OT Logistics S.A.

Audit Report / Information • Sep 19, 2023

Raport Grant Thornton Polska P.S.A. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna. Firma audytorska nr 4055. Zarząd: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu, Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0001002477. Raport z przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego Dla Akcjonariuszy OT Logistics Spółka Akcyjna Wprowadzenie Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego OT Logistics Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Szczecinie, ul. Zbożowa 4, na które składa się bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2023 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz skrócona informacja dodatkowa. Za sporządzenie i prezentację tego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2023 roku, poz. 120, z późniejszymi zmianami) (ustawa o rachunkowości) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) (rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych) odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat tego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu. Zakres przeglądu Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku, z późniejszymi zmianami. Przegląd śródrocznych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma znacząco węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania. © Grant Thornton. Wszystkie prawa zastrzeżone 2 Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem W ubiegłym roku dokonaliśmy przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022 roku. Wyraziliśmy o tym półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym wniosek z zastrzeżeniem. W lipcu 2022 roku Zarząd Spółki powziął informację, że w 2020 roku wygasło zobowiązanie wobec Allianz ZB d.d. z siedzibą w Zagrzebiu z tytułu opcji, których przedmiotem były akcje spółki Luka Rijeka d.d. Zobowiązanie wygasło w związku ze skorzystaniem przez Allianz ZB d.d. z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Spółkę zobowiązania wynikającego z opcji. W związku z tym, że powzięcie powyższej informacji jest zdarzeniem dostarczającym dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy, tj. 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z art. 54 ust.1 ustawy o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości nr 7 należy je uwzględnić w wartości zobowiązań na ten dzień. Zarząd we wprowadzeniu do półrocznego skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022 roku poinformował o wyksięgowaniu zobowiązania w trzecim kwartale roku 2022, jednak naszym zdaniem powinno mieć ono miejsce w pierwszym półroczu 2022 roku. Gdyby Spółka ujęła powyższe wyksięgowanie zgodnie z ustawą o rachunkowości, wynik finansowy brutto Spółki za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022 roku byłby wyższy o 29 milionów złotych. W konsekwencji wyrażamy wniosek z zastrzeżeniem o półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2023 roku ze względu na wpływ opisanej kwestii na porównywalność danych korespondujących. Wniosek z zastrzeżeniem Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że za wyjątkiem kwestii opisanej w poprzednim paragrafie, nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone półroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej przepisami rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Elżbieta Grześkowiak Biegła Rewident nr 5014 Kluczowa biegła rewident przeprowadzająca przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna, Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055 Poznań, dnia 19 września 2023 roku.