Quarterly Report • Mar 11, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| SAYFA | |
|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tabloları 1-2 | |
| Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları 3 | |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları 4 | |
| Konsolide Nakit Akış Tabloları 5 | |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 – 39 |
31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 81.308.824 | 127.247.974 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 26.453.095 | 8.261.996 |
| Finansal Yatırımlar | 922 | 1.331 | |
| Ticari Alacaklar | 28.526.269 | 53.435.914 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | - | 27.144.667 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | 28.526.269 | 26.291.247 |
| Diğer Alacaklar | 113.838 | 17.666 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 35.389 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-8 | 78.449 | 17.666 |
| Stoklar | 10 | 140.000 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 16.951.172 | 49.810.751 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | - | 3.393.598 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 9.123.528 | 12.326.718 |
| Duran Varlıklar | 639.373.530 | 489.326.687 | |
| Finansal Yatırımlar | 3.349.637 | 3.349.637 | |
| Diğer Alacaklar | 180.296 | 277.018 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 180.296 | 277.018 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 284.239.000 | 208.107.561 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 56.810.698 | 1.532.808 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 292.396.382 | 267.554.708 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 212.743 | 4.861.577 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 2.184.774 | 3.643.378 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 720.682.354 | 616.574.661 |
31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 104.890.186 | 90.399.605 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 5.435.939 | 44.000.189 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 497.608 | 1.884.254 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 7 | 368.650 | 308.314 |
| Ticari Borçlar | 44.815.396 | 29.687.555 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 44.815.396 | 29.687.555 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 9 | 1.758.714 | 3.609.100 |
| Diğer Borçlar | 33.857.455 | 1.057.709 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 15.243.602 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5-8 | 18.613.853 | 1.057.709 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 11.466.432 | 1.733.469 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 829.200 | 489.027 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 123.297 | 145.951 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 705.903 | 343.076 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 5.860.792 | 7.629.988 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 140.110.974 | 94.567.652 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | - | 1.235.240 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 856.242 | 523.942 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 856.242 | 523.942 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 139.254.732 | 92.798.609 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 17 | - | 9.861 |
| Özkaynaklar | 475.681.194 | 431.607.404 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 437.114.304 | 405.966.751 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 7.635.461 | 7.635.461 |
| Özsermaye Düzeltme Farkları | 18 | 36.479.579 | 36.479.579 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 168.278.652 | 168.278.652 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 43.516.591 | 43.429.560 | |
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları | 18 | 43.424.767 | 43.424.767 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / | |||
| Kayıpları | 18 | 91.824 | 4.793 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 3.497.997 | 3.497.997 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 146.645.502 | 88.767.622 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 31.060.522 | 57.877.880 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 38.566.890 | 25.640.653 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 720.682.354 | 616.574.661 |
31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 19 | 234.350.595 | 318.570.793 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (98.444.594) | (177.133.223) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 135.906.001 | 141.437.570 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 21 | (35.196.196) | (60.479.908) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 25.165.551 | 6.593.550 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (8.999.233) | (5.216.709) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 116.876.123 | 82.334.503 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 76.131.439 | 86.911.292 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 23 | - | (2.635.317) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 193.007.562 | 166.610.478 | |
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (17.589.574) | (13.399.264) |
| Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) | 26 | (49.999.584) | (1.349.875) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 125.418.404 | 151.861.339 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (85.406.202) | (68.908.771) | |
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | 25 | (6.045.846) | (593.823) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 25 | (79.360.356) | (68.314.948) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 40.012.202 | 82.952.568 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 40.012.202 | 82.952.568 | |
| Dönem Karı / Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 8.951.680 | 25.074.688 | |
| Ana Ortaklık Payları | 31.060.522 | 57.877.880 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 4,0679 | 7,5801 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 87.031 | (5.225.871) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları | - | (5.297.210) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | |||
| Kayıpları | 116.041 | (480.807) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artış/Azalışları Vergi | |||
| Gideri / Geliri | - | 431.946 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | |||
| Vergi Gideri / Geliri | (29.010) | 120.200 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 87.031 | (5.225.871) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 40.099.233 | 77.726.697 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 8.951.680 | 25.074.688 | |
| Ana Ortaklık Payları | 31.147.553 | 52.652.009 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | |||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||||||
| Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Tanımlanmı ş Fayda |
|||||||||||
| Geri Alınmış | Yeniden | Planları | |||||||||
| Payların | Değerleme | Yeniden | Kardan | Ana Ortaklığa | |||||||
| Sermaye | Satışından | ve Ölçüm | Değerleme | Ayrılan | ait | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Doğan | Kazanç / | Kazanç / | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Özkaynaklar | Azınlık | Özkaynaklar | |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM | Sermaye | Fakları | Kazançlar | Kayıpları | Kayıpları | Yedekler | Kar / Zararları | Karı / Zararı | Toplamı | Payları | Toplamı |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.080.000 | 34.156.120 | 41.868.781 | 48.290.033 | 365.398 | - | (84.218.548) | 172.986.170 | 220.527.954 | - | 220.527.954 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 172.986.170 | (172.986.170) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (4.865.266) | (360.605) | - | - | 57.877.880 | 52.652.009 | 25.074.688 | 77.726.697 |
| Sermaye Artırımı | 555.461 | 2.323.459 | - | - | - | - | - | - | 2.878.920 | - | 2.878.920 |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış | - | - | 126.409.871 | - | - | 3.497.997 | - | - | 129.907.868 | - | 129.907.868 |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan | |||||||||||
| İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 565.965 | 565.965 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
7.635.461 | 36.479.579 | 168.278.652 | 43.424.767 | 4.793 | 3.497.997 | 88.767.622 | 57.877.880 | 405.966.751 | 25.640.653 | 431.607.404 |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM | |||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.635.461 | 36.479.579 | 168.278.652 | 43.424.767 | 4.793 | 3.497.997 | 88.767.622 | 57.877.880 | 405.966.751 | 25.640.653 | 431.607.404 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 57.877.880 | (57.877.880) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 87.031 | - | - | 31.060.522 | 31.147.553 | 8.951.680 | 40.099.233 |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan | |||||||||||
| İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.974.557 | 3.974.557 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 7.635.461 | 36.479.579 | 168.278.652 | 43.424.767 | 91.824 | 3.497.997 | 146.645.502 | 31.060.522 | 437.114.304 | 38.566.890 | 475.681.194 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 149.224.725 | (13.203.064) | |
| Dönem Karı/Zararı | 31.060.522 | 57.877.880 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 5.173.861 | 71.328.134 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13 | 10.804.447 | 16.682.472 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 14-23 | (76.131.439) | (70.089.752) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 902.813 | 765.289 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 362.827 | (222.220) |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (18.516) | - | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | - | 2.716.347 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 18 | - | (5.297.212) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | (85.406.202) | (68.908.771) |
| Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 26 | 154.659.931 | 195.681.981 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 119.513.314 | (141.209.661) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 409 | (1.331) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5-6 | 27.144.667 | 1.628.989 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (2.235.022) | 9.654.433 |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5-8 | (35.389) | 276.425 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | 35.939 | 275.482 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (140.000) | 56.194 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | 37.508.413 | (12.400.117) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 15.127.841 | 19.795.195 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 9 | (1.850.386) | 2.531.875 |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 5-8 | 15.243.602 | (165.594.898) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | 17.556.144 | (625.426) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | 9.732.963 | 1.733.469 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17 | 3.203.190 | (3.717.581) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 17 | (1.779.057) | 5.177.630 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 155.747.697 | (12.003.647) | |
| Kıdem Ödemeleri | 16 | (477.126) | (605.594) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 25 | (6.045.846) | (593.823) |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (77.997.774) | (143.166.917) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | 12.926.237 | 25.640.653 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 34.269.086 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11-12 | (56.222.489) | (5.701.682) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11-12 | (34.701.522) | (139.622.097) |
| İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Varlıklar | 11-12 | - | (57.752.877) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (41.107.284) | 166.052.037 | |
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları | |||
| Değişmelerinden | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (1.238.985) | |
| İşletmenin Aldığı Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 126.965.332 | |
| Kredilerden Elde Edilen Nakit | 7 | 3.475.096 | 43.462.609 |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (44.582.380) | (3.136.919) |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (11.928.568) | (3.612.427) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C+D) | 18.191.099 | 6.069.629 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 8.261.996 | 2.192.367 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 26.453.095 | 8.261.996 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Otto Holding Anonim Şirketi ("Otto Holding"), 30.11.2021 tarihinde kurulmuştur. Grup'un esas faaliyet konusu çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 26'dır (31 Aralık 2023: 23).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 17 numaralı dipnottadır.
Grup'un tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklığı'nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir:
| Bağlı Ortaklığı | Ana Faaliyeti |
|---|---|
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Medya Prodüksiyon |
| OTTO Tarım ve Hayvancılık San. Tic. A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Tarım ve Hayvancılık |
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Teknoloji ve Yatırım |
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | İşletme ve Gayimenkul |
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve Ticaret A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Medya |
Grup'un merkez adresi; Levent Mahallesi Yosun Sokak No:8 Beşiktaş/İstanbul'dur.
13.01.2022 tarihinde kurulan şirketin ana faaliyet konusu her türlü medya, film, prodüksiyon, içerik prodüksiyonu faaliyetlerine iştirak etmek, yatırım yapmak, belirtilen işlere ilişkin olarak telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali hakların satın alınması ve pazarlanması, lisans sözleşmeleri uyarınca yukarıdaki hakların satın alınması ve/veya kiralanması, telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali haklarının satın alınması ve pazarlanmasıdır. Şirket, 200.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
Şirket, 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu ise, tarım ve hayvancılık faaliyetlerinin geliştirilmesi ve sürdürülmesidir.
Şirket, 200.000 TL sermaye ile 04.02.2022 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, her türlü bilişim, oyun, elektrifikasyon gibi yenilikçi teknoloji ve girişimlere iştirak etme, yatırım yapma faaliyetlerinde bulunulmasıdır.
Şirket, 27.01.2022 tarihinde, 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, OTTO Holding bünyesindeki ve/veya iktisap edilecek gayrimenkullerin bir konsept proje geliştirilerek değerlendirilmesi, artan değerle beraber kiraya verilmesi ve/veya işletilmesidir.
Şirket 1998 yılında İstanbul'da kurulmuşturç Reklam, sinema filmi, TV dizileri, TV programları, video klipler, tanıtım filmleri ve sosyal sorumluluk projereleri geliştirmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Mart 2025 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Finansal tabloların sunumunda Grup'un fonksiyonel para birimi olan TL raporlama para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir. Grup bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Sonu-Alış | Dönem Sonu-Satış | Dönem Sonu-Alış | Dönem Sonu-Satış | |||
| ABD Doları | 35,2803 | 25,3438 | 29,4382 | 29,4913 | ||
| Avro | 36,7362 | 36,8024 | 32,5739 | 32,6326 |
Bağlı Ortaklığı'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ana Ortaklık'ın sahip olduğu Bağlı Ortaklığı'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklığı arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklığı'ndaki Otto Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Etkin Ortaklık | Etkin Ortaklık | |||||
| Bağlı Ortaklıklar | Oy Hakkı | Oranı | Oy Hakkı | Oranı | ||
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| OTTO Tarım ve Hayvancılık Sanayi Ticaret A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve | 51,00 | 51,00 | 51,00 | 51,00 | ||
| Ticaret A.Ş. |
Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon kat sayıları |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,0000 | 291% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,4438 | 268% |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,3790 | 156% |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kar veya zarar tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Açıklanması gereken fark cari dönemde yoktur.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile).
Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un / Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir.
Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişiklik Şirket'in için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Açıklamalar Standardı Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standart Şirket için geçerli değildir.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferdir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 6).
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır (Not 10).
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebleleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar:
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir (Not 7). Grup'un bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Not 4). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman veya üretim birimi yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yeraltı ve yer üstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5 yıl |
| Özel Maliyetler | 3 yıl |
Yeniden değerlemelerin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlere bağlıdır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlık kalemlerine ilişkin özkaynaklarda yer alan değerleme artışı, ilgili varlığın tamamen itfa olması, kullanımdan çekilmesi ya da elden çıkarılması gibi nedenlerle finansal durum tablosu dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.
Maddi olmayan duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Faydalı ömür Haklar 3 yıl
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uygulanır.TMS 16'ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS 16'ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 13). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. Eğer varlığın değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana grup ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine gore hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Şirket'in hasılat yaratan temel faaliyetlerini, çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali yüklerini azaltmaktır. Dolayısıyla; hasılat, hizmet tamamlandığında ve hizmetten doğan alacakların tahsilinin mümkün olduğu durumlarda, varsa indirimler ve iadeler düşülerek alacağın gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilir.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakitakışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kayıp / (kazanç), ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp / (kazanç) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp / (kazanç) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Grup kıdem ve emeklilik tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır (Not: 15).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bölümlere gore raporlamanın detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | - | 267.338.360 | - | - | - | (32.987.765) | 234.350.595 |
| Brüt Kar | - | 154.674.902 | - | - | - | (18.768.901) | 135.906.001 |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri Yatırım Faliyetlerinden |
(6.990.457) | (29.379.121) | (228.681) | (77.184) | (195.051) | 17.840.616 | (19.029.878) |
| Gelir ve Giderler | 76.131.439 | - | - | - | - | - | 76.131.439 |
| Finansman Gelir ve Gideri | (10.179.868) | (7.409.433) | (273) | - | - | - | (17.589.574) |
| 58.961.114 | 117.886.348 | (228.954) | (77.184) | (195.051) | (33.916.050) | 142.430.223 |
| 31 Aralık 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | 372.937.271 | 412.426.975 | 3.972.831 | 22.513 | 338.388 | (69.015.624) | 720.682.354 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19.243.481 | 144.212.413 | 2.851.417 | 113.837 | 530.813 | (62.061.778) | 104.890.183 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 62.917.136 | 76.616.081 | 577.757 | - | - | - | 140.110.974 |
| Özkaynak | 290.776.654 | 191.598.481 | 543.657 | (91.324) | (192.425) | (6.953.846) | 475.681.197 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | 36.154.551 | 281.340.605 | 1.460 | 1.074.177 | - | - | 318.570.793 |
| Brüt Kar | 36.154.551 | 105.644.316 | (310.036) | (51.261) | - | - | 141.437.570 |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri Yatırım Faliyetlerinden |
(8.394.289) | (50.291.257) | (275.358) | (46.454) | (95.709) | - | (59.103.067) |
| Gelir ve Giderler | 86.911.292 | (2.635.317) | - | - | - | - | 84.275.975 |
| Finansman Gelir ve Gideri | (13.244.715) | (154.087) | (221) | (241) | - | - | (13.399.264) |
| 101.426.839 | 52.563.655 | (585.615) | (97.956) | (95.709) | - | 153.211.214 |
| 31 Aralık 2023 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | 381.084.132 | 416.554.061 | 13.554.253 | 83.016 | 69.686 | (194.770.487) | 616.574.661 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 56.917.378 | 214.036.533 | 12.049.187 | 116.766 | 99.838 | (192.820.097) | 90.399.605 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 39.028.010 | 55.205.530 | 377.410 | - | - | (43.298) | 94.567.652 |
| Özkaynak | 285.138.744 | 147.311.998 | 1.127.656 | (33.750) | (30.152) | (1.907.092) | 431.607.404 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 280 | 49.734 |
| Bankalar | 26.452.815 | 8.212.262 |
| Vadeli Mevduat | 7.668.392 | 4.051.085 |
| Vadesiz Mevduat | 18.784.423 | 4.161.177 |
| TOPLAM | 26.453.095 | 8.261.996 |
31 Aralık 2024 itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 8.088 TL blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 8.088 TL).
Grup ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler finansal tablolarda elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflardan olan diğer alacaklar genellikle finansman işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla olan alacak borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | |
| Ömer Faruk Sorak | - | - | - | - | - | 11.390.390 | - | - |
| Vog Reklam ve Tanıtım Hiz. | ||||||||
| Ltd. Şti. | - | - | - | - | - | 3.853.212 | - | - |
| Otto Capital Dan. A.Ş. | - | 35.389 | - | - | - | - | - | |
| TOPLAM | - | 35.389 | - | - | - | 15.243.602 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | |
| Vog Reklam ve Tanıtım Hiz. | ||||||||
| Ltd. Şti. | 27.144.667 | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 27.144.667 | - | - | - | - | - | - | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 27.024.024 | 28.466.843 |
| Alacak Senetleri | 3.072.030 | - |
| Alacak Reeskontu (-) | (1.569.785) | (2.175.596) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | - | 27.144.667 |
| TOPLAM | 28.526.269 | 53.435.914 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 22.147.187 | 31.615.963 |
| Borç Senetleri | 24.750.000 | 298.096 |
| Borç Reeskontu (-) | (2.081.791) | (2.259.596) |
| Diğer Ticari Borçlar | - | 33.092 |
| TOPLAM | 44.815.396 | 29.687.555 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| a) Banka Kredileri | 5.933.547 | 47.119.683 |
| b) Diğer Mali Borçlar | 368.650 | 308.314 |
| 6.302.197 | 47.427.997 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ortalama Etkin | ||||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| Türk Lirası | 17,14-59 | 5.933.547 | - | |
| 5.933.547 | - |
31 Aralik 2023 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| Türk Lirası | 17,14 | 45.884.443 | 1.235.240 | |
| 45.884.443 | 1.235.240 | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 5.933.547 | 45.884.443 | ||
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | - | 1.235.240 | ||
| 5.933.547 | 47.119.683 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 5) | 35.389 | - |
| Personelden Alacaklar | - | 17.666 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 78.449 | - |
| TOPLAM | 113.838 | 17.666 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 180.296 | 262.580 |
| Personelden Alacaklar | - | 14.438 |
| TOPLAM | 180.296 | 277.018 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 5) | 15.243.602 | - |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 18.613.853 | 1.057.709 |
| TOPLAM | 33.857.455 | 1.057.709 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 1.286.437 | 2.809.862 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 472.277 | 799.238 |
| TOPLAM | 1.758.714 | 3.609.100 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve Malzeme | 140.000 | - |
| TOPLAM | 140.000 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin ve ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 13.301.058 | 27.551.322 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 3.571.577 | 22.091.523 |
| İş Avansları | 78.537 | 167.906 |
| TOPLAM | 16.951.172 | 49.810.751 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer Çeşitli Duran Varlıklar | - | 4.075.899 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 212.743 | 785.678 |
| TOPLAM | 212.743 | 4.861.577 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan Sipariş Avansları | 11.466.432 | 1.733.469 |
| TOPLAM | 11.466.432 | 1.733.469 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 61.470.316 | 2.808.309 | 12.991.739 | - | - | 77.270.364 |
| Alımlar | - | 292.890 | 3.973.209 | 420.495 | 51.535.895 | 56.222.489 |
| Çıkışlar (-) | (49.164) | - | - | - | (49.164) | |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 61.421.152 | 3.101.199 | 16.964.948 | 420.495 | 51.535.895 | 133.443.689 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 61.470.316 | 2.808.309 | 11.458.931 | - | - | 75.737.556 |
| Dönem gideri | - | 58.578 | 815.939 | 70.082 | - | 944.599 |
| Çıkışlar (-) | (49.164) | - | - | - | - | (49.164) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 61.421.152 | 2.866.887 | 12.274.870 | 70.082 | - | 76.632.991 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | - | 234.312 | 4.690.078 | 350.413 | 51.535.895 | 56.810.698 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 61.470.316 | 2.857.252 | 7.290.064 | - | 34.269.080 | 105.886.712 |
| Alımlar | - | - | 5.701.675 | - | - | 5.701.675 |
| Çıkışlar (-) | - | (48.943) | - | - | (34.269.080) | (34.318.023) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 61.470.316 | 2.808.309 | 12.991.739 | - | - | 77.270.364 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 61.190.910 | 2.857.252 | 6.825.740 | - | - | 70.873.902 |
| Dönem gideri | 279.406 | - | 4.633.191 | - | - | 4.912.597 |
| Çıkışlar (-) | - | (48.943) | - | - | - | (48.943) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 61.470.316 | 2.808.309 | 11.458.931 | - | - | 75.737.556 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | - | - | 1.532.808 | - | - | 1.532.808 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömrü | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Demirbaşlar | 5 yıl |
| Özel Maliyetler | 3 yıl |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 280.011.500 | 280.011.500 |
| Alımlar | 34.701.522 | 34.701.522 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 314.713.022 | 314.713.022 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 12.456.792 | 12.456.792 |
| Dönem gideri | 9.859.848 | 9.859.848 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 22.316.640 | 22.316.640 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 292.396.382 | 292.396.382 |
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 82.636.525 | 82.636.525 |
| Alımlar | 139.622.097 | 139.622.097 |
| İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Varlıklar | 57.752.878 | 57.752.878 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 280.011.500 | 280.011.500 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 686.917 | 686.917 |
| Dönem gideri | 11.769.875 | 11.769.875 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 12.456.792 | 12.456.792 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 267.554.708 | 267.554.708 |
Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömrü Haklar 3-10 yıl
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (*) | 284.239.000 | 208.107.561 |
| TOPLAM | 284.239.000 | 208.107.561 |
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1 Ocak bakiyesi | 208.107.561 | 144.263.268 |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | 76.131.439 | 70.089.752 |
| Çıkışlar | - | (6.245.459) |
| 31 Aralık itibariyle net defter değeri | 284.239.000 | 208.107.561 |
Grup, 10.02.2025 tarihinde Lider Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarfından düzenlenen 2025-OZ-014 nolu değerleme raporuyla birilikte, yatırım amaçlı gayrimenkullerinde meydana gelen değer artışlarını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Değerleme raporunu düzenleyen Şirket, maddi duran varlık sınıfında bulunan arazi, yer altı ve yer üstü düzenleriyle birlikte, binalarını, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Sınıflanan duran varlıklar, "Gerçeğe Uygun Değer" yöntemiyle yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde Gerçeğe Uygun Değer artışı 76.131.439 TL'dir. Grup'un Gerçeğe Uygun Değer Artışının enflasyon etkisi 63.967.563 TL'dir.
(*) Grup'u temsilen (eski ünvanı ile Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş.) Düzce İli, Merkez llçesi, Gölormanı Köyü, 101 Ada, 7 Parsel de kain taşınmaz hakkında (pay devrinin yapıldığı 8 Şubat 2021 tarihinden önceki dönem içiresinde) taşınmaz satış vadi sözleşmesi imzalanmış olduğu Grup'un hazırlattığı 10 Şubat 2025 tarihli raporda tespit edilmiştir. Fakat söz konusu işleme dair Grup'un önceki ve güncel kayıtlarında (Genel Kurullarda, Yönetim Kurulu karar defterleri vb.) Grup tarafından bu yönde bir karar alındığı veya Grup'a bu yönde herhangi bir yasal bildirim yapıldığı tespit edilememiştir. Değerleme raporlarında yazan satış şerhinin gerçeği yansıtıp yansıtmadığının tespiti ve doğrulanması halinde dayanak varakanın ne olduğunun anlaşılabilmesi ve neticeden yatırımcıların tam ve doğru bilgilendirilmesini teminen, böyle bir satış vaadi sözleşmesi yapıldıysa söz konusu sözleşme ve tarafları konusunda Grup'a bilgi verilmesi, aksi taktirde Türkiye Noterler Birliği Sistemi ve ilgili kayıtların tutulduğu her türlü sicilde soruşturma başlatılacağı ve böyle bir sözleşmenin varlığının tespit edilmesi halinde ilgililer aleyhinde savcılık şikayeti dahil her türlü yasal yollara başvurulacağı yönünde Noter vasıtasıyla eski dönemin imza yetkilileri Yönetim Kurulu Başkanına, Yönetim Kurulu Başkan vekiline ve sözleşme tarafı olduğu iddia edilen Şirket'e ihtarname çekilmiştir. Devam eden aşamada Düzce 4. Asliye Hukuk Mahkemesi nezdinde 2024/743 E. Sayılı sözleşmenin geçersizliğinin tespiti için dava açılmış ve halen devam etmektedir. Deruhte edilen davada davalıların cevap ve delillerine tam bir vukufiyet sağlanınca bu kere, bu işlemde sorumluluğu bulunan Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş. sözleşmenin imzası aşamasındaki imza yetkilileri ve diğer sorumlular hakkında Düzce C. Başsavcılığı nezdinde 21.02.2025 tarihinde suç duyurusunda bulunulmuş olup, 2025/2891 Sor. No. ile inceleme halen devam etmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 705.903 | 343.076 |
| TOPLAM | 705.903 | 343.076 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ana ortaklığın teminat / rehin / ipotek / kefaletlerin ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| teminatların toplam tutarı | 42.180.000 | 60.898.966 |
| - İpotekler |
33.180.000 | 47.904.876 |
| - Verilen Teminat Mektubu |
- | - |
| - Munzam Senetler |
4.000.000 | 5.775.151 |
| - Kefaletler |
5.000.000 | 7.218.939 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup | ||
| şirketi lehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | ||
| vermiş olduğu teminatların | - | - |
| TOPLAM | 42.180.000 | 69.501.217 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Grup'un 2023 yılındaki TRİK'leri TMS 29 kapsamında 1,44378 ile çarpılmıştır. TMS 29 etkisi ve Şen Pilice verilen ipotek hariç Grup'un TRİK'lerinde değişim olmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 123.297 | 145.951 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 856.242 | 523.942 |
| TOPLAM | 979.539 | 669.893 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655 TL (31 Aralık 2023: 35.058 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %21,05 enflasyon ve %24,90 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,18 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 523.942 | 29.392 |
| Hizmet maliyeti | 356.412 | 452.378 |
| Faiz maliyeti | 2.010 | 2.551 |
| Ödenen tazminatlar | (477.126) | (605.594) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | 116.041 | 656.769 |
| Enflasyon düzeltmesi | 334.963 | (11.554) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 856.242 | 523.942 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 9.090.795 | 12.326.718 |
| Diğer Katma Değer Vergisi | 32.733 | - |
| TOPLAM | 9.123.528 | 12.326.718 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 5.349.804 | 379.999 |
| Vadesi Geçmiş Ert.Taks.Vergi ve Diğer Yükümlülükler | 505.460 | 7.240.903 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 5.528 | 9.086 |
| TOPLAM | 5.860.792 | 7.629.988 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| - | 9.861 |
| - | 9.861 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
| Otto Capital Danışmanlık A.Ş. | 54,54 | 4.164.461 | 54,54 | 4.164.461 |
| Halka Açık Paylar | 45,46 | 3.471.000 | 45,46 | 3.471.000 |
| Sermaye | 100,00 | 7.635.461 | 100,00 | 7.635.461 |
| Enflasyon Düzeltmesi | 36.479.579 | 36.479.579 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 44.115.040 | 44.115.040 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 91.824 | 4.793 |
| 91.824 | 4.793 |
| 31.12.2023 | |
| 43.424.767 | 43.424.767 |
| 43.424.767 | 43.424.767 |
| 31.12.2024 |
(*) Grup, arazi, arsa ve binalarını 31.12.2021 tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Bu tarihten önce yaptığı değerlemeler ve tesis, makine ve cihazlarına yaptığı değerlemeler sonucu oluşan fonu "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları" altında muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Satışlar | 234.510.463 | 318.570.793 |
| Yurtiçi Satışlar | 227.617.727 | 281.441.577 |
| Yurtdışı Satışlar | 5.376.135 | 36.154.551 |
| Diğer Gelirler | 1.516.601 | 974.665 |
| Satıştan İadeler (-) | (159.868) | - |
| TOPLAM | 234.350.595 | 318.570.793 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | - | (104.404.391) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (98.444.594) | (72.728.832) |
| TOPLAM | (98.444.594) | (177.133.223) |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (35.196.196) | (60.479.908) |
| TOPLAM | (35.196.196) | (60.479.908) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personel Giderleri | (11.491.948) | (24.374.538) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (5.955.095) | (1.614.607) |
| Ofis Giderleri | (367.307) | (11.051.467) |
| SGK Ceza Giderleri | (22.750) | - |
| Haberleşme Giderleri | (45.967) | (583.741) |
| Marka Tescil Giderleri | (1.471.652) | - |
| Kotasyon ve Üyelik Giderleri | - | (202.273) |
| Sigorta Giderleri | (597.993) | - |
| Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri | (10.804.447) | (16.682.472) |
| Yolluk ve Seyahat Giderleri | (441.644) | (1.231.700) |
| Banka Masraf ve Komisyon Giderleri | (20.189) | - |
| Mahkeme ve Noter Giderleri | (402.668) | (4.669.592) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (714.283) | - |
| Çeşitli Giderler | (2.860.253) | (69.518) |
| TOPLAM | (35.196.196) | (60.479.908) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | - | 558.033 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Gelirleri | 1.281.001 | 1.041.879 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 4.082.131 | 598.174 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 7.954.652 | 3.578.413 |
| Faiz Gelirleri | 11.847.767 | 817.051 |
| TOPLAM | 25.165.551 | 6.593.550 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Karşılık Giderleri (-) | (533.598) | (75.627) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Giderleri (-) | (1.334.967) | (1.312.474) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (3.565.900) | (2.601.418) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) | (48.035) | - |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) | (3.516.733) | (1.227.190) |
| TOPLAM | (8.999.233) | (5.216.709) |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe Uygun Değer Artış Kazancı | 76.131.439 | 86.911.292 |
| TOPLAM | 76.131.439 | 86.911.292 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sabit Kıymet Satış Zararı | - | (2.635.317) |
| TOPLAM | - | (2.635.317) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Faiz Giderleri | (17.589.574) | (13.399.264) |
| TOPLAM | (17.589.574) | (13.399.264) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | - | 3.393.598 |
| TOPLAM | - | 3.393.598 |
31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal durum tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosunda | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | 6.045.859 | 593.823 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | (6.045.859) | (593.823) |
| Vergi borcu (net) | - | - |
| Ertelenen Vergi Varlığı | 2.184.774 | 3.643.378 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (139.254.732) | (92.798.609) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (137.069.958) | (89.155.231) |
31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (6.045.846) | (593.823) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (79.360.356) | (68.314.948) |
| Vergi Gideri / Geliri | (85.406.202) | (68.908.771) |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup ve Bağlı Ortaklığı, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan grupun bağlı ortaklıklığını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonar kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, konsolide bilanço tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları kullanılarak takip eden sayfada özetlenmiştir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir (2023: %25). Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklığı, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklığı ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 6.708 | 6.813 | 1.677 | 1.703 | |
| 543.899 | ||||
| 531.314 | ||||
| 130.986 | ||||
| 11.004 | ||||
| 85.769 | ||||
| 11.077 | ||||
| 116.512 | ||||
| 3.962.915 | 8.742.509 | 990.729 | 2.211.114 | |
| 2.184.774 | 3.643.378 | |||
| (271.911.087) | (233.565.961) | (67.977.772) | (58.391.490) | |
| (2.081.791) | (2.201.661) | (520.448) | (550.415) | |
| (1.999.636) | (1.400.523) | (499.909) | (350.131) | |
| (265.687.171) | (181.322.658) | (58.336.003) | (33.365.790) | |
| (6.385) | (11.015) | (1.596) | (2.754) | |
| (47.216.926) | (690.148) | (11.804.232) | (138.029) | |
| - | ||||
| (457.431) | - | (114.358) | - | |
| (139.254.732) | (92.798.609) | |||
| (137.069.958) | (89.155.231) | |||
| 1.569.785 1.472.000 856.242 123.297 705.904 42.243 - (1.654) |
2.175.596 2.125.256 523.942 44.015 343.076 44.307 466.049 - |
392.446 368.000 214.061 30.824 176.476 10.561 - (414) |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihine ait finansal tablolarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan "Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları)" kaleminde raporlanan tutarın detayı aşağıdaki gibidir:
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KALEMLERİ | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal yatırımlar | 1.999.636 |
| Peşin ödenmiş giderler | 457.430 |
| Maddi duran varlıklar | 1.187.194 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 140.099.000 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 108.772.478 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (63.163.239) |
| Sermaye | (50.759.597) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (92.146.725) |
| Yeniden değerleme kazanç/kayıpları | (13.347.792) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (4.979.582) |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (38.011.579) |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU KALEMLERİ | |
| Hasılat | (32.317.513) |
| Satışların Maliyeti (-) | 9.693.672 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 2.268.901 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 6.637.370 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.630.345) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 1.099.615 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (76.131.439) |
| Finansman Gelirleri | (1.432.231) |
| Finansman Giderleri (-) | 2.126.336 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 49.578.826 |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (49.999.584) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp / (kazanç) aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 31.060.522 | 57.877.880 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 7.635.461 | 7.635.461 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 4,07 | 7,58 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı 17. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl zararlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansal Borçlar | 5.933.547 | 47.119.683 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | 26.453.095 | 8.261.996 |
| Net Borç | (20.519.548) | 38.857.687 |
| Toplam Özkaynak | 475.681.194 | 431.607.404 |
| Net Borç / Özkaynak | (0,04) | 0,09 |
Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
| CARİ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) |
- | 28.526.269 | 35.389 | 258.745 | 26.452.815 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
- | 28.526.269 | 35.389 | 258.745 | 26.452.815 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
- | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| ÖNCEKİ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) |
27.144.667 | 26.291.247 | - | 294.684 | 8.212.262 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
27.144.667 | 26.291.247 | - | 294.684 | 8.212.262 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
- | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca | ||||||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | nakit çıkışlar | |||||
| 31 Aralık 2024 | Defter | toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl arası | 5 yıldan |
| değeri | (I+II+III+IV) | kısa(I) | arası (II) | (III) | uzun (IV) | |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | 84.606.398 | 86.689.843 | 81.255.558 | 5.434.285 | - | - |
| Banka kredileri | 5.933.547 | 5.935.201 | 500.916 | 5.434.285 | - | - |
| Ticari Borçlar | 44.815.396 | 46.897.187 | 46.897.187 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 33.857.455 | 33.857.455 | 33.857.455 | - | - | - |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi (Devamı)
| Sözleşme | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | |||||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | çıkışlar | ||||
| 31 Aralık 2023 | toplamı | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | ||
| Defter değeri | (I+II+III+IV) | 3 aydan kısa(I) | (II) | (III) | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 77.864.947 | 80.590.591 | 33.457.630 | 2.200.675 | 44.932.286 |
| Banka kredileri | 47.119.683 | 47.585.731 | 452.770 | 2.200.675 | 44.932.286 |
| Ticari Borçlar | 29.687.555 | 31.947.151 | 31.947.151 | ||
| Diğer Borçlar | 1.057.709 | 1.057.709 | 1.057.709 |
Grup önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Grup önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklüğü karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| 31 Aralık 2024 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 54.979.364 | - | - | 54.979.364 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 26.453.095 | - | - | 26.453.095 | 3 |
| Ticari Alacaklar | 28.526.269 | - | - | 28.526.269 | 5 |
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 51.117.593 | 51.117.593 | |
| Finansal Borçlar | - | - | 6.302.197 | 6.302.197 | 6 |
| Ticari Borçlar | - | - | 44.815.396 | 44.815.396 | 5 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal Yükümlülükler (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 61.697.910 | - | - | 61.697.910 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 8.261.996 | - | - | 8.261.996 | 3 |
| Ticari Alacaklar | 26.291.247 | - | - | 26.291.247 | 5 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 4) | 27.144.667 | - | - | 27.144.667 | 4 |
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 77.115.552 | 77.115.552 | |
| Finansal Borçlar | - | - | 47.427.997 | 47.427.997 | 6 |
| Ticari Borçlar | - | - | 29.687.555 | 29.687.555 | 5 |
Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 500.000 | 161.127 |
| 500.000 | 161.127 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.