P.A. Nova S.A. — Audit Report / Information 2017

Sep 14, 2017

GRUPA KAPITAŁOWA P.A. NOVA SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 01.01.2017 R. DO 30.06.2017 R. 13.09.2017 R. Helping You An independent member of UHY international

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

Dla Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Spółki

Wprowadzenie

przeglad załaczonego śródrocznego skróconego Przeprowadziliśmy skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej P.A. Nova S.A. (zwanej dalej także Grupą), której Jednostką dominującą jest P.A. Nova S.A. (zwana dalej także Spółką) z siedzibą w Gliwicach, na które składają się: śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2017 r., śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. oraz informacje dodatkowe i objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu

Za sporzadzenie i rzetelne przedstawienie niniejszych śródrocznych skonsolidowanych informacji finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa odpowiedzialna jest Zarząd Jednostki dominującej.

Odpowiedzialność Biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z przepisami Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Przeglad ma istotnie weższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizii Finansowei w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wninsek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacii majatkowej i finansowej Grupy na dzień 30.06.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 30.06.2017 r. zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

dr Roman Seredyński Kluczowy BiegMrewident Nr ewidencyjny 10395 przeprowadzający przegląd w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr 3115

Kraków, 13.09.2017 r.