OTTO HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 9, 2021

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER

SAYFA

Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları ............................................................................................................................ 1-2

Özet Konsolide Kar veya Zarar Tabloları .................................................................................................................................. 3 Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları ............................................................................................................................ 4 Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları ......................................................................................................................................... 5

Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar ......................................................................................................... 6 - 28

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

VARLIKLAR Dipnot Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 3 Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 Stoklar 9 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 22 Diğer Dönen Varlıklar 15 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 Maddi Duran Varlıklar 11 Peşin Ödenmiş Giderler 10 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 TOPLAM VARLIKLAR	Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2020 4.260.832 11.170 2.660.354 2.660.354 240.311 240.311 1.315.000 - 33.997 20.775.973 11.379 11.379 20.175.881 95.000 493.713 25.036.805	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020
		2.352.689
		12.150 - - 2.288.875 2.288.875 - 4.878 46.786
		21.926.848
		11.379 11.379 21.212.957 95.000 607.512
		24.279.537

Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

1

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

KAYNAKLAR Dipnot Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 Diğer Finansal Yükümlülükler 6 Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4-7 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 Ertelenmiş Gelirler 10 Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 13 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 Diğer Borçlar 7 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 Uzun Vadeli Karşılıklar 14 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 14 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 15 Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 16 Geri Alınmış Payların Satışından Doğan Kazançlar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 16 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları 16 Geçmiş Yıllar Karları / Zararları Net Dönem Karı / Zararı TOPLAM KAYNAKLAR	Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2020 12.041.703 2.074.782 100.000 - 2.259.702 2.259.702 63.456 5.450.965 4.107.219 1.343.746 11.555 1.427.333 1.427.333 653.910 3.188.254 2.123.989 - - - - 948.118 116.147 9.806.848 9.806.848 7.080.000 6.449.341 9.151.389 9.030.560 120.829 (11.539.351) (1.334.531) 25.036.805	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020
		12.114.316
		5.119.286 - 67.908 2.576.440 2.576.440 54.053 3.481.851 - 3.481.851 37.201 158.915 158.915 618.662
		4.880.538
		3.514.404 36.179 36.179 58.827 58.827 1.271.128 -
		7.284.683
		7.284.683 7.080.000 6.449.341 9.099.693 9.030.560 69.133 (13.402.390) (1.941.961)
		24.279.537

Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

2

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 VE 30 EYLÜL 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

Dipnot Hasılat 17 Satışların Maliyeti(-) 17 BRÜT KÂR Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) 18 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) 20 ESAS FAALİYET KARI/ (ZARARI) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ (ZARARI) Finansman Giderleri(-) 21 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri ErtelenmişVergi Gideri/Geliri 22 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ (ZARARI) DÖNEM KARI/ (ZARARI) Dönem Karı / Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR	Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül 2021 30 Eylül 2020 2.786.300 54.113 (3.546.076) (680.408) (759.776) (626.295) - - (408.886) (536.875) 2.150.608 1.736.593 (2.127.673) (145.259) (1.145.727) 428.164 (1.145.727) 428.164 (410.939) (384.793) (1.556.666) 43.371 222.135 46.855 222.135 46.855 (1.334.531) 90.226 (1.334.531) 90.226 - - (1.334.531) 90.226 (0,1885) 0,0127 51.696 19.850 64.620 24.813 (12.924) (4.963) (12.924) (4.963) 51.696 19.850 (1.282.835) 110.076	Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül 2021 30 Eylül 2020 - - (343.904) (246.171) (343.904) (246.171) - - (98.478) (473.487) 807.605 30.742 (1.643.446) - (1.278.223) (688.916) (1.278.223) (688.916) (109.616) (111.240) (1.387.839) (800.156) 283.840 (58.538) 283.840 (58.538) (1.103.999) (858.694) (1.103.999) (858.694) - - (1.103.999) (858.694) (0,155) (0,1213) (1.115) (857) (3.086) (1.071) 1.971 214 1.971 214 (1.115) (857) (1.105.114) (859.551)	Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül 2021 30 Eylül 2020 - - (343.904) (246.171) (343.904) (246.171) - - (98.478) (473.487) 807.605 30.742 (1.643.446) - (1.278.223) (688.916) (1.278.223) (688.916) (109.616) (111.240) (1.387.839) (800.156) 283.840 (58.538) 283.840 (58.538) (1.103.999) (858.694) (1.103.999) (858.694) - - (1.103.999) (858.694) (0,155) (0,1213) (1.115) (857) (3.086) (1.071) 1.971 214 1.971 214 (1.115) (857) (1.105.114) (859.551)
			- (246.171)
			(246.171)
			- (473.487) 30.742 -
			(688.916)
			(688.916)
			(111.240)
			(800.156)
			(58.538) (58.538)
			(858.694)
			(858.694)
			- (858.694) (0,1213)
			(857)
			(1.071) 214 214
			(857)
			(859.551)

Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

3

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 VE 30 EYLÜL 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

Kar veya Zararda

	Kar veya Zararda	Kar veya Zararda
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Payların Satışından Doğan Kazançlar	Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Değerleme Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları Net Dönem Karı / Zararı Özkaynaklar Toplamı
	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Değerleme Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları
1 Ocak 2020 itibarıyla bakiyeler(Dönem Başı) 7.080.000 6.449.341	9.030.560 61.367 (8.353.335)	(5.049.055) 9.218.878
Transferler - - Toplam Kapsamlı Gelir - -	- - (5.049.055) - 19.850 -	5.049.055 - 90.226 110.076
30 Eylül 2020 itibarıyla bakiyeler(Dönem Sonu) 7.080.000 6.449.341	9.030.560 81.217 (13.402.390)	90.226 9.328.954
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM
1 Ocak 2021 itibarıyla bakiyeler(Dönem Başı) 7.080.000 6.449.341	9.030.560 69.133 (13.402.390)	(1.941.961) 7.284.683
Transferler - - Toplam Kapsamlı Gelir - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış)(*) - -	- - (1.941.961) - 51.696 - - - 3.805.000	1.941.961 - (1.334.531) (1.282.835) - 3.805.000
30 Eylül 2021 itibarıyla bakiyeler(Dönem Sonu) 7.080.000 6.449.341	9.030.560 120.829 (11.539.351)	(1.334.531) 9.806.848

(*) Grup; 7326 sayılı yapılandırma kanunundan yararlanmıştır.

Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

4

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

				Sınırlı	Sınırlı
				Denetimden	Denetimden
				Geçmiş	Geçmiş
				Cari Dönem	Önceki Dönem
				1 Ocak 2021	1 Ocak 2020
		Dipnot		30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları				1.577.692	(534.099)
Dönem Karı/Zararı				(1.334.531)	90.226
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler				4.126.126	223.107
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler		11-12		1.037.076 (553.790)	641.611 (173.146)
Alacaklarda Değer Düşüklüğü(İptali)ile İlgili Düzeltmeler		5
Stok Değer Düşüklüğü(İptali)ile İlgili Düzeltmeler				(1.152.608) 5.794 1.268.418 (275.384) 213.755 (222.135)	- 35.749 - - (234.252) (46.855)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar(İptali)ile İlgili Düzeltmeler		14
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları(İptali)ile İlgili Düzeltmeler		13
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Vergi(Geliri)Gideri İle İlgili Düzeltmeler		22
Kar(Zarar)Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler				3.805.000	-
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler				(1.218.781)	(847.432)
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)		5		(2.331.598) 2.048.564 (162.392) - (2.854.231) 9.403 1.932.935 (25.646) 12.789	771.570 230.134 26.206 119.449 1.505.394 82.475 (3.913.690) (70.277) 401.713
Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)		7
Stoklardaki Azalışlar(Artışlar)İle İlgili Düzeltmeler		9
Peşin ÖdenmişGiderlerdeki Azalış (Artış)		10
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)		5
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)		14
Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)		7
ErtelenmişGelirlerdeki Azalış (Artış)		10
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)		15
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)		15		151.395	(406)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları				1.572.814	-
Diğer Nakit Girişleri(Çıkışları)		11-12		4.878	-
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları				(1.578.672)	514.147
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin NakitÇıkışları				(1.510.764)	1.329.958
Diğer Finansal BorçÖdemelerinden Kaynaklanan NakitÇıkışları				(67.908)	(815.811)
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+C)				(980)	(19.952)
D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri				12.150	24.528
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri(A+C+D)				11.170	4.576

Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

5

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Taç Tarım”), 16.04.1997 tarihinde Altun Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. unvanı ile İstanbul’da kurulmuştur. 2005 yılında tavukçuluk 2006 yılında hayvancılık alanlarında faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket en son 30.12.2011 tarihinde nev’i değiştirmek suretiyle Anonim Şirkete dönüşmüştür. Şirketin esas faaliyet konusu süt sığırcılığı, fason tavuk yetiştiriciliği ve besi sığırcılığı ile bu amaca yönelik her türlü yem bitkileri üretimidir. Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 24 Şubat 2021 tarihinde Otto Capital Anonim Şirketi’ne devredilmiştir.

Grup’un merkez adresi; Göl Ormanı Köyü Parsel 1118 ve 1139 / Düzce’dir.

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 1’dir (31 Aralık 2020: 7).

Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 16 numaralı dipnottadır.

Şirket’in tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıkları’nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir:

Bağlı Ortaklıklar	Ana Faaliyeti
Taç Beyaz Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Taç Beyaz”)	Elektrik enerjisi

Taç Beyaz Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Taç Beyaz”)

Faaliyet konusu, elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, satın alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve kapasitenin müşterilere satışıdır. Şirket yatırım aşamasında olup mali tablolar 30.09.2021 tarihi itibarıyla faaliyete başlamamıştır.

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu “KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

6

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un döneme ait özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Özet konsolide Finansal Tabloların Onaylanması

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 9 Kasım 2021 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi’nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.

Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi ve Çevrim Farkları

Grup’un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası (“TL”) ile sunulmuştur. Özet konsolide finansal tabloların sunumunda Grup’un fonksiyonel para birimi olan TL raporlama para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir. Grup bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:

	30	Eylül 2021	31 Aralık 2020
ABD Doları (USD)		8,8433	7,3405
Avro (EUR)		10,3321	9,0079

Konsolidasyon Esasları

• (a) Özet konsolide finansal tablolar Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıklar’ın aşağıdaki (b)’den (c)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No’lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS’ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.

• (b) Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık’ın yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu şirketleri ifade eder.

• (c) Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.

Bağlı Ortaklıklar’ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ana Ortaklık’ın sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.

7

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolidasyon Esasları (devamı)

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Taç Tarım’ın doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir:

	30 Eylül 2021	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
		Etkin Ortaklık		Etkin Ortaklık
**BağlıOrtaklıklar **	Oy Hakkı	Oranı	Oy Hakkı	Oranı
Taç Beyaz Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi	100,00	100,00	100,00	100,00

2.2 TMS'ye Uygunluk Beyanı

Grup, 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II–14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

2.3 İşletmenin sürekliliği

Grup “Borsa İstanbul”un 07.02.2020 tarih ve BİAŞ-4842 sayılı yazısı ile payları “Gelişen İşletmeler Pazarı”nda işlem gören Taç Tarım Ürünleri Hayvancılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile ilgili olarak Bist tarafından yapılan incelemede tespit edilen hususlar ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun 06.02.2020 tarihli bülteninde yayımlanan kararı dikkate alınarak Kotasyon Yönergesi’nin 23/1-a maddesi kapsamında Şirket paylarının “Yakın İzleme Pazarı”na alınmasına ve işlem sırasının 10.02.2020 tarihinden itibaren Yakın izleme Pazarı’nda tekrar açılmasına karar verilmiştir.

2.4 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Şirket’in Otto Capital Danışmanlık Anonim Şirketi’ne devri ile birlikte ilişkili taraflarda değişiklikler gerçekleşmiştir. Karşılaştırmalı bilgilerin sunumu gereği önceki dönem (31 Aralık 2020) finansal tablolarında yeniden sınıflandırmalar yapılmıştır. İlişkili taraflardan ticari alacaklarda yer alan 2.059.810 TL ilişki olmayan taraflardan diğer alacaklara, ilişkili taraflardan diğer alacaklarda yer alan 228.255 TL ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklara, ilişkili taraflardan diğer borçlarda yer alan 3.281.955 TL ilişkili olmayan taraflara diğer borçlara yeniden sınıflandırılmıştır.

2.6

Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

8

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

a) 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

Covid-19 ile ilgili olarak kira ödemelerinde tanınan imtiyazlar (TFRS 16 Değişiklikleri)

Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.

TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16‘daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2

1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişikliği, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır.

b) 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standart ve değişiklikler

TFRS 17 ve TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”nde yapılan değişiklikler, TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

TFRS 17 ve TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”nde yapılan değişiklikler, TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi (devamı)

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

TMS 1, “Finansal tabloların sunumu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği

1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.

9

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

b. 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı):

TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler

1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

• TFRS 3 ‘İşletme birleşmeleri’nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.

• TMS 16 ‘Maddi duran varlıklar’ da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.

• TMS 37, ‘Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar’ da yapılan değişiklikler’ bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken bir şirketin hangi maliyetleri içerdiğini belirtir. Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1, ‘Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın ilk kez uygulanması’ TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’, TMS 41 ‘Tarımsal Faaliyetler’ ve TFRS 16’nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.

10

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları 31.12.2020 dönemi politikalarıyla aynıdır.

NOT 3 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Kasa Bankalar - Vadesiz Mevduatlar (TL) - Bloke TOPLAM	30 Eylül 2021 483 10.687 2.026 8.661 11.170	31 Aralık 2020
		3.053 9.097 436 8.661
		12.150

30 Eylül 2021 itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 8.661 TL blokaj bulunmaktadır.

(*) Diğer Hazır Değerler bakiyesi, Grup’un pos hesaplarından oluşmaktadır.

NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler finansal tablolarda elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:

İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar Otto Capital Danışmanlık A.Ş. TOPLAM	30 Eylül 2021 4.107.219 4.107.219	31 Aralık 2020
		-
		-

NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) TOPLAM	30 Eylül 2021 2.885.388 (225.034) 267.512 (267.512) 2.660.354	31 Aralık 2020
		- - 821.302 (821.302)
		-

11

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren yıllara ait kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:

Açılış bakiyesi Dönem içi artışlar Kapanış bakiyesi	30 Eylül 2021 (821.302) 553.790 (267.512)	31 Aralık 2020
		(606.711) (214.591)
		(821.302)

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) Gider Tahakkukları TOPLAM	30 Eylül 2021 2.328.651 (275.384) 206.435 2.259.702	31 Aralık 2020
		2.576.440 - -
		2.576.440

NOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Borçlanmalar	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
Banka Kredileri	2.174.782	5.119.286
Diğer Mali Borçlar	-	67.908
TOPLAM	2.174.782	5.187.194
Uzun Vadeli Borçlanmalar	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
Banka Kredileri	2.123.989	3.514.404
TOPLAM	2.123.989	3.514.404

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Para Birimi Türk Lirası	Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % 12-19,5%	30 Eylül 2021	30 Eylül 2021
		Orijinal Tutar 4.298.771	TL Tutar
			4.298.771
			4.298.771

12

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Para Birimi Türk Lirası	Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % 12-19,5%	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
		Orijinal Tutar 8.701.598	TL Tutar 8.701.598 8.701.598

Grup’un Garanti Bankası A.Ş. tarafından kullandırılan kredilerden kaynaklanan borç tutarları, 29.05.2021 tarihi itibarıyla yapılandırılmıştır. Grup ile Garanti Bankası arasında 2.248.290,41 TL borç üzerinden faiz indirimi yapılarak 1.300.000 TL üzerinden ödeme planı oluşturulması hususunda bir borç tasfiye sözleşmesi bulunmaktadır. Vadesinde ve vadesinden önce toplamda 700.000 TL ödenmiş olup Garanti Bankası A.Ş'ye 600.000 TL borç kalmıştır.

Grup’un Halk Bankası A.Ş. tarafından kullandırılan kredilerin gecikmesi sebebiyle anapara ve faizleri ile birlikte yıllık %19,5 faiz ve yıllık %1 komisyon oranıyla 4.213.892,70 TL geri ödemeli kredisinin 08.10.2021 tarihine ertelenmesi anlaşması bulunmaktadır.

NOT 7 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
DiğerÇeşitli Alacaklar	240.311	2.288.875
TOPLAM	240.311	2.288.875

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar TOPLAM	30 Eylül 2021 11.379 11.379	31 Aralık 2020
		11.379
		11.379

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 4) DiğerÇeşitli Borçlar TOPLAM Uzun Vadeli Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar TOPLAM	30 Eylül 2021 4.107.219 1.343.746 5.450.965 30 Eylül 2021 - -	31 Aralık 2020
		- 3.481.851
		3.481.851
		31 Aralık 2020
		36.179
		36.179

13

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 8 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri TOPLAM	30 Eylül 2021 42.767 20.689 63.456	31 Aralık 2020
		34.218 19.835
		54.053

NOT 9 – STOKLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir;

Stoklar	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
Ticari Mallar	1.315.000	-
Diğer Stoklar	-	1.152.608
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-)	-	(1.152.608)
TOPLAM	1.315.000	-

NOT 10 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler	30 Eylül 2021	31	Aralık 2020
Verilen SiparişAvansları	95.000		95.000
TOPLAM	95.000		95.000
30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki		gibidir:
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler	30 Eylül 2021	31	Aralık 2020
Alınan Sipariş Avansları	9.955		37.201
Diğer Alınan SiparişAvansları	1.600		-
TOPLAM	11.555		37.201

14

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 11 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2021 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

MADDİ DURAN VARLIKLAR

MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maliyet Değeri		Arazi ve Arsalar 4.385.940 4.385.940	Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 3.033.247 3.033.247	Binalar 18.838.402 18.838.402	Tesis, Makine ve Cihazlar 3.531.547 3.531.547	Taşıtlar 214.975 214.975
1 Ocak 2021 itibarıyla açılışbakiyesi
30 Eylül 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2021 itibarıyla açılış bakiyesi Dönemgideri		-	1.154.567	6.265.215	2.547.558	214.975
30 Eylül 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi

15

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 11 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

MADDİ DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri		Arazi ve Arsalar 4.385.940 - 4.385.940	Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 3.033.247 - 3.033.247	Binalar 18.838.402 - 18.838.402	Tesis, Makine ve Cihazlar 3.531.547 - 3.531.547	Taşıtlar 214.975 - 214.975	Demirbaşlar 535.167 - 535.167 250.263 13.518 263.781 271.386	Yapılmakta Olan Yatırımlar 1.119.775 - 1.119.775	Toplam
1 Ocak 2020 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar									31.659.053 -
31 Aralık 2020 itibarıyla kapanış bakiyesi									31.659.053
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2020 itibarıyla açılış bakiyesi Dönemgideri		- - - 4.385.940	1.135.465 19.102 1.154.567 1.878.680	5.697.923 567.292 6.265.215 12.573.187	2.294.701 252.857 2.547.558 983.989	214.496 479 214.975 -		- - - 1.119.775	9.592.848 853.248
31 Aralık 2020 itibarıyla kapanış bakiyesi									10.446.096
31 Aralık 2020 itibarıyla net defter değeri									21.212.957

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

	Ekonomik ömrü
Yeraltı ve yer üstü düzenleri	20 yıl
Binalar	20 yıl
Makine, tesis ve cihazlar	5-20 yıl
Taşıtlar	10 yıl
Döşeme ve demirbaşlar	5-15 yıl

16

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 12 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri 1 Ocak 2021 itibarıyla açılışbakiyesi 30 Eylül 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2021 itibarıyla açılışbakiyesi 30 Eylül 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi 30 Eylül 2021 itibarıyla net defter değeri	Haklar 16.565 16.565 16.565 16.565 -	Toplam
		16.565
		16.565
		16.565
		16.565
		-

Maliyet Değeri 1 Ocak 2020 itibarıyla açılışbakiyesi 31 Aralık 2020 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2020 itibarıyla açılış bakiyesi Dönemgideri 31 Aralık 2020 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2020 itibarıyla net defter değeri	Haklar 16.565 16.565 13.065 1.833 14.898 1.667	Toplam
		16.565
		16.565
		13.065 1.833
		14.898
		1.667

Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik ömrü

Haklar 3 yıl

NOT 13 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Dava Karşılığı TOPLAM	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
	1.427.333	158.915
	1.427.333	158.915

17

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 13 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI)

Koşullu Yükümlülükler

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ana ortaklığın teminat/rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatların toplam tutarı - İpotekler - Verilen Teminat Mektubu - Munzam Senetler - Kefaletler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların toplam tutarı D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup şirketleri lehine vermiş olduğu teminatların toplamı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu teminatların TOPLAM	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
	53.045.491	78.142.023
	48.830.000	53.510.000
	1.598	232.023
	-	4.000.000
	4.213.893	20.400.000
	- - - - - - 53.045.491	- - - - - - 78.142.023

Grup’un 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla verilmiş ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:

• Türkiye Vakıflar Bankası’ndan alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 1139 parsel üzerinde 1. dereceden 10.000.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Türkiye Halk Bankası A.Ş.’den alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 1243 parsel üzerinde 1. Dereceden 8.000.000 TL, 1243 parsel üzerinde 3. Dereceden 7.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Türkiye Garanti Bankası A.Ş.’den alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 272, 866, parsel üzerinde 1. Dereceden 1.950.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 129 parsel üzerine 09.03.2017 tarihinde 1. Dereceden 200.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 129 parsel üzerine 09.03.2017 tarihinde 1. Dereceden 200.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Aydınpınar Köyü mevkinde bulunan 19 parsel üzerinde 10.05.2017 tarihinde 2. Dereceden 10.000.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 866 parsel

• üzerinde 22.06.2016 tarihinde 1. Dereceden 200.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir (31 Aralık 2020: Aynıdır).

18

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 13 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI)

Koşullu Yükümlülükler (devamı)

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 142 parsel üzerine 30.03.2017 tarihinde 1. Dereceden 280.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 184, 185, 187, 188, 189, 1243 parseller üzerinde 2. Dereceden 10.000.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Aynıdır).

• Düzce Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi’nden alınan kredi için Düzce-Gölormanı Köyü mevkinde bulunan 1087 parsel üzerine 15.11.2017 tarihinde 1.Dereceden 1.200.000 TL tutarında ipotek tesisi edilmiştir (31 Aralık 2020: Aynıdır).

Verildiği Kurum	TRİ Cinsi	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
SEDAŞ	Teminat	1.598	1.598
Halk Bankası	Teminat	-	230.425
Vakıf Bankası	İpotek	10.000.000	10.000.000
Halk Bankası	İpotek	15.000.000	15.000.000
Halk Bankası	Munzam Senet	-	4.000.000
Garanti Bankası	İpotek	1.950.000	1.950.000
Türkiye Ekonomi Bankası	İpotek	-	4.380.000
Duraklar Tarım Kredi Kooperatifi	İpotek	21.880.000	21.880.000
Şen Piliç	İpotek	-	300.000
		48.831.598	57.742.023

İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen teminat ve kefalet bilgileri aşağıdaki gibidir;

Halk Bankası ile olan kredi ilişkisi Otto Capital A.Ş (Melih Dinçer ve Umut Emirler)’nin kefalet vermesiyle ilave teminatlar ile yapılandırılmıştır.

NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri TOPLAM	30 Eylül 2021 42.767 20.689 63.456	31 Aralık 2020
		34.218 19.835
		54.053

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	30 Eylül 2021		31 Aralık 2020
Kıdem Tazminatı Karşılıkları	-		58.827
TOPLAM	-		58.827

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar

Grup, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 8.224,10 TL (31 Aralık 2020: tam 7.638,69 TL) ile sınırlandırılmıştır.

19

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (DEVAMI)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %10,16 enflasyon ve %13,04 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,61 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

Açılış bilançosu Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Yıl içerisindeki ödemeler (-) Aktüeryal kazançlar/kayıplar Kapanış bilançosu	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
	58.827	7.087
	5.739	60.523
	55	924
	-	-
	(64.621)	(9.707)
	-	58.827

NOT 15 – DİĞER VARLIKLAR

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV TOPLAM	30 Eylül 2021 33.997 33.997	31 Aralık 2020
		46.786
		46.786

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek Vergi ve Fonlar Vadesi GeçmişErt.Taks.Vergi ve Diğer Yükümlülükler TOPLAM	30 Eylül 2021 159.068 494.842 653.910	31 Aralık 2020
		108.604 510.058
		618.662

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Kamuya Ait Ertelenmiş ya da Taksitli Borçlar TOPLAM	30 Eylül 2021 116.147 116.147	31 Aralık 2020
		-
		-

20

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 16 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

16.1 Ödenmiş Sermaye

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar Otto Capital Danışmanlık Anonim Şirketi Halka Açık ve Diğer Tahsin ALTUN Çiğdem ALTUN Atilla ALTUN **Ödenmiş Sermaye **		30 Eylül 2021 Pay Tutarı (TL) 3.609.000 3.471.000 - - - 7.080.000		31 Aralık 2020
	Pay Oranı %		Pay Oranı %	Pay Tutarı (TL)
	50,97% 49,03% - - -		- %48,997 %50,975 %0,014 %0,014 %100	- 3.469.000 3.609.000 1.000 1.000 7.080.000

16.2 Kar ve Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

TanımlanmışFayda Planlarının Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)	30 Eylül 2021 64.620 (12.924) 51.696	31 Aralık 2020
		69.133 -
		69.133

16.3 Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / Azalışları

Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları TOPLAM	30 Eylül 2021 9.030.560 9.030.560	31 Aralık 2020
		9.030.560
		9.030.560

NOT 17 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

17.1 Hasılat

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatların detayı aşağıdaki gibidir:

Satışlar Yurtiçi Satışlar Diğer Gelirler Satıştan İadeler (-) Diğer İndirimler(-) TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	4.555.100 4.555.100 - (1.768.800) - 2.786.300	54.113 53.867 246 - - 54.113	- - - - - -	- - - - - -

21

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 17 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (DEVAMI)

17.2 Satışların Maliyeti

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;

Satılan Mamuller Maliyeti (-) Satılan Hizmet Maliyeti (-) Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-) TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(1.037.076) - (2.509.000) (3.546.076)	(648.337) (31.757) (314) (680.408)	(343.904) - - (343.904)	(214.414) (31.757) -
				(246.171)

NOT 18 – FAALİYET GİDERLERİ

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış, dağıtım ve genel yönetim giderleri aşağıda sunulmuştur:

Genel Yönetim Giderleri(-) TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(408.886) (408.886)	(536.875) (536.875)	(98.478) (98.478)	(473.487)
				(473.487)

NOT 19 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Genel Yönetim Giderleri Personel Giderleri Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler Haberleşme Giderleri Dava Mahkeme Giderleri Çeşitli Giderler TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(32.180) - (50.014) - - (326.692) (408.886)	(75.806) (420.445) - (16.923) - (23.701) (536.875)	27.487 - 14.151 - 39.787 (179.903) (98.478)	(26.450) (420.445) - (16.923) - (9.669)
				(473.487)

22

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 20 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / (GİDERLER)

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
			- - - 30.742

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Karşılık Giderleri (-) Reeskont Faiz Giderleri (-) Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar(-) TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(1.268.418) (225.034) (634.221) (2.127.673)	- (145.259) - (145.259)	(1.268.418) 74.233 (449.261) (1.643.446)	- - -
				-

NOT 21 – FİNANSMAN GELİR / (GİDERLERİ)

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir;

Finansman Giderleri Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri(-) TOPLAM	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(410.939) (410.939)	(384.793) **(384.793) **	(109.616) (109.616)	(111.240)
				(111.240)

NOT 22 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

30 Eylül 2021 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal durum tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

Finansal Durum Tablosunda Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmişvergiyükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı / yükümlülüğü (net)	30 Eylül 2021 493.713 (948.118) (454.405)	31 Aralık 2020
		607.512 (1.271.128)
		(663.616)

30 Eylül tarihlerinde sona eren yıllara ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

Gelir Tablosunda Ertelenmişvergigelirgideri Vergi geliri/ gideri	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	222.135 222.135	46.855 46.855	283.840 283.840	(58.538)
				(58.538)

23

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 22 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAMI)

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihleri itibarıyla Grup’un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:

Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar TOPLAM	30 Eylül 2021 - -	31 Aralık 2020
		4.878
		4.878

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar Vergisi’ne ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Ertelenmiş Vergi

Türkiye’de 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete ’de yayımlanmıştır. Bu kanun değişikliği ile 1 Ocak-30 Eylül 2021 dönemi için %25 oranı vergi oranı dikkate alınacaktır. Geçici vergi dönemleri üçer aylık olmakla birlikte, beyan edilecek kazancın hesaplanmasında üç, altı, dokuz ve on iki aylık mali tablolar esas alındığından, 2021 yılının tüm yılın birikimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %25 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır. 2022 Yılı için ise; kurumlar vergisinin matrahı üzerinden %23 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır.

1 Ocak-30 Eylül 2021 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 “Gelir Vergileri” standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen “ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır.” hükmü gereği Türkiye’deki Şirket ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi hesaplamasında 2022 Yılı için geçerli olacak %23 oranı dikkate alınmıştır.

24

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 22 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAMI)

30 Eylül 2021ve 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2021	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
			Ertelenen Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü		Ertelenen Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü
		Toplam Geçici Farklar		Toplam Geçici Farklar
Ertelenen vergi varlıkları:
Şüpheli Alacaklar Karşılığı		267.512	53.502	849.623	169.925
Alacaklar Reeskont Düzeltmesi		225.034	45.007	-	-
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar		6.649	1.330	6.649	1.330
Kredilerin İçVerim Düzeltmesi		-	-	515.604	103.121
Dava Karşılığı		1.427.333	285.467	158.915	31.783
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı		693.088	138.618	1.315.756	263.151
Borçlar Reeskont Düzeltmesi		(235.257)	(47.051)	-	-
Dönem Vergi Düzeltmesi		(43)	(9)	-	-
Kıdem Tazminatı Karşılığı		-	-	58.827	11.765
Diğer		84.243	16.849	132.185	26.437
Ertelenen vergi varlıkları			493.713		607.512
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar		(5.318.563)	(1.063.713)	(6.355.639)	(1.271.128)
Kredilerin İçVerim Düzeltmesi		577.977	115.595	-	-
Borçlar Reeskont Düzeltmesi		-	-
Ertelenen vergi yükümlülükleri			(948.118)		(1.271.128)
Ertelenen vergi varlığı/yükümlülüğü, net			(454.405)		(663.616)

25

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 23 – PAY BAŞINA KAYIP / (KAZANÇ)

30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp / (kazanç) aşağıdaki gibidir:

Dönem Net Karı / Zararı Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı Hisse Senedi Başına Kar/ Zarar	1 Ocak 2021	1 Ocak 2020	1 Temmuz 2021	1 Temmuz 2020
	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
	(1.334.531) 7.080.000 (0,1885)	90.226 7.080.000 0,0127	(1.103.999) 7.080.000 (0,155)	(858.694) 7.080.000 (0,1213)

NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Sermaye Risk Yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 16. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl karlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır. Grup’un genel stratejisi 2018 yılından beri aynı şekilde devam etmektedir.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:

Toplam kısa ve uzun vadeli borçlanmalar (Not 6) Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri(Not 3) Net Finansal Borç Toplam Özkaynaklar Toplam Sermaye Net Finansal Borç / Toplam Sermaye oranı	30 Eylül 2021 4.298.771 (11.170) 4.287.601 9.806.848 14.094.449 0,30	31 Aralık 2020
		8.701.598 (12.150)
		8.689.448
		7.284.683 15.974.131
		0,54

Finansal Risk Yönetimi

Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un risk yönetim programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.

Kredi riski yönetimi

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup’a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.

Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.

26

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)

Finansal Risk Yönetimi (devamı)

Kredi riski yönetimi (devamı)

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kredi ve	alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:	alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:	alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:	alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
CARİ DÖNEM	Alacaklar				Bankalardaki Mevduat
30 Eylül 2021	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar
	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)	-	2.660.354	-	251.690	10.687
-Azami riskin teminat, vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	-	2.660.354	-	251.690	10.687
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	-	-	-	-
-Teminat, vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-
- Vadesigeçmiş (Brüt defter değeri)	-	267.512	-	-	-
- Değer düşüklüğü(-)	-	(267.512)	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
- Vadesigeçmemiş (Brüt defter değeri)	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü(-)	-	-	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-

GEÇMİŞ DÖNEM	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
31 Aralık 2020	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar		Bankalardaki Mevduat
	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)
	-	-	-	2.300.254	9.097
-Azami riskin teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
	-	-	-	2.300.254	9.097
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
	-	-	-	-	-
-Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü(-)	-	-	-	-	-
- Net değerin teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
- Vadesigeçmemiş (Brüt defter değeri)	-	821.302	-	-	-
- Değer düşüklüğü(-)	-	(821.302)	-	-	-
- Net değerin teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	-	-	-	-	-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-

27

TAÇ TARIM ÜRÜNLERİ HAYVANCILIK GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir)

NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)

Finansal Risk Yönetimi (devamı)

Likidite riski yönetimi

Grup’un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.

Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Sözleşme Uyarınca Vadeler 30 Eylül 2021	Defter değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı **(I+II+III+IV) **	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası (II)	1-5 yıl arası (III)
Türev olmayan finansalyükümlülükler
Finansal Borçlar	4.298.771	4.493.531	1.263.610	1.149.629	2.080.292
Ticari Borçlar	2.259.702	2.535.086	-	2.535.086	-
Diğer Borçlar	5.450.965	5.450.965	-	5.450.965	-

Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Aralık 2020	Defter değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı **(I+II+III+IV) **	3 aydan kısa(I)	3-12 ay arası (II)	1-5 yıl arası (III)
Türev olmayan finansalyükümlülükler
Finansal Borçlar	8.633.690	8.633.690	-	5.119.286	3.514.404
Ticari Borçlar	2.576.440	2.576.440	-	2.576.440	-
Diğer Borçlar	3.518.030	3.518.030	-	3.481.851	36.179

Faiz oranı riski yönetimi

Grup önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.

Kur Riski yönetimi

Grup önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.

NOT 25 – FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

-Vakıfbank A.Ş’deki borç ilişkisi 03.08.2021 tarihinde sonlandırılmış olup; gerekli ödemeler yapılarak kapatılmıştır. İpotek ve fek işlemi devam etmektedir.

-Türkiye Ekonomi Bankası kredi ilişkisi ödenerek kapatılmıştır. İpotek fek işlem süreci devam etmektedir.

-Geçmişte Şen Piliç ile Taç Tarım arasındaki üretim sözleşmesi kapsamında konulan 300.000 TL’lik ipotek sözleşmesinin sona ermesi sebebiyle kaldırılma süreci başlamıştır.

28