OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 27, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait

özet finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş.

Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (Şirket)'nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ilişkin kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Erdem Tecer, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

27 Temmuz 2012

İstanbul, Türkiye

1	HASAN ERDEM TECER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.07.2012 12:36:06

Nakit Akım Tablosu

1	HÜSEYİN ODABAŞ	GENEL MÜDÜR YRD. MALİ	OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş.	27.07.2012 11:11:42
2	AHMET SERDAR GÖRGÜÇ	GENEL MÜDÜR	OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş.	27.07.2012 11:13:05
3	HASAN ERDEM TECER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.07.2012 12:36:09

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30/06/2012	30/06/2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar		38.405.650	32.251.729
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları	9	14.147.509	10.245.016
Kıdem tazminatı karşılık gideri		3.959.943	1.850.030
Stok değer düşüş karşılığı		853.316	0
Garanti karşılık giderleri		9.020.701	11.835.820
Maddi duran varlık satış karları		-96.815	-946.705
Faiz gideri	16	12.175.901	5.925.455
Faiz geliri	15	-832.724	-1.225.829
Şüpheli alacak karşılığı gideri		2.541.921	2.805.546
Vadeli döviz işlemleri, net		-7.380.650	9.163.680
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		72.794.752	71.904.742
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar		-11.304.131	-78.862.855
Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar		-6.022.161	-9.645.541
Stoklar		-87.010.967	-75.408.833
Diğer dönen varlıklar		-38.915.346	-53.526.748
Ticari borçlar		-7.121.805	36.472.000
Diğer kısa vadeli yükümlülükler		116.927.569	38.141.809
Ödenen vergiler		-166.158	-7.226.034
Ödenen garantiler		-10.153.851	-7.300.437
Ödenen kıdem tazminatları		-839.283	-554.530
İşletme faaliyetlerinde elde edilen/ ( kullanılan) net nakit		28.188.619	-86.006.427
Yatırım faaliyetleri
Maddi varlık alımları	9	-11.491.895	-8.228.754
Maddi olmayan varlık alımları	10	-18.839.055	-11.178.703
Maddi varlık satışından elde edilen nakit		696.821	1.676.979
Elde edilen faiz		832.724	1.225.829
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-28.801.405	-16.504.649
Finansal faaliyetler
Spot kredilerdeki artış, net		50.414.667	21.704.506
Alınan krediler		18.619.788	40.165.695
Ödenen krediler		0	-36.735.103
Gerçekleşmiş vadeli döviz işlemi kazançları, net		12.329.718	-7.670.583
Ödenen faiz		-4.195.024	-1.080.202
Ödenen temettüler		-48.000.000	-15.000.000
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit		29.169.149	1.384.313
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış (azalış)		28.556.363	-101.126.763
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler	3	4.470.424	111.564.742
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler	3	33.026.787	10.437.979