Interim / Quarterly Report • Aug 8, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER |
|---|
| Konsolide Finansal Durum Tabloları 1-2 | |
|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tabloları 3 | |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları 4 | |
| Konsolide Nakit Akış Tabloları 5 | |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 – 39 |
30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | Sınırlı Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Geçmiş Cari Dönem |
Geçmiş Önceki Dönem |
|
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 125.370.759 | 109.934.614 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 24.531.988 | 7.137.868 |
| Finansal Yatırımlar | 922 | 1.150 | |
| Ticari Alacaklar | 37.324.314 | 46.165.422 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | - | 23.451.363 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 37.324.314 | 22.714.059 |
| Diğer Alacaklar | 75.615 | 15.266 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 75.615 | 15.266 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 60.995.843 | 43.033.498 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 88.753 | 2.931.865 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 2.353.324 | 10.649.545 |
| Duran Varlıklar | 384.698.968 | 422.748.873 | |
| Finansal Yatırımlar | 2.893.885 | 2.893.885 | |
| Diğer Alacaklar | 245.296 | 239.327 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 245.296 | 239.327 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 179.792.436 | 179.792.436 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 10.656.139 | 1.324.253 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 188.504.905 | 231.151.201 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 188.504.905 | 231.151.201 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 207.618 | 4.200.111 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 2.398.689 | 3.147.660 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 510.069.727 | 532.683.487 |
30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş KAYNAKLAR Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023 Kısa Vadeli Yükümlülükler 52.830.167 78.099.835 Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 7.657.755 38.013.521 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 697.745 1.627.882 Diğer Finansal Yükümlülükler 7 85.506 266.364 Ticari Borçlar 14.102.341 25.648.268 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 14.102.341 25.648.268 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 9 6.234.029 3.118.045 Diğer Borçlar 14.946.340 913.798 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4-7 13.356.200 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 1.590.140 913.798 Ertelenmiş Gelirler 11 4.661.766 1.497.616 Kısa Vadeli Karşılıklar 278.639 422.490 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 16 41.017 126.093 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 237.622 296.397 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 4.166.046 6.591.851 Uzun Vadeli Yükümlülükler 89.018.739 81.700.770 Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 499.264 1.067.173 Uzun Vadeli Karşılıklar 900.774 452.654 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 16 Karşılıklar 900.774 452.654 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 87.618.701 80.172.426 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 17 - 8.517 Özkaynaklar 368.220.821 372.882.882 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 348.522.554 350.730.897 Ödenmiş Sermaye 18 7.635.461 7.635.461 Özsermaye Düzeltme Farkları 30.477.284 30.477.284 Paylara İlişkin Primler / İskontolar 145.382.651 145.382.651 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 29.938.230 37.520.531 MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 18 30.076.975 37.516.390 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / 18 Kayıpları (138.745) 4.141 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.721.757 3.022.060 Geçmiş Yıllar Karları / Zararları 126.692.910 76.689.897 Net Dönem Karı / Zararı 5.674.261 50.003.013 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19.698.267 22.151.985 |
Sınırlı | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| TOPLAM KAYNAKLAR | 510.069.727 | 532.683.487 |
30 HAZİRAN 2024 VE 30 HAZİRAN 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| Hasılat | 19 | 135.548.687 | 72.815.972 | 31.326.801 | 51.790.268 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (60.973.795) | (5.586.498) | (19.095.325) | 2.143.132 |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 74.574.892 | 67.229.474 | 12.231.476 | 53.933.400 | |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 74.574.892 | 67.229.474 | 12.231.476 | 53.933.400 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 20 | - | - | 17.655.704 | - |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20-21 | (14.854.529) | (3.954.172) | (7.113.166) | (2.239.499) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 6.993.971 | 370.766 | 2.565.933 | 31.629 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (967.087) | (1.519.293) | (796.148) | (1.284.144) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 65.747.247 | 62.126.775 | 24.543.799 | 50.441.386 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | 65.747.247 | 62.126.775 | 24.543.799 | 50.441.386 | |
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (7.587.293) | (917.499) | (2.981.678) | (504.455) |
| Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) | (26.579.097) | 2.076.223 | (28.256.142) | (3.453.605) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 31.580.857 | 63.285.499 | (6.694.021) | 46.483.326 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / | |||||
| Geliri | (25.107.368) | (18.725.469) | (8.633.443) | (15.821.507) | |
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | 25 | (355.272) | - | (355.272) | - |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 25 | (24.752.096) | (18.725.469) | (8.278.171) | (15.821.507) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM | |||||
| KARI / (ZARARI) | 6.473.489 | 44.560.030 | (15.327.464) | 30.661.819 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 6.473.489 | 44.560.030 | (15.327.464) | 30.661.819 | |
| Dönem Karı / Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (799.228) | - | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 5.674.261 | 44.560.030 | (15.327.464) | 30.661.819 | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına | |||||
| Kazanç | 0,7431 | 5,8359 | - 2,0074 |
4,0157 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | (9.180.757) | (33.351.926) | (4.499.300) | (29.195.239) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | |||||
| Artışları / Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
(10.077.226) | (37.066.451) | (5.025.515) | (32.396.752) | |
| Kazançları / Kayıpları | (190.515) | (144.629) | 10.518 | (185.387) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 1.086.984 | 3.859.154 | 515.697 | 3.386.900 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 1.039.355 | 3.822.997 | 518.326 | 3.341.369 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 47.629 | 36.157 | (2.629) | 45.531 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (9.180.757) | (33.351.926) | (4.499.300) | (29.195.239) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (2.707.268) | 11.208.104 | (19.826.764) | 1.466.580 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||||||
| Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||||
| Fayda | ||||||||||||
| Geri Alınmış | Yeniden | Planları | ||||||||||
| Payların | Değerleme | Yeniden | Kardan | Ana | ||||||||
| Sermaye | Satışından | ve Ölçüm | Değerleme | Ayrılan | Geçmiş Yıllar | Ortaklığa ait | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Doğan | Kazanç / | Kazanç / | Kısıtlanmış | Kar / | Net Dönem | Özkaynaklar | Azınlık | Özkaynaklar | ||
| Sermaye | Fakları | Kazançlar | Kayıpları | Kayıpları | Yedekler | Zararları | Karı / Zararı | Toplamı | Payları | Toplamı | ||
| SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM |
||||||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.080.000 | 14.575.130 | 21.079.668 | 65.807.288 | 302.202 | - | (69.652.774) | 169.064.790 | 208.256.304 | - | 208.256.304 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 70.238.047 | 98.826.743 | (169.064.790) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (33.243.454) | (108.472) | - | - | 44.560.030 | 11.208.104 | 11.208.104 | ||
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 7.080.000 | 14.575.130 | 21.079.668 | 32.563.834 | 193.730 | 70.238.047 | 29.173.969 | 44.560.030 | 219.464.408 | - | 219.464.408 | |
| SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 7.635.461 | 30.477.284 | 145.382.651 | 37.516.390 | 4.141 | 3.022.060 | 76.689.897 | 50.003.013 | 350.730.897 | 22.151.985 | 372.882.882 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 50.003.013 | (50.003.013) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (7.439.415) | (142.886) | - | - | 5.674.261 | (1.908.040) | (799.228) | (2.707.268) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | (300.303) | - | - | (300.303) | (1.654.490) | (1.954.793) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 7.635.461 | 30.477.284 | 145.382.651 | 30.076.975 | (138.745) | 2.721.757 | 126.692.910 | 5.674.261 | 348.522.554 | 19.698.267 | 368.220.821 |
30 HAZİRAN 2024 VE 30 HAZİRAN 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot 30 Haziran 202430 Haziran 2023 | |||
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 44.050.140 | 2.129.571 | |
| Dönem Karı/Zararı | 5.674.261 | 44.560.030 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 17.275.030 | 45.834.964 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13-14 | 43.341.851 | 770.952 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 591.977 | 314.835 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | (58.775) | (229.905) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | (18.516) | (18.516) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 14-18 | (10.077.226) | (37.066.451) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | (25.107.368) | (18.725.469) |
| Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 8.603.087 | 100.789.518 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 9.433.814 | (133.678.710) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 228 | 82.039 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5-6 | 23.451.363 | 16.896.782 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (14.610.255) | (33.994.465) |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | - | 228.616 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (66.318) | 231.888 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | - | 27.475 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | (13.969.852) | 1.501.841 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (11.545.927) | 12.589.483 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 15 | 3.115.984 | 107.330 |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 5-8 | 13.356.200 | (136.954.913) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | 676.342 | (392.612) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | 3.164.150 | 916.954 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17 | 8.296.221 | 5.646.594 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 17 | (2.434.322) | (565.722) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 32.383.105 | (43.283.716) | |
| Kıdem Ödemeleri | 16 | (419.448) | - |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 25 | 12.086.483 | 45.413.287 |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (12.481.159) | (46.075) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | (2.453.718) | - | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12-13 | (10.027.441) | (46.075) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (14.174.861) | (3.272.626) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (5.271.471) | (1.010.947) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (8.903.390) | (2.261.679) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C) | 17.394.120 | (1.189.130) | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 7.137.868 | 1.813.193 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 4 | 24.531.988 | 624.063 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Otto Holding Anonim Şirketi ("Otto Holding"), 30.11.2021 tarihinde kurulmuştur. Grup'un esas faaliyet konusu çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 24'dür (31 Aralık 2023: 23).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 17 numaralı dipnottadır.
Grup'un tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklığı'nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir:
| Bağlı Ortaklığı | Ana Faaliyeti |
|---|---|
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım A.Ş (Bağlı Ortaklık) | Medya Prodüksiyon |
| OTTO Tarım ve Hayvancılık San. Tic. A.Ş (Bağlı Ortaklık) | Tarım ve Hayvancılık |
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım A.Ş. (Bağlı Ortaklık) | Teknoloji ve Yatırım |
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş (Bağlı Ortaklık) | İşletme ve Gayimenkul |
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve Ticaret Anonim Şirketi | Medya |
Grup'un merkez adresi;Levent Mahallesi Yosun Sokak NO:8 Beşiktaş/İstanbul'dur.
13.01.2022 tarihinde kurulan şirketin ana faaliyet konusu her türlü medya, film, prodüksiyon, içerik prodüksiyonu faaliyetlerine iştirak etmek,yatırım yapmak, belirtilen işlere ilişkin olarak telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali hakların satın alınması ve pazarlanması, lisans sözleşmeleri uyarınca yukarıdaki hakların satın alınması ve/veya kiralanması, telif hakkının, yayın, çoğaltma, yayma ve sair mali haklarının satın alınması ve pazarlanmasıdır. Şirket, 200.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
Şirket 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur Şirket'in ana faaliyet konusu ise, tarım ve hayvancılık faaliyetlerinin geliştirilmesi ve sürdürülmesidir.
Şirket , 04.02.2022 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, her türlü bilişim, oyun, elektrifikasyon gibi yenilikçi teknoloji ve girişimlere iştirak etme, yatırım yapma faaliyetlerinde bulunulmasıdır. Şirket, 200.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş Şirket , 27.01.2022 tarihinde , 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur. Ana faaliyet konusu ise, OTTO Holding bünyesindeki ve/veya iktisap edilecek gayrimenkullerin bir konsept proje geliştirilerek değerlendirilmesi, artan değerle beraber kiraya verilmesi ve/veya işletilmesidir.
Şirket 1998 yılında İstanbul'da kurulmuşturç Reklam, sinema filmi, TV dizileri, TV programları, video klipler, tanıtım filmleri ve sosyal sorumluluk projereleri geliştirmektedir.
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu "KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 6 Haziran 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Finansal tabloların sunumunda Grup'un fonksiyonel para birimi olan TL raporlama para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir. Grup bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem Sonu-Alış | Dönem Sonu Satış |
Dönem Sonu-Alış | Dönem Sonu Satış |
|
| ABD Doları | 32,8262 | 32,8853 | 29,4382 | 29,4913 |
| Avro | 35,1284 | 35,1917 | 32,5739 | 32,6326 |
Bağlı Ortaklığı'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ana Ortaklık'ın sahip olduğu Bağlı Ortaklığı'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklığı arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklığı'ndaki Otto Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Etkin Ortaklık | Etkin Ortaklık | ||||
| Bağlı Ortaklığı | Oy Hakkı | Oranı | Oy Hakkı | Oranı | |
| OTTO Entertainment Yapım Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| OTTO Tarım ve Hayvancılık Sanayi Ticaret Anonim | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Şirketi | |||||
| OTTO Girişim ve Teknoloji Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| OTTO Turizm ve Gayrimenkul Yatırım Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Böcek Yapım Prodüksiyon Organizasyon Hizmet ve | 51,00 | 51,00 | 51,00 | 51,00 | |
| Ticaret Anonim Şirketi |
Grup, 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından
fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama ve SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlanmıştır. 8 Şubat 2024 tarihinde yayınlanan 2024/9 sayılı ilke kararları doğrultusunda 30.06.2023, 31.12.2023 ve 30.06.2024 yıllarını kapsayacak şekilde hazırlanmıştır. Ekli finansal tablolar 7 Mart 2024 tarihinde yayınlanan 14/382 sayılı Kurul kararları doğrultusunda yapılan duyurulara göre hazırlanmıştır. TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.139,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Söz konusu bireysel finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve ilgili tutarlar Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Açıklanması gereken fark cari dönemde yoktur.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
a. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
● 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
•bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
•gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
● kar veya zarar tablosunun yapısı
● işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
● genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferdir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 5).
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebleleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
(b) Gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar:
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir.
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir (Not 6). Grup'un bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Not 3). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman veya üretim birimi yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yeraltı ve yer üstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5 yıl |
Yeniden değerlemelerin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlere bağlıdır.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlık kalemlerine ilişkin özkaynaklarda yer alan değerleme artışı, ilgili varlığın tamamen itfa olması, kullanımdan çekilmesi ya da elden çıkarılması gibi nedenlerle finansal durum tablosu dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.
Maddi olmayan duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Faydalı ömür Haklar 3 yıl
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uygulanır.TMS 16'ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS 16'ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 13). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. Eğer varlığın değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana grup ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine gore hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Şirket'in hasılat yaratan temel faaliyetlerini, çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali yüklerini azaltmaktır. Dolayısıyla; hasılat, hizmet tamamlandığında ve hizmetten doğan alacakların tahsilinin mümkün olduğu durumlarda, varsa indirimler ve iadeler düşülerek alacağın gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilir.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakitakışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kayıp / (kazanç), ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp / (kazanç) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp / (kazanç) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Grup kıdem ve emeklilik tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır (Not: 16).
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlamanın detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | - | 166.864.699 | - | - | - | (31.316.012) | 135.548.687 |
| Brüt Kar | - | 93.154.019 | (263.115) | - | - | (18.316.012) | 74.574.892 |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri | (4.507.977) | (22.474.047) | (98.335) | (37.213) | (26.085) | 18.316.012 | (8.827.645) |
| Finansman Gelir ve Gideri | (7.534.752) | (52.519) | (22) | - | (7.587.293) | ||
| Faaliyet Karı | (12.042.729) | 70.627.453 | (361.472) | (37.213) | (26.085) | (31.316.012) | 26.843.942 |
| 30 Haziran 2024 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | 265.893.555 | 304.385.788 | 3.399.938 | 59.766 | 48.875 | (63.115.642) | 510.672.280 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14.366.116 | 102.244.518 | 2.053.711 | 116.697 | 93.344 | (61.825.381) | 57.049.005 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 37.269.950 | 51.321.516 | 454.260 | - | - | (26.989) | 89.018.737 |
| Özkaynak | 214.257.489 | 150.819.754 | 891.967 | (56.931) | (44.469) | (1.263.272) | 364.604.538 |
| 31 Aralık 2023 | Holding | Film, Dizi, Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Satışlar | 21.257.361 | 50.903.738 | 888 | 653.985 | - | - | 72.815.972 |
| Brüt Kar | - | (4.907.789) | (24.724) | (653.985) | - | - | (5.586.498) |
| Faaliyet Gelir ve Giderleri | (1.626.752) | (3.333.301) | (102.077) | (19.928) | (20.641) | - | (5.102.699) |
| Finansman Gelir ve Gideri | (913.976) | (3.307) | (106) | (110) | - | - | (917.499) |
| Faaliyet Karı | (2.540.728) | (8.244.397) | (126.907) | (674.023) | (20.641) | - | (11.606.696) |
| Film, Dizi, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Holding | Reklam | Girişim | Turizm | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
| Varlık | 329.233.810 | 359.877.696 | 11.710.061 | 71.721 | 60.204 | (168.270.005) | 532.683.487 |
| Kısa Vadeli | |||||||
| Yükümlülükler | 49.173.202 | 184.914.712 | 10.409.774 | 100.879 | 86.254 | (166.584.986) | 78.099.835 |
| Uzun Vadeli | |||||||
| Yükümlülükler | 33.717.854 | 47.694.263 | 326.060 | - | - | (37.407) | 81.700.770 |
| Özkaynak | 246.342.755 | 127.268.721 | 974.227 | (29.158) | (26.050) | (1.647.613) | 372.882.882 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 26.884 | 42.967 |
| Alınan Çekler (Vadesiz) | 6.572.030 | - |
| Bankalar | 17.933.074 | 7.094.901 |
| Vadesiz Mevduat | 15.422.610 | 3.866.362 |
| Vadeli Mevduat | 2.510.464 | 3.228.539 |
| TOPLAM | 24.531.988 | 7.137.868 |
30 Haziran 2024 itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 8.088 TL blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 8.088 TL).
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler finansal tablolarda elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflardan olan diğer alacaklar genellikle finansman işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | ||
| Ömer Faruk Sorak | - | - | - | - | 13.356.200 | - | |||
| TOPLAM | - | - | - | - | - | 13.356.200 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | |
| Vog Reklam ve Tanıtım Hiz. | ||||||||
| Ltd. Şti. | 23.451.363 | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 23.451.363 | - | - | - | - | - | - | - |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 8.577.105 | 24.593.643 |
| Alacak Reeskontu (-) | (2.109.419) | (1.879.584) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | - | 23.451.363 |
| Gelir Tahakkukları | 30.856.628 | - |
| TOPLAM | 37.324.314 | 46.165.422 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 14.774.726 | 27.314.297 |
| Borç Senetleri | 1.511.500 | 257.537 |
| Borç Reeskontu (-) | (5.783.885) | (1.952.155) |
| Diğer Ticari Borçlar | 3.600.000 | 28.589 |
| TOPLAM | 14.102.341 | 25.648.268 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| a) Banka Kredileri | 8.854.764 | 40.708.576 |
| c) Diğer Mali Borçlar | 85.506 | 266.364 |
| 8.940.270 | 40.974.940 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama | |||
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Türk Lirası | 17,14 | 8.355.500 | 499.264 |
| 8.355.500 | 499.264 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Ağırlıklı Ortalama | |||
| Para Birimi | Etkin Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Türk Lirası | 17,14 | 39.641.403 | 1.067.173 |
| 39.641.403 | 1.067.173 | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 8.355.500 | 39.641.403 | |
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | 499.264 | 1.067.173 | |
| 8.854.764 | 40.708.576 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personelden Alacaklar | 12.236 | 15.266 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 63.379 | - |
| TOPLAM | 75.615 | 15.266 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 180.296 | 226.854 |
| Personelden Alacaklar | 65.000 | 12.473 |
| TOPLAM | 245.296 | 239.327 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 5) | 13.356.200 | - |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 1.590.140 | 913.798 |
| TOPLAM | 14.946.340 | 913.798 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 5.304.372 | 2.427.552 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 929.657 | 690.493 |
| TOPLAM | 6.234.029 | 3.118.045 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|
| - | - |
| - | - |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin ve ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 48.114.480 | 23.802.687 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 12.881.363 | 19.085.751 |
| İş Avansları | - | 145.060 |
| TOPLAM | 60.995.843 | 43.033.498 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Diğer Çeşitli Duran Varlıklar | - | 3.521.332 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 207.618 | 678.779 |
| TOPLAM | 207.618 | 4.200.111 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan Sipariş Avansları | 2.161.766 | 1.497.616 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 2.500.000 | - |
| TOPLAM | 4.661.766 | 1.497.616 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine ve | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 53.106.662 | 2.426.210 | 11.224.082 | - | 66.756.954 |
| Alımlar | - | - | 2.055.702 | 7.971.739 | 10.027.441 |
| Çıkışlar (-) | - | (346.960) | - | - | (346.960) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 53.106.662 | 2.079.250 | 13.279.784 | 7.971.739 | 76.437.435 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 52.100.642 | 2.302.188 | 11.029.871 | - | 65.432.701 |
| Dönem gideri | 406.906 | 124.022 | 164.627 | - | 695.555 |
| Çıkışlar (-) | - | (346.960) | - | - | (346.960) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 52.507.548 | 2.079.250 | 11.194.498 | - | 65.781.296 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 599.114 | - | 2.085.286 | 7.971.739 | 10.656.139 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Tesis, Makine ve | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 53.106.662 | 2.426.210 | 11.224.082 | - | 66.756.954 |
| Alımlar | - | - | - | - | |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 53.106.662 | 2.426.210 | 11.224.082 | - | 66.756.954 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 42.262.318 | 1.978.997 | 4.721.455 | - | 48.962.770 |
| Dönem gideri | 9.838.324 | 323.191 | 6.308.416 | - | 16.469.931 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 52.100.642 | 2.302.188 | 11.029.871 | - | 65.432.701 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 1.006.020 | 124.022 | 194.211 | - | 1.324.253 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde sigorta bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömrü | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 20 yıl |
| Binalar | 20 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 yıl |
| Taşıtlar | 5-15 yıl |
| Demirbaşlar | 5 yıl |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 241.913.122 | 241.913.122 |
| Alımlar | - | - |
| Çıkışlar (-) | (39.871.617) | (39.871.617) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 202.041.505 | 202.041.505 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 10.761.921 | 10.761.921 |
| Dönem gideri | 42.646.296 | 42.646.296 |
| Çıkışlar (-) | (39.871.617) | (39.871.617) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 13.536.600 | 13.536.600 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 188.504.905 | 188.504.905 |
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 241.913.122 | 241.913.122 |
| Alımlar | - | - |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 241.913.122 | 241.913.122 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 682.851 | 682.851 |
| Dönem gideri | 10.079.070 | 10.079.070 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.761.921 | 10.761.921 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 231.151.201 | 231.151.201 |
Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömrü
Haklar 3-10 yıl
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 179.792.436 | 165.852.707 |
| TOPLAM | 179.792.436 | 165.852.707 |
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| 1 Ocak bakiyesi | 179.792.436 | 47.680.000 |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | - | 48.545.746 |
| Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) | - | 87.892.436 |
| Çıkışlar | - | -4.325.746 |
| 31 Aralık bakiyesi | 179.792.436 | 179.792.436 |
| Birikmiş Amortismanlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| 1 Ocak bakiyesi | - | - |
| Maddi Duran varlıklardan Transferler | - | 7.419.782 |
| Dönem gideri | - | 586.394 |
| Gerçeğe Uygun Değer Artış/Azalışları | - | -8.006.176 |
| 31 Aralık bakiyesi | - | - |
| 31 Aralık itibariyle net defter değeri | 179.792.436 | 179.792.436 |
Grup, cari dönemde Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerine değerleme yaptırmamıştır. (31 Aralık 2023: Grup, 02.01.2024 tarihinde 4A Danışmanlık ve Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarfından düzenlenen 20230047 nolu değerleme raporuyla birilikte , yatırım amaçlı gayrimenkullerinde meydana gelen değer artışlarını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Değerleme raporunu düzenleyen değerleme uzmanlarına ait bilgiler ise , Dursun Eroğlu (Değerleme Uzmanı,Lisans no:401608) , Zeki Dağtarla (Değerleme Uzmanı Lisans no:401851). Grup, 31.12.2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlık sınıfında bulunan arazi, yer altı ve yer üstü düzenleriyle birlikte, binalarını, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Sınıflanan duran varlıklar , "Gerçeğe Uygun Değer" yöntemiyle yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Grup'un 31.12.2023 tarihinde Gerçeğe Uygun Değer artışı 48.545.746 TL'dir. Grup'un Gerçeğe Uygun Değer arıtşının enflasyon etkisi 87.892.436 TL'dir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 237.622 | 296.397 |
| TOPLAM | 237.622 | 296.397 |
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ana ortaklığın teminat / rehin / ipotek / kefaletlerin ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| teminatların toplam tutarı | 42.180.000 | 52.613.050 |
| - İpotekler |
33.180.000 | 41.386.937 |
| - Verilen Teminat Mektubu |
- | - |
| - Munzam Senetler |
4.000.000 | 4.989.384 |
| - Kefaletler |
5.000.000 | 6.236.729 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup | ||
| şirketi lehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | ||
| vermiş olduğu teminatların | - | - |
| TOPLAM | 42.180.000 | 52.613.050 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(31 Aralık 2023) :
| Verildiği Kurum | TRİ Cinsi | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Halk Bankası | İpotek | 31.000.000 | 41.386.937 |
| Halk Bankası | Munzam Senet | 4.000.000 | 4.989.384 |
| Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi | İpotek | 1.880.000 | 6.236.729 |
| 36.880.000 | 52.613.050 |
İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen teminat ve kefalet bilgileri aşağıdaki gibidir;
Grup'un 2023 yılındaki TRİK'leri TMS 29 kapsamında 1,15064 ile çarpılmıştır. TMS 29 etkisi kapsamında Grup'un TRİK'lerinde değişim olmamıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 41.017 | 126.093 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 900.774 | 452.654 |
| TOPLAM | 941.791 | 578.747 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058 TL (31 Aralık 2023: 35.058 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %12,30 enflasyon ve %14,30 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %1,78 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 452.654 | 29.219 |
| Hizmet maliyeti | 466.479 | 449.699 |
| Faiz maliyeti | 7.428 | 2.536 |
| Ödenen tazminatlar | (419.448) | (602.009) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | 483.421 | 652.881 |
| Enflasyon düzeltmesi | (89.760) | (79.672) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 900.774 | 452.654 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 2.353.324 | 10.649.545 |
| TOPLAM | 2.353.324 | 10.649.545 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.251.474 | 328.296 |
| Vadesi Geçmiş Ert. Taks. Vergi ve Diğer Yükümlülükler | 1.889.638 | 6.255.705 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 21.515 | 7.850 |
| Hesaplanan KDV | 3.419 | - |
| TOPLAM | 4.166.046 | 6.591.851 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
| Otto Capital Danışmanlık A.Ş. | 54,54% | 4.164.461 | 54,54% | 4.164.461 |
| Halka Açık Paylar | 45,46% | 3.471.000 | 45,46% | 3.471.000 |
| Sermaye | 1,00 | 7.635.461 | 1,00 | 7.635.461 |
| Enflasyon Düzeltmesi | 30.477.284 | 30.477.284 | ||
| Yeniden Düzenlenmiş Sermaye | 38.112.745 | 38.112.745 | ||
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi | ||||
| Düzeltilmiş Sermaye | 38.112.745 | 38.112.745 |
| Gelirler ve Giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planlarının Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (138.745) | 4.141 |
| Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) | (138.745) | 4.141 |
| 18.3. Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları (*) | 30.076.975 | 37.516.390 |
| Toplam | 30.076.975 | 37.516.390 |
(*) Grup, arazi, arsa ve binalarını 31.12.2021 tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Bu tarihten önce yaptığı değerlemeler ve tesis, makine ve cihazlarına yaptığı değerlemeler sonucu oluşan fonu "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları" altında muhasebeleştirmektedir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Satışlar | 135.548.687 | 72.815.972 | 31.326.801 | 51.790.268 |
| Yurtiçi Satışlar | 95.222.684 | 72.815.084 | (4.202.872) | 51.790.243 |
| Yurtdışı Satışlar | 39.499.160 | - | 34.776.419 | - |
| Diğer Gelirler | 826.843 | 888 | 753.254 | 25 |
| TOPLAM | 135.548.687 | 72.815.972 | 31.326.801 | 51.790.268 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | (9.370.426) | - | (9.370.426) | 7.687.360 |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (51.603.369) | (5.586.498) | (9.724.899) | (5.544.228) |
| TOPLAM | (60.973.795) | (5.586.498) | (19.095.325) | 2.143.132 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | - | - | 17.655.704 | - |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (14.854.529) | (3.954.172) | (7.113.166) | (2.239.499) |
| TOPLAM | (14.854.529) | (3.954.172) | 10.542.538 | (2.239.499) |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine niteliklerine göre giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Personel Giderleri | (8.444.964) | (1.410.463) | (6.821.673) | (791.804) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (410.074) | (590.220) | 3.550.812 | (478.735) |
| Ofis Giderleri | (2.869.653) | (54.030) | (2.756.333) | (23.938) |
| Haberleşme Giderleri | (208.622) | (23.828) | (208.622) | (23.828) |
| Kotasyon ve Üyelik Giderleri | - | (8.542) | - | (8.542) |
| Sigorta Giderleri | (80.388) | (165.382) | - | (132.093) |
| Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri | (1.052.495) | (1.519.593) | (281.543) | (641.984) |
| Yolluk ve Seyahat Giderleri | (741.714) | (32.987) | - | (940) |
| Mahkeme ve Noter Giderleri | (691.128) | (141.270) | (595.807) | (129.778) |
| Çeşitli Giderler | (355.491) | (7.857) | - | (7.857) |
| TOPLAM | (14.854.529) | (3.954.172) | (7.113.166) | (2.239.499) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | - | 339.743 | - | 28.045 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur | ||||
| Farkı Gelirleri | 474.037 | - | 220.384 | - |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 3.617.033 | 31.023 | - | 3.584 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 413.911 | - | 366.054 | - |
| Faiz Gelirleri | 2.488.990 | - | 1.979.495 | - |
| TOPLAM | 6.993.971 | 370.766 | 2.565.933 | 31.629 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2024 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2023 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Karşılık Giderleri (-) | (924) | (186.357) | - | (15.383) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı | ||||
| Giderleri | (239.664) | - | (235.215) | - |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (747) | (1.296.647) | - | (1.263.255) |
| Diğer Giderler | (12.887) | - | (12.887) | - |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) | (712.865) | (36.289) | (548.046) | (5.506) |
| TOPLAM | (967.087) | (1.519.293) | (796.148) | (1.284.144) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Finansal Varlık Değer Artışları | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe Uygun Değer Artış | ||
| Kazancı | - | - |
| TOPLAM | - | - |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kısa Vadeli Finansman Giderleri | (7.587.293) | (917.499) | (2.981.678) | (504.455) |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Faiz | ||||
| Giderleri | (7.587.293) | (917.499) | (2.981.678) | (504.455) |
| TOPLAM | (7.587.293) | (917.499) | (2.981.678) | (504.455) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 88.753 | 2.931.865 |
| TOPLAM | 88.753 | 2.931.865 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal durum tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosunda | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | 355.272 | 513.027 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | (355.272) | (513.027) |
| Vergi borcu (net) | - | - |
| Ertelenen Vergi Varlığı | 2.398.689 | 3.147.660 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (87.618.701) | (80.172.426) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (85.220.012) | (77.024.766) |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Nisan 2024 | 1 Nisan 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi |
||||
| Karşılığı | (355.272) | - | (355.272) | - |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (24.752.096) | (18.725.469) | (8.278.171) | (15.821.507) |
| Vergi Gideri / Geliri | (25.107.368) | (18.725.469) | (8.633.443) | (15.821.507) |
Grup ve Bağlı Ortaklığı, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan grupun bağlı ortaklıklığını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonar kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'dür (2023: %25).
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
OTTO HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Grup'un 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla ileriki yıllarda kullanılabilir devreden mali zararlarına ilişkin hesaplanan ertelenen vergi varlığı bulunmaktadır.(31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır.).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, konsolide bilanço tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları kullanılarak takip eden sayfada özetlenmiştir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tür (2023: %25). Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklığı, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklığı ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 102.377 | 5.888 | 25.595 | 1.836 | |
| 1.506.867 | 1.879.584 | 376.717 | 586.123 | |
| 1.472.000 | 1.689.204 | 368.000 | 484.615 | |
| 169.371 | 452.656 | 225.195 | 141.155 | |
| 41.017 | 38.028 | 10.254 | 11.859 | |
| 237.622 | 296.396 | 59.406 | 92.427 | |
| 42.243 | 38.280 | 10.561 | 11.937 | |
| - | 402.640 | - | 125.558 | |
| 5.291.845 | 6.768.600 | 1.322.961 | 1.692.150 | |
| 2.398.689 | 3.147.660 | |||
| (184.944.029) | (161.773.063) | (46.228.322) | (45.879.088) | |
| (1.565.047) | (1.524.920) | (391.262) | (593.145) | |
| (1.543.885) | (970.034) | (385.971) | (377.312) | |
| (30.856.628) | - | (7.714.158) | - | |
| (161.240.607) | (106.254.352) | (32.460.891) | (33.133.982) | |
| - | (7.629) | - | (2.967) | |
| - | (478.012) | - | (185.932) | |
| (7.629) | - | (1.907) | - | |
| (1.744.761) | - | (436.190) | - | |
| (87.618.701) | (80.172.426) | |||
| (85.220.012) | (77.024.766) | |||
| Toplam Geçici Farklar |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp / (kazanç) aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 5.674.261 | 44.560.030 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 7.635.461 | 7.635.461 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 0,7431 | 5,8359 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı 17. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl zararlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansal Borçlar | 8.940.270 | 40.708.576 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | 24.531.988 | 7.137.868 |
| Net Borç | (15.591.718) | 33.570.708 |
| Toplam Özkaynak | 368.220.821 | 372.882.882 |
| 352.629.103 | 15.422.160 | |
| Net Borç / Özkaynak | -0,0423 | 0,09 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
| CARİ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Mevduat | ||
| Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E)(1) | - | 37.324.314 | - | 320.911 | 17.933.074 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | - | 37.324.314 | - | 320.911 | 17.933.074 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | |||||
| geçmiş | |||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların | |||||
| defter | |||||
| değeri (3) | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| (4) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| GEÇMİŞ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Mevduat | ||
| Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E)(1) | 23.451.363 | 22.714.059 | - | 254.593 | 7.094.901 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | 23.451.363 | 22.714.059 | - | 254.593 | 7.094.901 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||
| vadesi geçmiş | |||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların | |||||
| defter | |||||
| değeri (3) | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri (4) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
30 Hazinra 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 30 Haziran 2024 |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter değeri | (I+II+III+IV) | 3 aydan kısa(I) | (II) | (III) | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 37.903.445 | 44.010.124 | 36.581.100 | 6.929.760 | 499.264 |
| Banka kredileri | 8.854.764 | 9.177.558 | 1.748.534 | 6.929.760 | 499.264 |
| Ticari Borçlar | 14.102.341 | 19.886.226 | 19.886.226 | - | - |
| Diğer Borçlar | 14.946.340 | 14.946.340 | 14.946.340 | - | - |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Aralık 2023 |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter değeri | (I+II+III+IV) | 3 aydan kısa(I) | (II) | (III) | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 67.270.642 | 68.820.159 | 28.827.820 | 1.524.237 | 38.468.102 |
| Banka kredileri | 40.708.576 | 40.305.938 | 313.599 | 1.524.237 | 38.468.102 |
| Ticari Borçlar | 25.648.268 | 27.600.423 | 27.600.423 | - | - |
| Diğer Borçlar | 913.798 | 913.798 | 913.798 | - | - |
Faiz oranı riski yönetimi
Grup önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Kur Riski yönetimi
Grup önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklüğü karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| 30 Haziran 2024 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 61.856.302 | - | - | 61.856.302 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 24.531.988 | - | - | 24.531.988 | 4 |
| Ticari Alacaklar | 37.324.314 | - | - | 37.324.314 | 6 |
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 23.042.611 | 23.042.611 | |
| Finansal Borçlar | - | - | 8.940.270 | 8.940.270 | 7 |
| Ticari Borçlar | - | - | 14.102.341 | 14.102.341 | 6 |
| 31 Aralık 2023 | Krediler ve Alacaklar (Nakit ve Nakit Benzerleri Dahil) |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 53.303.290 | - | - | 53.303.290 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 7.137.868 | 7.137.868 | 4 | ||
| Ticari Alacaklar | 22.714.059 | 22.714.059 | 6 | ||
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 4) | 23.451.363 | 23.451.363 | 5 | ||
| Finansal Yükümlülükler | - | - | 66.623.208 | 66.623.208 | |
| Finansal Borçlar | 40.974.940 | 40.974.940 | 7 | ||
| Ticari Borçlar | 25.648.268 | 25.648.268 | 6 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.