Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | ||
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-22 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 22 |
| NOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22-23 |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 23 |
| NOT 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 24 |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 24-25 |
| NOT 8 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 25 |
| NOT 9 | STOKLAR | 25 |
| NOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 26 |
| NOT 11 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 26 |
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 26 |
| NOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 27-28 |
| NOT 14 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 29 |
| NOT 15 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 30 |
| NOT 16 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 31-33 |
| NOT 17 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 33-35 |
| NOT 18 | ÖZKAYNAKLAR | 36-37 |
| NOT 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 38 |
| NOT 20 | FAALİYET GİDERLERİ | 38-39 |
| NOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 40 |
| NOT 22 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 40 |
| NOT 23 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 41 |
| NOT 24 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 41 |
| NOT 25 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 42-43 |
| NOT 26 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 44-49 |
| NOT 28 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 49 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.570.801.172 | 1.640.741.327 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 97.811.683 | 73.009.584 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 777.564.090 | 1.112.096.009 |
| Ticari Alacaklar | 381.909.353 | 175.695.408 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 1.359.562 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 380.549.791 | 175.695.408 |
| Diğer Alacaklar | 72.471.445 | 119.695.317 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 72.471.445 | 119.695.317 |
| Stoklar | 9 | 38.293.222 | 31.981.851 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 133.924.689 | 86.585.719 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 133.924.689 | 86.585.719 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 68.826.690 | 41.677.439 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 68.826.690 | 41.677.439 |
| Duran Varlıklar | 3.872.589.932 | 3.891.767.011 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 10.606.310 | 10.606.310 |
| Diğer Alacaklar | 50.521 | 50.521 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 50.521 | 50.521 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 72.211.660 | 59.332.952 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 3.785.237.386 | 3.816.998.385 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 4.484.055 | 4.778.843 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.443.391.104 | 5.532.508.338 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | ||
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | ||
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 764.623.993 | 834.110.232 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 377.631.215 | 434.196.963 | ||
| - Banka Kredileri | 16 | 346.587.871 | 413.869.918 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 16 | 30.296.209 | 18.005.988 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 16 | 747.135 | 2.321.057 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 16 | 162.382.868 | 164.549.654 | |
| Ticari Borçlar | 187.876.517 | 197.141.969 | ||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | - | 69.145.892 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 187.876.517 | 127.996.077 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 22.021.996 | 22.211.940 | |
| Diğer Borçlar | 239.840 | 1.007.396 | ||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | - | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 239.840 | 1.007.396 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 10.034.668 | 8.052.859 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 5.492.365 | 4.473.284 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 4.542.303 | 3.579.575 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 4.436.889 | 6.949.451 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 936.028.249 | 940.519.310 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 614.964.248 | 663.466.267 | ||
| - Banka Kredileri | 16 | 595.262.952 | 654.539.951 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 16 | 19.701.296 | 8.926.316 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.827.715 | 8.917.524 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 7.827.715 | 8.917.524 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 313.236.286 | 268.135.519 | |
| Özkaynaklar | 3.742.738.862 | 3.757.878.796 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 71.350.000 | 71.350.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 179.612.657 | 179.612.657 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 18 | 1.354.302.738 | 1.354.302.738 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (4.004.931) | (6.773.774) | ||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
18 | (4.004.931) | (6.773.774) | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 22.138.161 | 22.138.161 | |
| - Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 22.138.161 | 22.138.161 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 18 | 2.137.249.014 | 1.889.221.469 | |
| Net Dönem Karı | 18 | (17.908.777) | 248.027.545 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.443.391.104 | 5.532.508.338 |
1 OCAK- 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 19 | 459.869.941 | 483.385.196 |
| Satışların Maliyeti | 19 | (332.530.127) | (376.372.340) |
| BRÜT KAR | 127.339.814 | 107.012.856 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 20 | (10.847.830) | (4.684.746) |
| Pazarlama Giderleri | 20 | (7.675.012) | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 | 20.354.405 | 78.710.286 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 21 | (35.449.555) | (72.636.857) |
| ESAS FAALİYET KARI | 93.721.822 | 108.401.539 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22 | 42.134.168 | - |
| FİNANSMAN GELİR / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI | 135.855.990 | 108.401.539 | |
| Finansman Gelirleri | 23 | 64.662.752 | 2.824.273 |
| Finansman Giderleri | 23 | (164.723.428) | (131.416.259) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (+/-) | 24 | (12.361.712) | 151.663.804 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 23.433.602 | 131.473.357 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (41.342.379) | 1.252.885 | |
| Dönem Vergi Gideri / Geliri | 25 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 25 | (41.342.379) | 1.252.885 |
| DÖNEM KARI | (17.908.777) | 132.726.242 | |
| Dönem Karının Dağılımı | (17.908.777) | 132.726.242 | |
| Ana Ortaklık Payları | 18 | (17.908.777) | 132.726.242 |
| Pay başına kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 18 | (0,25) | 2,21 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 2.768.843 | (2.935.219) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3.691.791 | (3.913.625) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 17 | 3.691.791 | (3.913.625) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(922.948) | 978.406 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), | 25 | (922.948) | 978.406 |
| Vergi Etkisi | |||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (15.139.934) | 129.791.023 |
1 OCAK -31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ka a Z da r v ey ara r i de Ye n n f lan dır lm k Sın ı ı ay aca B ir i km iş D iğ Ka lı er p sam l ir ler i de ler Ge a G ve y r |
ir i km iş lar B Ka r |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ip D t N no o |
Ö de iş Se nm rm ay e |
Se rm ay e ltm k lar Dü e F ze ar ı |
İ lar l k Pa iş in a y İs im ler ko lar Pr ( ) nto |
lan da Ta Fay nım mı ş Ö lan lar i de lç üm P ı Y en n Ka lar ı ( Ka lar ı) za nç p yı |
da lan Ka n A r y rı lan Kıs ıt ş Ye mı de k ler |
l lar Ge iş Yı çm Ka lar r ı |
Ne t D ön em Ka rı |
Öz kay k lar na |
|
| İt 1 O k 2 02 i h i i ba iy le k iy ler 4 T Ba ca ar r e |
60 .00 0.0 00 |
17 6.9 .09 6 55 |
- | 1.8 43 9) ( .44 |
12 .43 1.2 47 |
1.0 79 .73 8.9 78 |
81 9.1 89 .26 3 |
2.1 46 1.1 35 .47 |
|
| Tra fer ler ns |
- | - | - | - | - | 81 9.1 89 .26 3 |
( 81 9.1 89 .26 3) |
- | |
| To lam Ka lı G lir ( G i de r) p p sam e |
- | - | - | ( 2.9 35 .21 9) |
- | - | 132 .72 6.2 42 |
129 .79 1.0 23 |
|
| - D ön Ka rı ( Za ı) em rar |
- | - | - | - | - | - | 132 .72 6.2 42 |
132 .72 6.2 42 |
|
| iğe lı G lir Gi der - D r K ( ) ap sam e |
- | - | - | 2.9 35 .21 9) ( |
- | - | - | 2.9 35 .21 9) ( |
|
| İt 31 M 20 24 Ta i h i i ba iy le Ba k iy ler art r r e |
18 | 60 .00 0.0 00 |
17 6.9 55 .09 6 |
- | ( 4.7 78 .66 8) |
12 .43 1.2 47 |
1.8 98 .92 8.2 41 |
13 2.7 26 .24 2 |
2.2 76 .26 2.1 58 |
| İt k 2 i h i i ba iy le k iy ler 1 O 02 5 T Ba ca ar r e |
71 .35 0.0 00 |
17 9.6 12 .65 7 |
1.3 54 .30 2.7 38 |
( 6.7 73 .77 4) |
22 .13 8.1 61 |
1.8 89 .22 1.4 69 |
24 8.0 27 .54 5 |
3.7 57 .87 8.7 96 |
|
| fer ler Tra ns |
- | - | - | - | - | 24 8.0 27 .54 5 |
( 24 8.0 27 .54 5) |
- | |
| lam lı G lir G i de To Ka ( r) p p sam e |
- | - | - | 2.7 68 .84 3 |
- | - | 17. 90 8.7 ( 77) |
15. 139 .93 ( 4) |
|
| - D ön Ka rı ( Za ı) em rar |
- | - | - | - | - | - | ( 17. 90 8.7 77) |
( 17. 90 8.7 77) |
|
| lı G lir der - D iğe r K ( Gi ) ap sam e |
- | - | - | 2.7 68. 84 3 |
- | - | - | 2.7 68 .84 3 |
|
| İt 31 i h i i ba iy le k iy ler M 20 25 Ta Ba art r r e |
18 | 71 .35 0.0 00 |
17 12 9.6 .65 7 |
1.3 54 .30 2.7 38 |
1) ( 4.0 04 .93 |
.13 8.1 61 22 |
2.1 14 37 .24 9.0 |
17 ( .90 8.7 77 ) |
3.7 42 .73 8.8 62 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 149.408.012 | (264.914.941) | |
| Dönem Karı (Zararı) | (17.908.777) | 132.726.242 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 18 | (17.908.777) | 132.726.242 |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 106.970.870 | 71.971.328 | |
| - Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 13,14,15 | 59.689.924 | 101.395.594 |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 17 | 892.000 | 38.755.486 |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | (5.235.439) | 72.379.571 |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | 36.557.209 | 62.591.852 |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 15.067.176 | (203.151.175) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 96.413.582 | (469.612.511) | |
| - Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 6 | 334.531.919 | (397.443) |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 4,7 | (206.213.945) | (122.344.988) |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili | 4,8 | 22.843.465 | (121.293.992) |
| Düzeltmeler | |||
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (6.311.371) | (11.083.129) |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (47.338.970) | (30.587.310) |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 4,7 | (9.265.452) | (118.646.888) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | (189.944) | 7.816.542 | |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8.357.880 | (91.717.126) | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | - | 18.641.823 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (36.067.663) | - | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (40.512.845) | (14.923.122) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | (40.512.845) | (14.923.122) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13,14,15 | (40.512.845) | (14.923.122) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (84.093.068) | 234.911.140 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 239.474.835 | |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 16 | - | 239.474.835 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (118.755.265) | - | |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 16 | (118.755.265) | - |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine | |||
| İlişkin Nakit Çıkışları | 16 | (9.962.805) | (4.563.695) |
| Ödenen Faiz | 23 | (27.727.849) | - |
| Alınan Faiz | 23 | 40.544.269 | - |
| Kiralama Yükümlülüklerine İlişkin Nakit girişleri / Çıkışları | 16 | 31.808.582 | - |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Benzerindeki Net Artış (Azalış) |
24.802.099 | (44.926.923) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 24.802.099 | (44.926.923) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 73.009.584 | 92.671.750 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 97.811.683 | 47.744.827 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Özata Denizcilik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Mayıs 2006 tarihinde Yaşarsan Gemi İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanı ile kurulmuştur. 17 Ekim 2017 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul kararı ile tüm paylarını Özata Tersanecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 'ye devri gerçekleşmiştir. 1 Ekim 2020 tarihinde Şirket'in unvanı, nihai unvanı olan Özata Denizcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Şirket, yolcu gemi ve tekneleri, feribotlar, tankerler, frigorifik gemiler, kuru yük gemileri, çekici ve itici römorkörler, tarak gemileri, açık deniz gemileri, hoverkraftlar ve diğer gemilerin tamir, bakım ve onarımı faaliyetinde bulunmaktadır.
Şirket, Çevre Şehircilik Bakanlığı Mili Emlak Genel Müdürlüğü tarafından Hersek Mah. Hakkı Kan Cad. No:34/1 Altınova / Yalova adresindeki faaliyetini yürütmüş olduğu tersane için 22.11.2065 tarihine kadar kullanım izini mevcuttur. Tesisin işletilmesinden elde edilen toplam yıllık hasılatın binde biri oranında Bakanlık tarafından pay alınmaktadır.
Şirket'in adresi, ticaret sicil bilgileri aşağıda açıklanmıştır.
| Merkez Adresi | : Hersek Mah. Hakkı Kan Cad. No:34/1 Altınova / Yalova |
|---|---|
| Ticaret Sicil Numarası | : Yalova Ticaret Sicili / 279-Altınova |
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08.03.2024 tarih ve 50879 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi 300.000.000 TL olup, beheri 1 TL nominal değerde 300.000.000 adet paya bölünmüştür. Söz konusu kayıtlı sermaye tavanı izni 2024-2028 yılları arasındaki 5 yıllık dönem için geçerli olup, Yönetim Kurulunun nominal değerin üzerinde pay çıkarma ve mevcut pay sahiplerinin haklarını kısıtlama yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi, beheri 1,00 TL değerinde 18.000.000 adet A Grubu ve beheri 1,00 TL değerinde 53.350.000 adet B Grubu paya ayrılmış olmakla birlikte toplam 71.350.000,00 TL değerindedir. A Grubu paylar nama ve B Grubu paylar hamiline yazılıdır.
Şirket 71.350.000 TL sermayesinin 13.350.000 TL tutarındaki 13.350.000 adet hissesi halka arz edilmiş ve 5 Eylül 2024 tarihinde Borsa İstanbul Yıldız Pazarda ÖZATD kodu ile hisse başına 105,00 TL'den işlem görmeye başlamıştır. Şirketin 31 Mart 2025 tarihi itibariyle fiili dolaşımdaki payları 13.345.637,13 TL olup, toplam paya oranı 18,71'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Şirket'in ortaklık yapısı ve pay oranları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Sahibinin Ad/Soyadı | Pay Grubu |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Özata Tersanecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | A | 25,23 | 18.000.000 | 25,23 | 18.000.000 |
| Özata Tersanecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | B | 56,06 | 40.000.000 | 56,06 | 40.000.000 |
| Diğer (*) | B | 18,71 | 13.350.000 | 18,71 | 13.350.000 |
| Genel Toplam | 100 | 71.350.000 | 100 | 71.350.000 |
(*) Halka açık işlem gören
Şirket'in 31 Mart 2025 itibariyle çalışan sayısı 199 kişidir. (31 Aralık 2024: 244 kişi)
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat ve mali mevzuat gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akısı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir. Ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri belirtilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu kapsamda, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
SPK'nın 8 Şubat 2024 tarih ve 9/221 sayılı kararı uyarınca halka açık olmayan ortaklıkların paylarının ilk defa halka arz edilmesi işlemleri düzenlenecek izahnamede, II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 11'inci maddesinde belirtilen esaslara ve sürelere uygun olarak karşılaştırma imkanı sağlanmasını teminen enflasyon muhasebesi uygulanmış finansal tabloların yer almasına, pay ihracına ilişkin izahnamede enflasyon muhasebesi uygulanmış bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunulmuştur.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir. Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Standart Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Şirket'in muhasebe tahminlerinde cari dönem içerisinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan" ve "Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlardan kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri ile itfa edilmiş maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilir. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, ilk maliyet ve geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü değerleri arasındaki farkların gelir tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde edilen tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilir. Şirket, çeşitli nedenlerle tahsil imkanlarının güçleşmiş olduğunu tahmin ettiği ticari alacakları için karşılık ayırmaktadır. Tahmin edilen şüpheli alacakların dışında, ilgili bulunduğu dönemde vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen veya dava ve icra aşamasında bulunan veya yapılan protestoya veya yazı ile bir defadan fazla istenilmesine rağmen borçlu tarafından ödenmemiş bulunan ticari alacaklar için ayrıca karşılık ayrılır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre ve ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin indirilmesiyle elde edilir. Finansal tablo hazırlanan dönemlerde önemli stok değer düşüklüğü tespiti olmayıp, net gerçekleşebilir değerin maliyet değerinin altında kaldığı stok türü bulunmamaktadır. Stokların tamamı maliyet değeri ile gösterilmiştir.
Özkaynak araçlarına yapılan tüm yatırımlar ve söz konusu finansal araçlara ilişkin sözleşmeler, TFRS 9 kapsamında gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmelidir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Söz konusu durum, gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olabilir. Şirketin uzun vadeli yatırımları maliyet değeri ile gösterilmiştir.
Şirket, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibariyle). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Şirket'e devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Şirket kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemeler,
(b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
(c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Şirket tarafından ödenmesi beklenen tutarlar
(d) Şirket'in satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(e) Kiralama süresinin Şirket'in kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Şirket kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Şirket'in yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Şirket kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Şirket kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. Kullanıma hazır hale getirmek için katlanılan masraflar da dahil olmak üzere, finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüş karşılığı düşülerek gösterilmiştir.
Bilanço tarihleri itibariyle değer düşüş karşılığı ayrılan maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlık kalemleri, hali hazırda kullanılabilir oldukları veya Şirket tarafından inşa edilen varlıklar için bu varlıkların tamamlandığı ve kullanıma hazır hale geldikleri gün itibarıyla amortismana tabi tutulurlar. Amortisman, maddi duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini yararlı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır. Amortisman, başka bir varlığın defter değerine dahil edilmediği sürece, genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri | 10-46 Yıl |
| Binalar | 10-46 Yıl |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 3-33 Yıl |
| Taşıtlar | 4-15 Yıl |
| Demirbaşlar | 3-20 Yıl |
Amortisman yöntemleri, yararlı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama tarihi itibarıyla gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
Maddi olmayan duran varlıklar satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşülerek gösterilmiştir. Birikmiş değer düşüklükleri olması durumunda ise değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle değer düşüş karşılığı ayrılan maddi olmayan varlık bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Vergi Usul Kanununda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle kullanılan amortisman oranları aşağıdadır:
Haklar 3-5 Yıl
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akışlarının şimdiki değerini, net satış fiyatı ise satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akışı sağlayan şirket için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır.
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bunun dışında kalan tüm finansman maliyetleri doğrudan oluştukları dönemlerde gider olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir. Cari ve önceki yılda borçlanma maliyetlerinin tamamı doğrudan gider yazılmıştır.
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in bu madde kapsamında türev aracı bulunmamaktadır.
Ticari borçlar ile borç senetleri "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. Şirketin 31.03.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibariyle ticari borçları, diğer borçları ile borç senetleri, gerçekleşmiş hizmet alımları ile ilgili faturalanmış tutarları ihtiva etmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin 31.03.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibariyle, kısa ve uzun vadeli borçlanmalar arasında, kısa vadeli krediler, uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları, uzun vadeli krediler, finansal kiralamalar ile şirketin kredi kartı kullanımından doğan borçları yer almaktadır.
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ile uzun vadeli krediler, alındıkları tarihte, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir.
Kredi kartı borçları ise, bilanço tarihindeki aya ilişkin kredi kartı harcamalarından ibaret olup, geçmiş aylardan gelen ödenmemiş borç ve faiz içermemektedir.
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve işin normal akışı içinde mal ve hizmet satışına ilişkin iskontolar ve satış ile ilgili vergiler düşüldükten sonra kalan alacak tutarını ifade eder.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir.
Şirket'in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Şirket'in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
Şirket hasılatı gemi tamir bakım ve onarım faaliyetlerinden oluşmaktadır.
Gemi bakım onarımına ilişkin gelirler ve maliyetler TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" kapsamında tamamlanma oranı üzerinden kayda alınmaktadır.
Şirket'in ilişkili tarafları ve bu taraflarla olan aktif, pasif ilişkileri, ilişikteki mali tablolar üzerinde ayrı sınıflandırılarak gösterilmiştir. Buradaki ilişkili taraf deyimi; Şirketi doğrudan ya da dolaylı olarak kontrol etmesi, Şirket üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması, Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması ya da bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması, ya da Şirket'in iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisi olması ilişkili taraf olarak adlandırılmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının, bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder. "TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması kapsamında, aktüeryal varsayımlar (net iskonto oranı, emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı vb.) yapılmasını gerektirmektedir. Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır. Söz konusu aktüeryal kazanç / kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirmiştir.
Şirket'in finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlıklar, 31.03.2025 ve 31.12.2024 tarihli TCMB döviz alış kurları, yükümlülükler ise TCMB döviz satış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
| Alış Kuru | Satış Kuru | |||
|---|---|---|---|---|
| Tarih | Avro / TL | ABD Doları / TL | Avro / TL | ABD Doları / TL |
| 31.03.2025 | 40,7019 | 37,7656 | 40,7753 | 37,8337 |
| 31.12.2024 | 36,7362 | 35,2803 | 36,8024 | 35,3438 |
Cari döneme ait hisse başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı hisse veya seyreltme etkisi olan potansiyel hisse bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa bloke olmayan mevduatları içermektedir. Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir.
Şirketin bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek düzeltme gerektiren olaylar mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
TMS 37, "Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"nda belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket; söz konusu hususları ilgili finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir.
Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Genel olarak Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenen vergi karşılıklarının tamamıdır. Ertelenen vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden ayrılır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenen vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Öz sermaye hesabı altında muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin ertelenmiş vergi tutarları da öz sermaye hesabı altında takip edilir. Ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın gerçekleşeceği ve yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları, bilanço tarihi itibariyle uygulanan vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edilerek aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15.07.2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilebilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönem haricinde ilerleyen dönemleri etkilediği için 2024 yılı hesap döneminin sonunda oluşan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri 2025 yılı hesap döneminde %25 (2024: %25) kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
4490 sayılı Kanun, Türkiye'de denizcilik sektörünü desteklemek amacıyla özellikle Türk Uluslararası Gemi Sicili'ne kayıtlı gemilere yönelik bazı teşvik ve muafiyetler içermektedir. Bu kapsamda, söz konusu Kanun'un 12. maddesi uyarınca, Türk Uluslararası Gemi Sicili'ne kayıtlı gemi ve yatların işletilmesinden elde edilen kazançlar ile bunların devrinden doğan kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmiştir. 1 seri no.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliğinin "5.12.1. Türk Uluslararası Gemi Siciline Kayıtlı Gemilerin İşletilmesinden ve Devrinden Elde Edilecek Kazançlara İlişkin İstisna" başlıklı bölümünde konuyla ilgili açıklamalara yer verilmiştir. Ayrıca, bu kazançlar üzerinden dağıtılsa dahi Gelir Vergisi stopajı uygulanmamaktadır.
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın bulunması ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek finansal durum tablosunda net tutarları ile gösterilir.
Finansal tabloların hazırlanması, Şirket yönetiminin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket yönetimine ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal tabloların Tebliğ'e uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturmaması sebebiyle Şirket yönetimi gerçekleştirilen faaliyetler tek bir faaliyet bölümüne ait olarak tanımlanmaktadır.
Finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve müdürler kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir.
| İlişkili Taraflara Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Özata Tersanecilik San. ve Tic. A.Ş. | 1.359.562 | - |
| 1.359.562 | - |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Özata Tersanecilik San. ve Tic. A.Ş. (*) | - | 69.145.892 |
| - | 69.145.892 |
(*) Dok 6 yüzer havuzun %50'sinin satış bedelinden kalan bakiyedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacakları bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan diğer borçları bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Yapılan Mal ve Hizmet Satışlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Özata Tersanecilik San. ve Tic. A.Ş. | 1.349.973 | 117.712.765 |
| 1.349.973 | 117.712.765 |
Şirket satışları yüzer havuz ve gemi tamir bakım hizmetlerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara yapılan mal ve hizmet alışları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alışlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Özata Tersanecilik San. ve Tic. A.Ş. | - | 413.086.255 |
| - | 413.086.255 |
Şirketin alışları, işçilik, gemi tamir malzeme alışları ve Dok 6 adlı yüzer havuzun %50'sinin satın alınmasından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 397.723 | 197.083 |
| Bankalar | 97.413.960 | 72.812.501 |
| Vadesiz Mevduat | 6.266.182 | 33.976.749 |
| - TRY | 463.865 | 765.165 |
| - USD | 5.187.922 | 33.182.449 |
| - EURO | 614.394 | 29.135 |
| Vadeli Mevduat | 91.147.779 | 38.835.753 |
| - TRY | 91.147.779 | - |
| - EURO | - | 15.903.815 |
| - USD | - | 22.931.937 |
| 97.811.683 | 73.009.584 |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle 2.544.245 TL blokeli mevduat tutarı bulunmaktadır. (31 Aralık 2024 tarihi itibariyle bulunmamaktadır.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduat bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Mevduat Para cinsi | Faiz Oranı % | Vade | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| TL | 41,00% | 2.04.2025 | 91.147.779 |
| Mevduat Para cinsi | Faiz Oranı % | Vade | 31 Aralık 2024 |
| EURO | 0,01% | 2.01.2025 | 15.903.815 |
| Mevduat Para cinsi | Faiz Oranı % | Vade | 31 Aralık 2023 |
| USD | 0,01% | 2.01.2025 | 22.931.937 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| - IBG Yatırım Fonu | 763.169.926 | 934.815.005 |
| - PPZ Yatırım Fonu | 14.394.164 | 177.281.004 |
| 777.564.090 | 1.112.096.009 | |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yalova Altınova Tersane Girişimcileri A.Ş. ("Yalova Altınova") | 10.606.310 | 10.606.310 |
| 10.606.310 | 10.606.310 |
Şirket, 2006 yılından itibaren Yalova Altınova Tersane Girişimcileri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %,3,31 oranında hissesini 2.000.000 TL bedel ile satın almıştır. İlgili tutar satın alım tarihindeki maliyet bedeli ile finansal tablolarda yer almıştır. 2023 yılında Yalova Altınova şirketi sermaye artırım yapmıştır. İştirakin 121 payı olup 4 adet payı Şirket'e aittir. İştirak sermayesi 60.500.000 TL'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 253.334.594 | 139.321.277 |
| Alınan Çekler ve Alacak Senetleri | 131.687.035 | 37.865.886 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (4.471.838) | (1.491.755) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 4) | 1.359.562 | - |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 33.211.837 | 36.460.883 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (33.211.837) | (36.460.883) |
| 381.909.353 | 175.695.408 |
Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 28 gündür. (31 Aralık 2024: 18 gündür.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklar karşılığındaki hareket tablosu detayı aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Alacaklar Karşılığındaki Hareket Tablosu | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | 36.460.883 | 63.309.537 |
| Dönem içi Ayrılan | 118.591 | 815.722 |
| Dönem içi Tahsil Edilen (-) | (34.108) | (8.204.695) |
| Enflasyon Etkisi | (3.333.528) | (19.459.682) |
| 33.211.837 | 36.460.883 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 149.732.525 | 98.830.347 |
| Verilen Çekler | 45.240.636 | 39.682.543 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (7.096.644) | (10.516.813) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 4) | - | 69.145.892 |
| 187.876.517 | 197.141.969 |
Ticari borçların ortalama geri ödeme süresi 58 gündür. (31 Aralık 2024:64 gündür.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Alacaklar (*) | 72.471.445 | 119.695.317 |
| 72.471.445 | 119.695.317 |
(*) Diğer çeşitli alacaklar KDV İade alacaklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 50.521 | 50.521 |
| 50.521 | 50.521 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Borçlar | 239.840 | 1.007.396 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Dipnot 4) | - | - |
| 239.840 | 1.007.396 | |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 38.293.222 | 31.981.851 |
| 38.293.222 | 31.981.851 |
İlk madde malzeme stokları gemi tamir bakım için gerekli olan sac, boya ve diğer sarf malzemelerden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta teminat tutarı 40.701.900 TL'dir. (31 Aralık 2024: 40.432.878 TL)
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 39.063.226 | 16.809.881 |
| Verilen Sipariş Avansları | 94.861.463 | 69.775.838 |
| 133.924.689 | 86.585.719 |
(*) Verilen sipariş avansları, şirketin normal faaliyet döngüsü içerisinde, tedarikçi ve taşeronlara ödediği avans bedelidir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 68.826.690 | 41.677.439 |
| 68.826.690 | 41.677.439 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 4.436.889 | 6.949.451 |
| 4.436.889 | 6.949.451 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 9.775.469 | 15.248.233 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 12.246.527 | 6.963.706 |
| 22.021.996 | 22.211.940 |
31 Mart 2025 Tarihleri İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| k lam Aç ı a |
k 1 Oc 2 0 2 5 a |
ir iş ler G |
kış lar Ç ı |
fe Tr an s r |
3 1 Ma 2 0 2 5 rt |
|---|---|---|---|---|---|
| ltı ler i Ye Ye üs ü D üz t ra ve en r |
1 3 4 2. 2 9 0. 4 7 |
- | - | - | 1 3 4 2. 2 9 0. 4 7 |
| lar B ina |
1 7. 5 2 3. 1 1 2 |
- | - | - | 1 7. 5 2 3. 1 1 2 |
| is k ine i ha lar Te Ma C s z |
4. 0 6 3. 1 8 3. 8 1 9 |
2 8 8. 1 7 0 |
- | 1 8. 5 0 2. 7 1 8 |
4. 0 8 1. 9 7 4. 7 0 7 |
| Ta lar ıt ş |
9 8 5. 7 5 4 |
- | - | - | 9 8 5. 7 5 4 |
| ir ba lar De m ş |
2 6. 8 0 2. 4 1 9 |
2 8 3. 8 2 4 |
- | - | 2 7. 0 8 6. 2 4 3 |
| Ya lm kta O lan Ya lar tır p ı a ım |
5 4. 6 3 9. 3 9 5 |
8. 1 3 2. 2 6 8 |
- | - | 6 2. 7 7 1. 6 6 3 |
| lam l iy de l i To Ma Be t p e |
4. 5 0 5. 4 2 4. 6 4 5 |
8. 7 0 4. 2 6 3 |
- | 1 8. 5 0 2. 7 1 8 |
4. 5 3 2. 6 3 1. 6 2 6 |
| ir i km iş ism lar B Am t or an |
k 1 Oc 2 0 2 5 a |
i de i D ön G em r |
kış lar Ç ı |
fe Tr an s r |
3 1 Ma 2 0 2 5 rt |
|---|---|---|---|---|---|
| ltı ler i Ye Ye üs ü D üz t ra ve r en |
6. 6 2. 1 0 9 ( 5 5 ) |
1. 2 8. 3 9 1 ( 5 ) |
- | - | 8. 0 9 0. 0 0 ( 5 5 ) |
| lar B ina |
( 4. 4 5 2. 6 4 5 ) |
( 3 4 9. 4 4 6 ) |
- | - | ( 4. 8 0 2. 0 9 1 ) |
| is k ine C i ha lar Te Ma s z |
6 0 9. 9 9 6. 8 1 ( 4 ) |
3. 9 2 6. 1 2 6 ( 5 ) |
- | 2. 6 0 3 ( 5 5. 4 ) |
6 6 6. 8 8. 0 0 1 ( 4 ) |
| Ta lar ıt ş |
( 9 8 5. 7 5 4 ) |
- | - | - | ( 9 8 5. 7 5 4 ) |
| ir ba lar De m ş |
1 6. 2 8. 9 1 1 ( 4 ) |
9 8. 9 8 3 ( 5 ) |
- | - | 1 0 2 8 9 ( 7. 7. 4 ) |
| To lam p |
( 6 8 8. 4 2 6. 2 6 0 ) |
( 5 6. 4 0 2. 9 4 6 ) |
- | ( 2. 5 6 5. 0 3 4 ) |
( 7 4 7. 3 9 4. 2 4 0 ) |
| d d i lı k lar Ma Du Va ( Ne ) t ra n r |
3. 8 1 6. 9 9 8. 3 8 5 |
3. 7 8 5. 2 3 7. 3 8 6 |
Yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinde iskele sahası, hangarlar, prefabrik yapıları ve saha düzenlemelerini içermektedir.
Tesis, Makine ve Cihazlarda tutarın önemli bir kısmını oluşturan Dok 2 ve Dok 6 olmak üzere 2 adet yüzer havuzu bulunmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminat tutarı 3.101.485.140 TL'dir.
Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, 350.000.000 TL tutarında taşınır rehini, 70.000.000 Avro tutarında 1.derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 1.000.000.000 TL tutarında 2. Derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 60.000.000 Avro 3. Derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 7.000.000 ABD Doları tutarında 1.derece ve 20.000.000 ABD Doları tutarında 2.derece Dok 6 Yüzer havuz İpotek bulunmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihleri İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| k lam Aç ı a |
1 Oc k 2 0 2 4 a |
G ir iş ler |
Ç kış lar ı |
fe Tr an s r |
3 1 lı k 2 0 2 Ar 4 a |
|---|---|---|---|---|---|
| ltı ler Ye Ye üs ü D üz i t ra ve r en |
3 4 2. 2 9 0. 1 4 7 |
- | - | - | 3 4 2. 2 9 0. 1 4 7 |
| ina lar B |
1 1 1 7. 5 2 3. 2 |
- | - | - | 1 1 1 7. 5 2 3. 2 |
| k ha lar Te is Ma ine C i s z |
3. 6 9 6. 5 7 7. 7 0 8 |
3 4 4. 0 8 4. 3 1 0 |
- | 2 2. 5 2 1. 8 0 1 |
4. 0 6 3. 1 8 3. 8 1 8 |
| lar Ta ıt ş |
9 8 5. 7 5 4 |
- | - | - | 9 8 5. 7 5 4 |
| ba lar De ir m ş |
2 4. 1 0 5. 6 9 6 |
2. 6 9 6. 7 2 3 |
- | - | 2 6. 8 0 2. 4 1 9 |
| lm kta lan lar Ya O Ya tır p ı a ım |
3 1. 9 1 5. 8 5 3 |
6 4. 9 5 9. 2 9 7 |
( 1 3. 7 3 6. 3 0 4 ) |
( 2 8. 4 9 9. 4 5 1 ) |
5 4. 6 3 9. 3 9 5 |
| To lam Ma l iy Be de l i t p e |
4. 1 1 3. 3 9 8. 2 6 9 |
4 1 1. 7 4 0. 3 3 0 |
( 1 3. 7 3 6. 3 0 4 ) |
( 5. 9 7 7. 6 5 0 ) |
4. 5 0 5. 4 2 4. 6 4 5 |
| ir i km iş ism lar B Am t or an |
k 1 Oc 2 0 2 4 a |
i de i D ön G em r |
kış lar Ç ı |
fe Tr an s r |
lı k 3 1 Ar 2 0 2 4 a |
|---|---|---|---|---|---|
| ltı ler i Ye Ye üs ü D üz t ra ve r en |
2. 8 2. 8 2 3 ( 5 5 ) |
3. 9 9. 2 8 6 ( 7 ) |
- | - | 6. 6 2. 1 0 9 ( 5 5 ) |
| B ina lar |
( 3. 1 3 2. 0 0 7 ) |
( 1. 3 2 0. 6 3 8 ) |
- | - | ( 4. 4 5 2. 6 4 5 ) |
| is k ine i ha lar Te Ma C s z |
( 4 1 6. 3 3 3. 7 6 3 ) |
( 1 9 3. 6 6 3. 0 7 8 ) |
- | - | ( 6 0 9. 9 9 6. 8 4 1 ) |
| Ta lar ıt ş |
( 9 8 5. 7 5 4 ) |
- | - | - | ( 9 8 5. 7 4 7 ) |
| ir ba lar De m ş |
( 1 3. 7 0 4. 3 7 2 ) |
( 2. 7 2 4. 5 3 9 ) |
- | - | ( 1 6. 4 2 8. 9 1 8 ) |
| lam To p |
8 6. 3 8. 1 9 ( 4 7 7 ) |
2 0 1. 6 8 1 ( 7. 5 4 ) |
- | - | 6 8 8. 2 6. 2 6 0 ( 4 ) |
| d d i lı k lar Ma Du Va ( Ne ) t ra n r |
3. 6 2 6. 6 5 9. 5 5 0 |
3. 8 1 6. 9 9 8. 3 8 5 |
Yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinde iskele sahası, hangarlar, prefabrik yapıları ve saha düzenlemelerini içermektedir.
Tesis, Makine ve Cihazlarda tutarın önemli bir kısmını oluşturan Dok 2 ve Dok 6 olmak üzere 2 adet yüzer havuzu bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminat tutarı 3.332.784.353 TL'dir.
Dok 6 isimli yüzer havuz 2021 yılında ilişkili şirkete satılmıştır. Şirket 2022 yılı başında Dok 6 isimli yüzer havuza faaliyet kiralaması yapılmıştır. Faaliyet kiralaması döneminde kullanım hakkı varlıkları hesaplanmıştır. Şirket 2023 yılı sonunda ilişkili şirketten yüzer havuzun %50'sini, cari dönemde de kalan %50'sini geri satın almıştır. Şirket'in Dok 2 ve Dok 6 isimli yüzer havuzları, değer düşüklüğü tespiti amacıyla 08.03.2024 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yeniden değerleme tabi tutulmuş ve 08.03.2024 tarihi itibariyle sırasıyla 2.550.000.000 TL ve 558.000.000 TL hesaplanmıştır. TMS 29 Enflasyon düzeltmesi ile oluşan tutar ile gerçeğe uygun değer arasında varlıklarda değer düşüklüğü oluşmamıştır.
Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 350.000.000 TL tutarında taşınır rehini, 70.000.000 Avro tutarında 1.derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 1.000.000.000 TL tutarında 2. Derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 60.000.000 Avro 3. Derece Dok 2 Yüzer Havuz İpotek, 7.000.000 ABD Doları tutarında 1.derece ve 20.000.000 ABD Doları tutarında 2.derece Dok 6 Yüzer havuz İpotek bulunmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihleri İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| l iy M t a e |
k 1 Oc 2 0 2 5 a |
ir iş G |
kış Ç ı |
3 1 M 2 0 2 5 t ar |
|---|---|---|---|---|
| is, k ine C i ha lar Te M s a ve z |
2 6 2. 6 2 5 7. 4 |
3 1. 8 0 8. 8 2 5 |
1 8. 0 2. 1 8 ( 5 7 ) |
0. 6 8. 3 2 7 5 7 |
| lar Ta t ş ı |
1 6. 0 5 3. 7 9 5 |
- | - | 1 6. 0 5 3. 7 9 5 |
| lam To p |
7 3. 3 1 6. 2 5 7 |
3 1. 8 0 8. 5 8 2 |
( 1 8. 5 0 2. 7 1 8 ) |
8 6. 6 2 2. 1 2 2 |
| ir i km iş ism B Am t or an |
||||
| is, k ine i ha lar Te M C (- ) s a ve z |
( 7. 9 1 2. 6 4 1 ) |
( 2. 0 0 2. 5 7 0 ) |
2. 5 6 5. 0 3 4 |
( 7. 3 5 0. 1 7 7 ) |
| Ta lar (- ) t ş ı |
( 6. 0 7 0. 6 6 4 ) |
( 9 8 9. 6 2 1 ) |
- | ( 7. 0 6 0. 2 8 5 ) |
| lam To p |
1 ( 3. 9 8 3. 3 0 5 ) |
1 1 ( 2. 9 9 2. 9 ) |
2. 5 6 5. 0 3 4 |
1 1 ( 4. 4 0. 4 6 2 ) |
| Ne t |
5 9. 3 3 2. 9 5 2 |
7 2. 2 1 1. 6 6 0 |
| l iy M t a e |
k 1 Oc 2 0 2 4 a |
ir iş G |
kış Ç ı |
lı k 3 1 Ar 2 0 2 4 a |
|---|---|---|---|---|
| k 6 Do Y üz Ha er vu z |
6 6 2. 0 9 0. 2 3 6 |
- | 6 6 2. 0 9 0. 2 3 6 ( ) |
- |
| is, k ine i ha lar Te M C s a ve z |
1. 3 8. 0 9 9 5 7 |
1 1 9. 7 0. 5 0 5 |
- | 5 7. 2 6 2. 4 6 2 |
| lar Ta t ş ı |
9. 9 2 8. 1 3 9 |
6. 1 2 5. 6 5 5 |
- | 1 6. 0 5 3. 7 9 5 |
| To lam p |
7 1 0. 1 1 0. 3 3 3 |
2 5. 2 9 6. 1 6 1 |
( 6 6 2. 0 9 0. 2 3 6 ) |
7 3. 3 1 6. 2 5 7 |
| ir i km iş ism B Am t or an |
||||
| k Do 6 Y üz Ha (- ) er vu z |
( 4 1 0. 8 5 6. 7 9 1 ) |
- | 4 1 0. 8 5 6. 7 9 1 |
- |
| is, k ine C i ha lar Te M (- ) s a ve z |
2. 9 6 2 ( 5 7. 7 ) |
9 9 6 9 ( 4. 5 4. ) |
- | 9 1 2. 6 1 ( 7. 4 ) |
| lar Ta (- ) t ş ı |
( 3. 3 0 9. 3 8 0 ) |
1. ( 2. 7 6 2 8 4 ) |
- | ( 6. 0 7 0. 6 6 4 ) |
| lam To p |
( 4 1 7. 1 2 3. 8 4 4 ) |
( 7. 7 1 6. 2 5 3 ) |
4 1 0. 8 5 6. 7 9 1 |
( 1 3. 9 8 3. 3 0 5 ) |
| Ne t |
2 9 2. 9 8 6. 8 9 4 |
9. 3 3 2. 9 2 5 5 |
31 Mart 2025 Tarihleri İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| k lam Aç ı a |
1 Oc k 2 0 2 5 a |
ir iş ler G |
kış lar Ç ı |
fe Tr an s r |
3 1 M 2 0 2 5 t ar |
|---|---|---|---|---|---|
| k lar Ha |
6. 0 7 9. 4 2 2 |
- | - | - | 6. 0 7 9. 4 2 2 |
| lam l iy de l i To M Be t p a e |
6. 0 7 9. 4 2 2 |
- | - | - | 6. 0 7 9. 4 2 2 |
| ir i km iş ism lar B Am t or an |
1 Oc k 2 0 2 5 a |
ön G i de i D em r |
Ç kış lar ı |
fe Tr an s r |
3 1 2 0 2 M 5 t ar |
| İ fa k lar Ha Pa (- ) t y ı |
( 1. 3 0 0. 5 7 9 ) |
( 2 9 4. 7 8 8 ) |
- | - | ( 1. 5 9 5. 3 6 7 ) |
| lam To p |
( 1. 3 0 0. 5 7 9 ) |
( 2 9 4. 7 8 8 ) |
- | - | ( 1. 5 9 5. 3 6 7 ) |
| d d i lı k lar M Du Va ( Ne ) t a ra n r |
4. 7 7 8. 8 4 3 |
4. 4 8 4. 0 5 5 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| k lam Aç ı a |
k 1 Oc 2 0 2 4 a |
ir iş ler G |
kış lar Ç ı |
fe Tr an s r |
lı k 3 1 Ar 2 0 2 4 a |
|---|---|---|---|---|---|
| k lar Ha |
1 0 1. 1 7 7 |
- | - | 9 6 1 5. 7 7. 5 |
6. 0 9. 2 2 7 4 |
| lam l iy de l i To M Be t p a e |
1 0 1. 7 7 1 |
- | - | 5. 9 7 7. 6 5 1 |
6. 0 7 9. 4 2 2 |
| ir i km iş ism lar B Am t or an |
1 Oc k 2 0 2 4 a |
ön G i de i D em r |
Ç kış lar ı |
fe Tr an s r |
3 1 lı k 2 0 2 Ar 4 a |
| İ fa k lar Ha Pa (- ) t y ı |
( 1 0 1. 7 7 1 ) |
( 1. 1 9 8. 8 0 8 ) |
- | - | ( 1. 3 0 0. 5 7 9 ) |
| To lam p |
( 1 0 1. 7 7 1 ) |
( 1. 1 9 8. 8 0 8 ) |
- | - | ( 1. 3 0 0. 5 7 9 ) |
| d d i lı k lar M Du Va ( Ne ) t a ra n r |
- | 4. 7 7 8. 8 4 3 |
(*) Yapılmakta olan yatırımlardan haklara çekilen yazılım program bedelidir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 346.587.871 | 413.869.918 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30.296.209 | 18.005.988 |
| Diğer Mali Borçlar (*) | 747.135 | 2.321.057 |
| 377.631.215 | 434.196.963 |
(*) Diğer mali borçlar, kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 162.382.868 | 164.549.654 |
| 162.382.868 | 164.549.654 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 595.262.952 | 654.539.951 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 19.701.296 | 8.926.316 |
| 614.964.248 | 663.466.267 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar | 30.296.209 | 18.005.988 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar | 19.701.296 | 8.926.316 |
| 49.997.505 | 26.932.304 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in banka kredi işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Banka Kredileri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 3 ay içinde ödenecekler | 167.465.939 | 64.955.623 |
| 3 ile 12 ay içinde ödenecekler | 341.504.800 | 513.463.949 |
| Kısa Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 508.970.739 | 578.419.572 |
| 2. Yıl Ödenecekler | 102.010.983 | 164.548.811 |
| 3. Yıl Ödenecekler | 86.488.736 | 85.916.970 |
| 4. Yıl Ödenecekler | 83.635.077 | 83.082.176 |
| 5. Yıl Ödenecekler | 323.128.156 | 320.991.994 |
| Uzun Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 595.262.952 | 654.539.951 |
Şirket 26.04.2024 tarihinde; DOK2 havuz yatırım kredisinin TLREF + 3 faiz oranı ile devam eden 457.000.000 TL'lik anapara riski ve vadeler aynı kalmak şartı ile %7 faiz oranı üzerinden 13.158.650 EUR krediye,
GES yatırım kredisinin TLREF + 3,50 faiz oranı ile devam eden 9.700.000 TL'lik anapara riski ve vadeler aynı kalmak şartı ile %7 faiz oranı üzerinden 279.940 EUR krediye,
İskele vinç yatırım kredisinin TLREF+13 faiz oranı ile devam eden 150.000.000 TL'lik anapara riski ve vadeler aynı kalmak şartı ile %7 faiz oranı üzerinden 4.329.000 EUR krediye dönüştürülmüştür.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir. Kısa vadeli krediler taksitli, rotatif ve spot kredilerdir. Kredilerin faiz aralığı TL Kredilerde %26,93 - %48,5, EURO kredilerde %7- % 9,25, USD kredilerde ise %5,50 -%8,4 aralığındadır.
| Vade | TL | USD | EUR | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 0-3 Ay Vadeli | - | 832.828 | 3.334.297 | 167.465.939 |
| 4-12 Ay Vadeli | 50.000.000 | 1.181.684 | 6.052.618 | 341.504.799 |
| 2 Yıl Vadeli | - | - | 2.501.784 | 102.010.983 |
| 3 Yıl Vadeli | - | - | 2.121.106 | 86.488.736 |
| 4 Yıl Vadeli | - | - | 2.051.121 | 83.635.077 |
| 5 Yıl Vadeli ve üzeri | - | - | 7.924.605 | 323.128.156 |
| TOPLAM | 50.000.000 | 2.014.513 | 23.985.531 1.104.233.690 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir. Kısa vadeli kredilerin taksitli, rotatif ve spot kredilerdir. Kredilerin faiz aralığı TL Kredilerde %26,93 - %48,5, EURO kredilerde %7- % 9,25, USD kredilerde ise %5,50 -%8,4 aralığındadır.
| Vade | TL | USD | EUR | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 0-3 Ay Vadeli | - | - | 1.603.615 | 64.955.623 |
| 4-12 Ay Vadeli | 55.031.383 | 1.730.000 | 9.738.418 | 516.790.835 |
| 2 Yıl Vadeli | - | - | 3.980.224 | 161.221.925 |
| 3 Yıl Vadeli | - | 2.121.106 | 85.916.970 | |
| 4 Yıl Vadeli | - | - | 2.051.121 | 83.082.176 |
| 5 Yıl Vadeli ve üzeri | - | - | 7.924.605 | 320.991.996 |
| TOPLAM | 55.031.383 | 1.904.086 | 27.419.089 1.232.959.525 |
| Döviz cinsi | Dövizli Tutar | TL Karşılığı | |
|---|---|---|---|
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | TL | 350.000.000 | 350.000.000 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 611.629.500 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece) | Avro | 70.000.000 | 2.854.271.000 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (2. Derece) | TL | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (3. Derece) | Avro | 60.000.000 | 2.446.518.000 |
| DOK 6 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece)(%50) | ABD Doları | 7.000.000 | 529.671.800 |
| DOK 6 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece) | ABD Doları | 20.000.000 | 756.674.000 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 611.629.500 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 611.629.500 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 10.000.000 | 407.753.000 |
| Verilen Teminat Mektupları | 190.502.297 | 190.502.297 | |
| Verilen Kredi Kefaletleri | 14.645.062.025 | 14.645.062.025 | |
| 25.015.340.622 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Döviz cinsi | Dövizli Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | TL | 385.219.683 | 385.219.683 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 607.586.094 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece) | Avro | 70.000.000 | 2.835.401.772 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (2. Derece) | TL | 1.100.627.666 | 1.100.627.666 |
| DOK 2 Yüzer Havuz Rehni (3. Derece) | Avro | 60.000.000 | 2.430.344.376 |
| DOK 6 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece)(%50) | ABD Doları | 7.000.000 | 544.605.097 |
| DOK 6 Yüzer Havuz Rehni (1. Derece) | ABD Doları | 20.000.000 | 776.609.485 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 607.586.094 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 15.000.000 | 607.586.094 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi | Avro | 10.000.000 | 405.057.396 |
| Verilen Teminat Mektupları | 1.276.572.728 | 1.405.031.262 | |
| Verilen Kredi Kefaletleri | 10.381.395.602 | 11.426.051.208 | |
| 23.131.706.227 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türkiye'de geçerli iş kanununa göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı finansal durum tablosu tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. 31.03.2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655 TL (31 Aralık 2024: 46.655 TL) tavana tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirketin çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Finansal durum tablosu tarihindeki karşılıklar, yıllık %21,00 enflasyon (31 Aralık 2024: %21,00) ve %25,0 (31 Aralık 2024: %2) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,31 (31 Aralık 2024: %3,34) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 7.827.715 | 8.917.524 |
| 7.827.715 | 8.917.524 | |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 8.917.524 | 4.087.724 |
| Hizmet Maliyeti ve Faiz Maliyeti | 5.594.615 | 7.349.408 |
| Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp | (3.691.791) | 6.573.766 |
| Dönem İçinde İptal Edilen/Ödenen Kıdem T. (-) | (2.183.959) | (6.937.222) |
| Enflasyon Etkisi | (808.674) | (2.156.152) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 7.827.715 | 8.917.524 |
Şirket yukarıda açıklanan kıdem tazminatı haricinde yıllık izin ücretleri için de karşılık ayırmaktadır. Dönemler itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yıllık İzin Ücret Karşılığı | 5.492.365 | 4.473.284 |
| 5.492.365 | 4.473.284 | |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 4.473.284 | 1.916.677 |
| Dönem İçinde Ayrılan / (İptal) | 1.428.062 | 3.610.759 |
| Enflasyon Etkisi | (408.981) | (1.054.152) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 5.492.365 | 4.473.284 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 5.492.365 | 4.473.284 |
| Dava Karşılıkları | 4.542.303 | 3.579.575 |
| 10.034.668 | 8.052.859 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 3.579.575 | 21.485.308 |
| Dönem İçinde Ayrılan / (İptal) | 1.290.000 | (11.301.715) |
| Enflasyon Etkisi | (327.272) | (6.604.018) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 4.542.303 | 3.579.575 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 7.827.715 | 8.917.524 |
| 7.827.715 | 8.917.524 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle verilen teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 24.750.504.722 | 22.859.403.679 |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| Yüzer Havuz İpoteği (Avro) (1. Derece) | 2.854.271.000 | 2.835.401.772 |
| Yüzer Havuz İpoteği (ABD Doları) (3. Derece) | 2.446.518.000 | 2.430.344.376 |
| Yüzer Havuz İpoteği (TL) (2. Derece) | 1.000.000.000 | 1.100.627.666 |
| Yüzer Havuz İpoteği (Avro) (2. Derece) | 611.629.500 | 776.609.485 |
| Yüzer Havuz İpoteği (ABD Doları) (1. Derece) | 264.835.900 | 272.302.549 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi (ABD Doları) | 756.674.000 | 607.586.094 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi (TL) | 350.000.000 | 385.219.683 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi (Avro) | 611.629.500 | 607.586.094 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi (Avro) | 611.629.500 | 607.586.094 |
| Rehinli Taşınır Rehin Sözleşmesi (Avro) | 407.753.000 | 405.057.396 |
| Verilen Teminat Mektupları | 190.502.297 | 1.405.031.262 |
| Verilen Kefaletler | 14.645.062.025 | 11.426.051.208 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | - | - |
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | - | - |
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | - | |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 264.835.900 | 272.302.549 |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 264.835.900 | 272.302.549 |
| TOPLAM | 25.015.340.622 | 23.131.706.227 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Şirketin Özkaynaklar Toplamı | 3.742.738.862 | 3.757.878.796 |
Şirket Vermiş Olduğu TRİ'lerin Şirket Özkaynaklarına Oranı 668% 616%
Şirket'in Katma Değer Vergi iadesi alacağına ilişkin vergi dairesine ve elektrik idaresine kendi tüzel kişiliği adına verilen teminat mektupları bulunmaktadır. (31 Mart 2025 tarihi itibariyle 190.502.297 TL, 31 Aralık 2024: 1.405.031.262TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır).
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ana ortaklığa ait özkaynaklar aşağıdaki gibidir:
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 71.350.000 | 71.350.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 179.612.657 | 179.612.657 |
| Paylara ilişkin prim ve İskontolar | 1.354.302.738 | 1.354.302.738 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
(4.004.931) | (6.773.774) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 22.138.161 | 22.138.161 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 2.137.249.014 | 1.889.221.469 |
| Dönem Net Karı | (17.908.777) | 248.027.545 |
| 3.742.738.862 | 3.757.878.796 |
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08.03.2024 tarih ve 50879 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi 300.000.000 TL olup, beheri 1 TL nominal değerde 300.000.000 adet paya bölünmüştür. Söz konusu kayıtlı sermaye tavanı izni 2024-2028 yılları arasındaki 5 yıllık dönem için geçerli olup, Yönetim Kurulunun nominal değerin üzerinde pay çıkarma ve mevcut pay sahiplerinin haklarını kısıtlama yetkisi bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Sahibinin Ad/Soyadı | Pay Grubu |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Özata Tersanecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | A | 25,23 | 18.000.000 | 25,23 | 18.000.000 |
| Özata Tersanecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | B | 56,06 | 40.000.000 | 56,06 | 40.000.000 |
| Diğer (*) | B | 18,71 | 13.350.000 | 18,71 | 13.350.000 |
| GENEL TOPLAM | 100 | 71.350.000 | 100 | 71.350.000 |
(*) Halka açık işlem gören
Şirket 71.350.000 TL sermayesinin 13.350.000 TL tutarındaki 13.350.000 adet hissesi halka arz edilmiş ve 5 Eylül 2024 tarihinde Borsa İstanbul Yıldız Pazarda ÖZATD kodu ile hisse başına 105 TL'den işlem görmeye başlamıştır.
Yasal yedekler, TTK'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
"Yasal Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun 466'ıncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan "Hisse Senedi İhraç Primleri" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda, TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Paylara İlişkin Primler aşağıdaki gibidir:
| Paylara ilişkin Prim ve İskontolar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 1.354.302.738 | 1.354.302.738 |
Şirket'in 71.350.000 TL sermayesinin 13.350.000 TL tutarındaki 13.350.000 adet hisse 5 Eylül 2024 tarihinde Borsa İstanbul Yıldız Pazarda halka arz edilerek satılmıştır. Elde edilen gelirden halka arz için yapılan masraflar düşüldükten sonra kalan 1.354.302.738 TL'lik kısmı ihraç primleri hesabına kaydedilmiştir.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl zararlarında izlenen fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 169.100.183 | 179.612.657 | (10.512.474) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13.922.209 | 22.138.161 | (8.215.952) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, pay başına kazançlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç / Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Dönem sonu itibariyle mevcut olan hisse adedi | 71.350.000 | 60.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | (17.908.777) | 132.726.242 |
| Pay başına kazanç | (0,25) | 2,21 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 1.092.197 455.315.710 |
31 Mart 2024 33.095.673 |
|---|---|
| 449.532.832 | |
| 756.692 | |
| 459.869.941 | 483.385.196 |
| 459.869.941 | 483.385.196 |
| (35.782.024) | |
| (146.314.932) | |
| (101.395.594) | |
| (3.739.340) | (11.012.992) |
| (5.276.940) | (3.788.765) |
| (49.608.098) | |
| (10.726.138) | (1.862.616) |
| (7.025.458) | |
| (14.245.201) | |
| (3.216.064) | (5.336.659) |
| (332.530.127) | (376.372.340) |
| 127.339.814 | 107.012.855 |
| 3.462.034 (26.070.839) (188.793.911) (59.689.924) (5.505.701) (17.508.861) (12.002.409) |
(*) Yurt dışı satışlar, gemi tamir bakım gelirlerden oluşmaktadır. Yurtiçi satışlar ise havuz kullanımı ve tamir bakım, işçilik gelirleri ve diğer gelirleridir.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, faaliyet giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Giderleri | 1 Ocak- | 1 Ocak- |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (10.847.830) | (4.684.746) |
| Pazarlama Giderleri | (7.675.012) | - |
| (18.522.842) | (4.684.746) |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, genel yönetim giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Diğer Çeşitli Giderler | (4.140.309) | (1.315.562) |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri | (2.485.668) | (2.269.488) |
| Seyahat Giderleri | (1.010.438) | (258.858) |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | (822.716) | - |
| Komisyon Giderleri | (657.486) | (792.093) |
| Ulaşım Giderleri | (535.506) | - |
| Mahkeme ve Noter Giderleri | (433.477) | (43.258) |
| Borsa İşlem Giderleri | (410.480) | - |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (210.088) | (669) |
| Temsil Ağırlama Giderleri | (63.083) | (4.818) |
| Nakliye ve Kargo Giderleri | (55.755) | - |
| Bağış Yardım Giderleri | (10.233) | - |
| Bakım Onarım Giderleri | (9.522) | - |
| Haberleşme Giderleri | (3.069) | - |
| (10.847.830) | (4.684.746) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, pazarlama giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Ulaşım Giderleri | (5.075.748) | - |
| Diğer Giderler | (1.318.937) | - |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | (1.280.327) | - |
| (7.675.012) | - |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- | 1 Ocak- |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 8.452.011 | 14.362.928 |
| Ticari Borçlar Dönem Sonu Reeskont Faiz Geliri | 7.096.644 | 14.301.112 |
| Ticari Alacaklar Dönem Sonu Reeskont Faiz Gider İptali | 1.355.367 | 61.816 |
| Vade Farkı Faiz Geliri | 3.202.074 | 12.561.172 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 2.176.539 | 43.245.212 |
| Ticari İşlemlere İlişkin Kur Farkı Gelirleri | 2.508.570 | 6.038.372 |
| Diğer Gelirler | 4.015.211 | 2.502.602 |
| 20.354.405 | 78.710.286 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak- | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2024 | |
| Reeskont Faiz Giderleri | (14.027.124) | (24.293.078) |
| Ticari Alacaklar Dönem Sonu Reeskont Faiz Gideri (-) | (4.471.838) | (23.725.592) |
| Ticari Borçlar Dönem Sonu Reeskont Faiz Geliri İptali (-) | (9.555.286) | (567.486) |
| Vade Farkı Faiz Gideri (-) | (16.406.951) | (24.232.324) |
| Karşılık Giderleri | (1.418.591) | (8.388.982) |
| Ticari İşlemlere İlişkin Kur Farkı Giderleri | (3.146.366) | (15.142.711) |
| (450.523) | (579.762) | |
| (35.449.555) | (72.636.857) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir;
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak- | 1 Ocak- |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Fon Gelirleri | 42.134.168 | - |
| 42.134.168 | - |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak- | 1 Ocak- |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kambiyo Karları | 62.562.940 | 1.975.869 |
| Faiz Gelirleri (*) | 2.099.812 | 848.404 |
| 64.662.752 | 2.824.273 |
(*) Mevduat faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 1 Ocak- | 1 Ocak- |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kambiyo Zararları | (139.372.313) | (3.782.486) |
| Faiz Giderleri | (25.351.115) | (127.633.773) |
| (164.723.428) | (131.416.259) |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihleri itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Stoklar | 1.661.360 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.603.345 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 4.619 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 6.188.366 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.451.981 |
| Maddi duran varlıklar | 344.001.516 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 436.918 |
| İştirakler | 969.709 |
| Ertelenen vergi varlığı/yükümlülüğü | (27.372.185) |
| Sermaye düzeltme farkları | (22.944.895) |
| Paylara ilişkin primler (İskontolar) | (123.820.550) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir/giderler | 553.981 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (2.024.037) |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (195.403.392) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Hasılat | (6.075.076) |
| Satışların maliyeti (-) | 6.173.624 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 164.901 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 577.278 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (85.101) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1.565.409 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (1.657.582) |
| Finansman gelirleri | (233.676) |
| Finansman giderleri (-) | 901.775 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (12.361.712) |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, ertelenmiş ve cari dönem vergi geliri/gideri aşağıdaki gibidir:
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / Gideri | 1 Ocak- 31 Mart 2025 | 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (41.342.378) | 1.252.885 |
| Cari Dönem Vergi Gideri | - | - |
| (41.342.378) | 1.252.885 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan vergi oranı %25'dir (2024: %25,). Türkiye'de Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinin 6. fıkrasına göre, Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların, paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden itibaren beş hesap dönemi boyunca elde ettikleri kurum kazançlarına, kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli uygulanır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 (22.12.2021 tarihinde Resmi Gazete' de yayımlanan 4936 sayılı Karar ile) gelir vergisine tabidir.
4490 sayılı Kanun, Türkiye'de denizcilik sektörünü desteklemek amacıyla özellikle Türk Uluslararası Gemi Sicili'ne kayıtlı gemilere yönelik bazı teşvik ve muafiyetler içermektedir. Bu kapsamda, söz konusu Kanun'un 12. maddesi uyarınca, Türk Uluslararası Gemi Sicili'ne kayıtlı gemi ve yatların işletilmesinden elde edilen kazançlar ile bunların devrinden doğan kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmiştir. 1 seri no.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliğinin "5.12.1. Türk Uluslararası Gemi Siciline Kayıtlı Gemilerin İşletilmesinden ve Devrinden Elde Edilecek Kazançlara İlişkin İstisna" başlıklı bölümünde konuyla ilgili açıklamalara yer verilmiştir. Ayrıca, bu kazançlar üzerinden dağıtılsa dahi Gelir Vergisi stopajı uygulanmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| Geçici Farkların Kaynağı | Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlığı | Ertelenen Vergi Yükümlülüğü |
|---|---|---|---|
| Kar/Zararda Muhasebeleştirilenler | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.710.106.471 | - | (427.526.618) |
| Kredi faiz tahakkuk | (13.913.527) | 3.478.382 | - |
| Ertelenmiş finansman gideri | (48.910) | 12.227 | - |
| Ertelenmiş finansman geliri | (29.734.865) | 7.433.716 | - |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (9.402.528) | 2.350.631 | - |
| Stoklar | (8.953.456) | 2.238.364 | - |
| Kullanılmayan izin günleri karşılıkları | (5.901.346) | 1.475.337 | - |
| Dava karşılıkları | (4.869.575) | 1.217.394 | - |
| Hareket görmeyen alacaklar | (36.545.366) | 9.136.342 | - |
| Aktifleştirilen finansman giderleri düzeltmesi | (356.446.467) | 89.111.617 | - |
| Alıcılar ve alacak senetleri reeskontu | (4.559.316) | 1.139.829 | - |
| Borçlar ve borç senetleri reeskontu | (8.915.629) | 2.228.907 | - |
| Gelecek aylara / yıllara ait gideler | (42.260.857) | 10.565.213 | - |
| Gelir tahakkukları | 306.124 | - | (76.531) |
| Kur Değerleme Gelir ve Giderleri | 42.869.138 | - | (10.717.284) |
| Diğer | 21.215.252 | - | (5.303.812) |
| TOPLAM | 1.252.945.143 | 130.387.959 | (443.624.245) |
| a. Net Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (313.236.286) |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| Geçici Farkların Kaynağı | Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlığı | Ertelenen Vergi Yükümlülüğü |
|
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zararda Muhasebeleştirilenler | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.525.074.862 | - | (381.268.715) | |
| Kredi faiz tahakkuk | (19.148.966) | 4.787.241 | - | |
| Ertelenmiş finansman gideri | (1.491.754) | 372.939 | - | |
| Ertelenmiş finansman geliri | (36.191.853) | 9.047.963 | - | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (9.764.134) | 2.441.034 | - | |
| Stoklar | (9.257.513) | 2.314.378 | - | |
| Kullanılmayan izin günleri karşılıkları | (4.473.284) | 1.118.321 | - | |
| Dava karşılıkları | (3.579.575) | 894.894 | - | |
| Hareket görmeyen alacaklar | (36.460.884) | 9.115.221 | - | |
| Aktifleştirilen finansman giderleri düzeltmesi | (356.446.467) | 89.111.617 | - | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 34.174.233 | - | (8.543.560) | |
| Kur değerleme gelir ve giderleri | (2.269.986) | 567.496 | - | |
| Diğer | (7.622.608) | 1.905.652 | - | |
| TOPLAM | 1.072.542.071 | 121.676.756 | (389.812.275) | |
| a. Net Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (268.135.519) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 M 20 25 art |
lac A a |
k lar |
ka lar da k i Ba n |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T ica i a lac k lar r a |
D iğ A lac k lar er a |
lar Tü Ar rev aç |
iğ D er |
||||
| iğ f D tar er a |
İ l iş k i l i ta f ra |
iğ f D tar er a |
|||||
| lam i h i it i ba iy le ka lın i kre d i r is k i ( Ra A+ B+ C+ D+ E) a t p or ar r ma ruz an az am |
2 38 0.5 49 .79 1 |
- | 72 .52 1.9 66 |
97 .41 3.9 60 |
- | 39 7.7 23 |
|
| - A i ri kin mi i le g ltın lınm kıs te nat üve zam s v.s nce a a a ış mı |
- | - | - | - | - | - | - |
| de i g iş y da de dü k lüğ fin l va lı k lar de fte A. Va ğ ü ün ğ net s eçm em a er ş e u ram am ış an sa r ın r de ğ i er |
38 0.5 49 .79 1 |
- | 72 .52 1.9 66 |
97 .41 3.9 60 |
- | 39 7.7 23 |
|
| B. Ko l lar i de lm bu lun ks i ta k d ir de de i g iş v de ğ örü ü üş şu ı y en n g ş an a va s eçm ey a er fin fte dü ü k lüğ ün ğ lac k l va lı k lar de de ğ i ş e u ram ış s ayı a an sa ın er r r |
- | - | - | - | - | - | |
| de i g iş a k de dü k lüğ lı k lar de fte de i C. Va ğ ü ün ğ ğ net s eçm nca er ş e u ram am ış v ar ın r er |
- | - | - | - | - | - | - |
| - T ina i le g üve ltın lınm kıs t v em .s. nce a a a ış mı |
- | - | - | - | - | - | - |
| ğ dü k lüğ ğ lı k lar de fte de ğ ler i D. De ü ün net er ş e u ray an va r ın r er |
- | - | - | - | - | - | - |
| de i g iş brü de fte de i) - V ( ğ t a s eçm r er |
- | - | - | - | - | - | - |
| - D eğ dü ü k lüğ ü ( -) er ş |
- | 33 .21 1.8 37 |
- | - | - | - | - |
| de i g iş brü de fte de ğ i) - V ( t a s eçm em r er |
- | 33 .21 1.8 37) ( |
- | - | - | - | - |
| dü k lüğ - D eğ ü ü ( -) er ş |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bi lan dış kre d i iç lar ço ı ere n u nsu r |
- | - | - | - | - | - | - |
| k len d i Z F. Be Kre en ara rı |
- | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| lac A |
ka lar da k i Ba n |
i | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 1 Ar lı k 2 0 2 4 a |
T ica i a lac r |
k lar a |
D i ğ A lac er |
k lar a |
du Me t v a |
T ür Ar lar ev aç |
D ğ er |
|
| İ l iş k i l i ta f ra |
i ğ f D ta er ra |
İ l iş k i l i ta f ra |
i ğ f D ta er ra |
|||||
| lam i h i it i ba iy le ka lın i kre d i r is k i Ra ta p or a ma an az am r r ru z ( A+ B+ C+ D+ E ) |
- | 17 5.6 95 .40 8 |
- | 11 9.7 45 .83 8 |
72 .81 2.5 01 |
- | 19 7.0 83 |
|
| Az i r is k in ina i le ltın lın kıs tem t v üv am .s. g en ce a a a mı ş mı - |
- | - | - | - | - | - | - | |
| f A. Va de i g iş da de ğ d k l ğ ğ ina l üş ü ü ün s eç me m y a er e u ram am ış ns a lı k lar de fte de i ğ t va r ın ne r er |
- | 175 .69 5.4 08 |
- | 119 .74 5.8 38 |
72 .81 2.5 01 |
- | 197 .08 3 |
|
| l lar i de lm bu lun ks i ta k d ir de de i g iş B. Ko ör üş ü üş ş en n g an a va s eç m u ı y de d k l lac k f ina l v lı k lar de fte ğ üş ü ü ğ ün ğ ve y a er e u ram ış say ı a ns a ar ın r de ğ i er |
- | - | - | - | - | - | - | |
| de k de d k l lı k lar C. Va i g iş ğ üş ü ü ğ ün ğ t s eç m an ca er e u ram am ış va r ın ne de fte de ğ i er r |
- | - | - | - | - | - | - | |
| ina i le ltın lın kıs Te üv t v m .s. g en ce a a a mı ş mı - |
- | - | - | - | - | - | - | |
| d k l lı k lar de fte de ler D. De ğ üş ü ü ğ ün ğ ğ i t er e u ray an va r ın ne r er |
- | - | - | - | - | - | - | |
| de i g iş br de fte de ğ i Va ( ü ) t s eç m r er - |
- | - | - | - | - | - | - | |
| d k l De ğ üş ü ü ğ ü (- ) er - |
- | 36 .46 0.8 83 |
- | - | - | - | - | |
| fte Va de i g iş ( br ü de de ğ i ) t s eç me m r er - |
- | ( 36 .46 0.8 83) |
- | - | - | - | - | |
| ğ d k l ğ De üş ü ü ü (- ) er - |
- | - | - | - | - | - | - | |
| i lan dış kre d i iç lar E. B ç o ı ere n u ns ur |
- | - | - | - | - | - | - | |
| F. Be k len Kre d i Za en rar ı |
- | - | - | - | - | - | - |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Şirket'in faaliyeti gereği aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmesi taahhütlerinden alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi, aktifi özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Banka Kredileri | 1.104.980.826 | 1.092.818.042 | 22.613.213 | 506.540.703 | 394.227.949 | 169.436.177 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
49.997.505 | 49.907.504 | 8.161.228 | 22.080.444 | 19.665.832 | - |
| Ticari Borçlar | 187.876.517 | 194.856.869 | 194.856.869 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 239.840 | 239.840 | 239.840 | - | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 1.343.094.688 1.337.822.255 225.871.150 528.621.147 | 413.893.781 | 169.436.177 |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Banka Kredileri | 1.235.280.580 | 1.427.595.193 | 259.591.293 | 516.790.835 | 330.221.070 | 320.991.996 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
26.932.304 | 26.890.567 | 5.462.169 | 12.516.514 | 8.911.885 | - |
| Ticari Borçlar | 197.141.969 | 206.288.411 | 206.288.411 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 1.007.393 | 1.007.393 | 1.007.393 | - | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 1.460.362.246 1.661.781.564 472.349.266 529.307.349 | 339.132.954 | 320.991.996 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket'in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Şirket bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, yabancı para cinsinden yapılan işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD | Euro | Diğer | TL karşılığı | ABD | Euro | Diğer | ||
| Doları | Doları | ||||||||
| 1. | Ticari alacaklar | 91.466.040 | 2.405.672 | 15.095 | - | 139.575.284 | 3.588.020 | - | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (Kasa. Banka hesapları dâhil) |
5.187.922 | 137.372 | - | - | 72.177.046 | 1.445.112 | 394.059 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 1.761.650 | 46.647 | - | - | 1.814.584 | 46.647 | - | - |
| 3. | Diğer | 20.899.021 | 220.584 | 308.795 | - | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 119.314.635 | 2.810.274 | 323.890 | - | 213.566.915 5.079.779 | 394.059 | - | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 119.314.635 | 2.810.274 | 323.890 | - | 213.566.915 5.079.779 | 394.059 | - | |
| 10. | Ticari borçlar | 59.721.598 | 1.331.685 | 184.794 | 499.650 | 37.134.536 | 623.185 | 274.172 | 501.009 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 458.970.756 | 2.014.513 | 9.386.915 | - | 562.236.029 | 3.259.130 | 10.750.444 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Parasal olmayan diğer | |||||||||
| 12b. | yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) |
518.692.354 | 3.346.198 | 9.571.709 | 499.650 | 599.370.565 1.596.284 | 740.111 | 501.009 | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 595.262.947 | - | 14.598.616 | - | 660.139.397 | 401.805 | 15.911.549 | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Parasal olmayan diğer | |||||||||
| 16b. | yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler (14+15+16) |
595.262.947 | - | 14.598.616 | - | 660.139.397 | 401.805 | 15.911.549 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 1.113.955.301 | 3.346.198 | 24.170.325 | 499.650 | 1.259.509.961 1.596.284 | 16.651.660 | 501.009 | |
| Bilanço dışı türev araçların net | |||||||||
| 19. | varlık/(yük.) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Hedge edilen toplam yükümlülük | |||||||||
| 19b. | tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Net yabancı para | |||||||||
| 20. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu | (994.640.667) | (535.924) (23.846.435) (499.650) (1.045.943.047) 3.483.495 (16.257.600) (501.009) | ||||||
| (9-18+19) | |||||||||
| Döviz hedge'i için kullanılan | |||||||||
| 21. | finansal araçların toplam gerçeğe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| uygun değeri |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Euro ve diğer TL kurlarındaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (2.046.736) | 2.046.736 | (2.046.736) | 2.046.736 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (2.046.736) | 2.046.736 | (2.046.736) | 2.046.736 | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (97.236.932) | 97.236.932 | (97.236.932) | 97.236.932 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Euro net etki (4+5) | (97.236.932) | 97.236.932 | (97.236.932) | 97.236.932 | |||
| Diğer'in TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (180.399) | 180.399 | (180.399) | 180.399 | |||
| 5- Diğer riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Diğer Net Etki (7+8) | (180.399) | 180.399 | (180.399) | 180.399 | |||
| Toplam (3+6) | (99.464.067) | 99.464.067 | (99.464.067) | 99.464.067 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 3.095.145 | (3.095.145) | 3.095.145 | (3.095.145) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.095.145 | (3.095.145) | 3.095.145 | (3.095.145) | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (107.510.761) | 107.510.761 | (107.510.761) | 107.510.761 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Euro net etki (4+5) | (107.510.761) | 107.510.761 | (107.510.761) | 107.510.761 | |||
| Diğer'in TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (178.688) | 178.688 | (178.688) | 178.688 | |||
| 5- Diğer riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Diğer Net Etki (7+8) | (178.688) | 178.688 | (178.688) | 178.688 | |||
| Toplam (3+6) | (104.594.305) | 104.594.305 | (104.594.305) | 104.594.305 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Şirket sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, net finansal borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.154.978.331 | 1.262.212.884 |
| Nakit ve Nakit Benzeri (-) | (97.811.683) | (73.009.584) |
| Net Borç | 1.057.166.648 | 1.189.203.300 |
| Toplam Öz Sermaye | 3.742.738.862 | 3.757.878.796 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 28% | 32% |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.