Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 MART 2025 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | |
|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tabloları 1-2 | |
|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tabloları 3 | |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları 4 | |
| Konsolide Nakit Akış Tabloları 5 | |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 – 40 |
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönen Varlıklar | 149.055.688 | 89.490.741 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 20.588.512 | 29.115.008 |
| Finansal Yatırımlar | 922 | 1.015 | |
| Ticari Alacaklar | 96.421.914 | 31.396.800 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 26.451.146 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | 69.970.768 | 31.396.800 |
| Diğer Alacaklar | 733.136 | 125.293 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 35.389 | 38.950 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-8 | 697.747 | 86.343 |
| Stoklar | 10 | 140.000 | 154.088 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 26.487.865 | 18.656.929 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 4.683.339 | 10.041.608 |
| Duran Varlıklar | 706.753.512 | 703.712.196 | |
| Finansal Yatırımlar | 3.686.703 | 3.686.703 | |
| Diğer Alacaklar | 367.796 | 198.439 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 367.796 | 198.439 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 312.841.307 | 312.841.307 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 67.424.850 | 62.527.425 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 319.107.225 | 321.819.548 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.043 | 234.151 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 23 | 3.324.588 | 2.404.623 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 855.809.200 | 793.202.937 |
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 150.844.784 | 115.445.039 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 6.937.739 | 5.982.945 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 499.262 | 547.681 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 7 | 48 | 405.746 |
| Ticari Borçlar | 82.789.269 | 49.325.068 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 82.789.269 | 49.325.068 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 9 | 3.053.501 | 1.935.689 |
| Diğer Borçlar | 23.955.156 | 37.264.454 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 11.698.363 | 16.777.530 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5-8 | 12.256.793 | 20.486.924 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 29.482.976 | 12.620.270 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 877.442 | 912.640 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 16 | 171.539 | 135.704 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 705.903 | 776.936 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 3.249.391 | 6.450.546 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 155.103.041 | 154.210.015 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.089.901 | 942.404 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 16 | 1.089.901 | 942.404 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 24 | 154.013.140 | 153.267.611 |
| Özkaynaklar | 549.861.375 | 523.547.883 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 498.287.235 | 481.100.097 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 7.635.461 | 7.635.461 |
| Özsermaye Düzeltme Farkları | 18 | 40.918.772 | 40.918.772 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 185.212.140 | 185.212.140 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 48.219.340 | 47.895.564 | |
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları | 18 | 47.794.500 | 47.794.500 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / | |||
| Kayıpları | 18 | 424.840 | 101.064 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 3.849.992 | 3.849.992 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 195.588.168 | 161.402.100 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 16.863.362 | 34.186.068 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 51.574.140 | 42.447.786 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 855.809.200 | 793.202.937 | |
ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Bağımsız | Bağımsız | |
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 19 | 92.804.565 | 143.934.416 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (43.038.787) | (57.835.771) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 49.765.778 | 86.098.645 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (4.466.321) | (24.383.203) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20 | (10.569.214) | (10.691.119) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 | 6.858.399 | 6.115.290 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 21 | (8.062.400) | (236.073) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 33.526.242 | 56.903.540 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 33.526.242 | 56.903.540 | |
| Finansman Giderleri (-) | 22 | (2.625.789) | (6.360.531) |
| Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) | 8.916.720 | 2.316.063 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 39.817.173 | 52.859.072 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (13.380.039) | (22.751.121) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 23 | (13.380.039) | (22.751.121) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 26.437.134 | 30.107.951 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 26.437.134 | 30.107.951 | |
| Dönem Karı / Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 9.573.772 | 16.565.654 | |
| Ana Ortaklık Payları | 16.863.362 | 13.542.297 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 2,2086 | 4,2986 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 323.776 | (6.465.271) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları | - | (6.976.606) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları | 431.701 | (277.634) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire İlişkin Vergiler | (107.925) | 788.969 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (107.925) | 788.969 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 323.776 | (6.465.271) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 26.760.910 | 23.642.680 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 9.573.772 | 16.565.654 | |
| Ana Ortaklık Payları | 17.187.138 | 7.077.026 | |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | |||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Tanımlanmış | |||||||||||
| Fayda | |||||||||||
| Geri Alınmış | Yeniden | Planları | |||||||||
| Payların | Değerleme | Yeniden | Kardan | Ana Ortaklığa | |||||||
| Sermaye | Satışından | ve Ölçüm | Değerleme | Ayrılan | ait | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Doğan | Kazanç / | Kazanç / | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Özkaynaklar | Azınlık | Özkaynaklar | |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM | Sermaye | Fakları | Kazançlar | Kayıpları | Kayıpları | Yedekler | Kar / Zararları | Karı / Zararı | Toplamı | Payları | Toplamı |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.635.461 | 40.918.763 | 185.212.139 | 47.794.500 | 5.276 | 3.849.992 | 97.700.105 | 63.701.997 | 446.818.232 | 28.220.812 | 475.039.044 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 63.701.997 | (63.701.997) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (6.257.046) | (208.226) | - | - | 13.542.297 | 7.077.026 | 16.565.654 | 23.642.680 |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | (252.574) | - | - | (252.574) | 541.367 | 288.793 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 7.635.461 | 40.918.763 | 185.212.139 | 41.537.454 | (202.950) | 3.597.418 | 161.402.102 | 13.542.297 | 453.642.684 | 45.327.833 | 498.970.517 |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ CARİ DÖNEM | |||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.635.461 | 40.918.772 | 185.212.140 | 47.794.500 | 101.064 | 3.849.992 | 161.402.100 | 34.186.068 | 481.100.097 | 42.447.786 | 523.547.883 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 34.186.068 | (34.186.068) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | 323.776 | - | - | 16.863.362 | 17.187.138 | 9.573.772 | 26.760.910 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan | |||||||||||
| İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | (447.418) | (447.418) | |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 7.635.461 | 40.918.772 | 185.212.140 | 47.794.500 | 424.840 | 3.849.992 | 195.588.168 | 16.863.362 | 498.287.235 | 51.574.140 | 549.861.375 |
31 MART 2025 VE 31 MART 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 29.150.360 | 37.484.166 | |
| Dönem Karı/Zararı | 16.863.362 | 30.107.951 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 32.000.383 | (34.264.240) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13 | 3.082.908 | 1.064.714 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 615.033 | 828.830 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | (71.033) | (49.433) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | - | (25.571) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 14 | - | (6.976.606) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | (13.380.039) | (22.751.121) |
| Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 25 | 41.753.514 | (6.355.053) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (33.093.424) | 5.415.847 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 93 | 192 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5-6 | (26.451.146) | (24.772.522) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (38.573.968) | 20.466.572 |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5-8 | 3.561 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (780.761) | (1.579.988) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 14.088 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | (7.597.828) | 20.086.556 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 33.464.203 | (19.362.448) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 9 | 1.117.812 | 1.009.545 |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 5-8 | (5.079.167) | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | (8.230.131) | 64.260 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | 16.862.706 | 1.344.275 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17 | 5.358.269 | 11.885.402 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 17 | (3.201.155) | (3.725.997) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 15.770.321 | 1.259.558 | |
| Kıdem Ödemeleri | 16 | - | (579.274) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 23 | 13.380.039 | 36.803.882 |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 3.858.344 | 17.043.390 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | 9.126.354 | 17.107.021 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11-12 | (5.268.010) | (63.631) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (41.535.200) | (17.743.281) | |
| Kredilerden Elde Edilen Nakit | 7 | 954.808 | - |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (454.117) | (7.280.107) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (42.035.891) | (10.463.174) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C) | (8.526.496) | 36.784.275 | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 29.115.008 | 9.093.382 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 4 | 20.588.512 | 45.877.657 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Otto Holding Anonim Şirketi ("Otto Holding"), 30.11.2021 tarihinde kurulmuştur. Grup'un esas faaliyet konusu çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 26'dır (31 Aralık 2024: 26).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 18 numaralı dipnottadır.
Grup'un tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklığı'nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir:
| Bağlı Ortaklığı | Ana Faaliyeti |
|---|---|
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım A.Ş (Bağlı Ortaklık) | Medya Prodüksiyon |
| OTTO Tarım ve Hayvancılık San. Tic. A.Ş (Bağlı Ortaklık) | Tarım ve Hayvancılık |
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Teknoloji ve Yatırım |
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş (Bağlı Ortaklık) | İşletme ve Gayimenkul |
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve Ticaret Anonim Şirketi | Medya |
Grup'un merkez adresi; Levent Mahallesi Yosun Sokak NO:8 Beşiktaş/İstanbul'dur.
13.01.2022 tarihinde kurulan şirketin ana faaliyet konusu her türlü medya, film, prodüksiyon, içerik prodüksiyonu faaliyetlerine iştirak etmek, yatırım yapmak, belirtilen işlere ilişkin olarak telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali hakların satın alınması ve pazarlanması, lisans sözleşmeleri uyarınca yukarıdaki hakların satın alınması ve/veya kiralanması, telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali haklarının satın alınması ve pazarlanmasıdır. Şirket, 200.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
Şirket 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur Şirket'in ana faaliyet konusu ise, tarım ve hayvancılık faaliyetlerinin geliştirilmesi ve sürdürülmesidir.
Şirket, 04.02.2022 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, her türlü bilişim, oyun, elektrifikasyon gibi yenilikçi teknoloji ve girişimlere iştirak etme, yatırım yapma faaliyetlerinde bulunulmasıdır. Şirket, 200.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş Şirket, 27.01.2022 tarihinde, 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, OTTO Holding bünyesindeki ve/veya iktisap edilecek gayrimenkullerin bir konsept proje geliştirilerek değerlendirilmesi, artan değerle beraber kiraya verilmesi ve/veya işletilmesidir.
Şirket 1998 yılında İstanbul'da kurulmuşturç Reklam, sinema filmi, TV dizileri, TV programları, video klipler, tanıtım filmleri ve sosyal sorumluluk projereleri geliştirmektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu "KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Finansal tabloların sunumunda Grup'un fonksiyonel para birimi olan TL raporlama para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir. Grup bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 37,7656 | 35,2803 |
| Avro | 40,7019 | 36,7362 |
Bağlı Ortaklığı'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ana Ortaklık'ın sahip olduğu Bağlı Ortaklığı'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklığı arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklığı'ndaki Otto Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Etkin Ortaklık | Etkin Ortaklık | |||
| Bağlı Ortaklığı | Oy Hakkı | Oranı | Oy Hakkı | Oranı |
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OTTO Tarım ve Hayvancılık Sanayi Ticaret Anonim | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Şirketi | ||||
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve | 51,00 | 51,00 | 51,00 | 51,00 |
| Ticaret Anonim Şirketi |
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından ayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,3810 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Parasal varlık ve borçlar, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.
• Parasal olmayan varlık ve kaynaklar ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları (aylık, yıllık ortalama, yıl sonu) kullanılarak düzeltilmiştir. Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, peşin ödenmiş giderler, Piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslemiştir. Özkaynak kalemleri, ilgili tarihleri baz alınarak tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinden yeniden belirlenmiştir.
• Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
• Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu tablosunda yer alan tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
• Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Grup'un 1 Ocak – 31 Mart 2025 ve 1 Ocak- 31 Mart 2024 dönemlerine ait TMS 29 endekslemesinin etkisi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Açıklanması gereken fark cari dönemde yoktur.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Oncosem Onkolojik Sistemler Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile bağlı ortaklıklarının aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No'lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS'ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmaktadır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır;
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bağlı ortaklıkların, finansal durum tabloları ve kâr veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kâr veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Kontrol gücü olmayan paylar, satın alan işletmenin net varlıklarının satın alma tarihindeki oransal paylarında ölçülür. Grup'un kontrol gücünü kaybetmeden bağlı ortaklık paylarındaki değişimler, özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde ise, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Grup içi bakiyeler ve işlemler ve grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelir ve giderler elimine edilir. Özkaynaklar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançlar, Grup'un yatırım yapılan işletmedeki payları oranında elimine edilmiştir. Herhangi bir değer düşüklüğü olmaması halinde gerçekleşmemiş zararlar, gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde elimine edilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri.
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar.
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kâr veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferdir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 5).
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebleleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar:
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir (Not 6). Grup'un bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Not 3). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman veya üretim birimi yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yeraltı ve yer üstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5 yıl |
Yeniden değerlemelerin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlere bağlıdır.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlık kalemlerine ilişkin özkaynaklarda yer alan değerleme artışı, ilgili varlığın tamamen itfa olması, kullanımdan çekilmesi ya da elden çıkarılması gibi nedenlerle finansal durum tablosu dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.
Maddi olmayan duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Haklar | 3 yıl |
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine,
kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uygulanır.TMS 16'ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS 16'ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 13). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. Eğer varlığın değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk Vergi Mevzuatı, ana grup ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine gore hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Şirket'in hasılat yaratan temel faaliyetlerini, çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali yüklerini azaltmaktır. Dolayısıyla; hasılat, hizmet tamamlandığında ve hizmetten doğan alacakların tahsilinin mümkün olduğu durumlarda, varsa indirimler ve iadeler düşülerek alacağın gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilir.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakitakışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kayıp / (kazanç), ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp / (kazanç) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp / (kazanç) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirti lmiştir:
Grup kıdem ve emeklilik tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır (Not: 16).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bölümlere gore raporlamanın detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | - | 92.804.565 | - | - | - | - | 92.804.565 |
| Brüt Kar | - | 49.765.778 | - | - | - | - | 49.765.778 |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri | 817.323 | (1.991.529) | - | (29.795) | (1.204.001) | ||
| Finansman Gelir ve Gideri | (1.891.873) | (733.723) | (90) | (52) | (51) | - | (2.625.789) |
| (1.074.550) | 47.040.526 | (90) | (52) | (29.846) | - | 45.935.988 | |
| 31 Mart 2025 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
| Varlık | 405.154.204 | 513.674.523 | 4.402.562 | 25.547 | 352.304 | (67.799.940) | 855.809.200 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 23.178.807 | 190.047.113 | 3.176.948 | 129.942 | 704.648 | (66.891.940) | 150.345.518 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 71.320.589 | 83.608.029 | 673.685 | - | - | - | 155.602.303 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | 143.934.416 | - | - | - | - | 143.934.416 | |
| Brüt Kar | 86.265.198 | (166.553) | - | - | - | 86.098.645 | |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri | (1.298.575) | (27.817.992) | (53.385) | (14.558) | (10.595) | - | (29.195.105) |
| Finansman Gelir ve Gideri | (6.355.353) | (5.154) | (23) | - | - | - | (6.360.530) |
| (7.653.928) | 58.442.052 | (219.961) | (14.558) | (10.595) | - | 50.543.010 |
| 31 Aralık 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | 410.465.078 | 453.928.539 | 4.372.608 | 24.778 | 372.439 | (75.960.505) | 793.202.937 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 21.179.911 | 158.724.171 | 3.138.348 | 125.292 | 584.227 | (68.306.910) | 115.445.039 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 69.248.342 | 84.325.778 | 635.895 | - | - | - | 154.210.015 |
| Özkaynak | 320.036.827 | 210.878.589 | 598.364 | (100.514) | (211.788) | (7.653.595) | 523.547.883 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 280 | 308 |
| Bankalar | 19.688.232 | 29.114.700 |
| Vadeli Mevduat | - | 8.440.044 |
| Vadesiz Mevduat | 19.688.232 | 20.674.656 |
| TOPLAM | 20.588.512 | 29.115.008 |
31 Mart 2025 itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 8.088 TL blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 8.088 TL).
Grup ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler finansal tablolarda elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflardan olan diğer alacaklar genellikle finansman işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | ||
| Ömer Faruk Sorak | - | - | - | - | - | 5.896.914 | - | - | |
| Vog Reklam ve Tanıtım Hiz. | |||||||||
| Ltd. Şti. | 26.451.146 | - | - | - | - | 5.801.449 | - | - | |
| Otto Capital Danışmanlık A.Ş. | - | 35.389 | - | - | - | - | - | ||
| TOPLAM | 26.451.146 | 35.389 | - | - | - | 11.698.363 | - | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | |
| Ömer Faruk Sorak | - | - | - | - | - | 12.536.578 | - | |
| Vog Reklam ve Tanıtım Hiz. | ||||||||
| Ltd. Şti. | - | - | - | - | - | 4.240.952 | - | - |
| Otto Capital Danışmanlık A.Ş. | - | 38.950 | - | - | - | - | - | |
| TOPLAM | - | 38.950 | - | - | - | 16.777.530 | - | - |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 70.903.140 | 29.743.388 |
| Alacak Senetleri | 3.072.030 | 3.381.161 |
| Alacak Reeskontu (-) | (4.004.402) | (1.727.749) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | 26.451.146 | - |
| TOPLAM | 96.421.914 | 31.396.800 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 63.262.867 | 24.375.810 |
| Borç Senetleri | 18.589.775 | 27.240.535 |
| Borç Reeskontu (-) | (2.213.373) | (2.291.277) |
| Diğer Ticari Borçlar | 3.150.000 | - |
| TOPLAM | 82.789.269 | 49.325.068 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 6.530.626 | |
| 405.746 | |
| 7.437.049 | 6.936.372 |
| 7.437.001 48 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
a) Banka Kredileri
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama | ||||
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| Türk Lirası | 17,14-59 | 7.437.001 | - | |
| 7.437.001 | - | |||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Ağırlıklı Ortalama | ||||
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| Türk Lirası | 17,14 | 6.530.626 | - | |
| 6.530.626 | - | |||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 7.437.001 | 6.530.626 | ||
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | - | - | ||
| 7.437.001 | 6.530.626 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 5) | 35.389 | 38.950 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 697.747 | 86.343 |
| TOPLAM | 733.136 | 125.293 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 367.796 | 198.439 |
| TOPLAM | 367.796 | 198.439 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 5) | 11.698.363 | 16.777.530 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 12.256.793 | 20.486.924 |
| TOPLAM | 23.955.156 | 37.264.454 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 2.006.185 | 1.415.888 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 1.047.316 | 519.801 |
| TOPLAM | 3.053.501 | 1.935.689 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve Malzeme | 140.000 | 154.088 |
| TOPLAM | 140.000 | 154.088 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin ve ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 15.356.890 | 14.639.512 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 10.250.535 | 3.930.976 |
| İş Avansları | 880.440 | 86.441 |
| TOPLAM | 26.487.865 | 18.656.929 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.043 | 234.151 |
| TOPLAM | 1.043 | 234.151 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan Sipariş Avansları | 29.481.376 | 12.620.270 |
| Diğer Alınan Sipariş Avansları | 1.600 | - |
| TOPLAM | 29.482.976 | 12.620.270 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 67.601.819 | 3.413.265 | 18.672.091 | 462.808 | 56.721.832 | 146.871.815 |
| Alımlar | - | - | - | - | 5.268.010 | 5.268.010 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 67.601.819 | 3.413.265 | 18.672.091 | 462.808 | 61.989.842 | 152.139.825 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 67.601.819 | 3.155.376 | 13.510.061 | 77.134 | - | 84.344.390 |
| Dönem gideri | - | 38.219 | 293.799 | 38.567 | - | 370.585 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 67.601.819 | 3.193.595 | 13.803.860 | 115.701 | - | 84.714.975 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | - | 219.670 | 4.868.231 | 347.107 | 61.989.842 | 67.424.850 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 67.655.930 | 3.090.903 | 14.299.067 | - | - | 85.045.900 |
| Alımlar | - | 322.362 | 4.373.024 | 462.808 | 56.721.832 | 61.880.026 |
| Çıkışlar (-) | (54.111) | - | - | - | - | (54.111) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 67.601.819 | 3.413.265 | 18.672.091 | 462.808 | 56.721.832 | 146.871.815 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 67.655.930 | 3.090.903 | 12.612.016 | - | - | 83.358.849 |
| Dönem gideri | - | 64.473 | 898.045 | 77.134 | - | 1.039.652 |
| Çıkışlar (-) | (54.111) | - | - | - | - | (54.111) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 67.601.819 | 3.155.376 | 13.510.061 | 77.134 | - | 84.344.390 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | - | 257.889 | 5.162.030 | 385.674 | 56.721.832 | 62.527.425 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömrü | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Demirbaşlar | 5 yıl |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 346.381.859 | 346.381.859 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 346.381.859 | 346.381.859 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 24.562.311 | 24.562.311 |
| Dönem gideri | 2.712.323 | 2.712.323 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 27.274.634 | 27.274.634 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | 319.107.225 | 319.107.225 |
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 308.188.404 | 308.188.404 |
| Alımlar | 38.193.455 | 38.193.455 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 346.381.859 | 346.381.859 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 13.710.290 | 13.710.290 |
| Dönem gideri | 10.852.021 | 10.852.021 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 24.562.311 | 24.562.311 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 321.819.548 | 321.819.548 |
Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömrü Haklar 3-10 yıl
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| 312.841.307 | |
| 312.841.307 | 312.841.307 |
| 31 Mart 2025 312.841.307 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 312.841.307 | 229.048.939 |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | - | 83.792.368 |
| 31 Aralık bakiyesi | 312.841.307 | 312.841.307 |
| Birikmiş Amortismanlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 31 Aralık bakiyesi | - | - |
| 31 Aralık itibariyle net defter değeri | 312.841.307 | 312.841.307 |
Grup, cari dönemde Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerine değerleme yaptırmamıştır (31 Aralık 2024: Grup, 10.02.2025 tarihinde Lider Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarfından düzenlenen 2025-OZ-014 nolu değerleme raporuyla birilikte, yatırım amaçlı gayrimenkullerinde meydana gelen değer artışlarını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Değerleme raporunu düzenleyen Şirket, maddi duran varlık sınıfında bulunan arazi, yer altı ve yer üstü düzenleriyle birlikte, binalarını, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır.).
(*) Grup'u temsilen (eski ünvanı ile Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş.) Düzce İli, Merkez llçesi, Gölormanı Köyü, 101 Ada, 7 Parsel de kain taşınmaz hakkında (pay devrinin yapıldığı 8 Şubat 2021 tarihinden önceki dönem içiresinde) taşınmaz satış vadi sözleşmesi imzalanmış olduğu Grup'un hazırlattığı 10 Şubat 2025 tarihli raporda tespit edilmiştir. Fakat söz konusu işleme dair Grup'un önceki ve güncel kayıtlarında (Genel Kurullarda, Yönetim Kurulu karar defterleri vb.) Grup tarafından bu yönde bir karar alındığı veya Grup'a bu yönde herhangi bir yasal bildirim yapıldığı tespit edilememiştir. Değerleme raporlarında yazan satış şerhinin gerçeği yansıtıp yansıtmadığının tespiti ve doğrulanması halinde dayanak varakanın ne olduğunun anlaşılabilmesi ve neticeden yatırımcıların tam ve doğru bilgilendirilmesini teminen, böyle bir satış vaadi sözleşmesi yapıldıysa söz konusu sözleşme ve tarafları konusunda Grup'a bilgi verilmesi, aksi taktirde Türkiye Noterler Birliği Sistemi ve ilgili kayıtların tutulduğu her türlü sicilde soruşturma başlatılacağı ve böyle bir sözleşmenin varlığının tespit edilmesi halinde ilgililer aleyhinde savcılık şikayeti dahil her türlü yasal yollara başvurulacağı yönünde Noter vasıtasıyla eski dönemin imza yetkilileri Yönetim Kurulu Başkanına, Yönetim Kurulu Başkan vekiline ve sözleşme tarafı olduğu iddia edilen Şirket'e ihtarname çekilmiştir. Devam eden aşamada Düzce 4. Asliye Hukuk Mahkemesi nezdinde 2024/743 E. Sayılı sözleşmenin geçersizliğinin tespiti için dava açılmış ve halen devam etmektedir. Deruhte edilen davada davalıların cevap ve delillerine tam bir vukufiyet sağlanınca bu kere, bu işlemde sorumluluğu bulunan Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş. sözleşmenin imzası aşamasındaki imza yetkilileri ve diğer sorumlular hakkında Düzce C. Başsavcılığı nezdinde 21.02.2025 tarihinde suç duyurusunda bulunulmuş olup, 2025/2891 Sor. No. ile inceleme halen devam etmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 705.903 | 776.936 |
| TOPLAM | 705.903 | 776.936 |
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ana ortaklığın teminat / rehin / ipotek / kefaletlerin ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| teminatların toplam tutarı | 42.180.000 | 46.424.475 |
| - İpotekler |
33.180.000 | 36.518.826 |
| - Verilen Teminat Mektubu |
- | - |
| - Munzam Senetler |
4.000.000 | 4.402.511 |
| - Kefaletler |
5.000.000 | 5.503.138 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı |
- | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların toplam tutarı |
- | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam |
- | - |
| Tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup |
- | - |
| şirketi lehine vermiş olduğu teminatların toplamı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - |
| vermiş olduğu teminatların | - | - |
| TOPLAM | 42.180.000 | 46.424.475 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(31 Aralık 2024):
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 171.539 | 135.704 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 1.089.901 | 942.404 |
| TOPLAM | 1.261.440 | 1.078.108 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655 TL (31 Aralık 2024: 46.655 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 942.404 | 576.665 |
| Hizmet maliyeti | 916.063 | 392.277 |
| Faiz maliyeti | 59.799 | 2.212 |
| Ödenen tazminatlar | - | (525.137) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | (710.073) | 569.514 |
| Enflasyon düzeltmesi | (118.292) | (73.127) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 1.089.901 | 942.404 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 4.079.401 | 10.005.581 |
| Diğer Katma Değer Vergisi | 603.938 | 36.027 |
| TOPLAM | 4.683.339 | 10.041.608 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.743.931 | 5.888.139 |
| Vadesi Geçmiş Ert.Taks.Vergi ve Diğer Yükümlülükler | 505.460 | 556.323 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | - | 6.084 |
| TOPLAM | 3.249.391 | 6.450.546 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
| Otto Capital Danışmanlık A.Ş. | 54,54% | 4.164.461 | 54,54% | 4.164.461 |
| HALKA AÇIK PAYLAR | 45,46% | 3.471.000 | 45,46% | 3.471.000 |
| Sermaye | 1,00 | 7.635.461 | 1,00 | 7.635.461 |
| Enflasyon Düzeltmesi | 40.918.772 | 40.918.772 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 48.554.233 | 48.554.233 |
| Kar ve Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||
|---|---|---|
| Gelirler ve Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Tanımlanmış Fayda Planlarının Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 424.840 | 101.064 |
| Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) | 424.840 | 101.064 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları | 47.794.500 | 47.794.500 |
| Toplam | 47.794.500 | 47.794.500 |
(*) Grup, arazi, arsa ve binalarını 31.12.2021 tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Bu tarihten önce yaptığı değerlemeler ve tesis, makine ve cihazlarına yaptığı değerlemeler sonucu oluşan fonu "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları" altında muhasebeleştirmektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satışlar | 92.804.565 | 143.934.416 |
| Yurtiçi Satışlar | 85.122.205 | 137.310.500 |
| Yurtdışı Satışlar | 3.435.598 | 6.522.286 |
| Diğer Gelirler | 4.246.762 | 101.630 |
| TOPLAM | 92.804.565 | 143.934.416 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (43.038.787) | (57.835.771) |
| TOPLAM | (43.038.787) | (57.835.771) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | |
| (24.383.203) | |
| (10.691.119) | |
| (15.035.535) | (35.074.322) |
| 31 Mart 2025 (4.466.321) (10.569.214) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel Giderleri | (3.450.966) | (2.241.827) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (1.788.280) | (5.470.135) |
| Ofis Giderleri | (110.300) | (156.499) |
| SGK Ceza Giderleri | (6.832) | - |
| Haberleşme Giderleri | (13.804) | - |
| Marka Tescil Giderleri | (441.929) | - |
| Sigorta Giderleri | (179.574) | (1.024.335) |
| Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri | (3.082.908) | (1.064.714) |
| Yolluk ve Seyahat Giderleri | (132.623) | - |
| Banka Masraf ve Komisyon Giderleri | (6.063) | (131.642) |
| Mahkeme ve Noter Giderleri | (120.919) | - |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (214.495) | (521.579) |
| Çeşitli Giderler | (1.020.521) | |
| TOPLAM | (10.569.214) | (10.691.119) |
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Gelirleri | 1.092.379 | 350.305 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 4.303.377 | 4.995.261 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 846.297 | 66.092 |
| Faiz Gelirleri | 616.346 | 703.632 |
| TOPLAM | 6.858.399 | 6.115.290 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Karşılık Giderleri (-) | (924) | (1.276) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Giderleri | (1.028.084) | (6.144) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (6.923.100) | (1.032) |
| Diğer Giderler | (110.292) | (227.621) |
| TOPLAM | (8.062.400) | (236.073) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kısa Vadeli Finansman Giderleri | (2.625.789) | (6.360.531) |
| TOPLAM | (2.625.789) | (6.360.531) |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | - | - |
| TOPLAM | - | - |
31 Mart 2025 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal durum tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2024 | |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 3.082.612 | 6.654.240 |
| (6.654.240) | |
| - | - |
| 2.404.623 | |
| (154.013.140) | (153.267.611) |
| (150.688.552) | (150.862.988) |
| 1 Ocak 2025 (3.082.612) 3.324.588 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihlerinde sona eren yıllara ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (13.380.039) | (22.751.121) |
| Vergi Gideri / Geliri | (13.380.039) | (22.751.121) |
Grup ve Bağlı Ortaklığı, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan grupun bağlı ortaklıklığını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonar kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'dür (2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin satışlarından elde edilen gelirlerin %50'lik kısmı satış tarihinden itibaren beş yıl içinde sermaye artışında kullanılmak üzere özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olur. İştirak kazancı için geriye kalan %50'lik kısım kurumlar vergisine tabidir. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, konsolide bilanço tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları kullanılarak takip eden sayfada özetlenmiştir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tür (2024: %25). Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklığı, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklığı ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları | |||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.691 | 7.383 | 2.423 | 1.846 | |
| Alacaklar Reeskont Düzeltmesi | 4.004.402 | 1.727.749 | 1.001.101 | 431.937 | |
| Finansal Yatırım Düzeltmesi | 1.472.000 | 1.620.124 | 368.000 | 405.031 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 1.089.901 | 942.404 | 272.475 | 235.601 | |
| İzin Karşılığı | 171.539 | 135.704 | 42.885 | 33.926 | |
| Dava Karşılığı | 705.904 | 776.937 | 176.476 | 194.234 | |
| Alınan Avans Düzeltmesi | 53.798 | 46.494 | 13.450 | 11.624 | |
| Kredilerin İç Verim Düzeltmesi | 499.262 | - | 124.817 | - | |
| Birikmiş Mali Zararlar | 5.291.843 | 4.361.694 | 1.322.961 | 1.090.424 | |
| 3.324.588 | 2.404.623 | ||||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | |||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (300.977.564) | (299.272.865) | (75.244.391) | (74.818.217) | |
| Borçlar Reeskont Düzeltmesi | (2.253.500) | (2.291.277) | (563.375) | (572.819) | |
| Mali Duran Varlıklar | (2.336.702) | (2.200.855) | (584.176) | (550.214) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (294.289.478) | (292.422.651) | (65.757.416) | (64.206.219) | |
| Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku | - | (7.028) | - | (1.757) | |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | (47.216.926) | (51.968.255) | (11.804.232) | (12.992.064) | |
| Kredilerin İç Verim Düzeltmesi | - | (1.820) | - | (456) | |
| Diğer | (238.198) | (503.461) | (59.550) | (125.865) | |
| (154.013.140) | (153.267.611) | ||||
| (150.688.552) | (150.862.988) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp / (kazanç) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 16.863.362 | 34.186.069 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 7.635.461 | 7.635.461 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 2,21 | 4,48 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihine ait finansal tablolarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan "Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları)" kaleminde raporlanan tutarın detayı aşağıdaki gibidir:
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KALEMLERİ | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal yatırımlar | 2.336.703 |
| Peşin ödenmiş giderler | 238.197 |
| Maddi duran varlıklar | 1.591.523 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 168.701.307 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 136.604.114 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (77.402.160) |
| Sermaye | (42.486.645) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (109.080.213) |
| Yeniden değerleme kazanç/kayıpları | (17.717.525) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (5.500.295) |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (58.909.451) |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU KALEMLERİ | |
| Hasılat | (8.629.093) |
| Satışların Maliyeti (-) | 3.564.833 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 103.787 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 721.004 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (650.564) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 971.711 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - |
Finansman Gelirleri (14.341) Finansman Giderleri (-) 317.402 Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri 14.156.426
Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) 8.916.720
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı 18. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl zararlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Finansal Borçlar | 7.437.049 | 6.530.626 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | 20.588.512 | 29.115.008 |
| Net Borç | (13.151.463) | (22.584.382) |
| Toplam Özkaynak Sermaye | 549.861.375 | 523.547.883 |
| 536.709.912 | 15.422.160 | |
| Net Borç / Özkaynak | (0,02) | (1,46) |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
| CARİ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
Bankalardaki | |||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Mevduat | ||
| Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E)(1) | 26.451.146 | 69.970.768 | 35.389 | 1.065.543 | 19.688.232 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | 26.451.146 | 69.970.768 | 35.389 | 1.065.543 | 19.688.232 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||
| vadesi geçmiş | |||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | |||||
| varlıkların defter | |||||
| değeri (3) | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| GEÇMİŞ DÖNEM | Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Mevduat | ||||||
| Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | ||||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||||||
| (A+B+C+D+E)(1) | - | 31.396.800 | 38.950 | 284.782 | 29.114.700 | ||||
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | ||||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | - | 31.396.800 | 38.950 | 284.782 | 29.114.700 | ||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | |||||||||
| geçmiş | |||||||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların | |||||||||
| defter | |||||||||
| değeri (3) | - | - | - | - | - | ||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||||
| varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - | ||||
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Mart 2025 |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa(I) | 3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 114.181.426 | 116.394.799 | 109.585.462 | 6.809.337 |
| Banka kredileri | 7.437.001 | 7.437.001 | 627.664 | 6.809.337 |
| Ticari Borçlar | 82.789.269 | 85.002.642 | 85.002.642 | - |
| Diğer Borçlar | 23.955.156 | 23.955.156 | 23.955.156 | - |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Aralık 2024 |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa(I) | 3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 77.864.946 | 95.413.239 | 89.432.115 | 5.981.124 |
| Banka kredileri | 6.530.626 | 6.532.446 | 551.322 | 5.981.124 |
| Ticari Borçlar | 49.325.068 | 51.616.341 | 51.616.341 | - |
| Diğer Borçlar | 37.264.454 | 37.264.452 | 37.264.452 | - |
Grup önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Kur Riski yönetimi
Grup önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklüğü karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 117.010.426 | - | - | 117.010.426 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 20.588.512 | - | - | 20.588.512 | 4 |
| Ticari Alacaklar | 69.970.768 | - | - | 69.970.768 | 6 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 5) | 26.451.146 | - | - | 26.451.146 | 5 |
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 90.226.318 | 90.226.318 | |
| Finansal Borçlar | - | - | 7.437.049 | 7.437.049 | 7 |
| Ticari Borçlar | - | - | 82.789.269 | 82.789.269 | 6 |
| 31 Aralık 2024 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 60.511.808 | - | - | 60.511.808 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 29.115.008 | - | - | 29.115.008 | 4 |
| Ticari Alacaklar | 31.396.800 | - | - | 31.396.800 | 6 |
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 56.261.440 | 56.261.440 | |
| Finansal Borçlar | - | - | 6.936.372 | 6.936.372 | 7 |
| Ticari Borçlar | - | - | 49.325.068 | 49.325.068 | 6 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.