, w tym:	11 189	-	(261)	-	-	10 928
podlegajce przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	11 189		(261)	-	-	10 928
niepodlegajce przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody)	26 371	(217)	(261)	90	(379)	25 604

Dodatkowe informacje i objanienia do skonsolidowanego skróconego ródrocznego sprawozdania finansowego sporzdzonego na dzie 30 czerwca 2018 roku

INFORMACJE OGÓLNE

Spółka dominujca Grupy Kapitałowej P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci z dnia 4 grudnia 2006 r. o przekształceniu w spółk akcyjn. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 25 stycznia 2007 r.

Siedzib jednostki dominujcej s Gliwice, adres siedziby mieci siprzy ul. Górnych Wałów 42.

P.A. NOVA S.A. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka dominujca

San Development Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Galeria Galena Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 - jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100 % udziałów;

Galeria Kluczbork Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Racibórz Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest 3 Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Parki Handlowe Bis Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. 99,99% udziałów;

P.A. NOVA Invest Krosno Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Sosnowiec Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Galeria Zamoyska Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Centrum Handlowe ZET Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Kłodzko Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Zaczernie Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów.

Poza wyej wymienionymi spółkami objtymi konsolidacj, P.A. NOVA S.A. jest jednostk dominujc w stosunku do nastpujcych podmiotów:

Supernova Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Management Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

PAL Sp. z o.o. z siedzib we Wrocławiu, ul. Długosza 42-46 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% udziałów;

P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

PAL 1 Sp. z o.o. z siedzib we Wrocławiu, ul. Długosza 42-46 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% udziałów;

P.A. NOVA BT GmbH z siedzib w Sonnefeld (Niemcy) – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 98% udziałów;

P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zalena, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów.

Spółki: Supernova Sp. z o.o., P.A. NOVA Management Sp. z o.o., PAL Sp. z o.o., P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o., PAL 1 Sp. z o.o., P.A. NOVA BT GmbH oraz P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 nie zostały objte konsolidacj z uwagi na kryterium istotnoci.

Udziały w wyej wymienionych spółkach zostały w niniejszym sprawozdaniu wycenione zgodnie z MSR 27, dla instrumentów kapitałowych tj. według ceny nabycia instrumentów kapitałowych.

Podmioty powizane z Grup Kapitałow:

Budoprojekt Sp. z o.o. z siedzib w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – znaczcy inwestor (posiada 24,36% udziałów w kapitale i 34,31% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy P.A. NOVA S.A.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tysicach złotych polskich, jako e złoty polski jest podstawow walut, w której denominowane s transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.

Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów własnych i zobowiza sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowizujcych na ostatni dzie okresu.

Okres sprawozdawczy	Kurs na ostatni dzie okresu
01.01.2018-30.06.2018	4,3616
01.01.2017-31.12.2017	4,1709
01.01.2017-30.06.2017	4,2265

OKRESY PREZENTOWANE

Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone na dzie 30.06.2018 roku i obejmuje okres 6 miesicy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 30.06.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzie 31.12.2017 roku oraz 30.06.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieninych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku oraz od 01.01.2017 roku do 30.06.2017 roku.

ZAŁOENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOCI

Sprawozdanie zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci gospodarczej w dajcej si przewidzie przyszłoci. Grupa uwaa, e nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuacji działalnoci Jednostki.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIE 30.06.2018 R.

Skład organów Grupy oraz zmiany w trakcie roku obrotowego zostały opisane w Sprawozdaniu z działalnoci Spółki i Grupy Kapitałowej.

INFORMACJA O KONSOLIDACJI

P.A. NOVA S.A. jest Jednostk dominujc w Grupie Kapitałowej, która sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

PRZYJTE ZASADY RACHUNKOWOCI

Owiadczenie o zgodnoci

Zarzd Spółki dominujcej owiadcza, e wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporzdzone zostały zgodnie z obowizujcymi w Grupie zasadami rachunkowoci oraz e odzwierciedlaj w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj majtkow i finansow Grupy, jak równie jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzono zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Uni- Europejsk, które zostały opublikowane i weszły w ycie na dzie 31 grudnia 2015 r. a w zakresie nieuregulowanym powyszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz. U. z 2018 poz. 395 z pón. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z pón. zm.).

Ponadto Zarzd P.A. NOVA S.A. owiadcza, e podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych, dokonujcy badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz e podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujcy badania tych sprawozda, spełniali warunki do wyraenia bezstronnej i niezalenej opinii o badanym rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowizujcymi przepisami i normami zawodowymi.

Podstawa sporzdzenia

Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Grupprzedstawione zostały poniej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym sporzdzanym zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej. Jako "dzie przejcia" na MSR/MSSF przyjto dat- 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyszego dane historyczne zostały równie przekształcone do zasad właciwych dla sporzdzania sprawozda zgodnie z MSR/MSSF.

Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) zgodnie z Midzynarodowym Standardem Sprawozdawczoci Finansowej numer 1 (MSSF 1) w czci "Warto godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu". Warto posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomoci inwestycyjnych została wykazana na dzie 1 stycznia 2006 r. według wartoci godziwej ustalonej przez rzeczoznawcmajtkowego.

Podstawa konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostk dominujc (czyli jej jednostek zalenych, co obejmuje take jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje si-, e kontrola wystpuje wówczas, gdy jednostka dominujca ma moliwo wpływania na polityk finansow i operacyjn podległej jednostki w celu osignicia korzyci z jej działalnoci.

Wyniki finansowe jednostek zalenych nabytych lub sprzedanych w cigu roku ujmuje siw skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.

W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zalenych bd stowarzyszonych dokonuje si korekt majcych na celu ujednolicenie zasad rachunkowoci stosowanych przez dan jednostkz zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzce midzy podmiotami powizanymi objtymi konsolidacj podlegaj pełnej eliminacji konsolidacyjnej.

Udziały mniejszoci w aktywach netto (z wyłczeniem wartoci firmy) konsolidowanych podmiotów zalenych prezentowane s odrbnie od kapitału własnego Grupy.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym dokonano eliminacji wszystkich sald istniejcych na dzie sporzdzenia sprawozdania pomidzy jednostkami Grupy, natomiast wszelkie przychody i koszty poniesione wzajemnie przez jednostki z Grupy do dnia 27 czerwca 2008 r. nie podlegaj eliminacjom konsolidacyjnym, z uwagi na fakt, e przed t dat nie istniała Grupa Kapitałowa.

Połczenia jednostek gospodarczych

W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połczenie jednostek gospodarczych.

Warto firmy

Warto firmy powstajca przy przejciu wynika z wystpienia na dzie przejcia nadwyki kosztu przejcia jednostki nad udziałem Grupy w wartoci godziwej netto dajcych si zidentyfikowa aktywów, zobowiza i zobowiza warunkowych jednostki zalenej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsiwzicia ujmowanych na dzie przejcia. Za przejcie przyjmuje si równie objcie kontroli nad jednostk wykazywan w sprawozdaniu finansowym jako jednostka zalena.

Warto firmy ujmuje si pocztkowo jako składnik aktywów po koszcie, a nastpnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowan stratz tytułu utraty wartoci.

Dla celów testowania utraty wartoci, warto firmy alokuje si na poszczególne jednostki Grupy generujce przepływy pienine, które powinny odnie korzyci z synergii bdcych efektem połczenia. Jednostki generujce przepływy pienine, do których alokuje si warto firmy, testuje si pod wzgldem utraty wartoci raz w roku lub czciej, jeli mona wiarygodnie przypuszcza, e utrata wartoci wystpiła. Jeli warto odzyskiwalna jednostki generujcej przepływy pienine jest mniejsza od jej wartoci bilansowej, strat z tytułu utraty wartoci alokuje si najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartoci firmy alokowanej do tej jednostki, a nastpnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartoci bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartoci ujta dla wartoci firmy nie podlega odwróceniu w nastpnym okresie.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje si jako przeznaczone do sprzeday, jeli ich warto bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeday ni w wyniku ich dalszego uytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wyłcznie wówczas, gdy wystpienie transakcji sprzeday jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostpny do natychmiastowej sprzeday w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów, jako przeznaczonego do zbycia, zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzeday w cigu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday wycenia si po niszej sporód dwóch wartoci: pierwotnej wartoci bilansowej lub wartoci godziwej, pomniejszonej o koszty zwizane ze sprzeda.

Ujcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego

Przychody ze sprzeday produktów oraz usług wykazywane s w wartociach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikajcych z transakcji sprzeday, z uwzgldnieniem upustów i rabatów.

W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych, przychody ustalane s metod "zysku zerowego" tj. do wysokoci poniesionych w zwizku z danym kontraktem kosztów. Polityka rachunkowoci dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda "zerowego zysku" nie odzwierciedlała stanu faktycznego (jak na przykład zakoczenie kontraktu deweloperskiego pomimo braku formalnego odbioru lub przeniesienia własnoci na rzecz inwestora). Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu.

Zastosowanie takiej metody wynika z faktu, e Grupa nie jest w stanie wiarygodnie oszacowa stopnia zaawansowania prowadzonych robót. Spółka realizuje obiekty handlowe, których głównym odbiorc s sieci handlowe. Kady obiekt jest niepowtarzalny, nie mona ustali jednostkowego kosztu wytworzenia. Obiekty s zrónicowane pod wzgldem budowy np. garae podziemne, obiekty jednopoziomowe, z parkingami na dachach. Kada lokalizacja obiektu posiada swoj własn odrbn charakterystyk-, zarówno jeeli chodzi o zewntrzne uwarunkowania lokalne, jak i uwarunkowania na samej nieruchomoci, na której prowadzone s prace budowlane.

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane s współmiernie do przychodów ze sprzeday i obejmuj warto sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza si bezporednie koszty realizacji kontraktów, jak równie koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezporednio biorcych udział w wytwarzaniu produktów.

Koszty sprzeday obejmuj koszty sprzeday działu informatycznego. Poniewa nie jest moliwe bezporednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzeday przyjto zasad-, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje sijako koszty sprzeday.

Koszty ogólnego zarzdu stanowi koszty ogólne funkcjonowania Grupy, a w szczególnoci: koszty zarzdu oraz koszty działów pracujcych na potrzeby całej Grupy.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj przychody i koszty niezwizane bezporednio ze zwykł działalnoci jednostki i stanowi głównie: wynik na sprzeday rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, skutki aktualizacji wartoci aktywów niefinansowych.

Przychody finansowe obejmuj głównie przypadajce na okres sprawozdawczy odsetki, rónice kursowe.

Koszty finansowe obejmuj głównie przypadajce na biecy okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, rónic kursowych, obnienia wartoci aktywów finansowych. Koszty finansowe poniesione w okresie realizacji inwestycji zaliczane s do aktywów.

Podatek dochodowy i pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku stanowi podatek dochodowy od osób prawnych bdcy zobowizaniem wobec budetu (cz bieca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejciowymi rónicami midzy wykazywan wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow (czodroczona).

Podatek biecy obliczany jest według zasad okrelonych odrbnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie maj zastosowania przepisy, na podstawie których sporzdzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe.

Wycena aktywów i pasywów

Aktywa niematerialne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci.

Warto firmy stanowica nadwyk ceny nabycia nad wartoci netto nabytych aktywów, poddawana jest corocznie testowi na utratwartoci.

Rzeczowe składniki majtku trwałego wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Warto rzeczowych składników majtku trwałego powiksza sio koszty kredytów bezporednio zwizanych z finansowaniem poszczególnych składników majtku trwałego.

Nieruchomoci, które stanowiły rzeczowe składniki majtku trwałego w dniu "przejcia na MSR/MSSF" zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawcmajtkowego.

rodki trwałe umarzane s według metody liniowej, poczwszy od miesica nastpnego po miesicu przyjcia do eksploatacji w okresie odpowiadajcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uytecznoci.

rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych w budowie zalicza si rónice kursowe z wyceny nalenoci i zobowiza powstałe na dzie bilansowy oraz odsetki od zobowiza finansujcych wytworzenie lub nabycie rodków trwałych.

Nalenoci długoterminowe wycenia si według wartoci nominalnej. W pozycji tej Grupa wykazuje depozyty złoone na rachunkach bankowych, stanowice zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres, w którym stanowi zabezpieczenie wydanych gwarancji stanowi własno banków. Zasada wyceny w wartoci nominalnej, nieuwzgldniajcej zmiany wartoci pienidza w czasie wynika z faktu, e z tytułu lokowania depozytów w bankach, Grupa systematycznie otrzymuje odsetki od tych nalenoci.

Nieruchomoci inwestycyjne

W Grupie P.A. NOVA wystpuj nastpujce rodzaje (Segmenty) nieruchomoci inwestycyjnych:

• 1. Nieruchomoci zabudowane obiektami handlowymi lub przemysłowymi, oddane do uytkowania i wynajmowane, z których czerpane s poytki w postaci czynszów,
• 1. Nieruchomoci (grunty) nabyte w celu wybudowania na nich obiektów handlowych lub przemysłowych w celu ich przyszłego wynajmu i czerpania poytków w postaci czynszów,
• 1. Nieruchomoci (grunty), które nabywane s w zwizku z ich atrakcyjn lokalizacj, cen lub wstpnym zainteresowaniem potencjalnego nabywcy zainteresowanego realizacj na tej nieruchomoci inwestycji (obiekt handlowy, przemysłowy itp.).

Nieruchomoci opisane w poz. 1 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej wykazywane s w pozycji Nieruchomoci Inwestycyjne, z uwagi na definicj-Nieruchomoci Inwestycyjnych w MSR 40 punkt 5, to jest:

• -Właciciel traktuje je jako ródło przychodów z czynszów,
• Właciciel utrzymuje je w posiadaniu ze wzgldu na przyrost ich wartoci,
• Wzgldnie właciciel uzyskuje obie wyej wymienione korzyci,
• Nieruchomo nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, wiadczenia usług lub czynnociach administracyjnych,
• Nieruchomo nie jest przeznaczona na sprzeda w ramach zwykłej działalnoci jednostki.

Nieruchomoci opisane w poz. 2 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej wykazywane s w pozycji Nieruchomoci Inwestycyjne, z uwagi na definicj- Nieruchomoci Inwestycyjnych w MSR 40 punkty 8a oraz 8e to jest:

• a) Co do punktu 8a w zwizku z planowan przyszł realizacj inwestycji na tych nieruchomociach Spółka oczekuje długoterminowego wzrostu wartoci tych nieruchomoci, a ponadto grunty te nie s przeznaczone do odsprzeday,
• b) Co do punktu 8e po nabyciu gruntu trwa proces dostosowywania go (proces formalno prawny oraz proces budowlany) do przyszłego uytkowania w sposób właciwy dla Nieruchomoci Inwestycyjnych opisanych w poz. 2.

Nieruchomoci opisane w poz. 3 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej, wykazywane s w pozycji Nieruchomoci Inwestycyjne, z uwagi na definicj- Nieruchomoci Inwestycyjnych w MSR 40 punkty 8a oraz 8b to jest:

• a) Co do punktu 8a jak wskazano powyej nabycie nieruchomoci nastpuje w zwizku z atrakcyjn cen bd lokalizacj, co daje podstawy do oczekiwania przyszłego długoterminowego wzrostu jej wartoci,
• b) Co do punktu 8b do czasu zawarcia wicych umów na sprzeda nieruchomoci ich przeznaczenie jest nieokrelone.

W momencie zawarcia wicej umowy na sprzeda nieruchomoci (niezabudowanej bd te zabudowanej na zlecenie przyszłego nabywcy obiektem realizowanym na jego zlecenie) nieruchomoci takie przestaj by Nieruchomociami Inwestycyjnymi i ich warto wykazywana jest w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszt kontraktu.

Wycena

Nieruchomoci inwestycyjne opisane w poz. 1 (zabudowane obiektami, funkcjonujce i wynajmowane) wyceniane s według wartoci godziwej - przy czym w przypadku, gdy na dzie sprawozdawczy, z uwagi na krótki okres istnienia ww. obiektów, niepełny wynajem oraz niestabilno warunków rynkowych nie jest moliwe wiarygodne okrelenie wartoci godziwej, za warto godziw uznaje si warto wytworzenia, pod warunkiem, e nie istniej przesłanki do dokonania odpisów aktualizujcych. Jednoczenie Zarzd P.A. NOVA wskazuje, i w przypadku takich nieruchomoci rozway dokonanie pierwszej przeceny ww. obiektów do wartoci godziwej w momencie, kiedy zakres danych finansowych z działalnoci ww. obiektów bdzie wystarczajcy, a warunki rynkowe stabilne.

Nieruchomoci inwestycyjne opisane w poz. 2 i 3 (niezabudowane, w trakcie przystosowywania lub takie, których przyszłe wykorzystanie pozostaje nieokrelone) wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego.

Nieruchomoci inwestycyjne, które stanowiły składniki majtku Spółki w dniu "przejcia na MSR/MSSF" zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawcmajtkowego.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powizanych, które nie podlegaj konsolidacji wycenia sizgodnie z MSR 27 – według ceny nabycia.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy.

Nalenoci wycenia si w kwotach wymaganej zapłaty. W zalenoci od terminu wymagalnoci nalenoci wykazywane s jako krótkoterminowe (do 12 miesicy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyej 12 miesicy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartoci nalenoci pomniejszone s o odpisy aktualizujce warto nalenoci wtpliwych z zachowaniem zasady ostronej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce). Nalenoci długoterminowe z tytułu poyczek wykazywane s w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmian wartoci pienidza w czasie, a wycena tych nalenoci odnoszona jest w wynik biecego okresu.

Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie.

Rónice kursowe od nalenoci wyraonych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy zapłacie zalicza siodpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych.

Nalenoci z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego to cz- z nalenoci za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego jest terminem wynikajcym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce nalenoci z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zastpowane przez gwarancje bankowe Grupa nie stosuje zasady wykazywania tych nalenoci w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmianwartoci pienidza w czasie. Wobec powyszego nalenoci z tytułu dostaw i usług s w całoci wykazywane jako aktywa krótkoterminowe.

rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. Wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie.

Rozliczenia midzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia midzyokresowe powstałe w zwizku z wycen kontraktów długoterminowych (budowlanych) zgodnie z MSR 11. Do wyceny kontraktów budowlanych Grupa stosuje metod- "zerowego zysku". Polityka rachunkowoci Grupy dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda "zerowego zysku" nie odzwierciedlała stanu faktycznego (jak na przykład zakoczenie kontraktu deweloperskiego pomimo braku formalnego odbioru lub przeniesienia własnoci na rzecz inwestora). Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu.

Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane s kontrakty obejmujce w ramach zlecenia równie pozyskanie nieruchomoci gruntowej (kontrakty deweloperskie), jeeli s one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora.

Rozliczenia midzyokresowe kosztów dokonywane s, jeeli istotne koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokoci nominalnej, wynikajcej ze Statutu Jednostki dominujcej, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego.

Pozostałe kapitały to:

• 1. Akcje własne wykazywane w cenie nabycia;
• 1. Kapitał stanowicy nadwykceny emisyjnej nad cen nominaln akcji serii D i E;
• 1. Zyski zatrzymane, na które składaj si przede wszystkim nie podzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przejcia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz póniejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, 2007. Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje si całkowite dochody okresu sprawozdawczego.

Rezerwy tworzy si na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy zalicza siodpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania siwi.

Rezerwy tworzone s na ponisze tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na wiadczenia emerytalne i inne koszty zwizane z zarachowanymi ju przychodami.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone s na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarzdu i osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza sido kosztu wytworzenia sprzedanych produktów.

Zobowizania z tytułu zacignitych kredytów wyceniane s w kwocie wymagajcej zapłaty. Koszty finansowania zewntrznego (prowizje, odsetki, rónice kursowe) zacignitego w zwizku ze współfinansowaniem nakładów na realizacj majtku trwałego, do czasu oddania danego składnika majtkowego do uytkowania s kapitalizowane i odnoszone na warto tych składników majtku trwałego.

Grupa przyjła zasad-, e kredyty przeznaczone na współfinansowanie celowych przedsiwzi jakimi s realizacje obiektów handlowych – zacigane s w walutach takich samych w jakich zawierana jest wikszo umów najmu dla poszczególnych obiektów. Działanie takie ma na celu zabezpieczenie wysokoci przyszłych wpływów (zapewnienie zgodnoci waluty wpływów z walut spłaty kredytu).

Zobowizania w walutach obcych wycenia si według redniego kursu ustalonego na dzie wyceny danej waluty przez NBP oraz po uwzgldnieniu odpisów z tytułu aktualizacji wyceny. Rónice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy ujmuje si w ciar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych. W przypadku instrumentów finansowych, co do których Spółka stosuje polityk zabezpiecze (w szczególnoci kredyty) powstałe rónice kursowe odnoszone s na kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych pod warunkiem spełnienia kryterium efektywnoci.

Zobowizania z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego to cz zobowiza za otrzymane usługi zatrzymana na okresy gwarancyjne. Termin płatnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego jest terminem wynikajcym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce zobowizania z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zastpowane przez gwarancje bankowe / ubezpieczeniowe przedkładane przez dostawców / podwykonawców Grupa nie stosuje zasady wykazywania tych nalenoci w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmian wartoci pienidza w czasie. Wobec powyszego zobowizania z tytułu dostaw i usług s w całoci wykazywane jako krótkoterminowe.

Do rozlicze midzyokresowych (pasywnych) zalicza si-:

• otrzymane płatnoci z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych niestanowice przychodów faktycznie zrealizowanych,
• rozliczane w czasie dotacje (dotacje rozliczane s systematycznie w czasie uytkowania dotowanych rodków trwałych jako przychody wykazywane w rachunku zysków i strat).

PODSTAWOWE OSDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOCI

Stosujc zasady rachunkowoci obowizujce w Spółce, Zarzd zobowizany jest do dokonywania szacunków, osdów i załoe dotyczcych kwot bilansowych aktywów i zobowiza, których nie da si okreli wykorzystujc inne ródła. Szacunki i zwizane z nimi załoenia opieraj si na dowiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Rzeczywiste wyniki mog odbiega od przyjtych wartoci szacunkowych. Szacunki i lece u ich podstaw załoenia podlegaj biecej weryfikacji. Zmian wielkoci szacunkowych ujmuje si w okresie, w którym nastpiła weryfikacja, jeli dotyczy ona wyłcznie tego okresu, lub w okresie biecym i okresach przyszłych, jeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem biecym.

Podstawowymi wielkociami podlegajcymi oszacowaniu przez Zarzd s rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz warto firmy. Za szacowanie mona równie przyj ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych.

Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne

Specyfika działalnoci Jednostki dominujcej wymaga udzielania gwarancji usunicia wad i usterek (gwarancja i rkojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równoczenie zleceniodawcy wymagaj złoenia odpowiednich zabezpiecze na wypadek nie wykonania zobowiza gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane s na poziomie okrelanym umownie w wysokoci 2,5 lub 5 % wartoci wykonanych prac. Dowiadczenie zarzdu pokazuje, e faktyczna warto kosztów ponoszonych przy usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje si na zupełnie innym (niszym) poziomie. Tote gwarancje na naprawy gwarancyjne wykazywane s w wysokoci oszacowanej przez Zarzd przy udziale osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacjposzczególnych zlece (kierownicy budów).

Szacowanie wartoci firmy

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wystpuje warto firmy, która powstała na skutek nabycia udziałów w jednostce zalenej za cen wysz od obecnej wartoci aktywów netto przypadajcej na jednostkdominujc. Nabycie nastpiło w dwóch etapach:

• 1. 27 czerwca 2008 r. P.A. NOVA S.A. objła kontrol nad spółk San Development Sp. z o.o. w wyniku pozyskania 47,7% udziałów, co dało łcznie udział w kapitale spółki zalenej równy 81%;
• 1. 26 czerwca 2009 r. P.A. NOVA S.A. nabyła kolejne 19% udziałów, osigajc jednoczenie 100% udziałów w kapitale spółki San Development Sp. z o.o.

Warto aktywów netto (na podstawie której ustalono warto firmy) została ustalona dwukrotnie, w datach nabywania kolejnych pakietów udziałów w nastpujcy sposób: Głównym aktywem San Development Sp. z o.o. jest nieruchomo komercyjna połoona w Przemylu, na której w momencie nabycia planowano realizacj centrum handlowego (obiekt oddano do uytkowania w 2010r.). Warto tej nieruchomoci została okrelona poprzez oszacowanie przez rzeczoznawc w dniu 11.07.2008r. Wycena została sporzdzona przed rozpoczciem prac budowlanych bezporednio zwizanych z realizacj inwestycji. Wycen t zastosowano zarówno do okrelenia aktywów netto na dzie 27 czerwca 2008 r., jak i na dzie 26 czerwca 2009 r.

W celu ustalenia wartoci aktywów netto od wartoci rynkowej nieruchomoci odjto koszty przystosowania nieruchomoci do realizacji inwestycji majce wpływ na wielko wyceny; ujemne kapitały własne San Development; koszty finansowania odpowiednio do 27 czerwca 2008 r. oraz przy drugim oszacowaniu do 26 czerwca 2009 r.

Do ustalania wartoci aktywów netto na dzie 26 czerwca 2009 r. nie brano pod uwag nakładów inwestycyjnych na realizacj obiektu budowlanego, przyjmujc załoenie, e nakłady te s równe ich wartoci rynkowej.

Co do ustalonych w powyszy sposób wartoci na potrzeby rocznych sprawozda finansowych wykonuje sitesty na utratwartoci firmy.

Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych

Specyfika działalnoci budowlanej prowadzonej przez jednostk dominujc sprawia, e dla ostronoci wyceny Zarzd podjł decyzj o wykazywaniu przychodów i kosztów realizacji budowlanych kontraktów długoterminowych metod "zerowego zysku". Takie podejcie zapewnia, e wyniki finansowe wykazywane s dopiero wtedy, gdy s faktycznie zrealizowane. Polityka rachunkowoci Grupy dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda "zerowego zysku" nie odzwierciedlała stanu faktycznego (jak na przykład zakoczenie kontraktu deweloperskiego pomimo braku formalnego odbioru lub przeniesienia własnoci na rzecz inwestora). Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu.

Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne

Rezerwy na wiadczenia emerytalne dokonywane s na podstawie przecitnych wynagrodze w gospodarce i oszacowania zarzdu na jakim poziomie w stosunku do przecitnych wynagrodze w gospodarce bd si kształtowa wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osignicia wieku emerytalnego.

SEGMENTY DZIAŁALNOCI

Podział na segmenty

Podział na segmenty działalnoci przedstawiono w poniszej tabeli. Niektóre z aktywów i zobowiza nie mog by przypisane do konkretnych segmentów, poniewa dotycz całej działalnoci Grupy – w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poniszej tabeli.

	obiekty komercyjne na własny rachunek (do wynajmu)	obiekty własne planowane / realizowane	obiekty budowlane do sprzeday na zewntrz oraz działalno projektowa	działalno informatyczna	ogólne / nie przyporzdkowane do adnego segmentu	Razem
Aktywa niematerialne	3 084	-	141	-	103	3 328
Rzeczowe aktywa trwałe	637	795	1 765	623	13 462	17 282
Nalenoci długoterminowe	6 500	-	460	-	-	6 960
Nieruchomoci inwestycyjne	636 754	21 081	30 372	-	-	688 207
Długoterminowe aktywa finansowe	2 771	2 421	3 120	-	2 072	10 384
Aktywa przeznaczone do sprzeday	6 504	-	29 967	-	-	36 471
Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe minus Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe)	656 250	24 297	65 825	623	15 637	726 161
Zapasy i nalenoci krótkoterminowe	4 757	96	13 576	1 194	13 633	33 256
Inwestycje krótkoterminowe	28 540	6	-	-	2 427	30 973
Zadłuenie z tytułu kredytów i poyczek	(355 881)	-	(17 500)	-	(34 055)	(407 436)
Aktywa własne	333 666	24 399	61 901	1 817	(2 358)	382 954
Przychody ze sprzeday	39 968	-	63 197	2 810	-	105 975
Struktura % przychodów ze sprzeday	38%	0%	60%	3%	0%	100%
Koszt własny sprzeday powi kszony o koszty sprzeday	13 089	-	60 726	3 082	146	77 043
Koszty finansowe	4 106	17	1 667	63	38	5 891
Wynik segmentu	22 773	(17)	804	(335)	(184)	23 041
Struktura % wyniku	99%	0%	3%	-1%	-1%	100%

Informacje o transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi

O transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi informowano Raportami biecymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalnoci.

NOTY OBJANIAJCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. AKTYWA TRWAŁE

1.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) rodki trwałe (w tym)	12 471	16 062	17 190
- grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu)	500	7 534	8 906
- budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej	8 194	4 471	5 030
- urzdzenia techniczne i maszyny	815	917	455
- rodki transportu	2 002	2 004	1 536
- inne rodki trwałe	642	712	733
- inwestycje w obcych rodkach trwałych	318	424	530
b) rodki trwałe w budowie	4 811	2 086	844

c) zaliczki na rodki trwałe w budowie	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe razem	17 282	18 148	18 034

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnociowa)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) własne	15 975	16 506	17 011
b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	1 307	1 642	1 023
- leasingu	1 307	1 642	1 023
Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem	17 282	18 148	18 034

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r do 30.06.2018 r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej	-urzdzenia techniczne i maszyny	-rodki transportu	-inne rodki trwałe	-inwestycje w obce rodki trwałe	Razem rodki trwałe
a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu	524	11 280	4 166	6 941	2 969	2 121	28 001
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	373	134	376	475	(1)	1 357
- nabycia	-	373	115	181	104	(1)	772
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	19	-	-	-	19
- przej cia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie)	-	-	-	-	360	-	360
- przej cia z inwestycji (rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych)	-	-	-	-	11	-	11
- przej tych z leasingu	-	-	-	195	-	-	195
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	(456)	-	(456)
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzeday	-	-	-	-	(440)	-	(440)
- przemieszczenia wewn trznego	-	-	-	-	(16)	-	(16)
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu	524	11 653	4 300	7 317	2 988	2 120	28 902
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	22	3 331	3 243	4 943	2 257	1 696	15 492
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	2	128	242	372	89	106	939
- amortyzacja bieca	2	128	242	372	148	106	998
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	-	-	-	-	-

- amortyzacja sprzedanych rodków trwałych	-	-	-	-	(59)	-	(59)
- amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	24	3 459	3 485	5 315	2 346	1 802	16 431
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu	500	8 194	815	2 002	642	318	12 471

Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017r do 31.12.2017r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej	-urzdzenia techniczne i maszyny	-rodki transportu	-inne rodki trwałe	-inwestycje w obce rodki trwałe	Razem rodki trwałe
a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu	7 856	20 869	3 445	5 904	2 734	2 121	42 929
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	105	743	1 531	252	-	2 631
- nabycia	-	-	538	6	139	-	683
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	-	11	78	-	89
- przej cia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie)	-	105	205	-	35	-	345
- przej cia z inwestycji (rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych)	-	-	-	-	-	-	-
- przej tych z leasingu	-	-	-	1 514	-	-	1 514
c) zmniejszenia (z tytułu)	(300)	-	(24)	(489)	(16)	-	(829)
- likwidacji	(300)	-	-	-	(11)	-	(311)
- sprzeday	-	-	(7)	(483)	-	-	(490)
- przemieszczenia wewn trznego	-	-	(17)	(6)	-	-	(23)
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	(5)	-	(5)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu	7 556	20 974	4 164	6 946	2 970	2 121	44 731
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	18	4 510	2 974	4 865	1 984	1 484	15 835
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	4	11 993	273	77	274	213	12 834
- amortyzacja bieca	4	510	278	560	290	213	1 855
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	-	-	-	-	-

- amortyzacja sprzedanych rodków trwałych	-	-	(7)	(483)	-	-	(490)
- amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych	-	-	-	-	(16)	-	(16)
- inne	-	11 483	2	-	-	-	11 485
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	22	16 503	3 247	4 942	2 258	1 697	28 669
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu	7 534	4 471	917	2 004	712	424	16 062

Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017r do 30.06.2017r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej	-urzdzenia techniczne i maszyny	-rodki transportu	-inne rodki trwałe	-inwestycje w obce rodki trwałe	Razem rodki trwałe
a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu	8 926	11 360	3 445	5 904	2 734	2 121	34 490
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	-	108	743	132	-	983
- nabycia	-	-	36	6	132	-	174
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	-	-	-	-	-
- przej cia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie)	-	-	72	-	-	-	72
- przej cia z inwestycji (rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych)	-	-	-	-	-	-	-
- przej tych z leasingu	-	-	-	737	-	-	737
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	(7)	(275)	(5)	-	(287)
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzeday	-	-	(7)	(275)	-	-	(282)
- przemieszczenia wewn trznego	-	-	-	-	-	-	-
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	(5)	-	(5)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu	8 926	11 360	3 546	6 372	2 861	2 121	35 186
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	18	6 073	2 974	4 865	1 984	1 485	17 399
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	2	257	117	(29)	144	106	597
- amortyzacja bieca	2	257	122	246	148	106	881
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesuni cia wewn trzne mi dzy grupami	-	-	-	-	-	-	-

- amortyzacja sprzedanych rodków trwałych	-	-	(7)	(275)	-	-	(282)
- amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych	-	-	-	-	(4)	-	(4)
- inne	-	-	2	-	-	-	2
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	20	6 330	3 091	4 836	2 128	1 591	17 996
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu	8 906	5 030	455	1 536	733	530	17 90

1.2. Nieruchomoci inwestycyjne

Nieruchomoci inwestycyjne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Nieruchomoci uytkowane (wynajmowane)	636 751	643 371	650 247
Pozostałe nieruchomoci inwestycyjne	51 456	65 341	45 406

Zmiany stanu nieruchomoci inwestycyjnych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	708 712	660 829	660 829
b) zwi kszenie (z tytułu)	17 175	61 323	34 824
- przekwalifikowane	3 642	13 519	13 019
- nabycie / wytworzenie	12 533	47 804	21 787
- przekwalifikowanie ze rodków trwałych w budowie w zwizku z oddaniem do uytkowania	-	-	18
- obj cie konsolidacj	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	1 000	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	37 680	13 440	-
- sprzeday	928	-	-
- przekwalifikowanie do rzeczowych aktywów trwałych (w ramach jednostki dominujcej oraz w zwizku ze sprzeda do spółek obj tych konsolidacj)	-	-	-
- likwidacja nakładów inwestycyjnych / koszty zamiany nieruchomoci	124	423	-
- wydanie na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego	-	-	-
- korekta wartoci wydania na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	36 466	1 000
- amortyzacja rezydualna	27
- przej cie z mocy prawa na własno gminy	-	94
- umorzenie wartoci nieruchomoci	8	16
-przekwalifikowanie z rzeczowych aktywów trwałych	127	11 907	-

d) stan na koniec okresu	688 207	708 712	695 653

1.3. Wartoci niematerialne

Wartoci niematerialne (struktura własnociowa)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) własne	246	150	68
b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym leasingu	-	-	-
Wartoci niematerialne razem:	246	150	68

Zmiany wartoci niematerialnych

Zmiany wartoci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakoczonych prac rozwojowych	Warto firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu	-	-	1 615	28	-	1 643
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	-	160	-	-	160
- nabycia	-	-	160	-	-	160
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzeday	-	-	-	-	-	1 803
- likwidacji	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	1 775	28	-	1 803
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	-	-	1 469	25	-	1 494
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	61	2	-	63
- amortyzacja bieca	-	-	61	2	-	63
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 530	27	-	1 557
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	245	1	-	246

Zmiany wartoci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakoczonych prac rozwojowych	Warto firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu	-	-	1 450	28	-	1 478
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	-	166	-	-	166
- nabycia	-	-	166	-	-	166
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzeday	-	-	-	-	-	1 644
- likwidacji	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	1 616	28	-	1 644
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	-	-	1 289	22	-	1 311
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	180	3	-	183
- amortyzacja bieca	-	-	180	3	-	183
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 470	25	-	1 494
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	147	3	-	150

Zmiany wartoci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakoczonych prac rozwojowych	Warto firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu	-	-	1 450	28	-	1 478
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- nabycia	-	-	-	-	-	-
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzeday	-	-	-	-	-	1 478
- likwidacji	-	-	-	-	-	-

- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday	-	-	-	-	-	-
d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	1 450	28	-	1 478
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu	-	-	1 289	22	-	1 311
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	97	2	-	99
- amortyzacja bieca	-	-	97	2	-	99
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 386	24	-	1 410
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwi kszenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	64	4	-	68

Warto firmy jednostek podporzdkowanych

Warto firmy jednostek podporzdkowanych w kwocie 3 082 tys. zł wynika z nadwyki ceny nabycia udziałów w firmie San Development Sp. z o.o. nad wartoci aktywów netto tej jednostki ustalon na:

• 1) Dzie objcia kontroli, tj. na 27 czerwca 2008 r. na kwot-2 269 tys. zł,
• 2) Dzie objcia kolejnego pakietu udziałów, tj. na dzie 26 czerwca 2009 r. na kwot-813 tys. zł.

1.4. Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własnoci

Inwestycje w jednostkach wycenianych metod praw własnoci	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Razem:	-	-	-

1.5. Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w jednostkach zalenych, w tym:	7 497	6 849	7 380
- udziały lub akcje	192	183	239
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	7 055	6 264	6 574
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	250	402	567
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
b) w jednostkach współzalenych, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	-	-	-

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
c) w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
d) w znaczcym inwestorze, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
e) w jednostce dominujcej, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
f) w innych jednostkach powizanych, w tym:	18	18	18
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	18	18	18
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
g) pozostałych jednostkach, w tym:	2 869	1 641	1 737
- udziały lub akcje	1 577	1 575	1 737
- dłune papiery wartociowe	-	-	-
- inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone poyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych poyczek (naliczone)	-	-	-

- inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju)	1 292	66	-
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	10 384	8 508	9 135

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	8 508	2 475	2 475
b) zwi kszenia (z tytułu)	2 234	6 323	6 813
- nabycie/obj cie udziałów	5	107	107
- udzielenie poyczek / obj cie obligacji	557	5 766	6 620
- naliczenie odsetek od poyczki / obj tych obligacji	135	424	86
- wycena udziałów / akcji / poyczek	246	26	-
- przekwalifikowanie w długoterminowe	-	-	-
- wycena transakcji pochodnych	1 291
-przeznaczone do sprzeday	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	358	290	153
- przekwalifikowanie w krótkoterminowe	-	-	-
- spłata poyczek	-	-	-
- spłata odsetek	-	-	-
- odpisy aktualizujce	41	82	41
- wycena udziałów / akcji / poyczek	246	208	112
- przeznaczenie do sprzeday	5	-
- wycena transakcji pochodnych	66	-	-
d) stan na koniec okresu	10 384	8 508	9 135

1.6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym:	11 876	15 062	15 062
odniesionych na wynik finansowy	9 542	11 337	11 337
odniesionych na kapitał własny	2 334	3 725	3 725
odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy	-	-	-
b) Zwi kszenia	10 747	5 162	6 001
odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu):	9 448	4 664	5 957
- odpisu aktualizujcego	89	124	81
- wyceny pozycji w walutach obcych	18	26	30
- rezerw na naprawy gwarancyjne	-	30	-

- rezerw pozostałych	20	12	57
- kwot opodatkowanych, a nieuj tych w rachunku zysków i strat dotyczcych rozlicze kontraktów budowlanych i deweloperskich	2 434	556	961
- kosztów podlegajcych odliczeniu od dochodu podatkowego w momencie ich zapłaty	-	-	-
- rezerw na koszty kontraktu	38	-	-
- niezapłaconych odsetek z tytułu kredytu	-	123	23
- niezapłaconych odsetek z tytułu poyczek	1	31	120
- koszt por czenia kredytu	-	-	-
- opodatkowania transakcji sprzeday nieruchomoci / usług przez jednostk dominujc do spółek zalenych / współzalenych do wysokoci kwoty nieuwzgl dnionej wyniku skonsolidowanym	-	-	-
- innych rónic przejciowych	116	177	12
- strat podatkowych podlegajcych odliczeniu od podstawy opodatkowania w przyszłych okresach	6 324	-	-
- wycena poyczek	273		-
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w zwizku z transakcjami pomi dzy jednostk dominujc, a jednostkami zalenymi	135	3 585	4 673
odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu):	1 291	498	44
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	1 249	498	44
- wycena poyczek	-
- wycena transakcji pochodnych	42
odniesione na kapitał własny:	8	-	-
- w zwizku ze strat podatkow	8
	-
odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu)	-	-	-
c) Zmniejszenia	1 778	8 348	9 167
odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu)	663	6 459	6 867
- rozwizania odpisu aktualizujcego	97	65	78
- storna wyceny pozycji w walutach obcych	41	-	16
- rozwizania rezerw na naprawy gwarancyjne	-	-	-
- rozwizania pozostałych rezerw	41	10	31
- zapłaty odsetek z tytułu kredytu	8	378	70
- zapłaty odsetek z tytułu poyczki	-	5	15
- uj cia w rachunku zysków i strat z rozlicze kontraktów budowlanych i deweloperskich opodatkowanych w poprzednich okresach	221	-	-
- zapłaty kosztów podlegajcych zaliczeniu w KUP w momencie zapłaty	15	10	-
- zapłaty nieopłaconych kwot na ZFS	-	-	-

- rozliczenia na wynik dotacji zaliczonej do przychodów podatkowych w momencie otrzymania	-	-	-
- innych rónic przejciowych	240	829	2
- odliczenia strat podatkowych	-	2	509
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w zwizku z transakcjami pomi dzy jednostk dominujc, a jednostkami zalenymi	-	4 371	5 467
- zmniejszenia rónicy pomi dzy wartoci podatkow a wartoci bilansow w zwizku z obj ciem konsolidacj pełn	-	-	-
- odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu)	-	789	679
- wycena poyczek	-	-	-
odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu):	475	1 889	2 300
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	40	1 889	1 912
- wycena poyczek	435		388
odniesione na kapitał własny w zwizku:	640	-	-
- strata podatkowa	640
	-
odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu)	-	-	-
	-
	-
d) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	20 845	11 876	11 896
odniesionych na wynik finansowy	18 327	9 542	10 427
odniesionych na kapitał własny	2 518	2 334	1 469
odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy	-	-	-

1.7. Długoterminowe nalenoci

Długoterminowe nalenoci	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) od jednostek powizanych, w tym:	-	-	-
- wynagrodzenie z tytułu por czenia kredytu	-	-	-
	-
b) od pozostałych jednostek, w tym:	6 960	6 960	7 151
- depozyty pieni ne zabezpieczajce wydane gwarancje bankowe	460	460	460
- depozyt zabezpieczajcy spłaty kredytu	6 500	6 500	6 691
	-
c) odpisy aktualizujce wartoci nalenoci	-	-	-

Długoterminowe nalenoci brutto:	6 960	6 960	7 151

Zmiana stanu długoterminowych nalenoci (wg tytułów)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
stan na pocztek okresu	6 960	7 149	7 149
zwi kszenia (z tytułu)	-	103	2
- sprzeday nieruchomoci do spółki współzalenej	-	-	-
- przekazanie na depozyty bankowe	-	100	-
- naliczenie odsetek od depozytów	-	3	2
- przekwalifikowanie depozytu jako długoterminowy	-	-	-
- naliczenie prowizji za por czenia kredytów spółkom celowym	-	-	-
- wycena pozycji w walutach obcych	-	-	-
zmniejszenia (z tytułu)	-	292	-
- rozwizanie depozytów bankowych	-	292	-
- przekwalifikowanie depozytu jako krótkoterminowy	-	-	-
- spłata nalenoci	-	-	-
- wycena pozycji w walutach obcych	-	-	-
stan na koniec okresu	6 960	6 960	7 151

Zmiana stanu odpisów aktualizujcych długoterminowych nalenoci (wg tytułów)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	-	-	-
b) zwi kszenie (z tytułu)	-	-	-
	-
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
	-
	-
d) stan na koniec okresu	-	-	-

Długoterminowe nalenoci (struktura walutowa)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w walucie polskiej (w zł)	6 960	6 960	7 151
b) w walutach obcych	-	-	-
- nalenoci długoterminowe w EUR po przeliczeniu na zł	-	-	-
- nalenoci długoterminowe w CZK po przeliczeniu na zł	-	-	-

1.8. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, w tym:	1 407	1 732	2 292

- koszty uruchomionych produktów bankowych / ubezpieczeniowych	285	131	205
- ubezpieczenia	-	8	-
- koszty pozyskania najemców	560	744	929
- podatki lokalne i opłaty za wieczyste uytkowanie rozliczane w czasie	-	-	-
- opłaty administracyjne	274	272	293
- koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartoci nieruchomoci inwestycyjnych rozliczane w czasie	288	577	865

2. AKTYWA OBROTOWE

2.1. Zapasy

Zapasy	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
materiały	3	19	19
półprodukty i produkty w toku	-	-	-
produkty gotowe	-	-	-
towary	239	133	5 944
Zapasy, razem	242	152	5 963

2.2. Nalenoci krótkoterminowe

Nale noci krótkoterminowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
od jednostek powizanych, w tym:	65	972	159
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	65	972	159
- do 12 miesi cy	65	972	159
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
inne	-	-	-
dochodzone na drodze sdowej	-	-	-
od pozostałych jednostek, w tym:	32 949	30 368	42 840
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	23 668	25 306	28 260
- do 12 miesi cy	17 832	20 426	25 074
- powyej 12 miesi cy	5 836	4 880	3 186
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze	793	652	1 369
inne	8 488	4 410	13 211
dochodzone na drodze sdowej	-	-	-
Nalenoci krótkoterminowe netto, razem	33 014	31 340	42 999
odpisy aktualizujce warto nalenoci	4 014	3 921	3 580
Nalenoci krótkoterminowe brutto, razem	37 028	35 261	46 579

Nale noci krótkoterminowe od jednostek powizanych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
z tytułu dostaw i usług, w tym:	65	972	159

od jednostek zalenych	11	921	6
od jednostek współzalenych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczcego inwestora	-	-	-
od jednostki dominujcej	2	-	100
od innych jednostek powizanych	52	51	53
inne, w tym:	-	-	-
od jednostek zalenych	-	-	-
od jednostek współzalenych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczcego inwestora	-	-	-
od jednostki dominujcej	-	-	-
od innych jednostek powizanych	-	-	-
dochodzone na drodze sdowej, w tym:	-	-	-
od jednostek zalenych	-	-	-
od jednostek współzalenych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczcego inwestora	-	-	-
od jednostki dominujcej	-	-	-
od innych jednostek powizanych	-	-	-
Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych netto, razem	65	972	159
odpisy aktualizujce warto nalenoci od jednostek powizanych	-	-	-
Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych brutto, razem	65	972	159

Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto nale noci krótkoterminowych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) Stan na pocztek okresu	3 921	4 123	4 123
b) zwi kszenia (z tytułu)	1 321	1 041	213
- utworzenie odpisów	1 321	1 041	213
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	1 228	1 243	756
- wykorzystanie	208	-	-
- rozwizanie	1 020	1 243	756
	-
d) Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu	4 014	3 921	3 580

Nale noci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do 1 miesica	13 076	16 207	17 629
powyej 1 miesica do 3 miesi cy	410	509	1 424
powyej 3 miesi cy do 6 miesi cy	63	64	1 353
powyej 6 miesi cy do 1 roku	505	106	1 452

powyej 1 roku	5 909	5 082	3 345
nalenoci przeterminowane (brutto)	6 907	6 284	5 552
Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	26 870	28 252	30 755
odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług	3 202	2 946	2 495
Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	23 668	25 306	28 260

Nale noci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)- z podziałem na okres przeterminowania	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do 1 miesica	1 622	1 701	1 754
powyej 1 miesica do 3 miesi cy	927	701	646
powyej 3 miesi cy do 6 miesi cy	1 301	1 707	493
powyej 6 miesi cy do 1 roku	984	510	442
powyej 1 roku	2 073	1 665	2 217
Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	6 907	6 284	5 552
odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	3 202	2 946	2 495
Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	3 705	3 338	3 057

2.3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, w tym:	4 816	1 780	5 310
- ubezpieczenia majtkowe	273	551	289
- podatki lokalne i opłaty za wieczyste uytkowanie rozliczane w czasie	3 185	39	3 079
- opłaty administracyjne	-		1
- koszty finansowe rozliczane w czasie	206	169	240
- koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartoci nieruchomoci inwestycyjnych rozliczane w czasie	577	577	577
- koszty pozyskania najemców	364	369	420
- inne koszty rozliczane w czasie	211	75	704
pozostałe rozliczenia mi dzyokresowe, w tym:	33 651	13 394	1 668
- wycena kontraktów długoterminowych	33 651	13 394	1 668
- rozliczenia mi dzyokresowe przychodów	-	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe, razem	38 467	15 174	6 978

2.4. Nalenoci z tytułu podatku dochodowego

Nale noci z tytułu podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w kraju	399	1 287	1 271
za granic	-	-	-
Nalenoci z tytułu podatku dochodowego, razem:	399	1 287	1 271

2.5. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w jednostkach zalenych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
b) w jednostkach współzalenych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
d) w znaczcym inwestorze, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-

e) w jednostce dominujcej, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
f) w innych jednostkach powizanych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
	-
g) w pozostałych jednostkach, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłune papiery wartociowe	-	-	-
inne papiery wartociowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone poyczki	288	288	288 195
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujce warto krótkoterminowych aktywów finansowych	(288)	(288)	(288 195)
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	-	-	-

2.6. rodki pienine i ich ekwiwalenty

rodki pieni ne i ich ekwiwalenty, w tym:	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne, w tym:	30 973	36 048	30 900
rodki pieni ne w kasie i na rachunkach	30 814	35 939	30 900
inne rodki pieni ne	159	109
	-
b) inne aktywa pieni ne	-	-	-
rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne, razem	30 973	36 048	30 900

rodki pieni ne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w walucie polskiej	26 502	28 915	26 134

b) w walutach obcych	4 471	7 133	4 766
euro (EUR)	4 470	5 046	4 766
korona czeska (CZK)	1	2 087	-
dolar amerykaski (USD)	-	-	-
	-
rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne, razem	30 973	36 048	30 900

3. AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAY

Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda y	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Razem:	36 471	1 000	-

4. KAPITAŁY WŁASNE

Kapitał zakładowy w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym wykazany jest w wysokoci kapitału zakładowego jednostki dominujcej P.A. NOVA S.A.

Kapitał zakładowy (struktura)
				w zł
Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Warto serii/ emisji wg wartoci nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne uprzywilejowane	Co do głosu- 1 akcja uprawnia do dwóch głosów	Ograniczenie zbywalnoci zgodnie ze Statutem	500 000	500 000	Akcje powstały w zwizku z przekształceniem spółki z o.o. w spółk akcyjn. 400.000 akcji zostało pokryte ze rodków spółki	2007.01.25	2007.01.25
Seria B	Imienne uprzywilejowane	Co do głosu- 1 akcja uprawnia do dwóch głosów	Ograniczenie zbywalnoci zgodnie ze Statutem	3 700 000	3 700 000	Ze rodków spółki (z kapitału zapasowego)	2007.04.19	2007.01.25
Seria C	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	1 300 000	1 300 000	gotówk	2007.04.19	2007.01.25
Seria D	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	2 500 000	2 500 000	gotówk	2007.08.08	2007.01.25
Seria E	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	2 000 000	2 000 000	gotówk	2011.01.21	2011.01.21
	Kapitał zakładowy, razem				10 000 000
(w zł)	Warto nominalna jednej akcji	1,00

Akcje własne (wielko ujemna)

Udziały (akcje) własne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Udziały (akcje) własne nabyte w ramach programu skupu udziałów (akcji) własnych	(577)	(577)	(577)

Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln

Nadwy ka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
z emisji akcji serii D	89 961	89 961	89 961
z emisji akcji serii E	52 895	52 895	52 895

5. ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE

5.1. Długoterminowe rezerwy

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	3 478	3 230	3 230
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	747	108
- utworzenie rezerw na naprawy gwarancyjne w zwizku z oddaniem do uytkowania obiektów budowlanych	-	579	-
- utworzenie rezerw na wiadczenia emerytalne i podobne	-	168	108
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	499	-
- wykorzystanie	-	324	-
- rozwizanie	-	175	-
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	-	-	-
d) stan na koniec okresu	3 478	3 478	3 338

5.1.1. Długoterminowe rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na wiadczenia emerytalne i podobne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	168	108	108
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	168	-
- aktualizacja nalicze	-	168	-
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	108	-
- aktualizacja nalicze	-	108	-
	-
d) stan na koniec okresu	168	168	108

5.2. Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Stan zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym:	21 392	14 741	14 741
odniesionego na wynik finansowy	18 393	12 309	12 309
odniesionego na kapitał własny	2 002	1 435	1 435

odniesionego na warto firmy lub ujemn warto firmy	997	997	997
Zwi kszenia:	9 503	7 497	2 973
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich rónic przejciowych, w tym:	8 505	6 126	2 155
- amortyzacja podatkowa	1 345	2 815	1 386
- nieotrzymane odsetki od poyczek	27	-	-
- wycena inwestycji	6 796	-	371
- wycena poyczek	318	22	394
- wycena nalenoci / zobowiza	7
- wycena rachunku w EUR	12		4
- naliczenie por czenia kredytów	-	340
- nieotrzymane odsetki od depozytu	-
- rónice kursowe	-
- wycena transakcji pochodnych	-	28
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w zwizku z transakcjami pomi dzy jednostk dominujc, a jednostkami zalenymi	-	2 921
odniesione na kapitał własny w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu):	998	1 371	818
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	802	1 371	778
- wycena transakcji pochodnych	196	-	40
- wycena poyczek	-	-	-
	-
odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu):	-	-	-
	-
Zmniejszenia:	2 508	846	1 219
odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi, w tym:	450	42	1 102
- amortyzacja podatkowa	-	-	-
- nieotrzymane odsetki od poyczek	-	23	-
- wycena rachunku w EUR	-	11	13
- otrzymane odsetki od depozytu	-	8	-
- wycena poyczek	88	-	1 083
- wycena transakcji pochodnych	-	-	6
- wycena inwestycji	-	-	-
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w zwizku z transakcjami pomi dzy jednostk dominujc, a jednostkami zalenymi	362	-	-
odniesione na kapitał własny w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu):	2 058	804	117
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	1 994	789	106
- wycena transakcji pochodnych	61	-	-

- wycena poyczek	-	-	-
- amortyzacja podatkowa	3	15	11
odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu):	-	-	-
	-
	-
Stan zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	28 387	21 392	16 495
odniesionego na wynik finansowy	26 448	18 393	13 362
odniesionego na kapitał własny	942	2 002	2 136
odniesionego na warto firmy lub ujemn warto firmy	997	997	997

5.3. Długoterminowe kredyty bankowe i poyczki

Długoterminowe kredyty bankowe i po yczki	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Kredyty	313 001	330 066	308 206
wobec powizanych jednostek	-	-	-
wobec jednostek współzalenych	-	-	-
wobec jednostek zalenych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczcego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominujcej	-	-	-
wobec innych jednostek powizanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	313 001	330 066	308 206
Poyczki	-	-	-
wobec powizanych jednostek	-	-	-
wobec jednostek współzalenych	-	-	-
wobec jednostek zalenych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczcego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominujcej	-
wobec innych jednostek powizanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	-	-	-
Długoterminowe kredyty bankowe i poyczki, razem	313 001	330 066	308 206

Zmiana stanu długoterminowych kredytów	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	330 066	332 553	332 553
- kapitał	330 066	332 553	332 553
- odsetki	-	-	-
b) zwi kszenia (z tytułu)	8 651	48 828	460
- otrzymanie kredytu	-	45 005	-
- naliczenie odsetek	-	-	-
- rónice kursowe	131	311	166

- wycena kredytu	8 520	3 512	294
c) zmniejszenia (z tytułu)	25 717	51 315	24 807
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	29 339	26 822	11 799
- spłata kredytu	-	3 747	-
- spłata odsetek	-	-	-
- rónice kursowe	104	122	50
- wycena kredytu	(3 726)	20 624	12 958
d) stan na koniec okresu	313 001	330 066	308 206
- kapitał	313 001	330 066	308 206
- odsetki	-	-	-

Zmiana stanu długoterminowych po yczek	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	-	-	-
- kapitał	-	-	-
- odsetki	-	-	-
- wycena poyczek	-
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	-	-
- otrzymanie poyczki	-	-
- naliczenie odsetek	-	-	-
- wycena poyczek	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	-	-	-
- spłata poyczki	-	-	-
- spłata odsetek	-	-	-
- wycena poyczek	-
d) stan na koniec okresu	-	-	-
- kapitał	-	-	-
- odsetki	-	-	-
- wycena poyczek	-	-	-

5.4. Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe

Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
wobec jednostek zalenych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec jednostek współzalenych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-

wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec znaczcego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec jednostki dominujcej, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
z tytułu wynagrodze za por czenie kredytu	-	-	-
wobec innych jednostek powizanych, w tym:	821	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	821	-	-
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
	-
wobec pozostałych jednostek, w tym:	19 787	1 292	799
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	18 672
z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	774	842	396
kaucje najemców	-	39	-
zabezpieczenie transakcji pochodnych	341	411	403
	-
Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe, razem	20 608	1 292	799

5.5. Długoterminowe zobowizania

Zmiana stanu długoterminowych zobowiza	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) Stan na pocztek okresu	3 279	3 133	3 133
b) zwi kszenia z tytułu:	429	1 113	335
- kaucji najemców	274	1 113	302
- przekwalifikowanie na długoterminowe	155	-	33
	-
c) zmniejszenia z tytułu:	763	967	384
- zwrotu kaucji najemców	644	749	355
- przeksi gowania na krótkoterminowe	89	218	29
- wykorzystanie kaucji	30

2 945	3 279	3 084
30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
1 460	511	608
552	1 545	1 349
933	1 223	1 127

Zobowizania długoterminowe, razem 2 945 3 279 3 084

5.6. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, tym:	-	-	-
długoterminowe (wg tytułów)	-	-	-
	-
rozliczenia mi dzyokresowe przychodów, w tym:	1 332	660	-
długoterminowe (wg tytułów)	1 332	660	-
- rozliczana w czasie dotacja na dofinansowanie zakupów inwestycyjnych	1 332	660	-
- rozliczana w czasie warto z przeszacowania aktywów trwałych przej tych z leasingu	-	-	-
	-
	-
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe, razem	1 332	660	-

6. ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE

6.1. Krótkoterminowe rezerwy

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	9 256	1 571	1 571
b) zwi kszenia (z tytułu)	451	9 133	770
- utworzenie rezerwy na nieponiesione koszty realizacji kontraktów, zwizane z przychodami zarachowanymi w okresie sprawozdawczym	200	500	500
- utworzenie rezerwy na odsetki z tytułu kredytów	251	379	270
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy i wiadczenia pracownicze	-	369	-
- utworzenie rezerwy na sprawy sdowe	-	7 777	-
- utworzenie rezerw pozostałych	-	108	-
- przekwalifikowanie z długoterminowych	-	-	-
c) zmniejszenia	4 291	1 448	879

- wykorzystanie (z tytułu)	4 291	1 448	866
poniesienie wydatków na które utworzono rezerwy	4 291	1 448	866
	-
- rozwizanie (z tytułu)	-	-	13
nie wystpienia zdarze na które utworzono rezerwy	-	-	13
	-
d) stan na koniec okresu	5 416	9 256	1 462

6.1.1. Krótkoterminowe rezerwy na wiadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na wiadczenia emerytalne i podobne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) stan na pocztek okresu	1 199	830	830
b) zwi kszenia (z tytułu)	-	369	-
- aktualizacja nalicze	-	369	-
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
- aktualizacja nalicze	-	-	-
	-
d) stan na koniec okresu	1 199	1 199	830

6.2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki

Krótkoterminowe kredyty bankowe i po yczki	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Kredyty	92 465	67 118	89 535
wobec powizanych jednostek, w tym:	-	-	-
wobec jednostek zalenych	-	-	-
wobec jednostek współzalenych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczcego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominujcej	-	-	-
wobec innych jednostek powizanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	92 465	67 118	89 535
Poyczki	1 970	1 825	-
wobec powizanych jednostek, w tym:	1 970	1 825	-
wobec jednostek zalenych	-	-	-
wobec jednostek współzalenych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczcego inwestora	1 970	1 825	-
wobec jednostki dominujcej	-	-	-
wobec innych jednostek powizanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	-	-	-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poyczki, razem	94 435	68 943	89 535

6.3. Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe

Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Wobec jednostek powizanych	-	-	-
wobec jednostek zalenych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec jednostek współzalenych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec znaczcego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec jednostki dominujcej, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec innych jednostek powizanych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
	-
wobec pozostałych jednostek, w tym:	531	364	294
z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych	-	-	-

z tytułu dywidend	-	-	-
zobowizania wekslowe	-	-	-
zabezpieczenie transakcji pochodnych	134
z tytułu leasingu	397	364	294
Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe, razem	531	364	294

6.4. Krótkoterminowe zobowizania

Krótkoterminowe zobowizania	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Wobec jednostek powizanych	975	1 372	530
wobec jednostek zalenych, w tym:	3	3	8
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	-	-	5
- do 12 miesi cy	-		5
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	3	3	3
	-
wobec jednostek współzalenych, w tym:	-	-	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	-	-	-
- do 12 miesi cy	-	-	-
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
	-
wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	-	-	-
- do 12 miesi cy	-		-
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
	-
wobec znaczcego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	-	-	-
- do 12 miesi cy	-	-	-
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-

inne (wg rodzaju)	-	-	-
	-
wobec jednostki dominujcej, w tym:	-	652	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	-	652	-
- do 12 miesi cy	-	652	-
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
	-
wobec innych jednostek powizanych, w tym:	972	717	522
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	972	717	522
- do 12 miesi cy	972	717	522
- powyej 12 miesi cy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
	-
wobec pozostałych jednostek, w tym:	55 597	46 439	64 647
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci:	38 338	39 565	37 808
- do 12 miesi cy	23 875	24 639	25 153
- powyej 12 miesi cy	14 463	14 926	12 655
zaliczki otrzymane na dostawy	4 466	9	3
zobowizania z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze społecznych	8 097	2 683	17 267
inne (wg rodzaju)	4 696	4 182	9 569
- z tytułu wynagrodze	431	804	39
- leasing	-	-	-
- ZFS	1 114	1 091	1 133
- zobowizanie z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej	-	-	-
- zobowizania zwizane z realizacj inwestycji własnej	-
- pozostałe	3 151	2 287	8 397
Krótkoterminowe zobowizania, razem	56 572	47 811	65 177

Zobowizania od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do 1 miesica	14 978	17 279	10 989
powyej 1 miesica do 3 miesi cy	3 265	3 259	6 114
powyej 3 miesi cy do 6 miesi cy	2 106	344	6 268

powyej 6 miesi cy do 1 roku	973	836	871
powyej 1 roku	14 270	15 146	12 887
zobowizania przeterminowane	2 747	2 701	679
Zobowizania z tytułu dostaw i usług, razem	38 339	39 565	37 808

Zobowizania od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)- z podziałem na okres przeterminowania	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do 1 miesica	2 615	2 227	313
powyej 1 miesica do 3 miesi cy	7	213	6
powyej 3 miesi cy do 6 miesi cy	13	172	7
powyej 6 miesi cy do 1 roku	10	9	131
powyej 1 roku	102	80	222
Zobowizania z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem	2 747	2 701	679

6.5. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, tym:	231	175	186
krótkoterminowe (wg tytułów)	231	175	186
- ulga na złe długi	219	168	179
- sprzeda bonów	12	7	7
rozliczenia mi dzyokresowe przychodów, w tym:	6 161	7 465	9 828
krótkoterminowe (wg tytułów)	6 161	7 465	9 828
- naliczone kary	-	-	-
- otrzymane płatnoci / wystawione faktury, nie zakwalifikowane do przychodów okresu sprawozdawczego	129	309	-
- wycena kontraktów	5 994	7 156	9 828
- sprzeda bonów	38
	-
Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe, razem	6 392	7 640	10 014

6.6. Zobowizania z tytułu podatku

Zobowizania z tytułu podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w kraju	587	2 557	899
za granic	-	-	-
Zobowizania z tytułu podatku dochodowego, razem:	587	2 557	899

7. ZOBOWIZANIA DOTYCZCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAY

Zobowizania dotyczce aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda y	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Razem:	-	-	-

8. PRZYCHODY ZE SPRZEDAY, KOSZT WŁASNY SPRZEDAY

Analiza przychodów według rodzajów i działów organizacyjnych

Przychody	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Działalno kontynuowana
Przychody ze sprzeday usług	103 507	242 712	102 803
Przychody ze sprzeday towarów	2 468	12 634	3 148
Razem przychody z działalnoci kontynuowanej	105 975	255 346	105 951
Działalno zaniechana
Przychody ze sprzeday usług	-	-	-
Przychody ze sprzeday towarów	-	-	-
Razem przychody z działalnoci zaniechanej	-	-	-

Przychody ze sprzeda y usług według poszczególnych działów organizacyjnych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Przychody ze sprzeday usług budowlanych i deweloperskich	60 676	164 313	64 646
w tym: od jednostek powizanych	3 921	4 302	305
Przychody ze sprzeday usług projektowych	1 479	1 725	821
w tym: od jednostek powizanych	-	(155)	-
Przychody ze sprzeday usług informatycznych	346	912	292
w tym: od jednostek powizanych	42	41	18
Przychody usług inwestycyjnych	-	-	-
w tym: od jednostek powizanych	-	-	-
Przychody usług wynajmu	38 969	73 149	36 180
w tym: od jednostek powizanych	21	44	22
Przychody pozostałe	2 037	2 613	864
w tym: od jednostek powizanych	304	640	285
Przychody netto ze sprzeday produktów, razem	103 507	242 712	102 803
w tym: od jednostek powizanych	4 288	4 872	630

Przychody ze sprzeda y towarów według poszczególnych działów organizacyjnych	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Przychody ze sprzeday - dział informatyczny	2 464	4 222	2 705
w tym: od jednostek powizanych	-	5	-
Pozostałe przychody ze sprzeday towarów i materiałów	4	8 412	443
w tym: od jednostek powizanych	-	-	-
Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem	2 468	12 634	3 148
w tym: od jednostek powizanych	-	5	-

Analiza kosztu własnego sprzeday

Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju 30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
--------------------------------------------------------------------	------------	------------

amortyzacja	1 134	2 075	979
zuycie materiałów i energii	18 111	32 308	12 119
usługi obce	52 536	148 962	60 178
podatki i opłaty	3 281	6 195	3 125
wynagrodzenia	10 083	14 494	5 461
ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia	2 504	2 701	1 096
pozostałe koszty rodzajowe	2 097	4 050	1 688
Koszty według rodzaju, razem	89 746	210 785	84 646
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze mi dzyokresowych (dotyczcych działalnoci operacyjnej)	666	11	(192)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielko ujemna)	(12 373)	(18 546)	(5 264)
w tym: rodki trwałe	-	-	-
w tym: nieruchomoci inwestycyjne	(12 373)	(18 546)	(5 264)
Koszty sprzeday (wielko ujemna)	(459)	(1 089)	(543)
Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna)	(2 913)	(7 888)	(2 688)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	74 667	183 273	75 959
Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Warto sprzedanych towarów i materiałów	1 917	9 705	2 520

Razem koszt własny sprzeda y	76 584	192 978	78 479
---------------------------------	--------	---------	--------

9. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	87	48	34
Dotacje	43	22	177
Inne pozostałe przychody operacyjne	4 811	1 302	620

Na inne pozostałe przychody operacyjne składaj si :	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
inne przychody dotyczce niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-
rozwizanie odpisów aktualizujcych aktywa niefinansowe	384	364	158
rozwizanie rezerw na zobowizania	3 912	-	-
nadwyki i odszkodowania dotyczce rzeczowego majtku trwałego i obrotowego	148	342	189
przychody z tytułu najmu nieruchomoci inwestycyjnej	30	70	73
otrzymane darowizny	-	-	-
sprawy sdowe	49	5	4
pozostałe	288	521	196

Pozostałe koszty operacyjne	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	1	2

Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych	1 257	900	207
Inne pozostałe koszty operacyjne	5 259	12 246	978

Na inne pozostałe koszty operacyjne składaj si :	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
inne koszty dotyczce niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-
odpisy aktualizujce aktywa niefinansowe	22	19	7
rezerwa na zobowizania	3 886	7 805	-
niedobory i szkody dotyczce rzeczowego majtku trwałego i obrotowego	51	15	-
koszty utrzymania nieruchomoci inwestycyjnych	201	425	108
przekazane darowizny	3	38	7
sprawy sdowe	41	17	5
pozostałe	1 055	1 575	649
przej cie z mocy prawa na własno gminy	-	94	-
utrata wartoci rodka trwałego w budowie - zaprzestanie inwestycji	-	605	-
nakłady w obcym rodku trwałym	-	1 182	-
VAT od nieodpłatnie przekazanych rodków trwałych	-	269	-
zwolnienie z długu Skarb Pastwa	-	202	202

10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	618	-
od jednostek powizanych	-	618	-
Odsetki, w tym:	314	714	275
od jednostek powizanych	143	425	166
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-
Aktualizacja wartoci inwestycji	-	-	-
Inne	306	805	63

Przychody finansowe z tytułu odsetek	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
z tytułu udzielonych poyczek / wyemitowanych obligacji	143	425	166
od jednostek powizanych, w tym:	143	425	166
od jednostek zalenych	141	425	166
od jednostek współzalenych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczcego inwestora	-	-	-
od jednostki dominujcej	2	-	-
od innych jednostek powizanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
pozostałe odsetki	171	289	109
od jednostek powizanych, w tym:	-	-	-

od jednostek zalenych	-	-	-
od jednostek współzalenych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczcego inwestora	-	-	-
od jednostki dominujcej	-	-	-
od innych jednostek powizanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	171	289	109
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	314	714	275

Inne przychody finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
dodatnie rónice kursowe, w tym:	256	71	4
zrealizowane	82	71	-
niezrealizowane	174	-	4
rozwizane rezerwy	-	-	-
wynagrodzenie za udzielenie por cze spółkom zalenym	-	-	-
zysk z przej cia kontroli nad spółk	-	-	-
pozostałe	9	23	-
wycena	41	711	59
	-
Inne przychody finansowe, razem	306	805	63

Koszty finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Odsetki w tym:	4 966	9 481	4 759
dla jednostek powizanych	33	25	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-
Aktualizacja wartoci inwestycji	39	208	46
Inne	886	2 243	1 123

Koszty finansowe z tytułu odsetek	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
od kredytów i poyczek	4 709	9 290	4 735
dla jednostek powizanych, w tym:	34	25	-
dla jednostek zalenych	-	-	-
dla jednostek współzalenych	-	-	-
dla jednostek stowarzyszonych	-	-	-
dla znaczcego inwestora	34	25	-
dla jednostki dominujcej	-	-	-
dla innych jednostek powizanych	-
dla innych jednostek	4 675	9 265	4 735
pozostałe odsetki	257	191	24
dla jednostek powizanych, w tym:	-	-	-
dla jednostek zalenych	-	-	-

dla jednostek współzalenych	-	-	-
dla jednostek stowarzyszonych	-	-	-
dla znaczcego inwestora	-	-	-
dla jednostki dominujcej	-	-	-
dla innych jednostek powizanych	-	-	-
dla innych jednostek	257	191	24
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	4 966	9 481	4 759

Inne koszty finansowe	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
ujemne rónice kursowe, w tym:	157	1 001	548
zrealizowane	156	596	243
niezrealizowane	1	405	305
utworzone rezerwy (z tytułu)	-	-	-
koszty gwarancji bankowych	148	376	160
opłaty w zwizku z obecnoci na GPW	-	54	29
odpisy aktualizujce warto poyczek	-	82	39
prowizje od kredytów bankowych / emisji obligacji	494	660	220
inne	87	70	2
wycena	-	-	125
Inne koszty finansowe, razem	886	2 243	1 123

11. PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCIENIA WYNIKU FINANSOWEGO

Podatek dochodowy bie cy	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zysk (strata) brutto	19 173	31 998	18 385
Rónice pomi dzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwi kszaj podstaw opodatkowania, ze znakiem – zmniejszaj podstaw opodatkowania)	-	-	-
Strata podatkowa jednostki dominujcej i spółek zalenych do rozliczenia w okresach nast pnych	-	210	25
Korekty konsolidacyjne – doliczenie zysków / odliczenie strat zrealizowanych/poniesionych przez P.A. NOVA S.A. podlegajcych opodatkowaniu podatkiem dochodowym / zmniejszajcych podstaw opodatkowania, wyłczonych w sprawozdaniu skonsolidowanym	-	(1 412)	(102)
amortyzacja nie stanowica kosztów uzyskania przychodów	393	384	190
amortyzacja "podatkowa" nie odniesiona w rachunek zysków i strat	(7 501)	(14 728)	(7 294)
inne koszty rodzajowe odliczane od dochodu po dokonaniu zapłaty	(89)	(108)	(112)
wynagrodzenia i koszty ZUS zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w innym okresie ni do kosztów w rachunku zysków i strat	(83)	1	1
koszty reprezentacji i reklamy nie stanowice kosztów uzyskania przychodów	9	294	93
inne koszty rodzajowe nie stanowice kosztów uzyskania przychodów	412	290	65
zmiana stanu rezerw (wzrost / spadek) wyłczona z wyniku podatkowego	263	7 518	232

odpisy aktualizujce - utworzenie	1 361	1 080	251
odpisy aktualizujce - rozwizanie	(362)	(246)	(148)
odpisane nalenoci niecigalne	415	(230)	(230)
odpisane wartoci ewidencyjne rodków trwałych wykupionych z leasingu	-	-	-
przekazane darowizny	3	38	7
raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowice koszty uzyskania przychodów	(206)	(228)	(81)
dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach	-	-	-
zarachowane do przychodów, nieotrzymane odsetki	(158)	(6 099)	(44)
odsetki otrzymane zarachowane do przychodów poprzednich okresów	-	5 294	-
odsetki zapłacone zarachowane wyłczone z kosztów uzyskania przychodów	(20)	(1 968)	-
zarachowane do kosztów, niezapłacone odsetki	34	6 777	-
koszty finansowe leasingu	18	25	8
rónice kursowe niezrealizowane	(184)	514	305
niezrealizowane zyski / straty z wyceny aktywów finansowych	(39)	(1 160)	46
przeszacowana warto sprzedanej nieruchomoci wpływajca na obnienie zysku ze sprzeday nieruchomoci, nie stanowica podatkowych kosztów uzyskania przychodów	-	-	-
rónice wynikajce z innego w czasie zaliczenia do przychodów i kosztów (w szczególnoci kontraktów długoterminowych)	(10 458)	(10 637)	2 811
dywidendy wyłczone z opodatkowania (zwolnione lub podatek pobrany przez płatnika)	-	(668)	-
nieodpłatne wiadczenia podlegajce opodatkowaniu	-	-	-
inne przychody (pozostałe operacyjne i finansowe) niepodlegajce opodatkowaniu	(855)	(2 388)	(161)
inne koszty (pozostałe operacyjne i finansowe) niestanowice kosztów uzyskania przychodów	456	4 930	165
inne koszty stanowice koszty uzyskania przychodów, nie b dce kosztami uj tymi w rachunku zysków i strat	4 809	8 137	(1)
odliczenia od dochodu strat poniesionych w latach ubiegłych	(98)	(4 166)	(5 872)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	7 293	23 452	8 539
Podatek dochodowy według stawki 19%/15%	1 386	4 456	1 622
Zwi kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku	54	61	-
Podatek dochodowy biecy uj ty (wykazany) w deklaracji podatkowej, w tym:	2 182	707	1 668
wykazany w rachunku zysków i strat	2 182	4 422	1 668
dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwi kszyły kapitał własny	-	-	-
dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwi kszyły warto firmy lub ujemn warto firmy	-	-	-
zwrot podatku	-	(3 715)
podatek pobrany i zapłacony przez płatników (dywidendy)	-	-	-
podatek odroczony	(313)	6 089	2 041
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	1 869	6 796	3 709

Ryzyka

Z działalnoci prowadzon przez Grup zwizane jest wiele rónego rodzaju ryzyk finansowych. Jako główne Zarzd Spółki dominujcej identyfikuje: ryzyko zmiany kursów walutowych oraz ryzyko kredytowe. Za nieznaczce ryzyko Spółka uznaje ryzyko stóp procentowych.

Ryzyko zmiany kursów walut

Spółka/Grupa prowadzi działalno ,w której naraona jest na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko to dotyczy przede wszystkim przychodów z tytułu najmu w EUR oraz udzielonych poyczek w EUR. Główne pozycje bilansowe naraone na ryzyko walutowe to nalenoci handlowe (najmy sklepów), kredyty oraz rodki pienine.

Spółka monitoruje wahania kursów walutowych i na bieco podejmuje działania zmierzajce do minimalizowania negatywnego wpływu waha kursów walut np.: poprzez uwzgldnianie tych zmian w cenach towarów. Wartoci zostały przeliczone na walut funkcjonaln według kursu obowizujcego na ostatni dzie okresu sprawozdawczego:

• i. kurs na 31.12.2017 r. wynosił 4,1709 (1 EUR PLN)
• ii. kurs na 31.12.2016 r. wynosił 4,4240 (1 EUR PLN)

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wczeniej kursami wymiany przez podzielenie wartoci wyraonych w złotych przez kurs wymiany.

Ponisza tabela prezentuje ekspozycj- Grupy na ryzyko kursowe oraz analiz wraliwoci na ryzyko zmiany kursów walutowych, gdyby kursy aktyw/zobowiza finansowych wraonych w walutach obcych dla EUR w okresie 6 miesicy zakoczonych 30 czerwca 2018 roku były 5% wysze/nisze, przedstawia ponisza tabela:

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Warto ksi gowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (wzrost 5%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (spadek 5%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	1 769	5	-	(5)	-
Poyczki	7 055	271	-	(271)	-
Nalenoci z tytułu dostaw i usług	23 733	262	-	(262)	-
Inne nalenoci ni wymienione powyej, b dce aktywami finansowymi	460	-	-	-	-
Krótkoterminowe papiery wartociowe	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów – instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Dłune papiery wartociowe	-	-	-	-	-
rodki pieni ne	30 973	223	-	(223)	-
Zobowizania finansowe	-	-	-	-	-
Kredyty bankowe	405 466	14 505	-	(14 503)	-
długoterminowe	313 001	12 671	-	(12 669)	-
Krótkoterminowe	92 465	1 834	-	(1 834)	-
Poyczki	1 970	-	-	-	-
Leasing finansowy	1 171	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowizania długoterminowe	2 945	-	-	-	-
Dłune papiery wartociowe	18 672	-	-	-	-
Zobowizania z tytułu dostaw i usług	39 310	52	-	(52)	-
Inne zobowizania ni wymienione powyej, b dce zobowizaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Stan na 30.06.2018

Stan na 31.12.2017

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Warto ksi gowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (wzrost 5%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (spadek 5%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	1 758	5	-	(5)	-
Poyczki	6 666	242	-	(242)	-
Nalenoci z tytułu dostaw i usług	26 278	32	-	(32)	-
Inne nalenoci ni wymienione powyej, b dce aktywami finansowymi	460	-	-	-	-
Krótkoterminowe papiery wartociowe	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów – instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Dłune papiery wartociowe	-	-	-	-	-
rodki pieni ne	36 048	357	-	(357)	-
Zobowizania finansowe	-	-	-	-	-
Kredyty bankowe	397 184	14 398	-	(14 398)	-
długoterminowe	330 066	13 368	-	(13 368)	-
krótkoterminowe	67 118	1 030	-	(1 030)	-
Poyczki	1 825	-	-	-	-
Leasing finansowy	1 206	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowizania długoterminowe	3 279	-	-	-	-
Dłune papiery wartociowe	-	-	-	-	-
Zobowizania z tytułu dostaw i usług	40 934	125	-	(125)	-
Inne zobowizania ni wymienione powyej, b dce zobowizaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta bdcego stron instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiza. Ryzyko kredytowe jest głównie zwizane z nalenociami Grupy od odbiorców, poyczek udzielonych oraz rodków pieninych i ich ekwiwalentów na rachunkach bankowych.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie bilansowy została przedstawiona w tabeli poniej:

Pozycja bilansowa	30.06.2018	31.12.2017
udzielone poyczki	7 055	6 264
obligacje	-	-
nalenoci handlowe	23 733	26 278
rodki pieni ne	30 973	36 048

Udzielone poyczki nie s zabezpieczone, jednake z uwagi na fakt, i s one udzielone jednostkom, nad którymi Spółka dominujca sprawuje kontrol-, ich spłata w opinii Grupy nie jest obarczona istotnym ryzykiem kredytowym.

Struktura wiekowa nalenoci wraz z informacj na temat odpisów aktualizujcych warto nalenoci została przedstawiona w nocie 2.2.

Ryzyko kredytowe zwizane z instrumentami finansowymi w postaci rodków pieninych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgldu na to, i stronami transakcji s banki posiadajce wysoki rating kredytowy.

AKTYWA I ZOBOWIZANIA WARUNKOWE

1. Zobowizania warunkowe wobec podmiotów spoza Grupy wynikaj z nastpujcych zdarze:

2. a. W dniu 06.11.2008 r. P.A. NOVA S.A. zawarła z Towarzystwem Ubezpiecze Euler Hermes S.A. umow o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokoci 10.000.000,00 zł, zmienionej aneksem z dnia 01.12.2011 r. do kwoty 20.000.000,00 zł. W dniu 27.10.2014 r. został zawarty aneks do w/w umowy zwikszajcy wysoko limitu odnawialnego do kwoty 28.000.000,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 19.452.630,91 zł.

3. b. W dniu 09.07.2013 r. Emitent zawarł z BRE BANK S.A. (wystpujcy od 25.11.2013 r. jako mBank S.A.) umow ramow w zakresie korzystania z gwarancji udzielanych przez Bank. Limit linii na gwarancje został okrelony na kwot- 2.000.000,00 zł. W dniu 03.10.2013 r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z mBank S.A., zwikszajcy limit udzielanych gwarancji do kwoty 7.500.000,00 zł. W dniu 07.07.2014 r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z mBank S.A. okrelajcy termin wanoci linii na gwarancje do dnia 15.04.2020 r. W dniu 25.06.2015 r. P.A. NOVA S.A. podpisała kolejny aneks do umowy ramowej przedłuajcy wano linii do dnia 15.04.2021 r. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 919.919,40 zł.
4. c. W dniu 16.09.2015 r. Emitent zawarł z Korporacj Ubezpiecze Kredytów Eksportowych S.A. z siedzib w Warszawie umow generaln o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokoci 10.000.000,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 1.721.012,50 zł.
5. d. W dniu 03.11.2016 r. Emitent zawarł z Generali Towarzystwem Ubezpiecze S.A. z siedzib w Warszawie umow ramow o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokoci 8.000.000,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 2.366.549,42 zł.
6. e. W dniu 08.09.2017 r. Emitent zawarł z ING Bank lski S.A. umow wieloproduktow w zakresie korzystania z gwarancji udzielanych przez bank z limitem odnawialnym w wysokoci 10.000.000,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 116.102,36 zł.
7. f. W dniu 21.05.2018 r. Emitent zawarł z Allianz S.A. umow o udzielanie gwarancji kontraktowych z limitem odnawialnym w wysokoci 8.000.000,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie 30.06.2018 r. wynosiła 0,00 zł
8. 1. Obcienia majtku wykazanego w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazano w tabeli poniej

Opis obcionego składnika majtkowego	Warto składnika majtkowego wykazana w aktywach na 30.06.2018 r. [PLN]	rodzaj zabezpieczenia / obcienia	rodzaj wierzytelnoci, wierzyciel
Nieruchomo w Zamociu o pow. 38.942m2 (własno spółki Galeria Zamoyska Sp. z o.o.)	5 479
Nieruchomo w Kłodzku	1 638	hipoteka łczna umowna do
Nieruchomoci w Cz stochowie	5 894	kwoty 30.000.000,00 PLN	kredyt obrotowy w rachunku
Nieruchomoci w Przemylu	3 715		kredytowym rewolwingowy Podkarpacki Bank Spółdzielczy
Nieruchomoci w Skawinie	1 638
Weksel		weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow
rodki na rachunkach bankowych	53	zastaw finansowy na prawach do rodków na rachunkach bankowych oraz pełnomocnictwo dla Banku
Nieruchomo w Gliwicach o pow. 740 m2 zabudowana budynkiem o pow. uytkowej 1.047 m2	5 850	hipoteka łczna umowna do kwoty 15.000.000,00 zł oraz hipoteka łczna umowna do kwoty 15.000.0000,00 zł na nieruchomoci w Chorzowie (własno Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.)	umowa wieloproduktowa; ING Bank lski S.A.
Depozyt pieni ny		460 depozyt	gwarancja bankowa; mBank S.A.
Samochody w leasingu		1 486 weksel, brak tytułu własno przedmiotu	umowy leasingu; EFL S.A.; mBank S.A.; VW Leasing; GetinLeasing; INGLease

Nieruchomo w Chorzowie o powierzchni 8.896m2 zabudowana budynkiem o pow. uytkowej 3.470 m2	12 615	hipoteka łczna umowna do kwoty 6.086.187 PLN na nieruchomoci połoonej w Chorzowie
Depozyt pieni ny Spółki Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.		100 depozyt	kredyt złotowy na refinansowanie kredytu inwestycyjnego udzielonego
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.	142	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	przez inny bank; ING Bank lski S.A.
Nieruchomo w Przemylu o powierzchni 38.021m2 zabudowana budynkiem o pow. uytkowej 57.620 m2		149 533 hipoteka umowna do kwoty 40.000.000,00 EUR	kredyt inwestycyjny przeznaczony na
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki San Development Sp. z o.o.	6 227	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	refinansowanie obecnego zadłuenia oraz budow kina w funkcjonujcej galerii handlowej przez spółk San Development Sp. z o.o.; mBank Hipoteczny S.A.
dzierzynie Kolu o powierzchni 32.640m2 Nieruchomo w K zabudowana budynkiem o pow. uytkowej 50.847m2	143 629	hipoteka kaucyjna do kwoty stanowicej równowarto w EUR kwoty PLN 223.800.000,00	kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. obiektu handlowego w
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o.	4 301	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	K dzierzynie Kolu; PKO Bank Polski S.A.
Nieruchomo w Kluczborku o powierzchni 33.843m2 zabudowana budynkiem o pow. uytkowej 11.912m2	36 181	hipoteka umowna ustanowiona do kwoty 10.950.000 EUR oraz hipoteka umowna do kwoty 2.600.000 PLN	kredyt inwestycyjny na refinansowanie
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki Galeria Kluczbork Sp. z o.o.	3 432	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	dotychczasowego kredytu inwestycyjnego; mBank Hipoteczny S.A.
Nieruchomo w Rybniku	28 735	hipoteka do kwoty 7.950.000 EUR oraz do kwoty 13.000.000 PLN	kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk P.A.
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.	895	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	NOVA Invest 1 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Rybniku; mBank S.A.
Nieruchomo w Siechnicach	6 596	hipoteka do kwoty 1.620.000,00 EUR oraz 1.750.000 PLN	kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk P.A.
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o.	601	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	NOVA Invest 2 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Siechnicach; mBank S.A.
Nieruchomo w Jaworznie	215 903	hipoteka umowna do kwoty 108 000 000,00 PLN	umowa inwestycyjna udzielenia poyczki Jessica oraz kredytu inwestycyjnego na finansowanie projektu rewitalizacyjnego
		hipoteka umowna do kwoty: 1) 114.100.000,00 PLN 2) 14.250.000,00 PLN	realizowanego przez Galeria Galena Sp. z o.o. poprzez budow obiektu handlowego w Jaworznie: Bank Ochrony

rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki Galeria Galena Sp. z o.o.	7 110	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	rodowiska S.A.
Nieruchomo w Myszkowie		9 017 hipoteka do kwoty 3.000.000,00 EUR
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest 3 Sp. z o.o.	1 640	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	kredyt hipoteczny spółka P.A. NOVA Invest 3 Sp. z o.o. - obiekt handlowy w Myszkowie; mBank Hipoteczny S.A.
Nieruchomo w Kronie		9 578 hipoteka do kwoty 3.375.000,00 EUR	kredyt dewizowy na
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest Krosno Sp. z o.o.	1 104	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	finansowanie inwestycji spółka P.A. NOVA Invest Krosno Sp. z o.o. - obiekt handlowy w Kronie; ING Bank lski S.A.
Nieruchomo w Kamiennej Górze		14 800 hipoteka do kwoty 4.800.000,00 EUR	kredyt inwestycyjny na
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o.	1 819	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	realizacj przez spółk P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o. parku handlowego w Kamiennej Górze; mBank S.A.
Nieruchomo w Sosnowcu		11 454 hipoteka do kwoty 3.937.500,00 EUR	kredyt dewizowy na
rodki pieni ne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest Sosnowiec Sp. z o.o.	451	Ograniczenie w dysponowaniu rodkami pieni nymi spółki celowej wynikajce z zawartych umów kredytowych	finansowanie inwestycji spółka P.A. NOVA Invest Sosnowiec Sp. z o.o. - obiekt handlowy w Sosnowcu; ING Bank lski S.A.
Nieruchomoci w Wilkowicach	29 962,00	hipoteka umowna do kwoty 28.144.500,00 PLN	umowa o kredyt inwestycyjny w zwizku z budow hali w Wilkowicach; BZ WBK S.A.
Nieruchomoci w Kamiennej Górze (własno P.A. NOVA Invest Kamienna Góa Sp. z o.o.) oraz Rybniku (własno P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.)	43 535,00	hipoteka umowna łczna do kwoty 19.500.000,00 PLN	Umowa o kredyt w rachunku biecym; mBank S.A.

INNE INFORMACJE

Informacje o zatrudnieniu

W Grupie Kapitałowej P.A. NOVA w spółkach objtych konsolidacj, umowy o prac zawiera wyłcznie P.A. NOVA S.A., pozostałe spółki s spółkami specjalnego przeznaczenia tworzonymi w celu realizacji poszczególnych inwestycji i nie zatrudniaj pracowników.

Informacje o zatrudnieniu przedstawia ponisza tabela:

Informacje o zatrudnieniu	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Przeci tne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych po przeliczeniu na pełne etaty, w tym:	190	206	192
- pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych)	131	136	139
- pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych)	59	70	53

Informacje o transakcjach Grupy z jednostkami powizanymi (nieobjtymi konsolidacj)

Nazwa jednostki i opis powizania	stan zobowiza na dzie 30.06.2018 r.	stan nalenoci na dzie 30.06.2018 r.	przychody Grupy P.A. NOVA z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w I półroczu 2018	przychody osigni te przez Grup P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w I półroczu 2018	koszty poniesione przez Grup P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w I półroczu 2018	nakłady na aktywa trwałe poniesione przez Grup P.A. NOVA z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w I półroczu 2018
-------------------------------------	-------------------------------------------	----------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

				z tytułu odsetek i innych przychodów finansowych	(fakturowanie przez jednostk powizan na rzecz jednostek Grupy )	(fakturowanie przez jednostk powizan na rzecz jednostek Grupy)
Budoprojekt Sp. z o.o. (Budoprojekt Sp.z o.o. posiada 2.436.000 akcji P.A. NOVA S.A. i prawo do 4.872.000 głosów na WZA)	1 970	18	1	-	107	-
Supernova Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki Supernova Sp. z o.o.)	-	2 715	-	-	-	-
P.A. NOVA Management Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Management Sp. z o.o.)	25	426	35	7	2 452	-
PAL Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL Sp. z o.o.)	432	37	390	-	2 661	-
P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o.)	-	1 129	1	19	2	60
PAL 1 Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL 1 Sp. z o.o.)	237	21	230	-	-	-
P.A. NOVA BT GmbH (P.A. NOVA S.A. posiada 98% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA BT GmbH)	-	5 763	3 311	78	244	-
P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 Sp. z o.o.)	-	-	-	-	-	-
Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu P.A. NOVA S.A. (Pani Bobkowska posiada 4,89% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	-
Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu P.A. NOVA S.A. (Pan Lessaer posiada 6,38% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	-
A&U Formation Katarzyna Jurek-Lessaer (Pani Jurek-Lessaer jest członkiem Rady Nadzorczej P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	71	-
Kancelaria Radcy Prawnego Macieja Bobkowskiego (Pan Bobkowski posiada 5,35% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	12	-	-	-	182	-

Informacje o zmianach zasad rachunkowoci w roku obrotowym

W I półroczu 2018 nie dokonywano zmian polityki rachunkowoci.

Informacja o wynagrodzeniu podmiotu, który przeprowadził badanie Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

Informację zamieszczono w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółki i Grupy Kapitałowej.

Informacje o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej

Informację zamieszczono w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółki i Grupy Kapitałowej.

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły też inne zdarzenia mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy.

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej (P.A. NOVA S.A.) w dniu 12 września 2018 roku i dopuszczone do publikacji po wydaniu opinii przez podmiot, któremu zlecono badanie niniejszego sprawozdania.

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
2018-09-12	Tomasz Janik	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
2018-09-12	Piotr Korek	Prezes Zarządu
2018-09-12	Ewa Bobkowska	Wiceprezes Zarządu
2018-09-12	Tomasz Janik	Wiceprezes Zarządu
2018-09-12	Stanisław Lessaer	Wiceprezes Zarządu
2018-09-12	Przemysław Żur	Wiceprezes Zarządu