Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ÖZDERİCİ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 3-4 |
| KÂR VEYA ZARAR TABLOSU | 5 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 6 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | 8 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 9–56 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot Referansı |
31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 6.386.596 | 1.430.338 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 750.203 | 1.204.606 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 750.203 | 1.204.606 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 195.186 | 3.122 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 195.186 | 3.122 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 10.663.936 | 9.529.736 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 28 | 767 | 192.063 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 8.995.240 | 9.589.625 |
| Ara Toplam | 26.991.928 | 21.949.490 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 13 | 3.870.000 | 3.302.000 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 30.861.928 | 25.251.490 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 6 | 77.945.011 | 67.107.473 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Yatırımlar | 6 | 77.945.011 | 67.107.473 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 471.237 | 549.184 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 45.331 | 45.331 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 25.000 | 25.000 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 20.331 | 20.331 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 945.866.040 | 950.778.040 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 4.567.640 | 4.638.254 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 16 | 581.340 | 634.819 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 4.777 | 7.294 |
| Toplam Duran Varlıklar | 1.029.481.376 | 1.023.760.395 | |
| Toplam Varlıklar | 1.060.343.304 | 1.049.011.885 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Yükümlülük ve Özkaynaklar | |||
| Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 18 | 108.838 | 97.950 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 18 | 230.715 | 238.541 |
| Ticari Borçlar | 7 | 821.635 | 126.678 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 821.635 | 126.678 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 208.749 | 206.269 |
| Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yükümlülükleri Dışında Kalanlar) | 10 | 2.264.107 | 2.413.806 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 30.313.084 | 30.313.084 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 115.187 | 130.127 |
| Ara Toplam | 34.062.315 | 33.526.455 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler |
13 | 2.764.000 | 4.048.700 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 36.826.315 | 37.575.155 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 18 | 797.802 | 863.360 |
| Diğer Borçlar | 8 | 2.915.169 | 2.712.242 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 2.915.169 | 2.712.242 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 250.060 | 197.478 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 250.060 | 197.478 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.963.031 | 3.773.080 | |
| Toplam Yükümlülükler | 40.789.346 | 41.348.235 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığı Ait Özkaynaklar | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 250.000.000 | 250.000.000 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 21 | (27.355.521) | (26.310.021) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar (+/-) | 21 | 270.354 | 270.354 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
21 | 3.020.389 | 3.043.697 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 21 | 3.556.049 | 3.556.049 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 21 | (535.660) | (512.352) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 3.336.098 | 3.260.739 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/-) | 21 | 777.323.522 | 158.966.442 |
| Dönem Net Karı/Zararı (+/-) | 12.959.116 | 618.432.439 | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 | |
| Toplam Yükümlülük ve Özkaynaklar | 1.060.343.304 | 1.049.011.885 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
| Dönem Net Karı (Zararı) | |||
| Hasılat | 22 | 12.695.372 | 9.802.878 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (4.340.851) | (5.650.000) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) (+/-) | 8.354.521 | 4.152.878 | |
| Brüt Kar (Zarar) (+/-) | 8.354.521 | 4.152.878 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (2.061.192) | (1.681.677) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 23 | (1.710.204) | (882.166) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 822.980 | 121.344 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (216.280) | (29.433) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) (+/-) | 5.189.825 | 1.680.946 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | - | 363.000 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 25 | (1.005.169) | - |
| Finansman Gideri (Geliri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) (+/-) | 4.184.656 | 2.043.946 | |
| Finansman Gelirleri | 26 | 9.172.640 | 926.482 |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (398.180) | (537.036) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Dönem Karı (Zararı) (+/-) | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (Geliri) (+/-) | - | - | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net Karı (Zararı) (+/-) | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) (+/-) | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Ana Ortaklık Payları (+/-) | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Adi Pay Başına Kazanç (Zarar) (+/-) | 27 | 0,052 | 0,010 |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) (+/-) |
27 | 0,052 | 0,010 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01.01 | 01.01 | |
| Referansı | 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) (+/-) | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi (+/-) |
(23.308) | (39.892) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), | |||
| Vergi Öncesi (+/-) | - | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), | |||
| Vergi Öncesi (+/-) | (23.308) | (39.892) | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi (+/-) | (23.308) | (39.892) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler (+/-) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire İlişkin Toplam Vergiler (+/-) | - | - | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | (23.308) | (39.892) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | 12.935.808 | 2.393.500 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları (+/-) | 12.935.808 | 2.393.500 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01.01 | 01.01 | |
| Referansı | 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 9.582.396 | 4.879.265 | |
| Dönem Net Karı / Zararı | 12.959.116 | 2.433.392 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (2.251.512) | (334.817) | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (+) | 23 | 126.610 | 111.157 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin Karşılıklar (+) | 23 | 12.745 | |
| İzin Ücretleri Karşılığı (+) | 23 | 16.702 | |
| Konusu Kalmayan Alacak Karşılıkları (-) | 24 | (40.858) | |
| Konusu Kalmayan Diğer Karşılıklar (-) | 24 | (173) | (42.116) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları | |||
| (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | (2.446.512) | (363.000) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | 39.116 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.125.208) | 2.780.690 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | - | 470.000 |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7 | 532.350 | (452.727) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,11 | 593.617 | 553.352 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (1.134.200) | (475.529) |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 13 | (568.000) | 1.583.000 |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7 | 694.957 | 93.568 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 12 | 2.480 | (14.526) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,11 | 187.987 | 10.041 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 10 | (149.699) | (160.845) |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlık | |||
| Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | 13 | (1.284.700) | 1.174.356 |
| Faaliyetlerden Net Nakit Akışları | 9.582.396 | 4.879.265 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (3.479.026) | 3.597.000 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14 | 7.358.512 | 3.597.000 |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının | |||
| Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | 6 | (10.837.538) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.147.112) | (1.868.708) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 18 | 10.888 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 18 | (1.810.852) | |
| Kiralama Borçları Nakit Çıkışları | 18 | (112.500) | (57.856) |
| Geri Alınmış Paylar | 21 | (1.045.500) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 4.956.258 | 6.607.557 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
|||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 4.956.258 | 6.607.557 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.430.338 | 3.978.015 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 6.386.596 | 10.585.572 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / Iskontoları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|
| 01.01.2021 Bakiyesi | 250.000.000 | - | 270.354 | 2.891.481 | (329.251) | 2.740.568 | 148.360.352 | 11.126.261 | 415.059.765 | |
| Transferler | 21 | 11.126.261 | (11.126.261) | - | ||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 21 | - | ||||||||
| Dönem Karı (Zararı) | 2.433.392 | 2.433.392 | ||||||||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (39.891) | (39.891) | ||||||||
| 31.03.2021 İtibariyle Özkaynak Toplamları |
250.000.000 | - | 270.354 | 2.891.481 | (369.142) | 2.740.568 | 159.486.613 | 2.433.392 | 417.453.266 | |
| 01.01.2022 Bakiyesi | 250.000.000 | (26.310.021) | 270.354 | 3.556.049 | (512.352) | 3.260.739 | 158.966.442 | 618.432.439 | 1.007.663.650 | |
| Transferler | 21 | 75.359 | 618.357.080 | (618.432.439) | - | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 21 | 12.959.116 | 12.959.116 | |||||||
| Dönem Karı (Zararı) | - | |||||||||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (23.308) | (23.308) | ||||||||
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış |
21 | (1.045.500) | (1.045.500) | |||||||
| 31.03.2022 İtibariyle Özkaynak Toplamları |
250.000.000 | (27.355.521) | 270.354 | 3.556.049 | (535.660) | 3.336.098 | 777.323.522 | 12.959.116 | 1.019.553.958 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a) İşletmenin ticaret unvanı:
Özderici Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket") Şirket, 287413 sicil no ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunda Öz Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. ticaret ünvanı ile kayıtlı iken, 04.03.2008 tarihinde Şirketin yeni ticaret unvanı Özderici Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiştir. İlgili esas sözleşme tadil metinleri İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilmiş ve 7 Mart 2008 tarih 7015 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin yapmış olduğu başvuruya istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu' nun 30.01.2009 tarihli yazısı ile Şirket'e Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı faaliyeti ile sınırlı olmak üzere 'Portföy İşletmeciliği Yetki Belgesi' verilmiştir.
b) Merkez adresi:
Levent Mahallesi Cömert Sokak Yapı Kredi Plaza No:1C D:25 Beşiktaş-İstanbul
c) Grup şirketi ise ait olduğu grubun adı, yönetimde kontrol gücüne sahip ortaklar:
31.03.2022 itibariyle Özderici Holding A.Ş. %50,91 oranında Şirketin hissedarıdır. Şirketin halka açıklık oranı %42,09'dur
d) İşlem gördüğü borsalar:
Şirket, Borsa Istanbul (BIST)'da 1995 tarihinden itibaren 'Öz Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.' unvanı ile, 04.03.2008 tarihinden itibaren ise 'Özderici Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.' unvanı ile faaliyet göstermektedir.
e) Fiili faaliyet konusu:
Şirketin faaliyet konusu; Sermaye Piyasası Kurulu' nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmaktır.
Şirket 04.03.2008 tarihinden itibaren Özderici Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ünvanı ile faaliyet göstermeye başlamış olup, Portföy İşletmeciliği Yetki Belgesi almıştır.
Şirketin portföyünde yer alan Nuvo Dragos projesinde 31.03.2022 itibariyle, 5 Blokta 427 adet rezidans daire, 4 mağaza olmak üzere toplam 431 adet bağımsız bölüm bulunmaktadır. Ayrıca Şirketin Yapı Kredi Plaza'da ofis katı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
f) Sermaye yapısı ile hissedarların oranları:
| 31.03.2022 Sermaye (TL) |
31.03.2022 Nominal |
31.03.2022 Pay oranı (%) |
31.12.2021 Sermaye (TL) |
31.12.2021 Nominal |
31.12.2021 Pay oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Özderici Holding A.Ş. Özderici Gayrimenkul |
127.270.793 | 127.270.793 | 50,91 | 127.270.793 | 127.270.793 | 50,91 |
| Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 17.500.000 | 17.500.000 | 7,00 | 16.850.000 | 16.850.000 | 6,74 |
| Fiili Dolaşımdaki Paylar | 105.229.207 | 105.229.207 | 42,09 | 105.879.207 | 105.879.207 | 42,35 |
| Toplam | 250.000.000 | 250.000.000 | 100,00 | 250.000.000 | 250.000.000 | 100,00 |
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 31.03.2022 itibariyle 250.000.000 TL (31.12.2021: 250.000.000 TL)'dir. Her biri 1 TL itibari değerde 250.000.000 adet paya bölünmüştür. (31.12.2021: 250.000.000 adet pay).
g) Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
31.03.2022 itibariyle ortalama çalışan sayısı 17 kişi (31.12.2021- 20 kişi)'dir.
Finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL")'dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.03.2022 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı 31 nolu dipnotta yer veriler bilgiler: SPK' nın II.14.1 "Sermaye Piyasası'nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir ve 28.05.2013 tarihi itibarıyla SPK'nın 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı ek dipnot ilişikteki finansal tablolardaki verilere göre hazırlanmıştır. (Not 31).
Finansal tablolar, SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TMS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akısı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket'in 1 Ocak – 31 Mart 2022 dönemine ait finansal tablolar, 29 Nisan 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme gücüne sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") veya Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
Yeni TMS/TFRS'nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar:
a) TMS/TFRS'nin başlığı,
b) muhasebe politikası değişikliğinin varsa ilgili geçiş hükümlerine uygun olarak yapıldığı,
c) muhasebe politikasında değişikliğin açıklaması,
d) varsa geçiş hükümlerinin açıklaması,
e) varsa geçiş hükümlerinin ileriki dönemlere olabilecek etkileri,
f) mümkün olduğunca, cari ve sunulan her bir önceki dönem ile ilgili düzeltme tutarları:
i. etkilenen her bir finansal tablo kalemi için sunulmalı ve
ii. şirket için "TMS 33, Hisse Başına Kazanç" standardı geçerliyse adi hisse ve seyreltilmiş hisse başına kazanç tutarları tekrar hesaplanmalıdır.
g) eğer mümkünse sunulmayan dönemlerden önceki dönemlere ait düzeltme tutarları ve
h) geçmişe dönük uygulama herhangi bir dönem veya dönemler için mümkün değilse bu duruma yol açan olaylar açıklanmalı ve muhasebe politikasındaki değişikliğin hangi tarihten itibaren ve ne şekilde uygulandığı açıklanmalıdır.
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 4 "Sigorta Sözleşmeleri"nde yapılan değişiklikler - TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi; Bu değişiklikler TFRS 17'nin uygulanma tarihini 2 yıl süreyle erteleyerek 1 Ocak 2023'e ertelemiştir. Bu değişiklikler, TFRS 4'teki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin belirlenmiş tarihini 1 Ocak 2023'e ertelemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 16 'Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları' kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
TFRS 17, "Sigorta Sözleşmeleri"; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 3 'İşletme birleşmeleri'nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
TMS 16 'Maddi duran varlıklar' da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TMS 37, 'Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar' da yapılan değişiklikler' bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangimaliyetleri dahil edeceğini belirtir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nın ilk kez uygulanması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
1 Ocak 2022 tarihinden itibaren herhangi bir muhasebe politikasında değişiklik yapılmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Şirket'in muhasebe tahminlerinde cari dönem içerisinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
İlişikteki finansal tablo ve dipnotlarda, 31.03.2022 bilançosu, 31.12.2021 bilançosu ile, 01.01.2022- 31.03.2022 dönemi gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu ve nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosu 01.01.2021-31.03.2021 dönemi ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Şirket, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan" ve "Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlardan kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. 31.03.2022 itibariyle, Şirketin devlet tahvili ile özel kesim eurobondları vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle nakit ve nakit benzeri değerleri; kasa, vadeli, vadesiz mevduatlar ile yatırım fonlarından oluşmuştur.
Şirketin ticari alacakları; konut kira alacakları, konut satışlarına ait alacak senetleri ile gelir tahakkuklarından oluşmakta olup, şüpheli hale gelmiş kira alacakları düşülmek suretiyle gösterilmiştir. Alacak senetleri, "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. Geçmiş aylardan gelen ve tahsili şüpheli hale gelmiş alacaklar için finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Stoklar hesabında, Nuvo Dragos projesinin doğrudan maliyetleri ile projeye konu işle ilişkisi kurulabilen ve projeye yüklenebilecek olan dolaylı maliyetler yer almaktadır.
Stok hesabında yer alan inşaatı tamamlanıp henüz satılmamış gayrimenkuller maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Arsa maliyeti proje maliyetlerine dahil edilmiştir. Ayrıca, Şirketin proje finansmanında kullandığı kredi maliyetleri, proje boyunca projenin maliyetine eklenmiştir.
31.03.2022 itibariyle stok bulunmamaktadır. Gayrimenkullerden; kiraya verilenler ile kiraya verilmek üzere elde tutulanlar, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesabına transfer edilmiştir.
Şirketin kira kazancı elde etmek amacıyla veya kısa vadede satmak amacından ziyade uzun vadede sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerini ifade etmekte olup, mali tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmaktadır. Şirketin hizmet tedarikinde kullandığı yada idari amaçla kullandığı gayrimenkuller ise bu sınıflandırmada yer almamakta olup, söz konusu gayrimenkuller maddi duran varlıklar arasında sınıflandırılmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle kiraya verilen ve kiraya verilmek üzere elde tutulan gayrimenkulleri; Yapı Kredi Plaza'da yer alan ofis katı ve Nuvo Dragos Projesinde yer alan konutlar ve mağazalar finansal tablolarda Yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yer alan bütün gayrimenkuller, 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihli finansal durum tablosunda, gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer, SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız profesyonel değerleme kuruluşu tarafından yapılan değerleme raporu ile belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değer artış ve azalışları gelir tablosuna kaydedilmiştir. Takip eden yıllarda, bu varlığa ilişkin amortismanlar belirlenen gerçeğe uygun değer üzerinden ayrılmak suretiyle, gelir tablosuna yansıtılacaktır. Yeniden değerlenmiş varlıkların satışında bu varlıkların yeniden değerlenmiş tutarlarından, varsa birikmiş amortismanlar düşüldükten sonra; gelir tablosunda, satışların maliyeti hesabına, satış hasılatı ise satış gelirleri hesabına dahil edilmektedir. 31.03.2022 tarihinde 31.12.2021 tarihli değerleme raporundaki değerleri kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibariyle). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Şirket'e devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Şirket kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Şirket kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemeler,
(b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
(c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Şirket tarafından ödenmesi beklenen tutarlar
(d) Şirket'in satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(e) Kiralama süresinin Şirket'in kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Şirket kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Şirket'in yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Şirket kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, ve
(b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır.
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan kalemler ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. Kullanıma hazır hale getirmek için katlanılan masraflar da dahil olmak üzere, finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüş karşılığı düşülerek gösterilmiştir. Bilanço tarihleri itibariyle Şirketin değer düşüş karşılığı ayrılan maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Varlıklar amortismana tabi tutulurken Vergi Usul Kanununda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayrılmıştır.
Gerçeğe uygun değer ile değerlenen maddi varlıklar
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle maddi varlıkları arasında yer alan, Şirketin faaliyetlerini sürdürdüğü Yapı Kredi Plaza ofis katı 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihli finansal tablolarda, gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer, SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız profesyonel bir değerleme kuruluşu tarafından yapılan değerleme raporu ile belirlenmiştir. Maddi Varlıkların gerçeğe uygun değerinde ortaya çıkan artış özsermaye hesap grubu içerisinde yer alan "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları" hesabı ile 'Diğer Kapsamlı Gelir' de muhasebeleştirilmiştir. Takip eden yıllarda, bu varlıklara ilişkin amortismanlar belirlenen rayiç değerleri üzerinden ayrılmak suretiyle, gelir tablosuna yansıtılacaktır. Yeniden değerlenmiş varlıkların satışında bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider gelir tablosuna dahil edilmektedir, bu varlığa ait özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme tutarı ise, doğrudan geçmiş yıl kârlarına aktarılmaktadır. Varlıkların faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle kullanılan amortisman oranları aşağıdadır:
| % | |
|---|---|
| Binalar | 2 |
| Taşıtlar | 20 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 20 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 20 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi olmayan varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan kalemler ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. Birikmiş değer düşüklükleri olması durumunda ise değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle değer düşüş karşılığı ayrılan maddi olmayan varlık bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Vergi Usul Kanununda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle kullanılan amortisman oranları aşağıdadır:
% Haklar 20
Finansal varlıklar dışındaki uzun vadeli varlıklar dahil olmak üzere tüm varlıkların kayıtlı değeri piyasa değerinin (geri kazanılacak tutar) altına düşmüş ise bu varlıklar için değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır. 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile maddi varlıklar arasında yer alan gayrimenkulü gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenmiştir. Bu varlıkların gerçeğe uygun değeri, Şirket tarafından, belirli aralıklarla SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız profesyonel bir değerleme kuruluşuna değerleme yaptırılmak suretiyle tespit edilmektedir. Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, Yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yer alan gayrimenkullerde değer düşüklüğüne uğramış gayrimenkul bulunmamaktadır.
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı durumlarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi, satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının raporlama dönemini takip eden on iki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle proje kapsamında, konut satış işleminin bilanço sonrası döneme sarkması sebebiyle; söz konusu gayrimenkuller "Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar" hesabında, bunlara ilişkin alınan avanslar ise "Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklara İlişkin Yükümlülükler" olarak sınıflandırılmıştır. Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya gerçeğe uygun değerin düşük olanı ile ölçülmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bunun dışında kalan tüm finansman maliyetleri doğrudan oluştukları dönemlerde gider olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir. Cari ve önceki yılda borçlanma maliyetlerinin tamamı doğrudan gider yazılmıştır.
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in bu madde kapsamında türev aracı bulunmamaktadır.
Ticari borçlar ile borç senetleri "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle ticari borçları, diğer borçları ile borç senetleri, gerçekleşmiş hizmet alımları ile ilgili faturalanmış tutarları ihtiva etmektedir.
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar arasında, Uzun Vadeli kredilerin Kısa Vadeli Kısımları, Uzun vadeli krediler ile Şirketin kredi kartı kullanımından doğan borçları yer almaktadır.
Uzun Vadeli kredilerin Kısa Vadeli Kısımları ile Uzun vadeli krediler, alındıkları tarihte, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir.
Kredi kartı borçları ise, bilanço tarihindeki aya ilişkin kredi kartı harcamalarından ibaret olup, geçmiş aylardan gelen ödenmemiş borç ve faiz içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin gelirleri, faaliyetlerinden dolayı Şirkete ekonomik getiri sağlanma olasılığı olduğu ve söz konusu gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Şirketin cari yılda elde ettiği hasılat; gayrimenkul satışları ve gayrimenkul kira gelirlerinden oluşmaktadır.
Gayrimenkul Kiralamalarından Elde Edilen Kira Gelirleri
Kiralanan gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri, müşterilerle yapılan ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre gelir kaydedilmektedir.
Şirketin Nuvo Dragos konut, Yapı Kredi Plaza ofis katı ile Yapı Kredi Plaza ortak alan kira gelirleri mevcuttur.
Konut inşası projelerinden elde edilen hasılat
Konut inşası projelerinden elde edilen hasılat, Şirketin sözleşme ile belirlenmiş tüm görevlerini tam ve eksiksiz olarak yerine getirmesi ve alıcının teslim tutanağını onaylaması ardından bir varlığa hukuken sahip olmaktan kaynaklanan, tüm risk ve yararların mülkiyeti satın alana geçtiğinde gerçekleşir.
Şirket, Nuvo Dragos projesinde yer alan gayrimenkullerin satışından hasılat elde etmiştir.
Şirketin ilişkili tarafları ve bu taraflarla olan aktif, pasif ilişkileri, ilişikteki mali tablolar üzerinde ayrı sınıflandırılarak gösterilmiştir. Buradaki ilişkili taraf deyimi; Şirketi doğrudan yada dolaylı olarak kontrol etmesi, Şirket üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması, Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması ya da bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması, ya da Şirketin iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisi olması ilişkili taraf olarak adlandırılmaktadır.
Şirket personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının, bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder. "TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması kapsamında, aktüeryal varsayımlar (net iskonto oranı, emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı vb.) yapılmasını gerektirmektedir. Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır. Söz konusu aktüeryal kazanç / kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2022 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz alış | Döviz satış | |||
| ABD Doları | 14,6370 | 14,6635 | ||
| Avro | 16,2855 | 16,3148 |
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlıklar, 31.03.2022 tarihli TCMB gişe alış kurları, yükümlülükler ise TCMB gişe satış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Cari döneme ait hisse başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa bloke olmayan mevduatları içermektedir. Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir.
Şirketin bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek düzeltme gerektiren olaylar mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar sadece dipnotlarda açıklanmaktadır. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve düzeltme gerektiren olay bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TMS 37, "Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"nda belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket; söz konusu hususları ilgili finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şirket 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, bu madde kapsamında dava karşılığı ayırmıştır.
Genel olarak Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenen vergi karşılıklarının tamamıdır. Ertelenen vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden ayrılır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenen vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir. Özsermaye hesabı altında muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin ertelenmiş vergi tutarları da özsermaye hesabı altında takip edilir. Ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın gerçekleşeceği ve yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları, bilanço tarihi itibariyle uygulanan vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanır. Ancak, aşağıda açıklandığı üzere GYO' ların kurum kazançları Kurumlar Vergisinden istisna edilmiştir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 5. Maddesinin d/4 fıkrasına göre gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları Kurumlar Vergisinden istisna edilmiştir. Yine Kurumlar Vergisi Kanununun 15. maddesinin 3. fıkrası uyarınca Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları kazançları üzerinden, dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın, %15 oranında vergi kesintisi yapılması öngörülmüştür. Ancak bu GYO istisna kazançları üzerinden yapılacak vergi kesintisi oranı 2003/6577 sayılı Bakanlar Kurulu Kararına göre sıfır olarak uygulanmaktadır. Dolayısıyla Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Şirketlerinin kazançları üzerinden Kurumlar Vergisi ve Stopaj yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle Kurumlar Vergisi ve Stopaj yükümlülüğü bulunmamaktadır. Buna istinaden, Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle ekte sunulan finansal tablolarında ertelenen vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın bulunması ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek finansal durum tablosunda net tutarları ile gösterilir.
Finansal tabloların hazırlanması, Şirket yönetiminin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket yönetimine ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal tabloların Tebliğ'e uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçlar Maddi duran varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi olmayan duran varlıklar Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Finansal araçlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve tek bir faaliyet konusunda yapmaktadır. Bu yüzden, Şirketin TFRS 8'e göre tek bir raporlanabilir bölümü bulunmaktadır.
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Hasılat | 12.695.372 | 9.802.878 |
| Gayrimenkul Satışları (Nuvo Dragos Projesi) | 8.799.650 | 6.622.290 |
| Kira Gelirleri (Nuvo Dragos Projesi ve Yapı Kredi Plaza) | 3.895.722 | 3.180.588 |
| Satışların Maliyeti (-) | (4.340.851) | (5.650.000) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 8.354.521 | 4.152.878 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (1.997.058) | (1.681.677) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (1.710.204) | (882.166) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 822.980 | 121.344 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (280.414) | (29.433) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 5.189.825 | 1.680.946 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 363.000 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.005.169) | - |
| Finansman Gelirleri | 9.172.640 | 926.482 |
| Finansman Giderleri (-) | (398.180) | (537.036) |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 12.959.116 | 2.433.392 |
Şirketin ilişkili tarafları ile olan alacak- borç ilişkileri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ortaklar | 25.000 | 25.000 |
| TOPLAM | 25.000 | 25.000 |
Gelirler
| Kira Gelirleri | 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflar | 7.246 | 3.559 |
| TOPLAM | 7.246 | 3.559 |
3 Grup şirketine, (her şirket için 5 metrekarelik kısım olmak üzere), ofis katının toplam 15 metrekaresi kiralanmıştır. 31.03.2022 itibariyle, her bir şirket için aylık kira tutarı, 805 TL+KDV olup, 3 aylık kira geliri toplam 7.246 TL'dir. (31.03.2021- 2 Grup şirketine, (her şirket için 5 metrekarelik kısım olmak üzere), ofis katının toplam 10 metrekaresi kiralanmıştır. 31.03.2021 itibariyle, her bir şirket için aylık kira tutarı, 593 TL olup, yıllık toplam 3.559 TL'dir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| Satışlar | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| İlişkili Taraflar | - | - |
| TOPLAM | - | - |
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| Yansıtma Gelirleri | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| İlişkili Taraflar | 14.515 | |
| TOPLAM | - | 14.515 |
| Giderler | ||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| Kira Giderleri | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| İlişkili Taraflar | 112.500 | 75.000 |
| TOPLAM | 112.500 | 75.000 |
İlişkili taraflara dönem içinde verilen teminatlar ya da İlişkili taraflardan dönem içinde alınan teminatlar:
Yoktur. (31.12.2021-Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021- Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2021-Yoktur).
Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdür gibi üst düzey yöneticilere dönem içinde ödenen ücret ve benzeri menfaatler:
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdür gibi üst | ||
| düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler | ||
| toplamı | 615.763 | 442.244 |
| TOPLAM | 615.763 | 442.244 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatlarını, nakit varlıkları içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir; oluştuğu tarihte vadesi üç ayı geçmeyen ve değerindeki değişim riski önemsiz olan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.000 | 2.300 |
| -Türk Lirası | 3.000 | 2.300 |
| Banka | 6.383.596 | 1.406.859 |
| -Vadeli Mevduat | 252.117 | 51.472 |
| -Vadesiz Mevduat | 6.131.479 | 1.355.387 |
| Diğer Hazır Değerler | 21.464 | |
| Beklenen Kredi Zararı (-) |
(285) | |
| TOPLAM | 6.386.596 | 1.430.338 |
31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle blokeli mevduat yoktur.
Banka vadesiz mevduatının, 6.115.785 TL'lik kısmı (417.831 ABD\$) yabancı paradan oluşmaktadır. (31.12.2021: Banka vadesiz mevduatının, 1.350.350 TL'lik kısmı (101.309 ABD\$) yabancı paradan oluşmaktadır.)
| Mevduat | ||
|---|---|---|
| Para cinsi | Faiz Oranı % | 31.03.2022 Tutarı |
| TL | 15% | 252.117 |
| Mevduat | ||
|---|---|---|
| Para cinsi | Faiz Oranı % | 31.12.2021 Tutarı |
| TL | 15% | 51.472 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzeri | 6.386.596 | 1.430.338 |
| Faiz tahakkukları (-) | - | (129) |
| Beklenen zarar karşılığı | - | 285 |
| Nakit Akış Tablosundaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 6.386.596 | 1.430.494 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar | ||
| Devlet Tahvilleri | 1.959.226 | 1.906.188 |
| Hazine Eurobondları | 42.304.597 | 39.031.794 |
| Özel Kesim Eurobondları | 33.681.188 | 26.169.491 |
| TOPLAM | 77.945.011 | 67.107.473 |
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar |
Maliyet Değeri |
Kayıtlı Değeri |
Gerçeğe Uygun Değeri |
| Devlet Tahvilleri | 2.000.967 | 1.870.502 | 1.959.226 |
| Hazine Eurobondları | 43.831.218 | 41.849.934 | 42.304.597 |
| Özel Kesim Eurobondları | 33.103.433 | 33.103.433 | 33.681.188 |
| Toplam | 78.935.618 | 76.823.869 | 77.945.011 |
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar |
Maliyet Değeri |
Kayıtlı Değeri |
Gerçeğe Uygun Değeri |
| Devlet Tahvilleri | 2.000.967 | 1.843.600 | 1.906.188 |
| Hazine Eurobondları | 41.021.307 | 37.787.715 | 39.031.794 |
| Özel Kesim Eurobondları | 26.175.808 | 25.502.008 | 26.169.491 |
| Toplam | 69.198.082 | 65.133.323 | 67.107.473 |
Yukarıdaki tabloda gösterim amaçlı olarak sunulan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri seviye 1'e göre belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 287.482 | 254.567 | |
| Alacak Senetleri | 489.157 | 982.514 | |
| Beklenen Zarar Karşılığı (-) | (26.436) | (32.475) | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 258.117 | 207.407 | |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (258.117) | (207.407) | |
| TOPLAM | 750.203 | 1.204.606 | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Açılış bakiyesi | (207.407) | (170.561) | |
| Dönem içinde karşılık ayrılan (Not 24) | (71.835) | (92.008) | |
| Karşılık iptali (Not 24) | 21.125 | 55.164 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Alacak Senetleri | 471.237 | 549.184 |
| TOPLAM | 471.237 | 549.184 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 821.635 | 126.678 |
| TOPLAM | 821.635 | 126.678 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Alacaklar (Vergi Dairesinden Alacaklar) | 195.186 | 3.122 |
| TOPLAM | 195.186 | 3.122 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 20.331 | 20.331 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 4) | 25.000 | 25.000 |
| TOPLAM | 45.331 | 45.331 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar (Kiracılardan Alınan Depozitolar) | 2.915.169 | 2.712.242 |
| TOPLAM | 2.915.169 | 2.712.242 |
2021 yılı içerisinde gayrimenkul stoklarının tamamı yatırım amaçlı gayrimenkuller ve satış amaçlı gayrimenkuller içerisinde sınıflanmıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Peşin Ödenmiş Giderler | 397.911 | 92.209 | |
| Verilen Sipariş Avansları | 10.660.173 | 9.831.675 | |
| Şüpheli Avans Karşılığı (-) | (394.148) | (394.148) | |
| TOPLAM | 10.663.936 | ||
| Şüpheli Avans Karşılığı | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Açılış bakiyesi | (394.148) | (394.148) | |
| Dönem içinde karşılık ayrılan (Not 24) | - | - | |
| Konusu kalmayan şüpheli avans karşılığı | - | - | |
| TOPLAM | (394.148) | (394.148) | |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Kira Gelirleri | 2.264.107 | 2.413.806 |
| TOPLAM | 2.264.107 | 2.413.806 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 8.993.776 | 9.586.145 |
| Personele Verilen Avanslar | 1.464 | 3.480 |
| TOPLAM | 8.995.240 | 9.589.625 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar |
115.187 | 130.127 |
| TOPLAM | 115.187 | 130.127 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 85.657 | 86.148 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 123.092 | 120.121 |
| TOPLAM | 208.749 | 206.269 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Gayrimenkuller | 3.870.000 | 3.302.000 |
| TOPLAM | 3.870.000 | 3.302.000 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklara İlişkin Yükümlülükler |
2.764.000 | 4.048.700 |
| TOPLAM | 2.764.000 | 4.048.700 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Yapı Kredi Plaza Ofis | 6.511.040 | 6.511.040 |
| Nuvo Dragos Kiralık Mağazalar | 10.918.000 | 10.918.000 |
| Nuvo Dragos Kiralık Konutlar | 928.437.000 | 933.349.000 |
| Toplam | 945.866.040 | 950.778.040 |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022 | Stok Hesabından Transfer |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Transfer Satış Amaçlı Gayrimenkuller |
Satışlar (-) |
31.03.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yapı Kredi Plaza Ofis | 6.511.040 | - | - | - | - | 6.511.040 |
| Nuvo Dragos Mağazalar | 10.918.000 | - | - | - | - | 10.918.000 |
| Nuvo Dragos Konutlar | 933.349.000 | - | - | (2.764.000) | (2.148.000) | 928.437.000 |
| TOPLAM | 950.778.040 | - | - | (2.764.000) | (2.148.000) | 945.866.040 |
| 01.01.2021 | Stok Hesabından Transfer |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Transfer Satış Amaçlı Gayrimenkuller |
Satışlar (-) |
31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yapı Kredi Plaza Ofis | 5.475.608 | - | 1.035.432 | - | - | 6.511.040 |
| Nuvo Dragos Mağazalar | 5.663.000 | - | 5.255.000 | - | - | 10.918.000 |
| Nuvo Dragos Konutlar | 404.421.000 | 12.785.000 | 571.626.000 | (3.302.000) | (52.181.000) | 933.349.000 |
| TOPLAM | 415.559.608 | 12.785.000 | 577.916.432 | (3.302.000) | (52.181.000) | 950.778.040 |
31.03.2022 itibariyle, Şirket portföyünde 5 Blokta 427 adet rezidans daire, 4 mağaza olmak üzere toplam 431 adet bağımsız bölüm bulunmaktadır.
31.03.2022 itibariyle, 425 adet rezidans daire, 4 mağaza olmak üzere toplam 429 adet bağımsız bölüm Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak, 2 Adet bağımsız bölüm ise, Satış Amaçlı Gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır.
Cari dönem içinde 2.148.000 TL tutarında gayrimenkul satılmış, 2.764.000 TL tutarında gayrimenkul ise satış amaçlı gayrimenkuller hesabında sınıflandırılmıştır. (31.12.2021- 12.785.000 TL tutarında gayrimenkul, kiraya verilmesi sebebiyle, stoklardan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesabında sınıflandırılmıştır. Ayrıca dönem içinde 52.181.000 TL tutarında gayrimenkul satılmış, 3.302.000 TL tutarında gayrimenkul ise satış amaçlı gayrimenkuller hesabında sınıflandırılmıştır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile değerlenmiş olup, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmıştır. Gerçeğe uygun değer, Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan, 31.12.2021 tarih 21.12-221 nolu değerleme raporu ile belirlenmiştir. 31.12.2021 tarihli değerleme raporuna göre, 31.03.2022 itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde yer alan, 4 adet mağazanın gerçeğe uygun değeri, 10.918.000 TL, 425 adet konutun gerçeğe uygun değeri ise, 928.437.000 TL'dir. (31.12.2021- 4 adet mağaza 10.918.000 TL ve 427 adet konutun gerçeğe uygun değeri 933.349.000 TL'dir.)
Buna göre, 31.12.2021 tarihi itibariyle ortaya çıkan değer artış tutarı, mağazalar için 5.255.000 TL ve konutlar için 571.626.000 TL olmak üzere toplam 576.881.000 TL'dir.
31.03.2022 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller 31.12.2021 tarihindeki değerleme raporları ile taşınmış olup, 31.03.2022 tarihinde ayrıca bir değerleme yapılmamıştır.
Şirketin aktifinde bulunan Yapı Kredi Plaza ofis katı toplam 486,03 metrekare olup, gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenmiştir. Toplam ofis katının 296,03 metrekarelik kısmı kiraya verilmiştir. Kalan, 190 metrekarelik kısım ise, Şirketin faaliyetlerini sürdürdüğü merkez ofis olarak kullanılmaktadır.
Toplam ofis katının gerçeğe uygun değeri Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 31.12.2021 tarih 21.12-222 nolu Değerleme Raporu ile 10.690.000 TL olarak tespit edilmiştir.
31.03.2022 tarihi itibariyle Yapı Kredi Plaza Ofis değeri 31.12.2021 tarihindeki değerleme raporları ile taşınmış olup, 31.03.2022 tarihinde ayrıca bir değerleme yapılmamıştır.
(31.12.2021: Buna göre, 31.12.2021 itibariyle, kiraya verilen toplam 296,03 metrekarelik kısmın, gerçeğe uygun değeri 6.511.040 TL olup, cari yılda ortaya çıkan değer artış tutarı 1.035.432 TL'dir.)
Yapı Kredi Plazada yer alan kiralık ofis katının, YKS Tesisi Yönetim Hizmetleri A.Ş. tarafından yaptırılan bina, demirbaş ve makinelere ilişkin deprem, su baskını, hırsızlık teminatları mevcuttur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Binalar | 4.196.550 | 4.196.550 |
| Taşıtlar | 1.403.229 | 1.403.229 |
| Demirbaşlar | 297.524 | 297.524 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 14.902 | 14.902 |
| Binalar Amortismanı (-) | (20.895) | |
| Taşıtlar Amortismanı (-) | (1.067.037) | (1.025.387) |
| Demirbaşlar Amortismanı (-) | (241.731) | (233.662) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar Amortismanı (-) | (14.902) | (14.902) |
| Toplam | 4.567.640 | 4.638.254 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 01.01.2022 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31.03.2022 |
| Binalar-Yapı Kredi Plaza Ofis (*) | 4.178.960 | 4.178.960 | |||
| Binalar-Diğer | 17.590 | 17.590 | |||
| Taşıtlar | 1.403.229 | 1.403.229 | |||
| Döşeme ve Demirbaşlar | 297.524 | 297.524 | |||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 14.902 | 14.902 | |||
| Toplam | 5.912.205 | 5.912.205 | |||
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Binalar Amortismanı (-) | - | (20.895) | (20.895) | ||
| Taşıtlar Amortismanı (-) | (1.025.387) | (41.650) | (1.067.037) | ||
| Döşeme ve Demirbaşlar Amor. (-) | (233.662) | (8.069) | (241.731) | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar (-) | (14.902) | (14.902) | |||
| Toplam | (1.273.951) | (70.614) | (1.344.565) | ||
| Net Defter Değeri | 4.638.254 | 4.567.640 | |||
| Maliyet | 01.01.2021 | Giriş | Çıkış | Yeniden Değerleme |
31.12.2021 |
| Binalar-Yapı Kredi Plaza Ofis (*) | 3.514.392 | 664.568 | 4.178.960 | ||
| Binalar-Diğer | 17.590 | 17.590 | |||
| Taşıtlar | 1.403.229 | 1.403.229 | |||
| Döşeme ve Demirbaşlar | 295.999 | 1.525 | 297.524 | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 14.902 | 14.902 | |||
| Toplam | 5.246.111 | 1.525 | 664.568 | 5.912.205 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Binalar Amortismanı (-) | |||||
| Taşıtlar Amortismanı (-) | (858.787) | (166.600) | (1.025.387) | ||
| Döşeme ve Demirbaşlar Amor. (-) | (197.135) | (36.527) | (233.662) | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar (-) | (14.902) | (14.902) | |||
| Toplam | (1.070.824) | (203.127) | (1.273.951) | ||
| Net Defter Değeri | 4.175.288 | 4.638.254 | |||
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibariyle maddi varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin aktifinde bulunan Yapı Kredi Plaza ofis katı toplam 486,03 metrekaredir. 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, 190 metrekarelik kısım, Şirketin faaliyetlerini sürdürdüğü ofis olarak kullanılmaktadır.
Toplam ofis katının gerçeğe uygun değeri Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan, 31.12.2021 tarih 21.12-222 nolu Değerleme Raporu ile 10.690.000 TL olarak tespit edilmiştir.
Buna göre, 31.12.2021 Şirketin kullanımında olan 190 metrekarelik ofis alanının, gerçeğe uygun değeri 4.178.960 TL olup, cari yılda ortaya çıkan değer artış tutarı 664.568 TL'dir.
31.03.2022 tarihi itibariyle Yapı Kredi Plaza Ofis değeri 31.12.2021 tarihindeki değerleme raporları ile taşınmış olup, 31.03.2022 tarihinde ayrıca bir değerleme yapılmamıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlık- Binalar |
1.283.490 | 1.283.490 |
| Kullanım Hakkı Varlık- Binalar Amortismanı (-) |
(702.150) | (648.671) |
| Toplam | 581.340 | 634.819 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 103.359 | 103.359 | ||
| Haklar Birikmiş İtfa Payları (-) | (98.582) | (96.065) | ||
| Toplam | 4.777 | 7.294 | ||
| Maliyet | 01.01.2022 | Giriş | Çıkış | 31.03.2022 |
| Haklar | 103.359 | 103.359 | ||
| Toplam | 103.359 | 103.359 | ||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| Haklar İtfa Payları | (96.065) | (2.517) | (98.582) | |
| Toplam | (96.065) | (2.517) | (98.582) | |
| Net Defter Değeri | 7.294 | 4.777 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet | 01.01.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 103.359 | 103.359 | ||
| Toplam | 103.359 | 103.359 | ||
| Birikmiş İtfa Payları Haklar İtfa Payları |
(81.467) | (14.598) | (96.065) | |
| Toplam | (81.467) | (14.598) | (96.065) | |
| Net Defter Değeri | 21.892 | 7.294 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kredi Kartı Borçları | 108.838 | 97.950 |
| Toplam | 108.838 | 97.950 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 230.715 | 238.541 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 797.802 | 863.360 |
| Toplam | 1.028.517 | 1.101.901 |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 5. Maddesinin d/4 fıkrasına göre gayrimenkul yatırım ortaklıkları ve fonlarının kazançları Kurumlar Vergisinden istisna edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 30.313.084 | 30.313.084 |
| Toplam | 30.313.084 | 30.313.084 |
Şirketin 31.03.2022 itibariyle dava ve icra takipleri aşağıdaki gibidir:
31.03.2022 itibariyle, Şirketin taraf olduğu, 8 Adet işçilik davasının toplam tutarı 72.532 TL olup, davalar için önceki yıllarda karşılık ayrılmıştır. (31.12.2021- 72.532 TL).
31.03.2022 itibari ile Şirket aleyhine açılan 7 adet zarar tazmini davası için, Yönetim Kurulu Kararına istinaden, ihtiyatlılık gereği toplam 30.240.552 TL tutarında karşılık önceki yıllarda ayrılmıştır. Davalara ilişkin hukuki süreç devam etmektedir.
Şirket tarafından açılmış olan, toplam tutarı 236.682 TL olan itirazın iptali ve tazminat davaları bulunmakta olup, hukuki süreçler devam etmektedir.
Şirket tarafından, 46 kiracıya İstanbul İcra Müdürlüğünde açılan icra davaları bulunmakta olup, ekli finansal tablolarda, dava açılan kiracılardan olan alacakların tamamı için varsa depozito tutarları düşülmek suretiyle gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 135.644 | 99.764 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 114.416 | 97.714 |
| Toplam | 250.060 | 197.478 |
Türkiye'de geçerli iş kanununa göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı finansal durum tablosu tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen ıskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. 31.03.2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 10.849 TL (31 Aralık 2021: 10.849 TL) tavana tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirketin çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Finansal durum tablosu tarihindeki karşılıklar, yıllık %17,0 enflasyon (31 Aralık 2021: %17,0) ve %21,5 (31 Aralık 2021: %21,5) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,85 (31 Aralık 2021: %3,85) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | 99.764 | 49.863 |
| Hizmet Maliyeti ve Faiz Maliyeti | 12.745 | 37.720 |
| Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp | 23.308 | 183.102 |
| Dönem İçinde İptal Edilen/Ödenen Kıdem T. (-) | (173) | (170.921) |
| Dönem Sonu Toplam Kıdem Tazminatı Karşılığı | 135.644 | 99.764 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler: | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 105.000 | 105.000 |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen |
||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| ii. B ve C maddeleri Kap. Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| TOPLAM | 105.000 | 105.000 |
| Şirketin Özkaynaklar Toplamı | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 |
| Şirket Vermiş Olduğu TRİ'lerin Şirket Özkaynaklarına Oranı | %0,01 | %0,01 |
Teminat Mektupları 105.000 TL olup, İstanbul Anadolu İcra Müdürlüğüne verilmiştir. 31.03.2022 itibariyle, Şirketin gayrimenkulleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31.12.2021- İpotek 105.000 TL, Teminat Mektupları 105.000 TL'dir.)
31.03.2022 itibariyle bulunmamaktadır. (31.12.2021-Yoktur)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Nominal | Pay oranı | Sermaye | Nominal | Pay oranı | |
| (TL) | (%) | (TL) | (%) | |||
| Özderici Holding A.Ş. Özderici Gayrimenkul |
127.270.793 | 127.270.793 | 50,91 | 127.270.793 | 127.270.793 | 50,91 |
| Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 17.500.000 | 17.500.000 | 7,00 | 16.850.000 | 16.850.000 | 6,74 |
| Fiili Dolaşımdaki Paylar | 105.229.207 | 105.229.207 | 42,09 | 105.879.207 | 105.879.207 | 42,35 |
| Toplam | 250.000.000 | 250.000.000 | 100,00 | 250.000.000 | 250.000.000 | 100,00 |
Şirketin hisseleri, her biri 1 TL nominal değerli paylara bölünmüş toplam 250.000.000 TL nominal değerdedir. (31.12.2021-250.000.000 adet paya bölünmüş olup, toplam 250.000.000 TL nominal değerdedir.) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur. Sermaye temsil eden hisse senetleri arasında intifa senetleri, tahvil ve borçlanma senetleri yoktur.
Şirketin 04.03.2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilen ve 7 Mart 2008 tarih ve 7015 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilen Esas Sözleşme Tadil metinlerine göre Hisse senetleri nama yazılıdır.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 31.03.2022 itibariyle 250.000.000 TL (31.12.2021: 250.000.000 TL)'dir. Her biri 1 TL itibari değerde 250.000.000 adet paya bölünmüştür. (31.12.2021: 250.000.000 adet pay). 250.000.000 TL Kayıtlı sermaye tavanı 2020-2024 yılları için geçerlidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar (-) | (27.355.521) | (26.310.021) |
| Toplam | (27.355.521) | (26.310.021) |
Borsa İstanbul'da oluşan Şirket değerinin, Şirketin faaliyetlerinin gerçek performansını yansıtmadığı değerlendirilmiş olup, sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla, Şirket Yönetim Kurulu'nun 01.10.2021 tarih 229 nolu, 03.11.2021 tarih 231 nolu ve 21.12.2021 tarih 232 nolu kararları doğrultusunda ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21.07.2016, 25.07.2016 ve 23.03.2020 tarihli duyurularına istinaden, Şirket Paylarının geri alınmasına karar verilmiştir. 31.12.2021 tarihi itibari ile 16.850.000 adet şirket hissesi 26.310.021 TL bedelle hisse geri alım programı çerçevesinde Borsa İstanbul'dan satın alınmıştır. 31.03.2022 itibariyle 1.045.500 TL daha geri alım yapılmıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 270.354 | 270.354 |
| Toplam | 270.354 | 270.354 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 3.556.049 | 3.556.049 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (535.660) | (512.352) |
| Toplam | 3.020.389 | 3.043.697 |
Yeniden Değerleme Artışları: Yapı Kredi Plaza' da yer alan Ofis katına ait yeniden değerleme ve ölçüm kazançları olup, detaylı açıklamalar 15 No'lu Dipnotta verilmiştir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 3.336.098 | 3.260.739 |
| Toplam | 3.336.098 | 3.260.739 |
Yasal yedekler, TTK'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
"Yasal Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun 466'ıncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan "Hisse Senedi İhraç Primleri" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda, UFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı, Açılış | 158.966.442 | 148.360.352 |
| Önceki yıl dönem kar/(zararı) | 618.432.439 | 11.126.261 |
| Yasal Yedeklere transfer | (75.359) | (520.171) |
| Dönem sonu bakiye | 777.323.522 | 158.966.442 |
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar bu kalemde gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
24.03.2022 tarihinde yapılan Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, 2021 yılı karının, geçmiş yıl karlarına aktarılmasına karar verilmiştir.
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Gayrimenkul Satış Gelirleri- Nuvo Dragos projesi |
8.799.650 | 6.630.266 |
| Gayrimenkul Kira Gelirleri | 3.905.344 | 3.180.588 |
| Satış Iskontoları (-) | (9.622) | (7.976) |
| NET SATIŞLAR | 12.695.372 | 9.802.878 |
Kira gelirleri; şirketin yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği kira gelirlerinden oluşmaktadır. Gayrimenkul Satış Gelirleri: Şirketin Nuvo Dragos projesi kapsamında satışını gerçekleştirdiği konutlara ilişkin satış gelirleridir.
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Gayrimenkul Satış Maliyeti (-) | (4.340.851) | (5.650.000) |
| TOPLAM | (4.340.851) | (5.650.000) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 | 01.01 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) | (1.710.204) | (882.166) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (2.061.192) | (1.681.677) |
| TOPLAM | (3.771.396) | (2.563.843) |
| 01.01 | 01.01 | |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Personel Ücretleri | (928.480) | (478.329) |
| Kıdem Tazminatı ve İzin Karşılığı | (11.183) | |
| Reklam ve İlan Giderleri | (326.139) | |
| Satış Komisyon Giderleri | (667.713) | |
| Amortisman Giderleri | (53.479) | (56.675) |
| Diğer Giderler | (60.532) | (9.840) |
| TOPLAM | (1.710.204) | (882.166) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
| Personel Ücretleri, Yönetim Kurulu ücretleri | (963.208) | (736.156) |
| Vergi Resim Harç ve Stopaj Giderleri | (81.397) | (13.482) |
| Tapu Harçları | (69.245) | (145.071) |
| Amortisman Giderleri | (73.131) | (54.483) |
| TOPLAM | (2.061.192) | (1.681.677) |
|---|---|---|
| Diğer Giderler | (192.599) | (112.541) |
| Genel Kurul-Mkk-Spk- Borsa İstanbul gider |
(65.439) | (67.704) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (6.433) | (11.847) |
| Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri | (52.758) | (20.829) |
| Dava İcra ve Mahkeme Giderleri | (61.961) | (49.500) |
| Gayrimenkul Değerleme Giderleri | (4.368) | (3.128) |
| İletişim Giderleri | (6.821) | (7.181) |
| Sigorta Giderleri | (80.329) | (77.356) |
| Tescil ve ilan giderleri | (3.307) | (11.465) |
| Bina Aidat Giderleri | (107.000) | (203.115) |
| İzin karşılığı | (16.702) | (16.601) |
| Kıdem ve İhbar Tazminatı | (12.745) | (17.501) |
| Servis Bakım Onarım Giderleri | (166.768) | (54.566) |
| Avukatlık Giderleri | (96.981) | (79.151) |
| Amortisman Giderleri | (73.131) | (54.483) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 705.999 | 13.917 |
| Diğer Gelir ve Karlar | 116.981 | 107.427 |
| TOPLAM | 822.980 | 121.344 |
Diğer Gelir ve Karların 94.080 TL kısmı masraf yansıtma gelirlerinden oluşmaktadır. Bu gelirler ağırlıklı olarak, daire içinde ortaya çıkan, kiracılara ait, masraf tahsilatlarından oluşmaktadır. (31.03.2021: Diğer Gelir ve Karların 89.103 TL kısmı masraf yansıtma gelirlerinden oluşmaktadır. Bu gelirler ağırlıklı olarak, daire içinde ortaya çıkan, kiracılara ait, masraf tahsilatlarından oluşmaktadır.)
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Karşılık Giderleri (-) | (71.835) | (29.433) |
| Diğer Gider ve Zararlar (-) | (144.445) | |
| TOPLAM | (216.280) | (29.433) |
Diğer Gider ve Zararların 117.854 TL kısmı ceza ödemesi ile ilgilidir.
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Geliri | - | 363.000 |
| TOPLAM | - | 363.000 |
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların değer azalışı (-) |
(1.005.169) | |
| TOPLAM | (1.005.169) | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 737.865 | 293.604 |
| Kambiyo Karları | 8.421.511 | 524.656 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 13.264 | 108.222 |
| TOPLAM | 9.172.640 | 926.482 |
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Faiz Giderleri (-) | (81.626) | (378.276) |
| Kambiyo Zararları (-) | (117.761) | (31.044) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (198.793) | (127.716) |
| TOPLAM | (398.180) | (537.036) |
| 01.01 31.03.2022 |
01.01 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı | 250.000.000 | 250.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 12.959.116 | 2.433.392 |
| Pay başına kazanç | 0,052 | 0,010 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç /(Zarar) Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç /(Zarar) |
0,052 - |
0,010 - |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Zarar) | 0,052 | 0,010 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Zarar) |
0,052 | 0,010 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına | ||
| Kazanç/(Zarar) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 767 | 192.063 |
| TOPLAM | 767 | 192.063 |
31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle Şirketin Kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır.
2022 yılında, Türkiye'de kurumlar vergisi oranı sektörel olarak %22-%25 arasındadır. 2021 yılı vergilendirme döneminde %25' tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler 2022 yılında üçer aylık mali karları üzerinden%22 - %25 oranında (2021 yılı vergilendirme dönemleri için %25) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 (22/12/2021 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Karar ile) gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Ancak, GYO'ların kazançları kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. Dolayısıyla Şirketin kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 5. Maddesinin d/4 fıkrasına göre gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları Kurumlar Vergisinden istisna edilmiştir. Yine Kurumlar Vergisi Kanununun 15. maddesinin 3. fıkrası uyarınca Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları kazançları üzerinden, dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın, %15 oranında vergi kesintisi yapılması öngörülmüştür. Ancak bu GYO istisna kazançları üzerinden yapılacak vergi kesintisi oranı 2003/6577 sayılı Bakanlar Kurulu Kararına göre sıfır olarak uygulanmaktadır. Dolayısıyla Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Şirketlerinin kazançları üzerinden Kurumlar Vergisi ve Stopaj yükümlülüğü bulunmamaktır.
Şirketin Gayrimenkul Yatırım Ortaklığına dönüşmesi sebebiyle, Vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle ekte sunulan mali tablolarda ertelenen vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır.
Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır:
Kredi Riski Şirket'in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31.03.2022 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Banka Mevduat |
Finansal Varlıklar |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
750.203 | 25.000 | 215.517 | 6.383.596 | 77.945.011 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri (2) |
750.203 | 25.000 | 215.517 | 6.383.596 | 77.945.011 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (3) | 258.117 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (258.117) | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31.12.2021 | Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Banka Mevduat |
Finansal Varlıklar |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
1.753.790 | 25.000 | 23.453 | 1.406.859 | 67.107.473 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri (2) |
1.753.790 | 25.000 | 23.453 | 1.406.859 | 67.107.473 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (3) | 207.407 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (207.407) | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.
(3) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların vadelerinin genel olarak kısa olması nedeni ile gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir.
Likidite riski, Şirket'in faaliyetlerinin fonlanması ve açık pozisyon yönetimi sırasında ortaya çıkar. Bu risk, Şirket'in varlıklarını hem uygun vade ve oranlarda fonlayamama hem de bir varlığı makul bir fiyat ve uygun bir zaman dilimi içinde likit duruma getirememe risklerini kapsamaktadır.
31.03.2022 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Beklenen (Veya Sözleşme Uyarınca Vadeler) |
Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 108.838 | 108.838 | 108.838 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 1.028.517 | 1.028.517 | 57.679 | 173.036 | 797.802 | |
| Ticari Borçlar | 821.635 | 821.635 | 821.635 | |||
| Diğer Borçlar | 115.187 | 115.187 | 115.187 |
31.12.2021 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Beklenen (Veya Sözleşme Uyarınca Vadeler) |
Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 97.950 | 97.950 | 97.950 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 1.101.901 | 1.101.901 | 59.635 | 178.906 | 863.360 | |
| Ticari Borçlar | 126.678 | 126.678 | 126.678 | |||
| Diğer Borçlar | 130.125 | 130.125 | 130.125 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Başlıca piyasa riskleri, kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riskidir.
Şirket, döviz cinsinden borçlu ve alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
| 31.03.2022- Cari Dönem | 31.12.2021-Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | AUX | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | AUX | |
| Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | 6.115.785 | 417.831 | 1.354.301 | 101.309 | 5 | |||
| Banka hesapları dahil) Diğer |
10.422.720 | 640.000 | 9.655.488 | 640.000 | ||||
| Finansal Yatırımlar | 75.985.785 | 5.191.350 | 65.201.285 | 4.891.686 | ||||
| Toplam Varlıklar (4+8) | 92.524.290 | 5.609.181 | 640.000 | 76.211.075 | 4.992.995 | 640.000 | 5 | |
| Ticari Borçlar | 1.703 | 116 | 1.550 | 116 | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlükler | 1.703 | 116 | 1.550 | 116 | ||||
| Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 316.482 | 19.469 | 1.900 | 299.729 | 20.296 | 1.900 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 316.482 | 19.469 | 1.900 | 299.729 | 20.296 | 1.900 | ||
| Toplam Yükümlülükler | 301.279 | 20.412 | 1.900 | |||||
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
92.206.105 | 5.589.596 | 638.100 | 75.909.795 | 4.972.583 | 638.100 | 5 | |
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) |
92.206.105 | 5.589.596 | 638.100 | 141.111.081 | 9.864.269 | 638.100 | 5 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | |||||||
| Kar zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 8.181.440 | (8.181.440) | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 8.181.440 | (8.181.440) | - | - | |||
| AVRO' nun TL karşısında % 10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde: | |||||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | 1.039.171 | (1.039.171) | - | - | |||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- AVRO Net Etki (1+2) | 1.039.171 | (1.039.171) | - | - | |||
| TOPLAM | 9.220.611 | (9.220.611) |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | ||||||
| Kar zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı | Yabancı | |||||
| paranın değer kazanması |
paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 6.627.907 | (6.627.907) | - | - | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 6.627.907 | (6.627.907) | - | - | ||
| AVRO' nun TL karşısında % 10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde: | ||||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | 962.678 | (962.678) | - | - | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6- AVRO Net Etki (1+2) | 962.678 | (962.678) | - | - | ||
| AUX' nun TL karşısında % 10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde: | ||||||
| 7- AUX net varlık/yükümlülüğü | 395 | (395) | - | - | ||
| 8- AUX riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 9- AUX Net Etki (1+2) | 395 | (395) | - | - | ||
| TOPLAM | 7.590.980 | (7.590.980) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Faiz pozisyon tablosu aşağıda yer almaktadır.
| Faiz pozisyonu tablosu | ||
|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| Vadeli Mevduatlar | 252.117 | 51.472 |
| Finansal Yatırımlar | 77.945.011 | 67.107.473 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 1.028.517 | 872.220 |
Şirket'in sermaye yönetimindeki hedefleri;
Şirket sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik koşullara ve varlıkların risk karakterine göre Şirket özkaynakların yapısını düzenlemektedir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerinin toplam borç (finansal durum tablosunda belirtilen kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler toplamı) tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda belirtilen özkaynakların toplamıdır.
Şirket'in genel stratejisi geçen yıla göre değişmemiştir. 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla toplam sermayenin net borçlara oranı aşağıdaki gibidir :
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 40.789.346 | 41.348.235 |
| Nakit ve Nakit Benzeri (-) | (6.386.596) | (1.430.338) |
| Net Borç | 34.402.750 | 39.917.897 |
| Toplam Öz Sermaye | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 |
| Toplam Sermaye | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 3% | 4% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Kasa ve bankalardan alacaklar ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle defter değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkları kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Araçlar Kategorileri
| 31.03.2022 | İtfa edilmiş değerinden yada maliyet değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar ve zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
6.386.596 | - | - | - | 6.386.596 | 5 |
| Ticari alacaklar | 1.221.440 | - | - | - | 1.221.440 | 7 |
| Finansal Yatırımlar | 77.945.011 | - | - | - | 77.945.011 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar | - | - | - | 108.838 | 108.838 | 18 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
- | - | - | 1.028.517 | 1.028.517 | 18 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 821.635 | 821.635 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | - | 115.187 | 115.187 | 11 |
| 31.12.2021 | İtfa edilmiş değerinden yada maliyet değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar ve zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
1.430.338 | - | - | - | 1.430.338 | 5 |
| Ticari alacaklar | 1.753.790 | - | - | - | 1.753.790 | 7 |
| Finansal Yatırımlar | 67.107.473 | - | - | - | 67.107.473 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar Diğer Finansal |
- | - | - | 97.950 | 97.950 | 18 |
| Yükümlülükler | - | - | - | 872.220 | 872.220 | 18 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 126.678 | 126.678 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | - | 130.125 | 130.125 | 11 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | |||
|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal yatırımlar (Eurobond) | 75.985.785 | ||
| Finansal yatırımlar (Devlet Tahvilleri) | 1.959.226 | ||
| 31.12.2021 | |||
| Finansal Varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal yatırımlar (Eurobond) | 65.201.285 | ||
| Finansal yatırımlar (Devlet Tahvilleri) | 1.906.188 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin portföyü 31.03.2022 ve 31.12.2021 itibariyle, III-48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde incelenmiş olup, sınırlamalara uygundur.
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Finansal Tablo Ana Hesap | İlgili | |||
|---|---|---|---|---|
| Kalemleri | Düzenleme | Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule |
Md.24/(b) | 6.386.596 | 1.430.338 |
| B | Dayalı Haklar | Md.24/(a) | 949.736.040 | 954.080.040 |
| C | Finansal Yatırımlar | Md.24/(b) | 77.945.011 | 67.107.473 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | |||
| Diğer Varlıklar | 26.275.657 | 26.394.034 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 1.060.343.304 | 1.049.011.885 |
| E | Finansal Borçlar | Md.31 | 108.838 | 97.950 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | 4.323.008 | 3.848.654 |
| G | Finansal Kiralama Borçları | Md.31 | ||
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan-Diğer Borçlar) | Md.23/(f) | ||
| İ | Özkaynaklar | Md.31 | 1.019.553.958 | 1.007.663.650 |
| Diğer Kaynaklar | 36.357.500 | 37.401.631 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | Md.3/p) | 1.060.343.304 | 1.049.011.885 |
| İlgili | ||||
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Diğer Finansal Bilgiler | Düzenleme | Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısmı |
Md.24/(b) | ||
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 252.117 | 51.472 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | ||
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(d) | ||
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | ||
| C1 | Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | ||
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | ||
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | 105.000 | 105.000 |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| İlgili | Cari Dönem | Önceki Dönem | Asgari/ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Düzenleme | (TL) 31.03.2022 |
(TL) 31.12.2021 |
Azami Oran | |
| Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait | |||||
| 1 | Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Md.22/(e) | % 0,00 | % 0,00 | ≤ %10 |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | % 89,57 | % 90,95 | ≥ %51 | ||
| 2 | Gayrimenkule Dayalı Haklar | Md.24/(a),(b) | |||
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Md.24/(b) | % 7,95 | % 6,53 | ≤ %49 |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | |||||
| Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye | % 0,00 | % 0,00 | ≤ %49 | ||
| 4 | Piyasası Araçları | Md.24/(d) | |||
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | % 0,00 | % 0,00 | ≤ %20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | % 0,00 | % 0,00 | ≤ %10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.31 | % 0,44 | % 0,40 | ≤ %500 |
| Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari | |||||
| Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / | % 0,02 | % 0,00 | ≤ %10 | ||
| 8 | Katılma Hesabı | Md.24/(b) | |||
| Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları | |||||
| 9 | Yatırımlarının Toplamı | Md.22/(l) | % 0,00 | % 0,00 | ≤ %10 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.