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OUCC AGM Information 2026
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AGM Information
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OUCC 東聯化學股份有限公司
Oriental Union Chemical Corp.
股票代號：1710
開會日期：中華民國115年5月19日
開會地點：台北市中正區杭州南路一段24號5樓 (集思交通部國際會議中心)
召開方式：視訊輔助股東會 (召開實體股東會並以視訊輔助)
視訊會議平台：台灣集中保管結算所 / 股東e服務平台
https://stockservices.tdcc.com.tw
115e 東聯化學
股東常會議事手冊
東聯化學股份有限公司
115年股東常會議事手冊
目錄
開會程序... 1
報告事項
一、本公司114年度營業報告書... 3
二、本公司114年度財務報告... 9
三、審計委員會查核114年度決算表冊報告書... 26
四、本公司之投資性不動產後續衡量擬改採公允價值模式評價報告... 27
承認事項
一、本公司114年度決算表冊... 29
二、本公司114年度虧損撥補案... 30
臨時動議... 31
章則
一、公司章程... 33
二、股東會議事規則... 40
附錄
董事持股情形一覽表... 45
東聯化學股份有限公司
115年股東常會
召開方式：視訊輔助股東會(召開實體股東會並以視訊輔助)
開會時間：中華民國115年5月19日(星期二)上午9時正
開會地點：台北市中正區杭州南路一段24號5樓
集思交通部國際會議中心集會堂
視訊會議平台：臺灣集中保管結算所/股東 e 服務平台
(網址：https://stockservices.tdcc.com.tw)
會議議程
一、大會開始
二、主席就位
三、全體肅立
四、唱國歌
五、向國旗暨 國父遺像行三鞠躬禮
六、主席致詞
七、報告事項
八、承認事項
九、臨時動議
十、散會
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報告事項
一、東聯化學股份有限公司 114 年度營業報告書
壹、前言
2025年全球經濟在AI技術發展帶動下維持成長動能，IMF預估全球經濟成長率達 3.2%，主要經濟體通膨走緩，貨幣政策逐步轉向寬鬆。台灣受惠於匯率走勢與原物料價格回穩，全年消費者物價指數（CPI）年增率降至 1.66%。
惟石化產業整體營運環境仍具高度挑戰。國際政經情勢不穩、中國產能持續擴張、原油與匯率波動，以及歐美綠色轉型政策，對傳統石化產品需求與成本結構形成壓力；台灣碳費制度自2025年正式實施，亦對產業營運成本帶來直接影響。儘管台灣經濟成長受AI與半導體產業支撐，惟對石化產業之帶動效益相對有限。
面對外在環境變化，東聯化學持續秉持穩健經營原則，深化兩岸生產基地之製程優化與成本管理，並以環氧乙烷（EO）為核心技術平台，聚焦特殊應用材料、電子化學品及新能源相關綠色材料等發展方向，持續優化產品組合並提升特用化學品比重。同時，積極推動節能減碳與自主減量措施，以因應碳費制度帶來之影響。
2025年，東聯化學合併營業收入新台幣223億元，受整體產業環境影響，全年可歸屬東聯稅後淨損新台幣8.88億元，每股淨損1.01元。
貳、營運績效檢討
一、工安衛生環保
東聯化學經營以綠色永續為宗旨，實踐循環經濟，重視工安、衛生與環保等議題，除力行化工生產發展與環境保護平衡外，亦持續改善製程設計及投資設備，回收同質相關廢棄物再製，降低對環境之衝擊。
東聯化學長期投注於碳捕捉再利用（CCU）技術的研發，成功將製程中排放的二氧化碳轉化為具附加價值的產品，回收製程產生
- 3 -
之 $\mathrm{CO}{2}$，除減少 $\mathrm{CO}{2}$ 直接排放外，更將 $\mathrm{CO}{2}$ 精製為超高純度 $\mathrm{CO}{2}$，銷售予工業、食品及電子業者。$\mathrm{CO}{2}$ 也可再與EO反應加工製成碳酸乙烯酯（EC），供應聚碳酸酯、複合材料、鋰電池電解液等應用。為實現產品對環境的低衝擊與高價值，東聯化學以「綠色、減碳、新材料」為研發主軸，持續推出環境友善的新型材料與應用技術。生產乙醇胺和乙烯胺聯產物等優異碳捕捉溶劑，協助客戶進行碳捕捉，並同時積極開發 $\mathrm{CO}{2}$ 化學品、塑料回收再利用和生物可分解材料等綠色技術與產品，齊力解決全球 $\mathrm{CO}_{2}$ 排放議題。這些材料不僅能降低生產過程中的碳足跡，亦可在下游產品應用中實現節能、減廢、循環再生、降低環境毒素等優勢。
二、乙二醇事業
2025年乙二醇（EG）產品事業，受中國大量產能影響，供需失衡，價格疲弱。2025年東聯化學乙二醇事業的合併營業額為新台幣14,585,456仟元，較2024年減少 3.5%。乙二醇（EG）合計生產54萬噸，較2024年增加 6%，銷售55萬噸，較2024年增加 4%；兩岸環氧乙烷（EO）合計生產33萬噸，較2024年增加 6%，銷售22萬噸，較2024年增加 10%。
三、氣體事業
因應氣體下游產業應用消長情況，延續工業園區管線氣體銷售自主優勢，聯合液態氣體擴展多元產業客戶策略，銷量持平或部分減少。液態二氧化碳（$\mathrm{LCO}_{2}$）在減碳趨勢下，二氧化碳成為了許多產業希望能夠減少排放的目標，回收製程二氧化碳已成趨勢，市場供應端呈現逐年成長趨勢，價格呈穩中向下。
2025年東聯化學氣體事業的合併營業額為新台幣1,625,894仟元，較2024年增加 2.4%。2025年東聯化學兩岸氣體產品除氧氣自用外，合計銷售7萬噸，與2024年持平；氮氣銷售32萬噸，較2024年減少 3%；二氧化碳銷售17萬噸，較2024年增加 60%，其中遠東聯（揚州）由2024年7.6萬噸增加至2025年13.5萬噸。
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四、特用化學品事業
2025 年東聯化學特用化學品受全球需求成長放緩及區域關稅壁壘影響，整體表現有所衰退。合併營業額為新台幣 6,041,141 仟元，較 2024 年減少 14%。兩岸合計生產 19 萬噸，與 2024 年持平；銷售 19 萬噸，較 2024 年增加約 6%。
環氧乙烷衍生物（EOD）產品方面，供應下游產業日用化學品、電子化學品、樹脂合成、紡織助劑與建築水泥等民生相關工業，與總體經濟成長關聯性高。在全球經濟走緩，中國產能過剩引發之低價傾銷影響下，需求呈現價量縮減，市場整體需求表現低於 2024 年。
溶劑化學品方面，產品涵蓋乙醇胺（EAs）、乙二醇丁醚（EBs）及碳酸乙烯酯（EC）三大產品系列；中國大陸生產業者投入數套 EA 大型裝置，進口依存度大幅降低；EB、EC 產能也有所增加；隨鋰電池電解液需求成長，EC 需求同步成長，供需競爭態勢增強。本公司以優化產品銷售管道分散風險、鞏固國內銷售，並維持技術開發優勢、增加高純度產品應用及產品差異化策略，量價表現仍優於全球同業。
醇胺化學品方面，產品涵蓋乙烯胺（EDAs）及聚醚胺（PEAs）兩大系列，廣泛應用如螯合劑、農業、造紙、紡織和電子洗劑等多項領域。近年中國乙烯胺新增產能對市場帶來衝擊，然公司透過靈活高、低胺產品組合及市場結構調整策略，有效減輕低價貨源之競爭壓力，並成功獲得台灣及海外客戶之廣泛採用。聚醚胺產品方面，公司專注於開發創新應用並深耕終端市場。依據不同分子量產品特性，制定銷售策略，積極爭取市場認可與支持，進一步鞏固在全球市場之競爭優勢。
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參、2026年營業目標及未來營運展望
一、2026年營業計畫概要
(一) 乙二醇事業
2026年兩岸合計計劃生產乙二醇54萬噸，銷售56萬噸、生產環氧乙烷35萬噸，扣除自用外，銷售18萬噸。展望2026年，預期乙二醇仍供過於求。東聯化學兩岸之環氧乙烷/乙二醇工場均採高效率觸媒操作，以獲利最大化之目標，根據最新市況調整工廠負載及環氧乙烷/乙二醇之生產比例。此外維持工場最適化運轉，並落實熱整合系統，以降低製程能耗，降低製造成本，提高產品競爭力。
(二) 氣體事業
2026年氣體事業以既有管線及液態氣體客戶為基礎，依據電子/半導體產業景氣增長積極爭取訂單，並推廣利基型產品來開拓新客戶；超高純度 $\mathrm{CO}{2}$ 產品除增加直供終端客戶外，調整產品組合策略，逐步提高電子級及半導體客戶之供應量，提高獲利，展現低碳製程實力。2026年氣體事業計劃生產氧氣57萬噸，除自用外餘對外銷售7萬噸；生產氮氣41萬噸，銷售37萬噸；生產液態 $\mathrm{CO}{2}$ 16萬噸，銷售14萬噸。
(三) 特用化學品事業
EOD化學品部門，守穩為剛性需求的日用化學品訂單，並開發多款特殊洗劑適配電子業各種製程應用。優化低金屬含量聚乙二醇與多元醇的品質導入特殊樹脂合成配方提升產品價值。因應世足賽到來，紡織染整與應用於鞋業的塑膠橡膠產業需求可望迎來反彈，並導入由回收塑料（rPET）與碳捕捉等為原料之低碳化學品與機能配方產品。此外，在全球環保意識提升及減碳的議題發酵下，建材化學品開發一系列減碳及新型超高性能混凝土減水劑產
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品，強化綠色概念，與客戶共同朝向環保、永續經營。除提供優質環氧乙烷衍生物（EOD）原料給客戶，將與產官學界配合開發高值化合成產品與複配產品，多角化發展突破大宗產品的競爭。
乙醇胺（EA）、乙二醇丁醚（EB）產品線，持續發展電子化學品，增加半導體級產品客戶及優化銷售渠道並行，以保持市場領導優勢。碳酸乙烯酯（EC）產品，以聚碳酸酯（PC）市場為基礎，迎接鋰電池電解液市場契機，並開發高純度碳酸乙烯酯（HPEC）、聚碳酸酯二醇（PCDL）等高附加價值產品。
醇胺化學品部門之乙烯胺（EDAs）及聚醚胺（PEAs）產品，本公司已站穩印度、北美等地之客戶，將持續深耕美洲與東北亞等市場，發揮自主技術之優勢，專注於開發高規格胺類化學品及配方，提供市場減碳及化學品配方解決方案，進而鞏固東聯產品之市場競爭優勢，以避開中國新增產能低價衝擊。隨著全球需求在各領域持續增長，醇胺產品銷售將維持增長動力。
整體而言，2026 年在環氧乙烷原料及自有技術之開發優勢下，本公司將持續推廣特用化學品高值產品，提供差異化服務，並注重產品品質及應用服務，產品營收及獲利成長可期。2026 年預計兩岸合計生產 31 萬噸，銷售 29 萬噸。
二、未來營運展望
展望 2026 年，全球石化產業仍面臨中國產能過剩、國際貿易壁壘升高及碳費制度推動等結構性挑戰，整體營運環境具高度不確定性。東聯化學將以「韌性經營、精準轉型」為營運主軸，持續強化經營體質與應變能力。
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在產品結構方面，公司將持續降低大宗石化產品比重，聚焦發展特殊應用材料、電子化學品及新能源相關綠色材料等高附加價值領域。以環氧乙烷（EO）為核心產品，推動應用精緻化與差異化發展，深化與下游客戶之技術連結，拓展半導體級化學品及電動車電池材料等新興應用市場，以提升產品組合之整體價值。
在營運管理方面，公司將持續推動兩岸生產基地之營運與製造智慧化，透過導入人工智慧、數據分析及製程自動化技術，提升生產效率、成本控管能力與營運彈性。
在供應鏈與資源整合方面，公司將整合原料供應、儲運系統及能源管理等關鍵環節，強化價值鏈完整性與營運韌性，並透過多元化採購策略與彈性庫存管理，降低營運風險。
在永續發展方面，公司已將碳管理納入整體經營策略，持續推動低碳製程改造、再生能源導入及綠色化學品開發，並執行自主減量計畫，以降低碳費制度對營運之影響，逐步朝向低碳轉型目標邁進。
整體而言，儘管短期產業環境仍具挑戰，且國際政經情勢與市場波動增加不確定性，東聯化學將秉持穩健經營原則，透過持續技術創新、營運優化與策略調整，強化經營韌性與長期競爭力，期於產業景氣回升時展現更佳營運表現，為股東創造長期價值，並以2050年碳中和為永續發展願景，穩健朝向具高度韌性之化學材料企業目標前進。
董事長：
經理人：
會計主管：
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二、本公司 114 年度財務報告
（一）114 年 12 月 31 日合併資產負債表
（二）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合併綜合損益表
（三）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合併權益變動表
（四）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日合併現金流量表
（五）114 年 12 月 31 日個體資產負債表
（六）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日個體綜合損益表
（七）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日個體權益變動表
（八）114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日個體現金流量表
附勤業眾信聯合會計師事務所查核報告書
（完整財務報告內容請至台灣證券交易所公開資訊觀測站網站查詢下載，網址 https://mops.twse.com.tw）
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東聯化學工業股份有限公司
民國114年11月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $ 1,532,486 | 5 | $ 1,674,844 | 6 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 57,740 | - | 50,990 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 652,677 | 2 | 10,034 | - |
| 1150 | 應收票據淨額 | 82,173 | - | 92,421 | - |
| 1170 | 應收帳款-非關係人淨額 | 689,468 | 2 | 1,033,851 | 3 |
| 1180 | 應收帳款-關係人 | 251,434 | 1 | 272,255 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 583,106 | 2 | 627,368 | 2 |
| 130X | 存貨 | 1,244,598 | 4 | 1,355,168 | 4 |
| 1421 | 預付貨款 | 48,875 | - | 56,188 | - |
| 1429 | 其他預付款 | 45,581 | - | 39,616 | - |
| 1479 | 其他流動資產 | 158,526 | 1 | 196,681 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 5,346,664 | 17 | 5,409,416 | 17 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,273,069 | 13 | 4,905,158 | 16 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 78,762 | - | 102,887 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 45,333 | - | 95,850 | - |
| 1600 | 不動產、稅房及設備 | 11,740,936 | 36 | 11,878,813 | 38 |
| 1740 | 未完工程及待驗設備 | 3,446,895 | 11 | 3,551,405 | 11 |
| 1755 | 使用權資產 | 364,968 | 1 | 389,620 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產 | 1,682,742 | 5 | 1,682,742 | 6 |
| 1801 | 無形資產 | 86,154 | - | 52,976 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 655,640 | 2 | 626,827 | 2 |
| 1990 | 其他非流動資產 | 4,632,119 | 15 | 2,739,383 | 9 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 27,006,618 | 83 | 26,025,661 | 83 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 32,353,282 | 100 | $ 31,435,077 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 | $ 7,326,363 | 23 | $ 6,527,141 | 21 |
| 2150 | 應付票據 | - | - | 50,169 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 1,172,523 | 4 | 1,550,749 | 5 |
| 2200 | 其他應付款-非關係人 | 467,285 | 1 | 477,035 | 2 |
| 2220 | 其他應付款-關係人 | 82,561 | - | 81,485 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | - | - | 14,428 | - |
| 2250 | 負債準備 | 19,959 | - | - | - |
| 2280 | 租賃負債 | 7,393 | - | 9,668 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 280,654 | 1 | 243,298 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 9,356,738 | 29 | 8,953,973 | 29 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 8,700,000 | 27 | 8,231,979 | 26 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 661,220 | 2 | 681,811 | 2 |
| 2580 | 租賃負債 | 10,887 | - | 15,993 | - |
| 2640 | 淨確定福利負債 | 114,134 | 1 | 155,150 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 38,586 | - | 21,931 | - |
| 2670 | 其他非流動負債 | 2,012,096 | 6 | 20,326 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 11,536,923 | 36 | 9,127,190 | 29 |
| 2XXX | 負債總計 | 20,893,661 | 65 | 18,081,163 | 58 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 8,857,031 | 27 | 8,857,031 | 28 |
| 3200 | 資本公積 | 1,091,942 | 3 | 1,091,942 | 3 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,684,468 | 5 | 1,645,947 | 5 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 2,355,746 | 8 | 1,911,129 | 6 |
| 3350 | (待備補虧損)未分配盈餘 | (890,950) | (3) | 483,138 | 2 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 3,149,264 | 10 | 4,040,214 | 13 |
| 其他權益 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (414,010) | (1) | (324,402) | (1) |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | (3,359,058) | (11) | (2,749,995) | (9) |
| 3400 | 其他權益總計 | (3,773,068) | (12) | (3,074,397) | (10) |
| 3500 | 庫藏股票 | (118,460) | - | (118,460) | - |
| 36XX | 非控制權益 | 2,252,912 | 7 | 2,557,584 | 8 |
| 3XXX | 權益總計 | 11,459,621 | 35 | 13,353,914 | 42 |
| 負債及權益總計 | $ 32,353,282 | 100 | $ 31,435,077 | 100 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯化學工業有限公司
全球化學工業有限公司
民國114年及115年發布日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股
（虧損）盈餘為元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入 | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 22,248,565 | 100 | $ 23,735,756 | 100 |
| 4800 | 其他營業收入 | 5,153 | - | 48,864 | - |
| 4000 | 營業收入合計 | 22,253,718 | 100 | 23,784,620 | 100 |
| 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 22,061,900 | 99 | 22,690,338 | 95 |
| 5900 | 營業毛利 | 191,818 | 1 | 1,094,282 | 5 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 603,331 | 3 | 691,398 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 241,091 | 1 | 245,546 | 1 |
| 6300 | 研究發展費用 | 250,816 | 1 | 229,057 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 945) | - | ( 410) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 1,094,293 | 5 | 1,165,591 | 5 |
| 6900 | 營業淨損 | ( 902,475) | ( 4) | ( 71,309) | - |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 24,776 | - | 30,768 | - |
| 7110 | 租金收入 | 34,947 | - | 34,942 | - |
| 7130 | 股利收入 | 35,163 | - | 44,466 | - |
| 7190 | 其他收入 | 35,888 | - | 96,462 | - |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 804 | - | 123 | - |
| 7510 | 利息費用 | ( 286,984) | ( 1) | ( 322,296) | ( 1) |
| 7590 | 什項支出 | ( 41,839) | - | ( 40,423) | - |
| 7630 | 外幣淨兌換（損失）利益 | ( 9,812) | - | 3,441 | - |
| 7635 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | ( 5,493) | - | ( 1,134) | - |
| 7770 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | ( 47,477) | - | ( 48,894) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 260,027) | ( 1) | ( 202,545) | ( 1) |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 稅前淨損 | ($ 1,162,502) | ( 5) | ($ 273,854) | ( 1) |
| 7950 | 所得稅利益 | ( 26,676) | - | ( 109,768) | - |
| 8200 | 本年度淨損 | ( 1,135,826) | ( 5) | ( 164,086) | ( 1) |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | ( 4,581) | - | 657 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | ( 609,063) | ( 3) | ( 1,061,097) | ( 4) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | ||||
| 所得稅 | 916 | - | ( 131) | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||
| 之兌換差額 | ( 145,739) | ( 1) | 354,851 | 1 | |
| 8300 | 本年度稅後其他綜合損益 | ( 758,467) | ( 4) | ( 705,720) | ( 3) |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | ($ 1,894,293) | ( 9) | ($ 869,806) | ( 4) |
| 淨（損）利歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | ($ 887,285) | ( 4) | $ 19,989 | - |
| 8620 | 非控制權益 | ( 248,541) | ( 1) | ( 184,075) | ( 1) |
| 8600 | ($ 1,135,826) | ( 5) | ($ 164,086) | ( 1) | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | ($ 1,589,621) | ( 7) | ($ 819,378) | ( 4) |
| 8720 | 非控制權益 | ( 304,672) | ( 2) | ( 50,428) | - |
| 8700 | ($ 1,894,293) | ( 9) | ($ 869,806) | ( 4) | |
| 每股（虧損）盈餘 | |||||
| 9750 | 基 本 | ($ 1.01) | $ 0.02 | ||
| 9850 | 稀 釋 | ($ 1.01) | $ 0.02 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯化學工業股份有限公司
民國114年度
至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 普通股股本 | 資本 | 公 | 保留 | 股 | 餘 | 國外營運機構 | 適用於經營商業之金融資產表 | 庫藏股票 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | 庫藏股票 | 其他 | 法定盈餘 | 特別盈餘 | (待價補虧損) | 之見換差額 | 實現評價損益 | ||||||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 8,857,031 | $ 470,767 | $ 381,527 | $ 235,458 | $ 1,619,080 | $ 1,911,129 | $ 301,938 | ($ 545,606) | ($ 1,324,205) | ($ 124,373) | $ 2,608,012 | $ 14,390,758 | ||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 26,867 | - | ( 26,867) | - | - | - | - | - | - | |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 177,141) | - | - | - | - | ( 177,141) | ||
| D1 | 113年度淨利（損） | - | - | - | - | - | - | 19,989 | - | - | - | ( 184,075) | ( 164,086) | ||
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 526 | 221,204 | ( 1,061,097) | - | 133,647 | ( 705,720) | ||
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 20,515 | 221,204 | ( 1,061,097) | - | ( 50,428) | ( 869,806) | ||
| L7 | 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | - | - | 2,455 | - | - | - | - | - | - | 5,913 | - | 8,368 | ||
| M1 | 發放予子公司股利調整資本公積 | - | - | 1,735 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,735 | ||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | - | 364,693 | - | ( 364,693) | - | - | - | ||
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 8,857,031 | 470,767 | 385,717 | 235,458 | 1,645,947 | 1,911,129 | 483,138 | ( 324,402) | ( 2,749,995) | ( 118,460) | 2,557,584 | 13,353,914 | ||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 38,521 | - | ( 38,521) | - | - | - | - | - | ||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 444,617 | ( 444,617) | - | - | - | - | - | ||
| D1 | 114年度淨損 | - | - | - | - | - | - | ( 887,285) | - | - | - | ( 248,541) | ( 1,135,826) | ||
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 3,665) | ( 89,608) | ( 609,063) | - | ( 56,131) | ( 758,467) | ||
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | ( 890,950) | ( 89,608) | ( 609,063) | - | ( 304,672) | ( 1,894,293) | ||
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 8,857,031 | $ 470,767 | $ 385,717 | $ 235,458 | $ 1,684,468 | $ 2,355,746 | ($ 890,950) | ($ 414,010) | ($ 3,359,058) | ($ 118,460) | $ 2,252,912 | $ 11,459,621 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯化學技術發展有限公司
合資格股份有限公司
民國114年及123年11月31日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨損 | ($ 1,162,502) | ($ 273,854) |
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用 | 1,023,165 | 1,113,157 |
| A20200 | 攤銷費用 | 14,589 | 15,787 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 945) | ( 410) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | 5,493 | 1,134 |
| A20900 | 利息費用 | 286,984 | 322,296 |
| A21200 | 利息收入 | ( 24,776) | ( 30,768) |
| A21300 | 股利收入 | ( 35,163) | ( 44,466) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | 47,477 | 48,894 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( 804) | ( 123) |
| A23700 | 存貨跌價損失 | 9,762 | 2,868 |
| A24100 | 未實現外幣兌換（利益）損失 | ( 74,136) | 51,370 |
| A29900 | 提列負債準備 | 19,959 | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 12,243) | 14,471 |
| A31130 | 應收票據 | 10,345 | 18,468 |
| A31150 | 應收帳款－非關係人 | 345,231 | ( 122,333) |
| A31160 | 應收帳款－關係人 | 20,821 | ( 191,509) |
| A31180 | 其他應收款 | 30,891 | ( 34,685) |
| A31200 | 存 貨 | 86,686 | 71,041 |
| A31230 | 預付款項 | 1,584 | 335,291 |
| A31240 | 其他流動資產 | 38,155 | ( 19,110) |
| A32130 | 應付票據 | ( 50,169) | ( 101,564) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 378,226) | 217,448 |
| A32180 | 其他應付款 | 6,266 | ( 12,000) |
| A32230 | 其他流動負債 | 37,356 | ( 19,057) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( 45,597) | ( 2,283) |
| A32990 | 其他非流動負債 | 23,003 | ( 32,924) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 223,206 | 1,327,139 |
| A33100 | 收取之利息 | 25,002 | 30,771 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 297,401) | ( 316,784) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 41,926) | ( 293) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流（出）入 | ( 91,119) | 1,040,833 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ - | $ 1,180,175 |
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 8,190 | - |
| B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | ( 603,318 ) | ( 47,867 ) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 9,396 ) | ( 7,203 ) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,641 | 168 |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 41,693 ) | ( 13,540 ) |
| B05350 | 取得使用權資產 | - | ( 512 ) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 89,383 | 270,088 |
| B07100 | 未完工程及待驗設備增加 | ( 918,447 ) | ( 1,628,812 ) |
| B07600 | 收取其他股利 | 35,163 | 44,466 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 1,438,477 ) | ( 203,037 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 909,935 | 87,102 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | - | ( 199,936 ) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 16,150,000 | 15,566,817 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 15,680,603 ) | ( 16,350,000 ) |
| C03000 | 存入保證金增加（減少） | 16,655 | ( 18,599 ) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 9,818 ) | ( 8,022 ) |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | - | ( 175,406 ) |
| C05000 | 處分庫藏股票 | - | 8,368 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 1,386,169 | ( 1,089,676 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,069 | 9,708 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金減少數 | ( 142,358 ) | ( 242,172 ) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,674,844 | 1,917,016 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 1,532,486 | $ 1,674,844 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯化學股份有限公司合併財務報告會計師查核報告
東聯化學股份有限公司 公鑑：
查核意見
東聯化學股份有限公司及其子公司民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達東聯化學股份有限公司及其子公司民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與東聯化學股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對東聯化學股份有限公司及其子公司民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對東聯化學股份有限公司及其子公司民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
不動產、廠房及設備之減損
東聯化學股份有限公司及其子公司民國114年12月31日之不動產、廠房及設備帳面價值為新台幣11,740,936仟元，管理階層依照國際會計準則第36號公報「資產減損」之規定，於每一報導期間結束日，評估其所持有不動產、廠房及設備是否有減損跡象。若有任何資產減損跡象存在，則應估計該資產之可回收金額，以評估減損之金額。管理階層依使用價值及公允價值減出售成本評估不動產、廠房及設備之可回收金額，因其計算涉及諸多假設及估計之不確定性，是以，將不動產、廠房及設備減損評估列為本年度之關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於上述事項執行之主要查核程序如下：
- 瞭解管理階層評估與監督不動產、廠房及設備減損評估之攸關內部控制；
- 取得管理階層所委託之專業評價機構所出具之不動產、廠房及設備減損評估報告，評估其獨立評價人員之專業能力、適任能力與客觀性；
- 評估管理階層計算可回收金額所使用評價模型；
- 對評價模型所使用之假設包括現金產生單位區分、市場價格、現金流量預測、折現率等，考量公司過去營運狀況、所屬產業情況及未來展望等，綜合評估上述減損評估之合理性。
其他事項
東聯化學股份有限公司業已編製民國114及113年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估東聯化學股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算東聯化學股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
- 16 -
東聯化學股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對東聯化學股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使東聯化學股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致東聯化學股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對東聯化學股份有限公司及其子公司民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 陳培德
會計師 劉紋伶
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1080321204 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 3 月 9 日
東聯
民國114年12月31日
113年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產金額 | % | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $ 415,197 | 2 | $ 251,579 | 1 | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 56,419 | - | 71,621 | - | |
| 1170 | 應收帳款－非關係人淨額 | 390,740 | 2 | 517,376 | 3 | |
| 1180 | 應收帳款－關係人 | 166,191 | 1 | 174,405 | 1 | |
| 1200 | 其他應收款 | 2,673 | - | 1,523 | - | |
| 130X | 存貨 | 673,721 | 3 | 709,422 | 3 | |
| 1421 | 預付貨款 | 21,158 | - | 16,946 | - | |
| 1429 | 其他預付款 | 19,118 | - | 23,575 | - | |
| 1479 | 其他流動資產 | 148,789 | 1 | 141,746 | 1 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,894,006 | 9 | 1,908,193 | 9 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,683,321 | 13 | 3,042,018 | 14 | |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 78,762 | - | 102,887 | - | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 4,581,249 | 23 | 5,262,012 | 25 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 4,753,986 | 24 | 4,983,071 | 24 | |
| 1740 | 未完工程及待驗設備 | 2,944,484 | 15 | 2,581,473 | 12 | |
| 1755 | 使用權資產 | 17,905 | - | 25,562 | - | |
| 1760 | 投資性不動產 | 1,682,742 | 8 | 1,682,742 | 8 | |
| 1801 | 無形資產 | 3,097 | - | 2,007 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 361,157 | 2 | 326,468 | 2 | |
| 1990 | 其他非流動資產 | 1,099,709 | 6 | 1,177,921 | 6 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 18,206,412 | 91 | 19,186,161 | 91 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 20,100,418 | 100 | $ 21,094,354 | 100 | |
| 代碼 | 負債及權益 | |||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | $ 300,000 | 2 | $ - | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 576,408 | 3 | 737,563 | 3 | |
| 2200 | 其他應付款 | 276,720 | 1 | 329,837 | 2 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | - | - | 10,237 | - | |
| 2250 | 負債準備 | 19,959 | - | - | - | |
| 2280 | 租賃負債 | 7,393 | - | 9,668 | - | |
| 2399 | 其他流動負債 | 182,416 | 1 | 141,233 | 1 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,362,896 | 7 | 1,228,538 | 6 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 8,700,000 | 43 | 8,200,000 | 39 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 642,831 | 3 | 661,768 | 3 | |
| 2580 | 租賃負債 | 10,887 | - | 15,993 | - | |
| 2640 | 淨確定福利負債 | 114,134 | 1 | 155,150 | 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 19,633 | - | 16,249 | - | |
| 2670 | 其他非流動負債 | 43,328 | - | 20,326 | - | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 9,530,813 | 47 | 9,069,486 | 43 | |
| 2XXX | 負債總計 | 10,893,709 | 54 | 10,298,024 | 49 | |
| 權益 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 8,857,031 | 44 | 8,857,031 | 42 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,091,942 | 6 | 1,091,942 | 5 | |
| 3200 | 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,684,468 | 8 | 1,645,947 | 8 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 2,355,746 | 12 | 1,911,129 | 9 | |
| 3350 | (待價補虧損)未分配盈餘 | (890,950) | (4) | 483,138 | 2 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 3,149,264 | 16 | 4,040,214 | 19 | |
| 其他權益 | ||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (414,010) | (2) | (324,402) | (2) | |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | (3,359,058) | (17) | (2,749,995) | (13) | |
| 3400 | 其他權益總計 | (3,773,068) | (19) | (3,074,397) | (15) | |
| 3500 | 庫藏股票 | (118,460) | (1) | (118,460) | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 9,206,709 | 46 | 10,796,330 | 51 | |
| 負債及權益總計 | $ 20,100,418 | 100 | $ 21,094,354 | 100 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯
國際會議
公司
保險
民國114年及115年
日期
至12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股
（虧損）盈餘為元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入 | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 10,199,153 | 100 | $ 11,468,163 | 100 |
| 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 9,798,209 | 96 | 10,397,555 | 91 |
| 5900 | 營業毛利 | 400,944 | 4 | 1,070,608 | 9 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 566,976 | 6 | 639,593 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 113,838 | 1 | 114,629 | 1 |
| 6300 | 研究發展費用 | 204,101 | 2 | 185,307 | 2 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 945) | - | ( 410) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 883,970 | 9 | 939,119 | 8 |
| 6900 | 營業淨(損)利 | ( 483,026) | ( 5) | 131,489 | 1 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 2,279 | - | 2,922 | - |
| 7110 | 租金收入 | 35,055 | - | 35,050 | - |
| 7130 | 股利收入 | 35,163 | - | 44,466 | - |
| 7190 | 其他收入 | 12,593 | - | 58,438 | 1 |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,641 | - | 159 | - |
| 7230 | 外幣淨兌換利益 | 1,378 | - | 8,521 | - |
| 7510 | 利息費用 | ( 156,140) | ( 1) | ( 144,167) | ( 1) |
| 7590 | 什項支出 | ( 26,971) | - | ( 24,915) | - |
| 7770 | 採用權益法之子公司損益份額 | ( 332,599) | ( 3) | ( 204,521) | ( 2) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 427,601) | ( 4) | ( 224,047) | ( 2) |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % |
| 7900 稅前淨損 | ($ 910,627) | ( 9) | ($ 92,558) | ( 1) |
| 7950 所得稅利益 | ( 23,342) | - | ( 112,547) | ( 1) |
| 8200 本年度淨（損）利 | ( 887,285) | ( 9) | 19,989 | - |
| 其他綜合損益 | ||||
| 8310 不重分類至損益之項目： | ||||
| 8311 確定福利計畫之再衡量數 | ( 4,581) | - | 657 | - |
| 8316 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之權益工具投 | ||||
| 資未實現評價損益 | ( 350,507) | ( 3) | ( 598,897) | ( 5) |
| 8349 與不重分類之項目相關之 | ||||
| 所得稅 | 916 | - | ( 131) | - |
| 8320 採用權益法之子公司其他 | ||||
| 綜合損益份額 | ( 258,556) | ( 3) | ( 462,200) | ( 4) |
| 8360 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8380 採用權益法之子公司其他 | ||||
| 綜合損益份額 | ( 89,608) | ( 1) | 221,204 | 2 |
| 8300 本年度稅後其他綜合損益 | ( 702,336) | ( 7) | ( 839,367) | ( 7) |
| 8500 本年度綜合損益總額 | ($ 1,589,621) | ( 16) | ($ 819,378) | ( 7) |
| 每股（虧損）盈餘 | ||||
| 9750 基本 | ($ 1.01) | $ 0.02 | ||
| 9850 稀釋 | ($ 1.01) | $ 0.02 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東北區公司
民國114年及 12月31日
單位：新台幣仟元
其他權益項目
透過其他綜合
損益按公允
價值衡量之
金融資產未
實現評價損益
| 代碼 | 資本 | 保留 | 損益 | 轉讓股票 | 權益總額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 股票發行溢價 | 庫藏股票 | 其他 | 法定盈餘 | 特別盈餘 | (待彌補虧損) | 財務報表揀算 | ||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 8,857,031 | $ 470,767 | $ 381,527 | $ 235,458 | $ 1,619,080 | $ 1,911,129 | $ 301,938 | ($ 545,606) | ($ 1,324,205) | ($ 124,373) |
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 26,867 | - | ( 26,867) | - | - | - |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 177,141) | - | - | ( 177,141) |
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | - | - | 19,989 | - | - | 19,989 |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 526 | 221,204 | ( 1,061,097) | - |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 20,515 | 221,204 | ( 1,061,097) | - |
| L7 | 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | - | - | 2,455 | - | - | - | - | - | 5,913 | 8,368 |
| M1 | 發放予子公司股利調整資本公積 | - | - | 1,735 | - | - | - | - | - | - | 1,735 |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | - | 364,693 | - | ( 364,693) | - |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 8,857,031 | 470,767 | 385,717 | 235,458 | 1,645,947 | 1,911,129 | 483,138 | ( 324,402) | ( 2,749,995) | ( 118,460) |
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 38,521 | - | ( 38,521) | - | - | - |
| B3 | 提列特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 444,617 | ( 444,617) | - | - | - |
| D1 | 114年度淨損 | - | - | - | - | - | - | ( 887,285) | - | - | ( 887,285) |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 3,665) | ( 89,608) | ( 609,063) | - |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | ( 890,950) | ( 89,608) | ( 609,063) | - |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 8,857,031 | $ 470,767 | $ 385,717 | $ 235,458 | $ 1,684,468 | $ 2,355,746 | ($ 890,950) | ($ 414,010) | ($ 3,359,058) | ($ 118,460) |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯
國際會議
公司
保險
民國114年及115年
至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨損 | ($ 910,627) | ($ 92,558) |
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用 | 489,094 | 569,310 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,189 | 7,346 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 945) | ( 410) |
| A20900 | 利息費用 | 156,140 | 144,167 |
| A21200 | 利息收入 | ( 2,279) | ( 2,922) |
| A21300 | 股利收入 | ( 35,163) | ( 44,466) |
| A22300 | 採用權益法之子公司損益份額 | 332,599 | 204,521 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( 1,641) | ( 159) |
| A23700 | 存貨跌價損失 | 9,762 | 28,880 |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | ( 324) | ( 9,080) |
| A29900 | 提列負債準備 | 19,959 | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 15,299 | 6,159 |
| A31150 | 應收帳款 | 135,698 | 65,890 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 1,151) | 349 |
| A31200 | 存 貨 | 25,939 | 46,192 |
| A31230 | 預付款項 | 468 | 80,752 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 7,043) | ( 42,985) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 161,155) | ( 44,486) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 18,414) | ( 12,771) |
| A32230 | 其他流動負債 | 41,183 | ( 34,356) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( 45,597) | ( 2,283) |
| A32990 | 其他非流動負債 | 23,002 | ( 32,924) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 69,993 | 834,166 |
| A33100 | 收取之利息 | 2,280 | 2,895 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 158,428) | ( 141,349) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 39,828) | ( 288) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | ( 125,983) | 695,424 |
（接次頁）
- 22 -
（承前頁）
| 代碼 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ - | $ 685,243 |
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 8,190 | - |
| B00050 | 按攤銷後成本衡量之金融資產減少（增加） | 24,125 | ( 37,945 ) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,641 | 159 |
| B05350 | 取得使用權資產 | - | ( 512 ) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 74,171 | 18,584 |
| B07100 | 未完工程及待驗設備增加 | ( 647,579 ) | ( 817,656 ) |
| B07600 | 收取其他股利 | 35,163 | 44,466 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 504,289 ) | ( 107,661 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 300,000 | - |
| C01600 | 舉借長期借款 | 16,150,000 | 14,700,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 15,650,000 ) | ( 15,200,000 ) |
| C03000 | 存入保證金增加（減少） | 3,384 | ( 16,574 ) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 9,818 ) | ( 8,022 ) |
| C04500 | 支付股利 | - | ( 177,141 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 793,566 | ( 701,737 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 324 | 9,080 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加（減少）數 | 163,618 | ( 104,894 ) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 251,579 | 356,473 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 415,197 | $ 251,579 |
董事長：
經理人：
會計主管：
東聯化學股份有限公司個體財務報告會計師查核報告
東聯化學股份有限公司 公鑑：
查核意見
東聯化學股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達東聯化學股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與東聯化學股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對東聯化學股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對東聯化學股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
不動產、廠房及設備之減損
東聯化學股份有限公司及採權益法之大陸地區子公司遠東聯石化（揚州）有限公司民國114年12月31日之不動產、廠房及設備帳面價值分別為新台幣4,753,986仟元及6,986,950仟元，管理階層依照國際會計準則第36號公報「資產減損」之規定，於每一報導期間結束日，評估其所持有不動產、廠房及設備是否有減損跡象。若有任何資產減損跡象存在，則應估計該資產之可回收金額，以評估減損之金額。管理階層依使用價值及公允價值減出售成本評估不動產、廠房及設備之可回收金額，因其計算涉及諸多假設及估計之不確定性，是以，將不動產、廠房及設備減損評估列為本年度之關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於上述事項執行之主要查核程序如下：
- 瞭解管理階層評估與監督不動產、廠房及設備減損評估之攸關內部控制；
- 取得管理階層所委託之專業評價機構所出具之不動產、廠房及設備減損評估報告，評估其獨立評價人員之專業能力、適任能力與客觀性；
- 評估管理階層計算可回收金額所使用評價模型；
- 對評價模型所使用之假設包括現金產生單位區分、市場價格、現金流量預測、折現率等，考量公司過去營運狀況、所屬產業情況及未來展望等，綜合評估上述減損評估之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估東聯化學股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算東聯化學股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
東聯化學股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
- 24 -
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對東聯化學股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使東聯化學股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致東聯化學股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於東聯化學股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成東聯化學股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對東聯化學股份有限公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 陳培德
會計師 劉紋伶
陳培德
劉紋伶
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1080321204 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 3 月 9 日
三、審計委員會查核 114 年度決算表冊報告書
審計委員會查核 114 年度決算表冊報告書
茲准
董事會造送本公司 114 年度營業報告書、財務報表及虧損撥補等議案，其中財務報表業經委任勤業眾信聯合會計師事務所陳培德、劉紋伶會計師查核完竣，並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報表及虧損撥補議案經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，爰依照證券交易法第 14 條之 4 及公司法第 219 條之規定，繕具報告，敬請鑑核。
此致
本公司 115 年度股東常會
審計委員會召集人：鄭憲述
中華民國 115 年 3 月 9 日
- 26 -
四、本公司之投資性不動產後續衡量擬改採公允價值模式評價報告。
(一) 本公司為合理反映投資性不動產公允價值，使財務報表能提供更可靠攸關之資訊，提高財報透明度，自民國115年1月1日起，將投資性不動產後續衡量改採公允價值模式評價。
(二) 本公司因上述會計政策變動之影響數，民國114年1月1日保留盈餘增加新台幣（以下同）1,615,741仟元；民國114年12月31日投資性不動產增加1,774,644仟元、遞延所得稅負債增加45,936仟元、保留盈餘增加1,728,708仟元。
(三) 依110.3.31金管證發字第10901500221號函規定，本公司因投資性不動產改採公允價值模式評價，就公允價值淨增加數額應轉入保留盈餘，並依規定提列特別盈餘公積。
(四) 本案業經115年第17屆第8次董事會通過，依證券發行人財務報告編製準則第六條規定，提報115年股東常會報告。
（五）敬請 公鑑。
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承認事項
第一案
案 由：本公司114年度決算表冊，敬請 承認。 董事會提說明：
一、本公司114年度決算表冊〈包括營業報告書及經勤業眾信聯合會計師事務所陳培德、劉紋伶會計師查核簽證之財務報表，請參閱第3頁至第25頁〉業經本公司審計委員會查核完畢，認為尚無不符，並出具書面查核報告在案。
二、敬請 承認。
決議：
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第二案
案 由：本公司114年度虧損撥補案，敬請 承認。 董事會提說明：
一、本公司114年度決算業已辦理完竣，並經勤業眾信聯合會計師事務所查核完畢，依本公司章程第三十三條規定，114年度虧損撥補情形如下：
- 期初未分配盈餘 新台幣 0元
- 114年度稅後淨(損) (887,285,424)元
- 確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘 (3,664,591)元
- 期末待彌補虧損 (1+2+3) (890,950,015)元
二、期末累計虧損計新台幣890,950,015元。
三、本案業經本公司115年第17屆第8次董事會通過。
四、敬請 承認。
決議：
臨時動議
臨時動議：
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통
則
2019年1月1日
一、東聯化學股份有限公司章程
民國一一四年五月十九日股東常會修正通過
第一節 總則
第一條：本公司依中華民國公司法組織為股份有限公司，定名為「東聯化學股份有限公司」，英文為「ORIENTAL UNION CHEMICAL CORPORATION」。
第二條：本公司經營業務範圍：
一、C801010基本化學工業。
二、C801020石油化工原料製造業。
三、C801060合成橡膠製造業。
四、C801100合成樹脂及塑膠製造業。
五、C802060動物用藥製造業。
六、CB01010機械設備製造業。
七、F107070動物用藥品批發業。
八、F107200化學原料批發業。
九、F113010機械批發業。
十、F401010國際貿易業。
十一、I103060管理顧問業。
十二、I501010產品設計業。
十三、IC01010藥品檢驗業。
十四、JE01010租賃業。
十五、C802041西藥製造業。
十六、C114010食品添加物製造業。
十七、Z99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條：本公司得依背書保證作業程序之規定對外保證。
第四條：本公司轉投資他公司而為有限責任股東時，所有投資總額得不受公司法第十三條不得超過實收股本百分之四十規定之限制，惟應由董事會通過定之。
第五條：本公司設於中華民國台北市，為推行業務認為必要時，得設立分公司於國內外各地。
第二節 資本
第六條：本公司資本總額，定為新台幣壹佰億元，共分為壹拾億股，每股金額定為新台幣壹拾元，未發行之股份授權董事會分次發行。
前項資本總額中，新台幣壹億元，分為壹仟萬股，每股新台幣壹拾元，供發行員工認股憑證。
第七條：本公司發行之股份，得免印製股票，惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
本公司得發行特別股。
本公司與他公司合併時，就合併有關事項無須經特別股股東會決議。
第八條：本公司股務事宜悉依「公開發行股票公司股務處理準則」及其他相關法令之規定辦理。
第九條：股份轉讓之登記，於股東常會前六十日內，股東臨時會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，不得為之。
第三節 股東會
第十條：股東會分常會、臨時會二種：
一、常會於每年會計年度終了後六個月內召開之。
二、臨時會之召集，依相關法令行之。
第十一條：股東常會之召集，應於開會三十日前；臨時會之召集，應於開會十五日前，將開會之日期、地點及召集事由，通知各股東並依法公告之。
股東會開會時，得以視訊會議或其他經中央主管機關公告之方式為之。
第十二條：股東會之決議，除中華民國公司法另有規定者外，應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十三條：股東不能出席股東會時得委託代理人出席行使其權利，此項代理人，不限於本公司之股東。除信託事業或經證券管理機關核准之股務代理機構外，一人同時受二人以上股東之委託時，其代理之表決權，不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，超過時其超過之表決權，不予計算。
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股東委託出席之辦法，除公司法另有規定外，悉依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。
第十四條：股東會開會時，除公司法及本章程另有規定外，悉依本公司股東會議事規則辦理。
第十五條：股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並應連同出席股東簽名簿，及代理出席委託書，依法保存之。
第四節 董事
第十六條：本公司設董事九至十五人，由股東會就有行為能力之人選任之。全體董事所持有本公司記名股票之股份總數悉依「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」所規定之標準訂定之。前項董事名額中，設獨立董事三至五人。
董事之選舉採公司法第一百九十二條之一之候選人提名制度，由股東就候選人名單中選任之。獨立董事及非獨立董事應一併進行選舉，分別計算當選名額。
第十六條之一：本公司依據證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會，由全體獨立董事組成，負責執行公司法、證券交易法暨其他法令規定監察人之職權。
審計委員會成員、職權行使及其他應遵行事項，依相關法令或公司規章之規定辦理，其組織規程由董事會另訂之。
第十七條：董事任期為三年，連選得連任。
第十八條：董事會之職權如左：
- 一、擬訂業務方針；
- 二、審核重要規章；
- 三、任免經理人；
- 四、設置及撤裁分支機構；
- 五、審核預算及財務報告；
- 六、建議股東會為變更公司章程、資本及公司解散或合併之議案；
- 七、建議股東會為盈餘分派或虧損彌補之議案；
- 八、審核預算及銷售計劃外之重大採購銷售合約；
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九、審核移轉、賣售、讓渡、抵押、出質、質押、租賃或其他處分公司重大資產（包含不動產在內），惟業經核准之預算與
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銷售計劃所為之產品買賣不在此限（須符合公司法第一八五條規定）；
十、審核借貸或其他籌措資金之活動；
十一、審核轉投資計劃；
十二、取得或授與有關專利、技術資料及知識或商標之特許事項；
十三、決定有關公司股利政策；
十四、決定其他重要事項；
前項第八款至第十一款所列事項，必要時得由董事會核定授權金額，由經理部門辦理之。
第十九條：董事應依中華民國公司法第二百零八條互選一人為董事長，並得依章程規定，以同一方式互選一人為副董事長。
第二十條：董事長有權代表本公司。
第二十一條：董事長全權負責本公司所有一切重要事務，其權力僅受法令章程股東會及董事會決議之限制。
第二十二條：除每屆新當選之第一次董事會，由所得選票代表選舉權最多之董事召集外，其後之董事會應由董事長召集之，董事會之召集應載明會議日期地點及議程，至少於開會七日前通知各董事，但有緊急情事時，得隨時舉行之。
董事會召集通知得以書面、電子郵件或傳真方式為之。
第二十三條：董事會應由董事長任主席；董事長缺席時，依中華民國公司法第二百零八條之規定，由副董事長代理之，副董事長亦缺席時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。
第二十四條：董事會之決議，除中華民國公司法另有規定外，應有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之。
第二十五條：董事得以書面授權其他董事代理出席董事會，並得對提出於會議之所有事項代為行使表決權，但每一董事僅以代理其他董事一人為限。
第二十六條：董事以於董事會所採行之決議，行使其職權。
第二十七條：（刪除）
第二十八條：（刪除）
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第五節 人 事
第二十九條：本公司設總經理一人，副總經理、協理及經理若干人。由董事會以董事過半數之出席，及出席董事過半數之同意任免之。
第三十條：總經理為本公司營運首長，應辦理董事會所指定之任務，如無此項指定，則應辦理董事長所指定之任務。經理應辦理其上級副總經理、總經理、董事長或董事會所指定之任務。
第三十一條：董事長認為本公司有設其他主管之需要時，應任命並規定其任務。
第三十一條之一：本公司得就董事及重要職員執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險。
第六節 財務報告
第三十二條：本公司之會計年度自每年一月一日起至同年十二月三十一日止，於年度終了時辦理決算。本公司決算，由董事會依法造具各項表冊，提交股東常會請求承認。
前項表冊之查核簽證會計師，其選任、解任及報酬，由董事會通過同意定之。
第三十三條：本公司年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之二為員工酬勞，及不高於百分之一為董事酬勞。員工酬勞分配，應提撥不低於百分之三十為基層員工分派之酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。員工酬勞得以股票或現金為之，實際分派之比率、數額、方式及股數由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
第三十四條：本公司每年決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所得稅後，應先彌補歷年虧損，如尚有盈餘，再以本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提列法定盈餘公積百分之十，並依法令規定提列特別盈餘公積後，連同上年度累積未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況酌予保留一部份後，按全部股份平均分派股東紅利，但遇增加資本時，其當年度新增股份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。
本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或服務所處生命週期對未來資金之需求與稅制之影響，在維持股利穩定之目標下分派之。股利之發放，除有改善財務結構及支應轉投
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資、產能擴充或其他重大資本支出等資金需求外，不低於當年度稅後淨利扣除彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分之五十，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。
第七節 附 則
第三十五條：本公司對外所訂立之契約，不論其對象為何，其契約之條件應合乎公平競爭之原則而以本公司之利益為首要。
第三十六條：本公司內部組織及處理業務細則應由董事會決定之。
第三十七條：本章程未規定事項悉依公司法及其他相關法令之規定辦理。
第三十八條：本公司章程訂立於中華民國六十四年十一月七日，
自股東常會決議，呈奉主管機關核准之日起生效，修正時經股東會通過後生效。
中華民國六十五年一月二十六日第一次修正，
中華民國六十五年六月二十五日第二次修正，
中華民國六十七年九月二十八日第三次修正，
中華民國六十八年五月十九日第四次修正，
中華民國六十九年六月二十六日第五次修正，
中華民國七十一年七月二十二日第六次修正，
中華民國七十一年十二月六日第七次修正，
中華民國七十三年七月十一日第八次修正，
中華民國七十四年五月二十二日第九次修正，
中華民國七十五年六月二十五日第十次修正，
中華民國七十六年三月十九日第十一次修正，
中華民國七十六年五月二日第十二次修正，
中華民國七十七年五月十八日第十三次修正，
中華民國七十八年五月十一日第十四次修正，
中華民國七十九年三月二十二日第十五次修正，
中華民國八十年五月三十日第十六次修正，
中華民國八十一年四月十七日第十七次修正，
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中華民國八十二年五月二十七日第十八次修正，
中華民國八十三年五月二十三日第十九次修正，
中華民國八十四年四月十九日第二十次修正，
中華民國八十五年五月八日第二十一次修正，
中華民國八十六年五月十六日第二十二次修正。
中華民國八十七年五月七日第二十三次修正。
中華民國八十八年四月三十日第二十四次修正。
中華民國八十九年三月十日第二十五次修正。
中華民國九十年五月三日第二十六次修正，
中華民國九十一年五月二十四日第二十七次修正。
中華民國九十三年五月十三日第二十八次修正
中華民國九十五年五月三十日第二十九次修正
中華民國九十八年六月三日第三十次修正
中華民國一〇〇年六月三日第三十一次修正。
中華民國一〇一年六月五日第三十二次修正。
中華民國一〇三年六月六日第三十三次修正。
中華民國一〇五年六月七日第三十四次修正。
中華民國一〇六年六月八日第三十五次修正。
中華民國一〇七年六月八日第三十六次修正。
中華民國一〇九年六月十六日第三十七次修正。
中華民國一一一年六月九日第三十八次修正。
中華民國一一四年五月十九日第三十九次修正。
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二、東聯化學股份有限公司股東會議事規則
民國一一一年六月九日股東常會修正通過
第一條 本公司股東會議議事依本規則行之。
第二條 本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東（或代理人）出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議，並最遲於股東會開會通知書寄發前為之。
本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點，及其他應注意事項。受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之；報到處應有明確標示，並派適足適任人員辦理之。股東會視訊會議應於會議開始前三十分鐘，於股東會視訊會議平台受理報到，完成報到之股東，視為親自出席股東會。
本公司召開股東會時，應將電子方式列為表決權行使管道之一，其行使方法應載明於股東會召集通知。以電子方式行使表決權之股東，視為親自出席股東會。如股東未撤銷其行使表決權之意思表示，而於股東會當日現場出席或另登記以視訊方式參與股東會者，除得提出臨時動議並行使表決權外，不得再就原議案行使表決權或對原議案提出修正或對原議案之修正行使表決權。
股東(或代理人)應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會；屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件，以備核對。股東(或代理人)出席會議時，應繳交簽到卡以代簽到。
股東會之出席，應以股份為計算基準。出席股數依繳交之簽到卡及視訊會議平台報到股數，加計以電子方式行使表決權之股數計算之。
本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之；董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之；無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之；未指定代理人者，由董事互推一人代理之。主席係由董事代理者，以任職六個月以上，並瞭解公司財務業務狀況之董事擔任之。主席如
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為法人董事之代表人者，亦同。由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。
本公司應將股東會之開會過程全程錄音及錄影，並至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。股東會以視訊會議召開者，本公司應對視訊會議全程連續不間斷錄音及錄影，並於存續期間內將相關資料及錄音錄影妥善保存。
第三條 股東會有代表已發行股份總數過半數之股東(或代理人)出席時，由主席宣告開會。如已逾開會時間尚不足法定數額時，主席得宣佈延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時，延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東(或代理人)出席時，得以出席股東(或代理人)表決權過半數之同意就普通決議事項為假決議。
進行前項假決議後，如出席股東(或代理人)所代表之股數已足法定數額時，主席得將作成之假決議重新提請大會表決。
第四條 股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，開會悉依照議程所排之程序進行，非經決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。
股東會開會時，主席違反前項規定，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。
會議經決議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
第五條 股東(或代理人)發言前，須以發言條填明出席證號碼、戶名及發言要旨，由主席指定其發言先後。
出席股東(或代理人)僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以經確認之發言內容為準。
第六條 議案之提出，須以書面行之。除議程所列議案外，股東(或代理人)對原議案之修正案、替代案或以臨時動議提出之其他議案，應有其他股東(或代理人)附議，議程之變更、散會之動議亦同。提案人連同附議人所代表之股權應達壹拾萬股。
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第七條 提案之說明以五分鐘為限，詢問或答覆之發言，每人以三分鐘為限，但經主席之許可得延長三分鐘。
股東(或代理人)發言逾時、逾次或超出議題範圍者，主席得制止其發言。出席股東(或代理人)發言時，其他股東(或代理人)除徵得主席及發言股東(或代理人)同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。不服主席之制止，第十五條規定准用之。
第八條 同一議案每人發言不得超過兩次。
法人受託出席股東會時，該法人僅得派一人代表出席。法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，僅得推由一人發言。
第八之一條 股東會以視訊會議召開者，以視訊方式參與之股東，得於主席宣布開會後，至宣布散會前，於股東會視訊會議平台以文字方式提問，每一議案提問次數不得超過兩次，每次以二百字為限，不適用第五條、第七條及第八條之規定。
第九條 出席股東(或代理人)發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。討論議案時，主席得於適當時間宣告討論終結，必要時並得宣告停止討論。
第十條 經宣告討論終結或停止討論之議案，主席即提付表決。
非為議案，不予討論或表決。
議案表決之監票及計票等工作人員，由主席指定之，監票人員應具有股東身分。
第十一條 股東會以視訊會議召開者，以視訊方式參與之股東，於主席宣布開會後，應透過視訊會議平台進行各項議案表決及選舉議案之投票，並應於主席宣布投票結束前完成，逾時者視為棄權。
議案之表決，除法令或公司章程另有規定外，以出席股東(或代理人)表決權過半數之同意通過之。
各項議案之表決及選舉應採一次性投票，並於主席宣布投票結束後，為一次性計票。
同一議案有修正案或替代案時，由主席定其表決之順序，如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
表決及選舉之結果，應於計票完成後當場宣布，並做成紀錄。
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股東會以視訊會議召開者，本公司應於投票結束後，即時將各項議案表決結果及選舉結果，依規定揭露於股東會視訊會議平台，並應於主席宣布散會後，持續揭露至少十五分鐘。
第十二條 會議進行時，主席得酌定時間宣告休息。
第十三條 股東會以視訊會議召開者，主席應於宣布開會時，另行宣布除依法令無須延期或續行集會情事外，因天災、事變或其他不可抗力情事，致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙，持續達三十分鐘以上時，應於五日內延期或續行集會之日期。
會議進行時，如發生不可抗拒之情事，主席得裁定暫時停止會議，並視情況宣布續行開會之時間。
第十四條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時，應配戴「糾察員」樣臂章。
第十五條 股東(或代理人)應服從主席、糾察員(或保全人員)關於維持秩序之指揮，對於妨害股東大會之人，主席或糾察員(或保全人員)得予以排除。
第十六條 本規則未定事項，悉依公司法、證券交易法及其他相關法令之規定辦理。
第十七條 本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。
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附錄
（截至本年度股東會停止過戶日：115年3月21日）
東聯化學股份有限公司董事持股情形一覽表
| 職稱 | 姓名或名稱 | 法人代表 | 持有股數 | 持股比率 |
|---|---|---|---|---|
| 董事 | 徐旭東 | — | 1,664,781 | 0.19% |
| 遠東新世紀股份有限公司 | 席家宜 | 81,217,005 | 9.16% | |
| 鄭澄宇 | ||||
| 吳高山 | ||||
| 裕民貿易股份有限公司 | 蔡錫津 | 440,000 | 0.05% | |
| 大聚化學纖維股份有限公司 | 闕盟昌 | 1,000,000 | 0.11% | |
| 裕利投資股份有限公司 | 沈平 | 4,861,781 | 0.55% | |
| 蔡敏雄 | ||||
| 獨立董事 | 鄭憲誌 | — | — | |
| 廖蘋 | — | — | ||
| 吳恩銘 | — | — | ||
| 全體董事持有股數 | 89,183,567 | 10.06% | ||
| 全體董事法定最低應持股數 | 28,342,496 | 3.20% |
邱性經營·精準轉型
綠色高值化
OUCC
東聯化學股份有限公司
Oriental Union Chemical Corp.
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