Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2018
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Szczecin, dnia 27 września 2018 r.
| I. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| II. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | |
| III. | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 34 | |
| IV. | BILANS 35 | |
| V. | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……………………………………………………………………………………………39 | |
| VI. | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40 | |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity – Dz. U. z 2018 poz. 395 z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawia śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku, na które składa się:
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowego sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
Szczecin, dnia 27 września 2018 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16 stycznia 2001 roku. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23 maja 2012 roku została zarejestrowana Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18 lipca 2013 roku akcje OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
| Siedziba i adres Spółki: | 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 |
|---|---|
| telefon: (091) 4 257 300 | |
| fax: (091) 4 257 358 | |
| e-mail: | [email protected] |
| www.otlogistics.com.pl |
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa.
Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest transport towarów żeglugą śródlądową. Dodatkowo OT LOGISTICS Spółka Akcyjna świadczy także usługi przybrzeżnego transportu wodnego, usługi wspierające transport wodny, wydobywanie żwiru i piasku, najem nieruchomości, magazynowanie i przechowywanie towarów, przeładunki oraz usługi spedycyjne.
Działalność podstawowa:
▪ Śródlądowy Transport Wodny ujęte wg EKD w dziale 6120,
Działalność drugorzędna:
▪ Wynajem nieruchomości na własny rachunek ujęte wg EKD w dziale 7020.
W związku ze złożeniem w dniu 30 stycznia 2018 roku przez Wiceprezesa Zarządu Pana Piotra Ambrozowicza rezygnacji z pełnienia przez niego funkcji Członka Zarządu Spółki z ww. dniem, poniżej podano skład osobowy Zarządu na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu:
Rada Nadzorcza OT Logistics S.A. zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 29 czerwca 2018 roku powołało do składu Rady Nadzorczej Pana Waldemara Maja.
W związku z powyższym skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2018 roku przedstawiał się następująco:
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 sierpnia 2018 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) dokonało kolejnych zmian w składzie Rady Nadzorczej. Odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej został Pan Rafał Broll, natomiast do składu Rady Nadzorczej OT Logistics S.A powołano Pana Artura Olendra.
Na dzień przekazania niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej przedstawiał się jak poniżej:
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.
Spółka prezentuje śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1 stycznia 2018 roku i zakończony 30 czerwca 2018 roku.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównywalne za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 2017 roku. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres I półrocza 2018 roku oraz dane porównawcze za okres I półrocza 2017. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30 czerwca 2018 roku, zawiera on dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 31 grudnia 2017 roku. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 6 miesięcy 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 6 i 12 miesięcy 2017 roku.
Sytuacja finansowa Spółki i jej możliwość kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego, w niezmienionym istotnie zakresie, zależy istotnie od sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej. Dlatego założenia kontynuowania działalności zostaną przedstawione z punktu widzenia całej Grupy Kapitałowej.
Wartość nadwyżki zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi Spółki na dzień 30 czerwca 2018 r. wynosi 226 863 873, 62 PLN, a strata netto za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. wynosi 408 809, 97 PLN. Z kolei wartość nadwyżki zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2018 r. wynosi 270.954.428 PLN, a strata netto za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. wynosi 25.895.213 PLN.
W okresie 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2018 r. wymagalne stają się zobowiązania Spółki z tytułu:
Dodatkowo w innych spółkach z Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2018 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu:
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka i Grupa spłaciła część swoich zobowiązań wymienionych powyżej.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku OT LOGISTICS S.A. dokonała wykupu obligacji serii E wraz z odsetkami w kwocie 10 mln PLN, w związku z czym wygasło zobowiązanie z tego tytułu (termin wykupu określony w warunkach emisji przypadał na sobotę 18 sierpnia 2018 r.).
W dniu 10 września 2018 roku OT LOGISTICS S.A. dokonała przedterminowego wykupu 3.600 szt. obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 3,6 mln PLN, korzystając z wynikającego z Warunków Emisji Obligacji (WEO) prawa Emitenta do wcześniejszego wykupu całości lub części tych obligacji na żądanie własne. Wykupione na żądanie Emitenta obligacje podlegają umorzeniu. W stosunku do pozostałych obligacji serii G dzień wykupu obligacji zgodnie z WEO przypada na 28 września 2018 r., przy czym obligatariusz wyraził warunkową wolę wydłużenia terminu wykupu obligacji do dnia 18 listopada 2019 r. zgodnie z zawartym porozumieniem. Wspomniane porozumienie zawiera kilka warunków, z których głównym jest uzgodnienie warunków refinansowania zadłużenia finansowego z pozostałymi wierzycielami finansowymi. W związku z czym do daty publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego warunki te nie zostały jeszcze spełnione.
Spółka w III kwartale 2018 r. spłaciła swoje zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów spółki Kolej Bałtycka S.A.
Ponadto dnia 28 sierpnia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E w liczbie nie mniej niż 250.000 oraz nie więcej niż 2.300.000 o wartości nominalnej 0,24 PLN (.Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników cena emisyjna nie może być niższa niż 20 PLN za akcję. Dokładne warunki emisji będą wynikały z indywidualnych ustaleń z potencjalnymi akcjonariuszami, którzy zdecydują się objąć nowo wyemitowane akcje. Potencjalne środki finansowe możliwe do uzyskania z tego tytułu przy założeniu minimalnej ceny emisyjnej oraz maksymalnej możliwej liczby akcji to ok. 45 mln PLN. Zawarcie przez Spółkę umów o objęcie akcji serii E może nastąpić nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia podjęcia uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia.
Równocześnie Grupa posiada majątek, który stanowi zabezpieczenie spłaty części zobowiązań finansowych oraz majątek, który mógłby zostać sprzedany w celu poprawienia płynności Grupy Kapitałowej, jak na przykład nieruchomości inwestycyjne o wartości bilansowej 150 mln PLN na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz aktywa trwałe dostępne do sprzedaży o wartości bilansowej 26,7 mln PLN na dzień 30 czerwca 2018 roku, dla których to Grupa prowadzi działania mające na celu ich sprzedaż w krótkim bądź dłuższym okresie.
W związku z zapadalnością większości pozostałych zobowiązań finansowych w 2018 roku OT LOGISTICS S.A. prowadzi proces całościowego programu refinansowania zadłużenia Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS, który będzie polegał na przeprowadzeniu Programu emisji obligacji oraz na zrefinansowaniu pozostałego zadłużenia w formie kredytów bankowych. Realizacja programu refinansowania umożliwi Spółce zapewnienie środków na prowadzenie bieżącej działalności, wydłużenie terminów wymagalności obligacji i kredytów bankowych oraz obniżenie kosztów obsługi finansowej.
W ramach trwającego procesu ustanowiono Program emisji obligacji Emitenta (umowa zlecenia zawarta 29 maja 2018 roku pomiędzy Emitentem i Bankiem PEKAO S.A. oraz mBank S.A.) na rynku polskim na kwotę 200 mln PLN, z przeznaczeniem na ogólne cele korporacyjne, w tym na refinansowanie zadłużenia Emitenta z tytułu wcześniej wyemitowanych obligacji i kredytów bankowych. Emisje zdematerializowanych obligacji na okaziciela, nominowanych w złotych, z zapadalnością od 1 roku do 7 lat (przy czym dla 1 pierwszej serii w ramach Programu do 4,5 roku), będą przeprowadzane w trybie art. 33 pkt 2 Ustawy o obligacjach (oferta niepubliczna). Obligacje zostaną wyemitowane jako niezabezpieczone, a w późniejszym terminie obligatariusze będą mieli prawo do przystąpienia do umowy intercreditor, na bazie której ustanowiony zostanie wspólny pakiet zabezpieczeń na rzecz obligatariuszy i kredytodawców. Obligacje będą wprowadzone do obrotu i notowań w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. i/lub BondSpot S.A.
Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania finansowego nie przeprowadzono emisji obligacji w ramach tego programu ze względu na trwające negocjacje z konsorcjum banków, m. in. dotyczące ustanowienia wspólnych zabezpieczeń dla kredytodawców i obligatariuszy (Intercreditor principles).
Ze względu na złożony charakter negocjacji oraz udział wielu podmiotów proces refinansowania rozłożył się znacznie w czasie i konieczne było aneksowanie dotychczasowych umów kredytowych. Poniżej opisano kolejne etapy procesu, które wydarzyły się zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i po dniu bilansowym:
1) W dniu 29 czerwca 2018 roku, a następnie w dniu 1 sierpnia 2018 roku zawarta została umowa zmieniająca umowę celowego kredytu inwestycyjnego udzielonego przez Bank BGŻ BNP Paribas S.A., Santander Bank Polska S.A. (Bank Zachodni WBK S.A.), Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz w wyniku przystąpienia do umowy w 2017 roku mBank S.A.
(konsorcjum banków) w łącznej maksymalnej wysokości 50 mln PLN wydłużająca termin spłaty ww. umowy kolejno do 31 lipca 2018 roku i do 31 sierpnia 2018 roku.
Ze względu na złożony charakter negocjacji oraz udział wielu podmiotów proces refinansowania rozłożył się znacznie w czasie. Rozmowy z wierzycielami finansowymi nadal trwają i są prowadzone w dobrej wierze przez wszystkie strony. Podejmowane działania mają na celu wypracowanie porozumienia co do refinansowania zadłużenia na zasadach wypracowanych przez wszystkie strony.
Zarząd podejmuje działania mające na celu zapewnienie pozytywnych wyników finansowych w najbliższych okresach. Poniżej przedstawiono działania i czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Na rozwój Grupy w najbliższym czasie oddziaływał będzie pozytywny stan koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie. Ze względu na realizowaną strategię, jak i zrealizowane inwestycje, Grupa zwraca szczególną uwagę na sytuację na rynku agro.
Oddanie do eksploatacji drugiego, nowego magazynu płaskiego składowania w czerwcu 2018 roku podwoiło potencjał magazynowo-przeładunkowy portu w Świnoujściu do 2 mln ton. Wzrost przychodów w obydwu portach Grupy w Polsce uzależniony jest od ilości i jakości tegorocznych zbiorów, a także wielkości importu zbóż i pasz.
W porcie w Rijece zakłada się działania mające na celu poprawę wyników w ramach dotychczasowej działalności z aktywnym pozyskiwaniem klientów i wypracowywaniem wyższych stawek przeładunkowych. W zakresie poprawy efektywności planuje się zwiększanie przeładunków do pełnych zdolności głównie w oparciu o rudy, czemu sprzyja dostępna infrastruktura oraz w ramach rozszerzania oferty spójnej ze strategią Grupy (spedycja one-stop-shop).
W ramach segmentu kolejowego w najbliższym czasie kluczowa będzie dostępność taboru kolejowego. Obecna sytuacja na rynku pozwala na skokowy wzrost przewozów w Polsce ze względu na zwiększone zapotrzebowanie na transport kolejowy oraz deficyt zdolności przewozowych operatorów krajowych, natomiast istnieją istotne trudności w pozyskaniu wolnego taboru. Zwiększający się deficyt węgla energetycznego w Polsce wskazuje na konieczność jego importu transportem kolejowym zza wschodniej granicy albo przez porty polskie i dalej transportem kolejowym do destynacji w Polsce. Strategiczne wspieranie usług przeładunkowych oferowanych przez porty Grupy i możliwość optymalizacji wykorzystania taboru w relacjach z/do portów morskich uzasadnia skupienie się spółek kolejowych na tych przewozach. Innym czynnikiem warunkującym możliwość dalszego rozwoju dywizji kolejowej staje się dostęp do wykwalifikowanej kadry oraz rosnące koszty jej pozyskania.
Znaczący wzrost ilości inwestycji infrastrukturalnych w Polsce (drogi, torowiska, inwestycje budowlane) wpływa na wysoki popyt na przewozy kruszyw. Dodatkowo realizacja przewozów w relacjach z południa Polski umożliwia optymalizację wykorzystania tego samego taboru kolejowego do przewozów węgla, rudy z portów na południe Polski (wzrost skali importu kruszyw ze Skandynawii, wobec niedoboru w Polsce kruszyw o określonych parametrach jakościowych).
W segmencie transportowym Grupa zakłada dalszy wzrost przychodów i poprawę wyników, wynikające z analizy popytu w rejonach pływania floty oraz ilości zgłaszanych projektów przewozowych głównie w Niemczech (Łaba-kanały-Berlin), które stanowią podstawowy rynek dla OT LOGISTICS. Dodatkowo rośnie zainteresowanie liniami kontenerowymi na trasie Hamburg-Magdeburg-kanały, jednak największym potencjalnym źródłem przychodów będzie transport drogami wodnymi tradycyjnych ładunków masowych takich jak węgiel, ruda i koks transportowane na długich trasach na Odrze (Świnoujście-Gliwice), stanowiących alternatywę dla kolei.
Dobre wyniki generowane przez segment spedycyjny Grupy opierają się na wdrożonych założeniach strategicznych. Dalsze oferowanie klientom możliwie szerokiego wachlarza usług zawierającego kompleksowe rozwiązania w obszarze spedycji morskiej, lądowej, lotniczej, multimodalnej oraz linii drobnicowych, a także organizacja spedycji targowej, obsługi ładunków ponadgabarytowych oraz specjalistyczna obsługa celną i powiązane usługi dodatkowe, pozwolą na utrzymanie pozycji lidera na polskim rynku.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku zarówno Spółka jak i Grupa Kapitałowa posiada nadwyżkę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi, wygenerowała stratę netto, a także posiada wysokie saldo zadłużenia krótkoterminowego, co zostało przedstawione w początkowych paragrafach tej noty
Biorąc jednak pod uwagę argumenty przedstawione w poprzednich paragrafach tej noty, czyli trwający proces całościowego programu refinansowania zadłużenia Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS, intencje Zarządu OT LOGISTICS S.A. do sfinalizowania negocjacji w terminach umownych w celu zapewnienia odpowiednich źródeł finansowania działalności, planowaną emisję akcji zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 sierpnia 2018 roku, przewidywaną koniunkturę na rynku oraz posiadany majątek, Zarząd OT LOGISTICS S.A. zakłada, że nie ma istotnego ryzyka kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres obejmujący co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
W związku z powyższym sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 września 2018 roku.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej OT LOGISTICS.
OT Logistics Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
Na dzień 30 czerwca 2018 roku OT Logistics S.A. posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
OT Logistics w zakresie transportu drogowego i kolejowego z wykorzystaniem terminali granicznych. Od dnia 21 lutego 2018 roku OT Logistics S.A. posiada 80% kapitału zakładowego i 80% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT Logistics S.A. posiadała udziały w spółce:
▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja). Spółka została powołana w celu realizacji usług szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiadają po 50% udziału w kapitale zakładowym i po 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki STK S.A. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Luka Rijeka d.d. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Logistics posiada również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Internationale Transporte Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie ( Niemcy ). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest międzynarodowa spedycja towarów.
Oprócz powyższych udziałów OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio 30% udziałów w kapitale zakładowym spółki Odra Logistic Sp. z o.o.z siedzibą w Poznaniu. Głównym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest świadczenie usług logistycznych oraz transport drogowy towarów (udziały uprawniają do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki).
W I półroczu 2018 roku wystąpiły poniższe zmiany w Grupie Kapitałowej OT Logistics:
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2018 poz. 395 z późniejszymi zmianami).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych
kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie wartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza się do rejestru wartości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na
aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza do rejestru środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu niewsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędnej przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, ze nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, ze wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie (w tym zapłaty warunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieństwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tę jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego).
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad
wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesięcy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte, jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
| Kurs średni NBP przyjęty do wyceny bilansowej obowiązujący na dzień | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| EUR/PLN | 4,3616 | 4,1709 | 4,2265 |
| USD/PLN | 3,7440 | 3,4813 | 3,7062 |
W I półroczu 2018 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości .
Program refinansowania zadłużenia Grupy Kapitałowej OT Logistics S.A został szczegółowo opisany w nocie 3.
Poza zdarzeniami opisanymi w punkcie 6 powyżej, w dniu w dniu 10 września 2018 roku Emitent dokonał częściowego przedterminowego wykupu obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych 4 grudnia 2017 roku w ilości 21.500 szt. o łącznej wartości nominalnej 21,5 mln zł. Wykup dotyczył 3.600 szt. obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej 3,6 mln zł. i odbył się na podstawie wynikającego z Warunków Emisji Obligacji (WEO) prawa Emitenta do wcześniejszego wykupu całości lub części obligacji na żądanie własne. Obligacje zostały umorzone. W stosunku do pozostałych obligacji serii G dzień wykupu zgodnie z WEO przypada na 28 września 2018 r., przy czym obligatariusz wyraził warunkową wolę wydłużenia terminu wykupu obligacji do dnia 18 listopada 2019 r. zgodnie z zawartym porozumieniem, o którym mowa w punkcie 3.3 powyżej. O emisji ww. serii obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 39/2017 roku z 4 grudnia 2017 roku, a o częściowym wykupie obligacji w raporcie bieżącym nr 26/2018 z dnia 10 września 2018 roku.
W dniu 14 września 2018 roku, a następnie w dniu 24 września 2018 roku (zdarzenia po dniu bilansowym) zawarto kolejne aneksy przedłużające termin spłaty celowego kredytu inwestycyjnego oraz termin dostępności limitu kredytowego udzielonego Spółce przez Raiffeisen Bank S.A. kolejno do dnia 24 września 2018 roku i następnie do dnia 28 września 2018 roku. Informacja o wydłużeniu terminów umów kredytowych opublikowana została w kolejnych raportach bieżących nr 29/2018 z dnia 14 września 2018 roku i 31/2018 z dnia 25 września 2018 roku.
W związku z uzyskaniem informacji w III kwartale 2018 roku informacji, że finansowanie na rynku międzynarodowym, o które starała się Spółka, nie dojdzie do skutku, w III kwartale 2018 zostały jednorazowo odpisane koszty pozyskania tego finansowania w wysokości 692 tys. PLN.
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. W okresie pozanawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Spółka skupia się na świadczeniu usług na rynku niemieckim (na którym sezon pozanawigacyjny obejmuje jedynie okres świąteczno-noworoczny) oraz przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów.
W dniu 29 czerwca 2018 na podstawie art. 395 § 2 pkt. 2 Kodeksu spółek handlowych Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. postanowiło stratę Spółki za rok obrachunkowy 2017 wynoszącą 37.002.832,47 zł (trzydzieści siedem milionów dwa tysiące osiemset trzydzieści dwa złote 47/100) pokryć z zysków, które Spółka osiągnie w kolejnych latach obrotowych.
Szczecin, dnia 27 września 2018r.
……………………. Zbigniew Nowik
………………………. Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres: 01.01.2018 - 30.06.2018
| Nota | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | ||
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 | 69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i |
69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 | |
| innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | 9 498 226,60 | 15 951 931,02 | 9 588 255,98 | 16 340 668,06 | |
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i |
- | - | - | - | |
| innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | - | - | - | - | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | (63 829 258,50) | (118 388 704,11) | (38 229 375,04) | (76 586 885,75) |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: | (63 829 258,50) | (118 388 704,11) | (38 229 375,04) | (76 586 885,75) | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
(54 324 626,93) | (103 443 517,28) | (33 140 243,64) | (67 360 276,24) | |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i | - | - | - | - | |
| innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) |
5 301 686,60 | 10 020 376,51 | 6 170 450,75 | 13 070 862,40 | |
| D. Koszty sprzedaży | (916 959,74) | (1 834 173,59) | (888 133,86) | (1 666 771,86) | |
| E. Koszty ogólnego zarządu | (6 592 447,65) | (10 784 060,45) | (3 740 800,45) | (8 202 000,63) | |
| F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (2 207 720,79) | (2 597 857,53) | 1 541 516,44 | 3 202 089,91 | |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 251 566,76 | 894 406,07 | 131 864,16 | 1 229 518,83 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | 619 790,85 | 2 436,91 | 15 208,61 | |
| II. Dotacje | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - | |
| IV. Inne przychody operacyjne | 251 566,76 | 274 615,22 | 129 427,25 | 1 214 310,22 | |
| H. Pozostałe koszty operacyjne | 4 | (679 627,06) | (769 558,75) | (262 725,64) | (817 994,41) |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne |
- (679 627,06) |
- (769 558,75) |
- (262 725,64) |
- (817 994,41) |
|
| I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | (2 635 781,09) | (2 473 010,21) | 1 410 654,96 | 3 613 614,33 | |
| J. Przychody finansowe | 5 | 10 451 649,96 | 11 114 301,81 | 6 977 249,60 | 7 816 177,28 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 10 330 228,20 | 10 330 228,20 | 6 778 260,52 | 6 778 260,52 | |
| - od jednostek zależnych | 10 330 228,20 | 10 330 228,20 | 6 778 260,52 | 6 778 260,52 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w | - | - | - | - | |
| kapitale | |||||
| II. Odsetki, w tym: | 121 421,76 | 784 073,61 | 235 001,70 | 343 199,79 | |
| - od jednostek zależnych | 120 678,41 | 781 016,52 | 233 818,87 | 340 830,02 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w | |||||
| kapitale | - | - | - | - | |
| III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: - od jednostek zależnych |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | |||||
| grupy kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - | |
| V. Inne | - | - | (36 012,62) | 694 716,97 | |
| K. Koszty finansowe | 6 | (6 405 101,65) | (10 826 502,57) | (1 822 237,96) | (13 694 870,44) |
| I. Odsetki, w tym: | (5 080 138,94) | (9 055 020,07) | (3 300 014,30) | (6 211 878,04) | |
| - dla jednostek zależnych | (146 253,14) | (244 514,85) | (90 279,19) | (166 642,68) | |
| - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | - | - | - | - | |
| grupy kapitałowej) - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w |
|||||
| kapitale | - | - | - | - | |
| - dla jednostek powiązanych | - | - | - | - | |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | (13,81) | (13,81) | - | - | |
| - w jednostkach zależnych | - | - | - | - | |
| - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
(13,81) | (13,81) | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w | - | - | - | - | |
| kapitale | |||||
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | (549 074,06) | (821 499,71) | 1 600 161,58 | (7 199 337,52) | |
| IV. Inne L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) |
(775 874,84) 1 410 767,22 |
(949 968,98) (2 185 210,97) |
(122 385,24) 6 565 666,60 |
(283 654,88) (2 265 078,83) |
|
| M. Podatek dochodowy | (1 078 257,00) | (1 776 401,00) | (278 351,88) | (1 310 448,94) | |
| N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | - | 0,00 | |
| O. Zysk (strata) netto (L-M-N) | 2 489 024,22 | (408 809,97) | 6 844 018,48 | (954 629,89) |
Szczecin, dnia 27 września 2018r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
| Nota | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| A. AKTYWA TRWAŁE | 546 232 428,38 | 535 664 825,38 | 422 163 294,01 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 7 | 11 923 659,70 | 9 998 888,17 | 4 253 348,85 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | - | |
| 2. Wartość firmy | - | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 10 727 722,18 | 1 631 639,57 | 1 786 974,58 | |
| 4. WNIP w trakcie realizacji | 1 195 937,52 | 8 367 248,60 | 2 466 374,27 | |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 37 400 789,75 | 33 023 523,28 | 37 583 250,89 | |
| 1. Środki trwałe | 8 | 27 862 761,85 | 24 427 050,90 | 26 616 434,64 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 39 508,85 | 39 778,79 | 64 988,61 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 341 819,14 | 376 431,91 | 411 044,68 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 388 374,66 | 442 431,56 | 290 209,08 | |
| d) środki transportu | 21 821 417,03 | 23 011 604,63 | 25 216 642,55 | |
| e) inne środki trwałe | 5 271 642,17 | 556 804,01 | 633 549,72 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 9 538 027,90 | 8 596 472,38 | 10 966 816,25 | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | - | |
| III. Należności długoterminowe | - | - | 167 698,22 | |
| 1. Od jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | - | - | - | |
| jednostki z grupy kapitałowej) 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe |
- | - | - | |
| zaangazowanie w kapitale | ||||
| 5. Od pozostałych jednostek | - | - | 167 698,22 | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 9,10 | 468 925 518,35 | 467 248 842,79 | 360 594 397,67 |
| 1. Nieruchomości | 12 905 458,00 | 12 905 458,00 | 11 930 000,00 | |
| 2. Długoterminowe aktywa finansowe | 455 928 060,35 | 454 251 384,79 | 348 572 397,67 | |
| a) w jednostkach zależnych | 452 215 042,35 | 450 777 384,79 | 347 998 397,67 | |
| - udziały lub akcje | 452 215 042,35 | 450 777 384,79 | 347 998 397,67 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
239 018,00 | - | - | |
| - udziały lub akcje | 239 018,00 | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | 3 474 000,00 | 3 474 000,00 | 574 000,00 | |
| - udziały lub akcje | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 2 900 000,00 | 2 900 000,00 | - | |
| 3. Inne inwestycje długoterminowe (niefinansowe) | 92 000,00 | 92 000,00 | 92 000,00 | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 4 |
27 982 460,58 | 25 393 571,14 | 19 564 598,38 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 5 |
17 660 632,00 | 14 575 882,00 | 5 381 299,27 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 10 321 828,58 | 10 817 689,14 | 14 183 299,11 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 115 979 322,97 | 141 529 688,46 | 155 531 751,22 | |
|---|---|---|---|---|
| I. Zapasy | - | - | - | |
| 1. Materiały (w tym części zamienne) | - | - | - | |
| 2. Towary | - | - | - | |
| 3. Zaliczki na dostawy i usługi | - | - | - | |
| II. Należności krótkoterminowe | 58 433 257,78 | 51 623 765,67 | 36 097 969,38 | |
| 1. Należności od jednostek zależnych | 27 615 351,51 | 31 499 329,46 | 22 768 169,31 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 13 966 399,41 | 27 088 610,34 | 15 989 908,79 | |
| - do 12 miesięcy | 13 966 399,41 | 27 088 610,34 | 15 989 908,79 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów | ||||
| o usługi) | 13 648 952,10 | 4 410 719,12 | 6 778 260,52 | |
| 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów | - | - | - | |
| o usługi) 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca |
||||
| i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów | - | - | - | |
| o usługi) | ||||
| 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
43 347,62 | 34 378,56 | 23 513,99 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 43 347,62 | 34 378,56 | 23 513,99 | |
| - do 12 miesięcy | 43 347,62 | 34 378,56 | 23 513,99 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów | ||||
| o usługi) | - | - | - | |
| 5. Należności od pozostałych jednostek | 30 774 558,65 | 20 090 057,65 | 13 306 286,08 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 27 377 813,11 | 18 664 188,38 | 13 197 878,58 | |
| - do 12 miesięcy | 27 377 813,11 | 18 664 188,38 | 13 197 878,58 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych | 1 730 492,45 | 46 106,81 | - | |
| oraz innych świadczeń c) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów |
||||
| o usługi) | 1 666 253,09 | 1 379 762,46 | 108 407,50 | |
| d) dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 50 581 206,19 | 85 284 960,55 | 114 192 379,75 | |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12,13 | 50 581 206,19 | 85 284 960,55 | 114 192 379,75 |
| a) w jednostkach zależnych | 42 110 818,70 | 39 615 126,76 | 28 270 261,68 | |
| - udzielone pożyczki | 42 110 818,70 | 39 615 126,76 | 28 270 261,68 | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne | ||||
| jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe | 50 000,00 | 210 409,89 | 73 444 788,88 | |
| zaangażowanie w kapitale | ||||
| - udziały lub akcje | - | - | 73 444 788,88 | |
| - udzielone pożyczki | 50 000,00 | 210 409,89 | - | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | 6 789 358,00 | 7 610 857,71 | 7 590 457,38 | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 789 358,00 | 7 610 857,71 | 7 590 457,38 | |
| f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 3 |
1 631 029,49 | 37 848 566,19 | 4 886 871,81 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 631 029,49 | 37 848 566,19 | 4 886 871,81 | |
| - lokaty krótkoterminowe | - | - | - | |
| - inne aktywa pieniężne | - | - | - | |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 4 |
6 964 859,00 | 4 620 962,24 | 5 241 402,09 |
| C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | - | - | - | |
| D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | - | - | - | |
| SUMA AKTYWÓW | 662 211 751,35 | 677 194 513,84 | 577 695 045,23 |
| Nota | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 236 989 046,33 | 237 397 856,30 | 273 446 058,88 | |
| I. Kapitał podstawowy | 1 6 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 |
| II. Kapitał zapasowy | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 | |
| - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) | - | - | - | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | |
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | - | - | - | |
| - na udziały (akcje) własne | - | - | - | |
| V. Kapitał z rozliczenia połączenia | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | |
| VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 | |
| VII. Zysk (strata) netto | (408 809,97) | (37 002 832,47) | (954 629,89) | |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 425 222 705,02 | 439 796 657,54 | 304 248 986,35 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 7 634 232,09 | 6 282 527,39 | 7 166 223,08 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 5 | 6 713 170,00 | 5 404 821,00 | 6 383 943,06 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 8 | 921 062,09 | 877 706,39 | 782 280,02 |
| - długoterminowa | 58 439,55 | 58 439,55 | 58 295,87 | |
| - krótkoterminowa | 862 622,54 | 819 266,84 | 723 984,15 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| - długoterminowe | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | - | - | - | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 73 534 507,55 | 103 654 421,77 | 135 745 010,27 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | ||||
| jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 1 7 | 73 534 507,55 | 103 654 421,77 | 135 745 010,27 |
| a) kredyty i pożyczki | 7 630 985,41 | 40 755 641,27 | 1 862 557,00 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 24 998 780,50 | 24 998 780,50 | 133 735 989,89 | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 3 004 741,64 | - | 146 463,38 | |
| d) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) inne | 37 900 000,00 | 37 900 000,00 | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 342 843 196,59 | 328 629 068,25 | 160 125 698,07 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | 80 273 797,63 | 78 071 959,46 | 68 995 967,66 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 40 415 194,80 | 44 765 650,11 | 37 013 056,16 | |
| - do 12 miesięcy | 40 415 194,80 | 44 765 650,11 | 37 013 056,16 | |
| - powyżej 12 miesięcy | ||||
| b) inne | - 39 858 602,83 |
- 33 306 309,35 |
31 982 911,50 | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | ||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - | - | - | ||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne |
- | - | - | |
| jednostki z grupy kapitałowej) | 1 585,09 | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 1 585,09 | - | - | |
| - do 12 miesięcy | 1 585,09 | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe | - | - | - | |
| zaangazowanie w kapitale | ||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 262 400 004,31 | 250 512 238,58 | 90 970 651,57 | |
|---|---|---|---|---|
| a) kredyty i pożyczki | 1 7 |
110 434 096,32 | 108 083 002,67 | 82 603 326,69 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 1 7 |
132 301 950,64 | 131 002 779,41 | 2 098 989,04 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 1 7 |
672 252,40 | 13 063,11 | 76 899,85 |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 9 813 045,18 | 5 782 898,97 | 3 784 209,18 | |
| - do 12 miesięcy | 9 813 045,18 | 5 782 898,97 | 3 784 209,18 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | - | - | 81 300,81 | |
| f) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
1 550 715,80 | 1 268 775,21 | 1 411 362,00 | |
| h) z tytułu wynagrodzeń | 279 543,81 | 1 099 497,59 | 748 274,72 | |
| i) inne | 7 348 400,16 | 3 262 221,62 | 166 289,28 | |
| 6. Fundusze specjalne | 167 809,56 | 44 870,21 | 159 078,84 | |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 1 9 |
1 210 768,79 | 1 230 640,13 | 1 212 054,93 |
| 1. Ujemna wartość firmy | - | - | - | |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 210 768,79 | 1 230 640,13 | 1 212 054,93 | |
| - długoterminowe | 1 171 026,23 | 1 190 897,57 | 1 170 464,99 | |
| - krótkoterminowe | 39 742,56 | 39 742,56 | 41 589,94 | |
| SUMA PASYWÓW | 662 211 751,35 | 677 194 513,84 | 577 695 045,23 |
Szczecin, dnia 27 września 2018r.
………………………. Zbigniew Nowik
Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
……………………….
| za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. |
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 r. |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | (408 809,97) | (954 629,89) |
| II. Korekty razem | 5 548 287,59 | (6 280 269,58) |
| 1. Amortyzacja | 2 113 216,65 | 2 515 728,05 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 79 328,43 | (479 422,29) |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (2 201 022,49) | (988 744,31) |
| 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej | 201 725,83 | 7 187 804,84 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 1 351 704,70 | (730 559,82) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | 2 772 976,87 | (11 251 221,47) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 6 182 278,95 | 1 348 242,87 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (4 952 657,54) | (3 882 900,54) |
| 10. Inne korekty | 736,19 | 803,09 |
| 11. Zbycie opcji walutowych | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | 5 139 477,62 | (7 234 899,47) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 1 826 609,13 | 6 574 955,90 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 330 294,00 | 11 532,68 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialane i prawne | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 1 496 315,13 | 6 563 423,22 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 496 315,13 | 6 563 423,22 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | (10 780 743,48) | (34 705 866,45) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (2 329 856,76) | (7 478 554,53) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne | (531 391,24) | (1 466 871,92) |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (7 919 495,48) | (25 760 440,00) |
| a) w jednostkach powiązanych | (7 919 495,48) | (24 761 000,00) |
| b) w pozostałych jednostkach | - | (999 440,00) |
| - nabycie aktywów finansowych | - | (999 440,00) |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) | (8 954 134,35) | (28 130 910,55) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 24 065 862,45 | 87 785 190,50 |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz | - | - |
| dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki |
24 065 862,45 | 62 786 400,00 |
| 2.1 od jednostek powiązanych | ||
| - | - | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | 24 998 790,50 |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | (56 564 900,19) | (63 036 903,42) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (48 050 858,46) | (9 731 401,74) |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (47 210 000,00) |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (1 143 932,70) | (58 920,63) |
| 8. Odsetki | (7 370 109,03) | (6 036 581,05) |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) | (32 499 037,74) | 24 748 287,08 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) | (36 313 694,47) | (10 617 522,94) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (36 217 536,70) | (10 624 725,43) |
| - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych | (96 157,77) | 7 202,49 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 37 949 102,17 | 15 511 597,24 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 1 635 407,70 | 4 894 074,30 |
| - o ograniczonej mozliwości dysponowania | - | - |
Szczecin, dnia 27 września 2018r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 237 397 856,30 | 01.01.2018 - 30.06.2018 01.01.2017 - 31.12.2017 01.01.2017- 30.06.2017 274 400 688,77 |
274 400 688,77 |
|---|---|---|---|
| - korekty błędów | - | - | - |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 237 397 856,30 | 274 400 688,77 | 274 400 688,77 |
| 1. Kapitał podstawowy na początek okresu | 2 879 707,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | - | - | - |
| a) zwiększenie, w tym: | - | 138 600,00 | 138 600,00 |
| - podwyższenie kapitału | - | 138 600,00 | 138 600,00 |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | - | - | - |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | - | - | - |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - | - |
| 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 202 913 847,10 | 187 496 247,10 | 187 496 247,10 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 15 417 600,00 | 15 417 600,00 |
| a) zwiększenie, w tym: | - | 33 417 600,00 | 15 417 600,00 |
| - k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji | - | 18 000 000,00 | |
| własnych | |||
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | - | - |
| - rejestracja w KRS emisji akcji serii D | - | 15 417 600,00 | 15 417 600,00 |
| - rozliczenie kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | 18 000 000,00 | - |
| - pokrycie straty | - | ||
| - k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji | - | 18 000 000,00 | |
| własnych | |||
| 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - wycena środków trwałych | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - |
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | (4 296 794,87) | 11 259 405,13 | 11 259 405,13 |
| - | |||
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | (15 556 200,00) | |
| a) zwiększenie, w tym: | - | 18 000 000,00 | - |
| - k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji własnych |
18 000 000,00 | ||
| - emisja akcji w trakcie rejestracji | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | 33 556 200,00 | 15 556 200,00 |
| - k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji | |||
| własnych | - | 18 000 000,00 | |
| - rejestracja w KRS emisja akcji serii D | - | 15 556 200,00 | 15 556 200,00 |
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) |
| 7. Kapitał z połączenia Odra Lloyd | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) |
| 8. Zysk (strata) z okresów ubiegłych na początek okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - podział zysku z lat ubiegłych | - | ||
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - na kapitał zapasowy | - | - | - |
| - wypłata dywidendy | - | - | - |
| - połączenie z Odra Lloyd | - | - | - |
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| - | - | - | |
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | |||
| a) zwiększenie | - | - | |
| b) zmniejszenie | - | - | |
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | |
| 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | |
| 9. Wynik netto | (408 809,97) | (37 002 832,47) | |
| a) zysk netto | - | - | |
| b) strata netto | (408 809,97) | (37 002 832,47) | |
| c) odpisy z zysku | - | - | |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 236 989 046,33 | 237 397 856,30 | - - - 68 984 854,49 (954 629,89) (954 629,89) - - 273 446 058,88 |
Szczecin, dnia 27 września 2018r.
………………………. Zbigniew Nowik
Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
……………………….
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 |
| - przewozy | 30 160 536,57 | 53 347 844,14 | 16 342 992,46 | 30 821 798,01 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu wodnego | 293 580,00 | 453 400,00 | 616 769,19 | 777 594,03 |
| - dzierżawa floty | 3 356 567,43 | 5 625 636,69 | 3 884 040,40 | 6 425 647,05 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 367 972,04 | 710 016,05 | 309 378,19 | 707 840,02 |
| - sprzedaż pozostała | 2 249 196,94 | 4 414 165,48 | 2 110 954,07 | 4 568 101,99 |
| - spedycja | 32 703 092,12 | 63 858 018,26 | 21 135 691,48 | 46 356 767,05 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 |
| - kraj | 59 278 756,34 | 110 534 854,98 | 38 423 059,98 | 77 787 460,68 |
| - eksport | 9 852 188,76 | 17 874 225,64 | 5 976 765,81 | 11 870 287,47 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: | - | - | - | - |
| - kraj | - | - | - | - |
| - eksport | - | - | - | - |
| Razem | 69 130 945,10 | 128 409 080,62 | 44 399 825,79 | 89 657 748,15 |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| A. Koszty wg rodzajów | (71 207 478,83) | (131 840 224,87) | (43 959 978,40) | (89 526 819,01) |
| 1. Amortyzacja | (1 191 054,75) | (2 113 216,65) | (1 265 482,36) | (2 515 728,05) |
| 2. Zużycie materiałów i energii | (178 648,09) | (444 128,34) | (241 663,88) | (680 596,84) |
| 3. Usługi obce | (63 473 800,30) | (118 204 050,02) | (38 140 273,21) | (76 868 637,71) |
| 4. Podatki i opłaty, w tym: | (153 877,36) | (658 615,15) | (237 888,07) | (787 220,61) |
| - podatek akcyzowy | - | - | - | - |
| 5. Wynagrodzenia | (4 138 762,37) | (7 415 939,14) | (3 296 605,78) | (6 143 437,76) |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (806 878,69) | (1 382 376,95) | (476 397,69) | (1 114 206,58) |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe | (1 264 457,27) | (1 621 898,62) | (301 667,41) | (1 416 991,46) |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Razem | (71 207 478,83) | (131 840 224,87) | (43 959 978,40) | (89 526 819,01) |
| B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- | (131 187,06) | 833 286,72 | 1 101 669,05 | 3 071 160,77 |
| 1. Produkty gotowe | - | - | - | - |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - |
| 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | (131 187,06) | 833 286,72 | 1 101 669,05 | 3 071 160,77 |
| C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/-C) | (71 338 665,89) | (131 006 938,15) | (42 858 309,35) | (86 455 658,24) |
| - koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (63 829 258,50) | (118 388 704,11) | (38 229 375,04) | (76 586 885,75) |
| - koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | - | - | - |
| - koszty sprzedaży | (916 959,74) | (1 834 173,59) | (888 133,86) | (1 666 771,86) |
| - koszty ogólnego zarządu | (6 592 447,65) | (10 784 060,45) | (3 740 800,45) | (8 202 000,63) |
| D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 619 790,85 | 2 436,91 | 15 208,61 |
| II. Dotacje | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - | - |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 251 566,76 | 274 615,22 | 129 427,25 | 1 214 310,22 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 50 199,84 | 50 303,84 | 5 358,42 | 5 358,42 |
| - rozwiązane rezerwy | - | - | - | - |
| - otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego | 594,79 | 980,23 | 25 073,50 | 25 302,60 |
| - przedawnione zobowiązania | - | - | - | - |
| - otrzymane odszkodowania | 191 105,68 | 201 998,92 | 58 456,20 | 240 400,02 |
| - inne | 9 666,45 | 21 332,23 | 40 539,13 | 943 249,18 |
| Razem | 251 566,76 | 894 406,07 | 131 864,16 | 1 229 518,83 |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - odpis aktualizujący wartość należności | - | - | - | - |
| III. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | (679 627,06) | (769 558,75) | (262 725,64) | (817 994,41) |
| - utworzone rezerwy | (19 536,00) | (19 536,00) | (20 000,00) | (20 000,00) |
| - darowizny | (738,00) | (12 439,10) | (3 511,10) | (4 212,20) |
| - odpis aktualizujący wartość należności | (138 702,39) | (146 082,39) | (254 537,63) | (746 154,39) |
| - koszty postępowania spornego | (52 837,74) | (58 574,39) | 18 876,00 | (13 302,87) |
| - odszkodowania i kary | (405 781,02) | (470 480,46) | - | (29 911,60) |
| - inne | (62 031,91) | (62 446,41) | (3 552,91) | (4 413,35) |
| Razem | (679 627,06) | (769 558,75) | (262 725,64) | (817 994,41) |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 10 330 228,20 | 10 330 228,20 | 6 778 260,52 | 6 778 260,52 |
| - z tytułu udziału w jednostkach powiązanych | 10 330 228,20 | 10 330 228,20 | 6 778 260,52 | 6 778 260,52 |
| II. Odsetki, w tym: | 121 421,76 | 784 073,61 | 235 001,70 | 343 199,79 |
| - odsetki od spółek powiązanych | 120 678,41 | 781 016,52 | 233 818,87 | 340 830,02 |
| - odsetki od pozostałych kontrahentów | - | 1 552,95 | 19,73 | 101,96 |
| - odsetki bankowe | 743,35 | 1 504,14 | 1 163,10 | 2 267,81 |
| III. Przychody ze zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | - | - |
| V. Inne, w tym: | - | - | (36 012,62) | 694 716,97 |
| - różnice kursowe | - | - | (33 340,91) | 694 716,97 |
| - pozostałe przychody finansowe | - | - | (2 671,71) | - |
| Razem | 10 451 649,96 | 11 114 301,81 | 6 977 249,60 | 7 816 177,28 |
| za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 6 miesięcy zakończony | |
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2018 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2017 | |
| I. Odsetki, w tym: | (5 080 138,94) | (9 055 020,07) | (3 300 014,30) | (6 211 878,04) |
| - odsetki dla spółek powiązanych | (146 253,14) | (244 514,85) | (90 279,19) | (166 642,68) |
| - odsetki dla pozostałych kontrahentów | (4 206,74) | (5 610,89) | (893,94) | (1 141,42) |
| - odsetki budżetowe | (625,64) | (5 822,64) | (521,15) | (4 076,75) |
| - odsetki bankowe | (2 155 175,65) | (3 358 115,46) | (1 073 052,02) | (1 595 929,32) |
| - odsetki od obligacji | (2 658 372,79) | (5 272 498,08) | (2 111 698,38) | (4 364 003,80) |
| - odsetki od leasingu | (34 979,91) | (35 093,84) | (1 791,84) | (3 770,43) |
| - odsetki od faktoringu | - | (133 364,31) | - | (76 313,64) |
| II. Koszty zbycia inwestycji | (13,81) | (13,81) | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | (549 074,06) | (821 499,71) | 1 600 161,58 | (7 199 337,52) |
| IV. Inne, w tym: | (775 874,84) | (949 968,98) | (122 385,24) | (283 654,88) |
| - różnice kursowe | (446 563,43) | (486 566,79) | - | - |
| - pozostałe koszty finansowe | (329 311,41) | (463 402,19) | (122 385,24) | (283 654,88) |
| Razem | (6 405 101,65) | (10 826 502,57) | (1 822 237,96) | (13 694 870,44) |
| Koncesje, patenty, licencje | Wartości | Inne wartości | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Razem, w tym: | oprogramowanie komputerowe |
niematerialne i prawne w trakcie |
niematerialne i prawne |
Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 935 823,78 | 935 823,78 | 8 367 248,60 | 2 751 265,26 | 12 054 337,64 |
| Zwiększenia, w tym: | 67 442,61 | 67 442,61 | 350 256,12 | 9 433 725,23 | 9 851 423,96 |
| - zakup | 15 502,65 | 15 502,65 | 350 256,12 | 1 964 097,99 | 2 329 856,76 |
| - inne | 51 939,96 | 51 939,96 | (7 521 567,20) | 7 469 627,24 | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 003 266,39 | 1 003 266,39 | 1 195 937,52 | 12 184 990,49 | 14 384 194,40 |
| Umorzenie na początek okresu | (912 386,71) | (912 386,71) | - | (1 143 062,76) | (2 055 449,47) |
| Zwiększenia, w tym: | (18 125,14) | (18 125,14) | - | (386 960,09) | (405 085,23) |
| - amortyzacja za okres | (18 125,14) | (18 125,14) | - | (386 960,09) | (405 085,23) |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - |
| - inne | (63 332,52) | (63 332,52) | - | 63 332,52 | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Razem umorzenie na koniec okresu | (993 844,37) | (993 844,37) | - | (1 466 690,33) | (2 460 534,70) |
| Wartość netto na koniec okresu | 9 422,02 | 9 422,02 | 1 195 937,52 | 10 718 300,16 | 11 923 659,70 |
| Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu - skorygowane | 54 355,56 | 3 587 995,23 | 2 147 644,58 | 124 715 962,35 | 2 104 278,83 | 8 596 472,38 | 141 206 708,93 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 61 857,01 | 268 890,01 | 4 868 570,69 | 941 555,52 | 6 140 873,23 |
| - nabycie | - | - | 61 857,01 | 268 890,01 | 60 710,22 | 941 555,52 | 1 333 012,76 |
| - inne | - | - | - | - | 4 807 860,47 | - | 4 807 860,47 |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | (3 326,13) | (1 164 649,02) | - | - | (1 167 975,15) |
| - sprzedaż/likwidacja | - | - | (3 326,13) | (1 064 649,02) | - | - | (1 067 975,15) |
| - przeniesienie ze środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | (100 000,00) | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 54 355,56 | 3 587 995,23 | 2 206 175,46 | 123 820 203,34 | 6 972 849,52 | 9 538 027,90 | 146 179 607,01 |
| Umorzenie na początek okresu | (14 576,77) | (3 211 563,32) | (1 705 213,02) | (99 300 222,10) | (1 547 474,82) | - | (105 779 050,03) |
| Zwiększenia, w tym: | (269,94) | (34 612,77) | (115 913,91) | (1 403 602,27) | (153 732,53) | - | (1 708 131,42) |
| - amortyzacja za okres | (269,94) | (34 612,77) | (115 913,91) | (1 403 602,27) | (153 732,53) | - | (1 708 131,42) |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | 3 326,13 | 1 009 173,68 | - | - | 1 012 499,81 |
| - sprzedaż/likwidacja | - | - | 3 326,13 | 1 009 173,68 | - | - | 1 012 499,81 |
| - przeniesienie ze środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | (14 846,71) | (3 246 176,09) | (1 817 800,80) | (99 694 650,69) | (1 701 207,35) | - | (106 474 681,64) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | 100 000,00 | - | - | 100 000,00 |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - | (2 304 135,62) | - | - | (2 304 135,62) |
| Wartość netto na koniec okresu | 39 508,85 | 341 819,14 | 388 374,66 | 21 821 417,03 | 5 271 642,17 | 9 538 027,90 | 37 400 789,75 |
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30 czerwca 2018 roku wyniosła 39 080,45 PLN.
W okresie od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 2 861 248 PLN. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku wyniosły 330 294, 00 PLN. Wartość wydatków na ochronę środowiska wyniosła 55 138,40 PLN.
| 2. Wartości | 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 4. Inne inwestycje | 5. Inne | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Nieruchomości | niematerialne i a) w jednostkach b) w pozostałych prawne powiązanych jednostkach |
długoterminowe długoterminowe aktywa finansowe |
Razem | ||||
| Stan na początek okresu, w tym: | 12 905 458,00 | - | 450 777 384,79 | 574 000,00 | 92 000,00 | 2 900 000,00 | 467 248 842,79 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 1 754 000,00 | - | - | - | - |
| - w cenie nabycia | - | - | 1 754 000,00 | - | - | - | 1 754 000,00 |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | 77 324,44 | - | - | - | 77 324,44 |
| -inne | - | - | 77 324,44 | - | - | - | 77 324,44 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 12 905 458,00 | - | 452 454 060,35 | 574 000,00 | 92 000,00 | 2 900 000,00 | 468 925 518,35 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych odzwierciedlone w tabeli powyżej:
W dniu 15 września 2017 roku OT LOGISTICS S.A. zawarła umowę wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o z siedzibami w Zagrzebiu (Chorwacja), w odniesieniu do spółki Luka Rijeka d.d., w ramach której określono warunki, na jakich strony umowy, działając w porozumieniu, współpracowały w zakresie przeprowadzenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka d.d. oraz współpracują w zakresie zarządzania ww. spółką.
Umowa wspólników została zawarta na okres 7 lat, przy czym może ulec rozwiązaniu lub wygaśnięciu w przypadkach określonych w Umowie. Umowa wspólników reguluje zasady współpracy oraz wzajemne prawa i obowiązki stron w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej Luka Rijeka d.d. oraz kwestii korporacyjnych (sposób głosowania na walnym zgromadzeniu, skład i zakres uprawnień organów spółki). Umowa reguluje również zasady rozporządzania akcjami Luka Rijeka. Zgodnie z umową strony zobowiązały się do nierozporządzania i nieobciążania posiadanych akcji spółki w okresie 1 roku i 90 dni od zakończenia wezwania (lock-up) za wyjątkiem sytuacji określonych w umowie (prawo pierwszeństwa, opcja put, zastaw na zabezpieczenie roszczeń wynikających z Umowy).
Umowa wspólników zawiera zapis dotyczący opcji put, w ramach której po roku i 90 dniach obowiązywania Umowy przez okres kolejnych 4 lat Emitent na żądanie AZ i/lub ERSTE zobowiązany jest do nabycia akcji posiadanych przez Fundusze emerytalne we wskazanej przez nie ilości i po cenie ustalonej w sposób określony w Umowie. Niewykonanie przez Emitenta zobowiązania wynikającego z opcji put daje Funduszom emerytalnym prawo dochodzenia roszczeń.
Zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę opcja sprzedaży put zostaje ujęta w sprawozdaniu finansowym jako instrument pochodny.
Opcji put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2017 roku opcja put została ujęta w bilansie w kwocie 25 500 000,00 PLN w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe. Wszelkie zmiany w wartościach godziwych ujmowane są w kolejnych okresach
sprawozdawczych w rachunku zysku i strat w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Na dzień 30 czerwca 2018 r. wycena opcji nie uległa zmianie. Z uwagi na poziom komplikacji modelu wyceny opcji Spółka przyjęła zasadę aktualizowania modelu wyłącznie na koniec roku, przy założeniu, że w trakcie roku nie zaistnieją istotne zmiany do założeń przyjętych w modelu. Zarząd OT LOGISTICS S.A. przeanalizował przyjęte założenia (m. in. kurs walutowy, stopę dyskonta, stopy wolne od ryzyka, koszt długu, zmienność akcji spółki Luka Rijeka d.d.) i stwierdził, że nie wystąpiły takie zmiany w tych parametrach, które mogłyby wskazywać na istotną zmianę wartości opcji.
W dniu 27 grudnia 2017 roku Emitent zawarł z Funduszem Ekspansji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. umowę zobowiązującą do sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., na mocy której Emitent zobowiązał się do sprzedaży na rzecz Funduszu 1.179.355 akcji Luka Rijeka d.d. stanowiących 8,75% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 50 HRK za jedną akcję, tj. łącznie 59,0 mln HRK (ok. 32,8 mln PLN wg kursu PLN/HRK na dzień 27 grudnia 2017 roku).
Umowa została zawarta w wykonaniu umowy o współpracy zawartej w dniu 24 czerwca 2016 roku z Funduszem (Umowa o współpracy), której przedmiotem była współpraca Funduszu i Emitenta w nabywaniu akcji Luka Rijeka d.d. W Umowie o współpracy Emitent zobowiązał się do sprzedaży na rzecz Funduszu określonej części akcji Luka Rijeka d.d. nabytych w organizowanym przetargu na sprzedaż ww. akcji lub ogłoszonym wezwaniu na akcje Luka Rijeka d.d., a Fundusz zobowiązał się do zakupu ww. akcji. Umowa o współpracy zawiera zapisy dotyczące kwestii uprawnień i obowiązków korporacyjnych. Umowa o współpracy przewiduje ograniczenie w zbywaniu oraz obciążaniu akcji przez strony umowy w okresie 7 lat i opcję put w przypadku naruszenia zapisów Umowy o współpracy oraz opcje put i call, których realizacja może nastąpić po upływie 7 lat od nabycia ww. akcji przez Fundusz przez okres 50 lat od zawarcia Umowy o współpracy. Umowa o współpracy obowiązuje strony do dnia, w którym Fundusz lub Emitent przestaną być akcjonariuszami Luka Rijeka d.d.
OT LOGISTICS S.A. jest jednocześnie nabywcą opcji kupna call oraz wystawcą opcji sprzedaży put, a zatem ma zarówno prawo do zakupu akcji od Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (realizując opcję kupna call) jak i zobowiązanie do zakupu akcji od Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (w przypadku, gdy Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zrealizuje opcję sprzedaży put). Zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę, opcja kupna call oraz opcja sprzedaży put zostaje ujęta w sprawozdaniu finansowym jako instrument pochody.
Opcji call i opcja put zostały wycenione do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2017 roku opcji call została ujęta w bilansie w kwocie 2 900 000,00 PLN w pozycji Inne aktywa finansowe długoterminowe, natomiast opcja put została ujęta w bilansie w kwocie 12 400 000,00 PLN w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe. Wszelkie zmiany w wartościach godziwych ujmowane są w kolejnych okresach sprawozdawczych w rachunku zysku i strat w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Na dzień 30 czerwca 2018 r. wycena opcji nie uległa zmianie. Z uwagi na poziom komplikacji modelu wyceny opcji Spółka przyjęła zasadę aktualizowania modelu wyłącznie na koniec roku, przy założeniu, że w trakcie roku nie zaistnieją istotne zmiany do założeń przyjętych w modelu. Zarząd OT LOGISTICS S.A. przeanalizował przyjęte założenia (m. in. kurs walutowy, stopę dyskonta, stopy wolne od ryzyka, koszt długu, zmienność akcji spółki Luka Rijeka d.d.) i stwierdził, że nie wystąpiły takie zmiany w tych parametrach, które mogłyby wskazywać na istotną zmianę wartości opcji.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada inwestycje długoterminowe w nieruchomości:
▪ w Szczecinie przy ulicy Kujota. Wartość godziwą tej nieruchomości ustalono na kwotę 12 905 458,00 PLN – oszacowaną w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy z grudnia 2017 roku.
Zdaniem Zarządu do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły czynniki mające wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnej.
| Nazwa firmy | Siedziba | Wartość udziałów w PLN | Udział w kapitale zakładowym % |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 850 000 | 100,00% |
| Renatrans International Spedition Sp. z o.o. | Katowice | 825 000 | 100,00% |
| Deutsche Binnenreederei AG | Berlin | 36 575 120 | 81,08% |
| OT Rail Sp. z o.o. | Świdnica | 2 005 052 | 100,00% |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | Szczecin | 10 228 875 | 70,74% |
| OT Port Świnoujście S.A. | Świnoujście | 31 768 663 | 97,07% |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | Bydgoszcz | 4 046 226 | 100,00% |
| OT Porty Morskie Spółka Akcyjna | Szczecin | 202 018 | 100,00% |
| C.Hartwig Gdynia Spółka Akcyjna | Gdynia | 20 387 107 | 87,94% |
| OT Port Gdynia Spółka z.o.o. | Gdynia | 59 237 407 | 100,00% |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | Wrocław | 146 146 526 | 88,51% |
| STK S.A. | Wrocław | 34 282 163 | 100,00% |
| Kolej Bałtycka S.A. | Szczecin | 4 889 492 | 100,00% |
| RCI Sp. z o.o. | Szczecin | 101 186 | 100,00% |
| Luka Rijeka d.d. | Rijeka | 100 870 757 | 26,51% |
| OT Logistics Bel Sp. z o.o. | Grodno | 1 469 | 80,00% |
| Otl Forwarding doo Beograd -Stari grad | Belgrad | 37 000 | 100,00% |
| b) w pozostałych jednostkach | |||
| Śląskie Centrum Logistyki Sp z o.o. | Gliwice | 574 000 | 1,32% |
| Stan na koniec okresu: | 453 028 060 |
Sytuacja finansowa Spółek w których OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały nie uległa zmianie w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku i nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania utraty wartości.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka dokonała analizy przesłanek, które mogłyby świadczyć o utracie wartości udziałów. Analiza polegała na weryfikacji aktualności przyjętych wyników spółek i planów na najbliższe lata. W wyniku wykonanych prac wstępnie zidentyfikowano przesłanki do utraty wartości udziałów w spółce OT Rail Sp. z o.o., jednak nie dokonano odpisu z uwagi na plan połączenia tej spółki ze spółką Rentrans International Spedition Sp. z o.o. oraz fakt, że po uwzględnieniu połączenia i dalszych planów Zarząd Spółki nie widzi ryzyka dla aktywów zaangażowanych w połączonym podmiocie.
| Stan na 31.12.2017 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 404 135,62 | - | 100 000,00 | 2 304 135,62 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 630 267,11 | - | - | - | 4 630 267,11 |
| Zapasy | - | - | - | - | - |
| Należności krótkoterminowe | 5 185 162,59 | 146 082,39 | - | 246 482,09 | 5 084 762,89 |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Razem | 12 219 565,32 | 146 082,39 | - | 346 482,09 | 12 019 165,62 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: | ||
| a) w jednostkach zależnych | 42 110 818,70 | 39 615 126,76 |
| - udzielone pożyczki | 42 110 818,70 | 39 615 126,76 |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
50 000,00 | 210 409,89 |
| - udzielone pożyczki | 50 000,00 | 210 409,89 |
| e) w pozostałych jednostkach | 6 789 358,00 | 7 610 857,71 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 789 358,00 | 7 610 857,71 |
| Razem | 48 950 176,70 | 47 436 394,36 |
Na dzień 30 czerwca 2018 roku dokonano wyceny do wartości godziwej posiadanych certyfikatów. W wyniku wyceny nastąpił spadek wartości posiadanych aktywów finansowych, których wartość wyniosła 6 789 358, 00 PLN. Skutki wyceny w wysokości 821 499,71 PLN zostały ujęte w wyniku finansowym w kosztach finansowych w pozycji Aktualizacja wartości aktywów finansowych.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 1 631 029,49 | 37 848 566,19 |
| - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych | 603 546,71 | 1 718 732,29 |
| - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych | 1 027 482,78 | 36 129 833,90 |
| Inne środki pieniężne | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| RAZEM | 1 631 029,49 | 37 848 566,19 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | ||
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 660 632,00 | 14 575 882,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 10 321 828,58 | 10 817 689,14 |
| - remonty klasowe | 9 877 888,95 | 9 715 068,42 |
| - pozostałe | 443 939,63 | 662 563,88 |
| Razem | 27 982 460,58 | 25 393 571,14 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | ||
| - remonty klasowe | 4 268 557,32 | 4 510 747,96 |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 63 477,37 | - |
| - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 73 906,14 | - |
| - ubezpieczenia | 428 064,88 | 41 737,20 |
| - pozostałe | 2 130 853,29 | 68 477,08 |
| Razem | 6 964 859,00 | 4 620 962,24 |
| Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: | ||
| rezerwy na udziały | 40 000 | 40 000 |
| różnice kursowe | 787 650 | 438 153 |
| rezerwa na urlopy | 821 332 | 777 976 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 99 730 | 99 730 |
| rezerwa na wynagrodzenia | - | - |
| rezerwa na należności | 2 956 175 | 2 860 396 |
| dopłaty uzyskane z BGK podlegające umorzeniu | 122 399 | 142 000 |
| odpisy na udziały | 18 238 | 18 238 |
| rezerwa na koszty | 1 261 848 | 197 580 |
| odsetki obligacje | 3 626 160 | 1 927 047 |
| odsetki od zobowiązań i pożyczek | 372 194 | 148 387 |
| strata podatkowa | 39 123 718 | 30 200 254 |
| wycena certyfikatów | 1 957 502 | 1 136 001 |
| pozostałe | - | 600 290 |
| koszty ZUS XII/17 wypł. I/18 15.02.18 | 186 754 | 229 114 |
| hala namiotowa -leasing zwrotny | 3 676 994 | - |
| wycena opcji put | 37 900 000 | 37 900 000 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 92 950 694 | 76 715 166 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% | 17 660 632 | 14 575 882 |
| Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: | ||
| odsetki | 1 622 842 | 844 767 |
| odsetki 1 622 842 844 767 różnice kursowe 277 525 472 337 udziały w spółce zależnej 1 462 021 1 462 021 amotyzacja środków trwałych 4 691 126 3 500 643 leasing zwrotny- hala namiotowa 4 767 795 2 242 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 1 507 123 1 619 595 wycena opcji call 2 900 000 2 900 000 aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych 9 838 103 9 709 312 pozostałe 8 265 937 7 935 508 Razem dodatnie różnice przejściowe 35 332 472 28 446 425 Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% 6 713 170 5 404 821 |
||
|---|---|---|
Na dzień 30 czerwca 2018 roku struktura akcjonariatu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz/ Udziałowiec | liczba akcji/ udziałów | udział w % w kapitale zakładowym | udział w % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|
| I Fundusz Mistral S.A. Warszawa | 7 318 072 | 60,99% | 60,99% |
| - bezpośrednio | 6 902 072 | 57,52% | 57,52% |
| - pośrednio | 416 000 | 3,47% | 3,47% |
| MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny | 2 133 936 | 17,78% | 17,78% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 793 116 | 6,61% | 6,61% |
| ID Invest Sp. z o.o. | 637 500 | 5,31% | 5,31% |
| Pozostali Akcjonariusze | 1 116 156 | 9,31% | 9,31% |
| 11 998 780 | 100% | 100% |
| seria/ emisja | rodzaj akcji | liczba akcji | wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | 10 221 280,00 | 2 453 107,20 |
| B | na okaziciela | 1 200 000,00 | 288 000,00 |
| D | na okaziciela | 577 500,00 | 138 600,00 |
| 11 998 780,00 | 2 879 707,20 |
| Okres spłaty: | 1. Wobec jednostek powiązanych |
Razem, w tym: | z tytułu kredytów i pożyczek |
z tytułu emisji papierów wartościowych |
inne zobowiązania finansowe |
inne zobowiązania długoterminowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| a) do 1 roku | |||||||
| początek okresu | 33 306 309,35 | 239 098 845,19 | 108 083 002,67 | 131 002 779,41 | 13 063,11 | - | 272 405 154,54 |
| koniec okresu | 39 858 602,83 | 243 408 299,36 | 110 434 096,32 | 132 301 950,64 | 672 252,40 | - | 283 266 902,19 |
| Razem | |||||||
| początek okresu | 33 306 309,35 | 239 098 845,19 | 108 083 002,67 | 131 002 779,41 | 13 063,11 | - | 272 405 154,54 |
| koniec okresu | 39 858 602,83 | 243 408 299,36 | 110 434 096,32 | 132 301 950,64 | 672 252,40 | - | 283 266 902,19 |
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | |||||||
| początek okresu | - | 39 271 951,89 | 14 273 171,39 | 24 998 780,50 | - | - | 39 271 951,89 |
| koniec okresu | - | 35 634 507,55 | 7 630 985,41 | 24 998 780,50 | 3 004 741,64 | - | 35 634 507,55 |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | 51 982 469,88 | 26 482 469,88 | - | - | 25 500 000,00 | 51 982 469,88 |
| koniec okresu | - | 25 500 000,00 | - | - | - | 25 500 000,00 | 25 500 000,00 |
| c) powyżej 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | 12 400 000,00 | - | - | - | 12 400 000,00 | 12 400 000,00 |
| koniec okresu | - | 12 400 000,00 | - | - | - | 12 400 000,00 | 12 400 000,00 |
| Razem | |||||||
| początek okresu | - | 103 654 421,77 | 40 755 641,27 | 24 998 780,50 | - | 37 900 000,00 | 103 654 421,77 |
| koniec okresu | - | 73 534 507,55 | 7 630 985,41 | 24 998 780,50 | 3 004 741,64 | 37 900 000,00 | 35 634 507,55 |
Spółka posiada zadłużenie z tytułu następujących kredytów:
hipoteki łączne umowne na prawach i nieruchomościach będących w posiadaniu Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS, oświadczenie Emitenta o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na składnikach majątkowych oraz zastaw rejestrowy i finansowy na udziałach Spółki w określonych spółkach zależnych. Gwarantami Umowy są spółki zależne OT LOGISTICS S.A.: OT Port Świnoujście Sp. z o.o., OT Port Gdynia Sp. z o.o., C. Hartwig Gdynia S.A., Rentrans International Spedition Sp. z o.o.,, Żegluga Bydgoska S.A., Kolej Bałtycka S.A., STK S.A. oraz Rentrans Cargo Sp. z o.o., które udzieliły poręczeń do maksymalnej kwoty 75 mln PLN w odniesieniu do każdego gwaranta.
Kredyt konsorcjalny BGŻ BNP, Raiffeisen , BZ WBK na dzień 30 czerwca 2018 roku pozostało do spłaty: cześć krótkoterminowa 34 171 644, 94 PLN.
▪ W dniu 7 września 2017 roku uruchomiona została pierwsza transza kredytu udzielonego na podstawie zawartej w dniu 28 kwietnia 2016 roku umowy kredytu z Bankiem Gospodarstwa Krajowego S.A. w wysokości 46,6 mln zł. Na mocy umowy kredytu bank udzielił Spółce długoterminowego kredytu inwestycyjnego z przeznaczeniem wyłącznie na zakup akcji Luka Rijeka d.d. Całkowite zobowiązanie kredytowe z tytułu umowy kredytowej wynosi do 125 mln zł. Pozostałe środki Spółka mogła przeznaczyć na nabycie kolejnych akcji Luka Rijeka w drodze wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka lub wystawienie gwarancji bankowej w maksymalnej wysokości do 125 mln zł na potrzeby przeprowadzenia ww. wezwania. W wyniku rozliczenia wezwania w dniu 15 grudnia 2017 roku Spółka uruchomiła kolejną transzę kredytu o wartości 10,7 mln zł. Uzyskany kredyt jest oprocentowany według stawki WIBOR 3M powiększonej o marżę Banku ustaloną na warunkach rynkowych. Odsetki są płatne w okresach kwartalnych. Spłata kredytu nastąpi nie później niż do 29 października 2021 roku. Do uruchomienia pierwszej transzy środków z uzyskanego w ramach umowy kredytu, niezbędna była finalizacja transakcji nabycia akcji Luka Rijeka d.d. w ramach ww. przetargu. Na dzień 30 czerwca 2018 roku pozostało do spłaty : część krótkoterminowa 2 436 315, 00 PLN, część długoterminowa 6 807 100, 41 PLN.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym (linie kredytowe: mBank S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A.) wyniosło 72 787 464, 38 PLN.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych, saldo pożyczek otrzymanych na dzień 30 czerwca 2018:
Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
W sierpniu 2015 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna w drodze oferty publicznej dokonała emisji 10.000 trzyletnich niezabezpieczonych obligacji serii E o wartości nominalnej 1 000 PLN za sztukę. Przydział obligacji nastąpił 18 sierpnia 2015 roku. Cena emisyjna obligacji jest równa wartości nominalnej. Wartość emisji obligacji wyniosła 10 mln PLN. Obligacje są oprocentowane wg stałej stopy procentowej. Kupon odsetkowy będzie wypłacany kwartalnie. Wykup obligacji zostanie przeprowadzony w dniu 18 sierpnia 2018 roku poprzez wypłatę obligatariuszom kwoty w wysokości równej wartości nominalnej posiadanych przez nich obligacji. Obligacje zostały objęte głównie przez inwestorów indywidualnych. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wartość obligacji wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi 10 052 433, 47 PLN.
Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna w dniu 8 lutego 2017 roku podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii F o jednostkowej wartości nominalnej równej 1.000 PLN i łącznej wartości nominalnej do 50 mln PLN określającą również szczegółowe warunki planowanej emisji. Na przeprowadzenie emisji obligacji zgodę wyraziła Rada Nadzorcza Spółki. Obligacje zostały zaoferowane w trybie określonym w art. 33 pkt 2 Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, poprzez skierowanie propozycji nabycia obligacji do nie więcej niż 149 imiennie oznaczonych inwestorów. W dniu 10 lutego 2017 roku, w związku z zakończeniem zapisów w ramach subskrypcji prywatnej, Zarząd OT LOGISTICS S.A. podjął uchwałę w sprawie przydziału obligacji na okaziciela serii F, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) rozrachunku transakcji nabycia obligacji. Rozrachunek transakcji w KDPW nastąpił w dniu 23 lutego 2017 roku. W ramach serii F wyemitowano 25.445 szt. nieposiadających formy dokumentu, niezabezpieczonych obligacji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 1.000 PLN każda. Cena emisyjna obligacji jest równa cenie nominalnej. Łączna wartość nominalna obligacji wynosi 25.445 tys. PLN. Celem emisji obligacji serii F było w przypadku emisji o wartości do 30 mln PLN częściowe sfinansowanie nabycia 51% udziałów spółki AD Montecargo oraz 30% udziałów spółki Luka Bar AD BAR. Dzień wykupu został wyznaczony na dzień przypadający 36 miesięcy od dnia emisji obligacji, tj. dnia zapisu obligacji na rachunkach papierów wartościowych (tj. 23.02.2017 r.). Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej na stawce WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od obligacji będą wypłacane co 6 miesięcy. W dniu 10 maja 2017 roku obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu (ASO) organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz BondSpot S.A. W ramach emisji Spółka jest uprawniona do wcześniejszego wykupu całości lub części obligacji. Żądanie przez obligatariuszy przedterminowego wykupu obligacji jest możliwe w przypadku wystąpienia szeregu okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych (wskaźnik ogólnego zadłużenia na poziomie wyższym niż 75%, wskaźnik rentowności EBITDA na poziomie niższym niż 5% lub wskaźnik dług netto/ EBITDA pro-forma na poziomie przekraczającym wartość 4, przy czym wszystkie ww. wskaźniki obliczane będą na podstawie półrocznych i rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta). W dniu 28 września 2017 roku Zgromadzenie Obligatariuszy obligacji serii F podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii F o łącznej wartości nominalnej 25,4 mln PLN w zakresie celu emisji obligacji, a Zarząd Spółki wyraził zgodę na dokonanie tej zmiany. Zamiast częściowego sfinansowania nabycia udziałów w spółkach Luka Bar AD BAR i AD Montecargo w Czarnogórze (do 30 mln PLN), w związku z unieważnieniem przetargów na zakup udziałów w ww. spółkach, środki pozyskane z emisji obligacji serii F przeznaczone zostaną na częściowe sfinansowanie inwestycji w Porcie Świnoujście polegającej na przebudowie terminala do obsługi produktów agro, łącznie w wysokości do 20 mln PLN, a ponadto w wysokości 5,4 mln PLN na kapitał obrotowy Spółki. Decyzję o zamiarze zmiany celu emisji obligacji serii F Zarząd Spółki podjął w dniu 21 sierpnia 2017 roku, a w dniu 5 września 2017 roku Zarząd Spółki zwołał w tym celu Zgromadzenie Obligatariuszy. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Emitent wykorzystał wszystkie środki pozyskane z emisji obligacji serii F, przeznaczając je zgodnie z ww. celem emisji. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wartość obligacji wykazana w bilansie wynosi 25 780 552,02 PLN.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego według najlepszych informacji i danych Zarządu Spółki nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu, pożyczki, obligacji oraz ustalonych
poziomów zabezpieczeń, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 404 821,00 | 1 719 022,00 | - | 410 673,00 | 6 713 170,00 |
| 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: | 877 706,39 | 43 355,70 | - | - | 921 062,09 |
| a) długoterminowa, w tym: | 58 439,55 | - | - | - | 58 439,55 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 58 439,55 | - | - | - | 58 439,55 |
| b) krótkoterminowa, w tym: | 819 266,84 | 43 355,70 | - | 819 266,84 | |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 41 290,56 | - | - | - | 41 290,56 |
| - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych |
- | - | - | - | - |
| - inne | 777 976,28 | 43 355,70 | - | 777 976,28 | |
| 3. Pozostałe rezerwy, w tym: | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowa, w tym: | - | - | - | - | - |
| Razem | 6 282 527,39 | 1 762 377,70 | - | 410 673,00 | 7 634 232,09 |
Na dzień 30 czerwca 2018 roku OT LOGISTICS S.A. pozostaje w sporze sądowym z byłymi Członkami Zarządu OT LOGISTICS S.A. o wypłatę premii za rok 2015 i odprawy w związku z rozwiązaniem umowy o pracę w Spółce. Łączna wysokość sporu to 1,2 mln PLN wraz z potencjalnymi należnymi odsetkami. Zdaniem obecnego Zarządu OT LOGISTICS S.A. roszczenia tych osób są niezasadne, w związku z czym nie zostały utworzone rezerwy z tego tytułu.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe (pasywa): | ||
| - długoterminowe, w tym: | 1 171 026,23 | 1 190 897,57 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 110 959,71 | 1 111 499,71 |
| kredyt umorzony | 60 234,99 | 79 397,86 |
| - krótkoterminowe, w tym: | 39 742,56 | 39 742,65 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 540,00 | 540,00 |
| kredyt umorzony | 39 202,56 | 39 202,65 |
| dotacje | - | - |
| Razem | 1 210 768,79 | 1 230 640,22 |
Zobowiązania warunkowe:
| 30.06.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1. Udzielone gwarancje | 26 809 555,32 | |||
| 2. Poręczenia (także wekslowe) | 9 725 744,58 | |||
| Razem | 36 535 299,90 |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada następujące zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji:
Spółka OT Logistics S.A. udzieliła spółkom zależnym poręczeń, które na dzień 30 czerwca 2018 wyniosły 9 725 744,58 PLN.
Ustanowienie zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2018 roku zostały ujęte w poniższych zestawieniach.
| Bank | Numer umowy | Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu dla GK OT Logistics |
Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu przypadająca na OT Logistics S.A. |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| CRD/L/40686/13 limit wierzytelności | 45 850 000 | 13 398 333 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej | |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | CRD/L/40687/13 kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 397 265 | 2 397 265 | 52 do kwoty 76 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 10,9 mln PLN, weksel własny in blanco z deklaracją w |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | WAR/4050/13/202/CB limit w rachunku bieżącym |
47 120 000 | 13 000 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej |
| WAR/4050/13/202/CB kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 171 093 | 2 171 093 | 52 do kwoty 74 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 18,8 mln PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
|
| 08/105/15/Z/UX linia wieloproduktowa dla grupy podmiotów powiązanych |
48 150 000 | 27 650 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej | |
| mBank S.A. | 08/106/15/Z/IN kredyt długoterminowy inwestycyjny |
1 700 000 | 1 700 000 | 52 do kwoty 74,8 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości , weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, oś |
| umowa konsorcjalna BGŻ BNP+Raiffeisen+BZ WBK+mBank |
umowa kredytu z dnia 6 lutego 2017 | 46 567 283 | 46 567 283 | hipoteki łączne umowne do kwoty 75 mln PLN, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 75 mln PLN, zastaw rejestrowy na składnikach majątkowych do kwoty 75 mln PLN, zastaw na aktywach do kwoty 75 PLN, pełnomocnictwo do rachunków brak og |
| Tytuł | Kwota zobowiązania z tytułu leasingu | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|
| Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. | Umowa leasingu nr 4/F/ENUT/2018 |
3 676 994 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
| Spółka powiązana | Sprzedaż | Zakup | Przychody finansowe |
Przychody operacyjne |
Koszty finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Zobowiązania inne |
Udzielone pożyczki |
Otrzymane pożyczki |
Pozostałe należności |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | 3 936 715 | 2 213 085 | - | - | 193 382 | 3 017 728 | 3 832 871 | - | - | 14 289 415 | |
| OT Port Świnoujście S.A. | 1 521 089 | 37 916 154 | 582 301 | - | - | 1 240 227 | 3 863 188 | - | 29 307 152 | - | 6 476 245 |
| Żegluga Bydgoska S.A, | 297 405 | 203 | 1 596 | - | - | 207 550 | - | - | 901 596 | - | - |
| OT Port Wrocław Sp.z o.o. | 136 153 | 829 035 | - | - | - | 36 318 | 1 048 713 | - | - | - | 64 231 |
| Rentrans International Spedition Sp. z o.o. | 335 091 | 14 343 976 | 5 181 | - | - | 107 197 | 3 645 324 | - | 3 472 | - | 4 327 |
| RCI Sp. z o.o. | 139 897 | 183 055 | - | - | 44 399 | 95 964 | 113 209 | - | - | 6 144 399 | - |
| Deutsche Binnenreederei AG | 6 352 538 | 7 218 872 | - | - | - | 8 208 256 | 11 385 393 | - | - | - | - |
| Odra Rhein Lloyd Sp. z o.o. | 12 000 | - | - | - | - | 24 101 | - | - | - | - | - |
| C.Hartwig Gdynia S.A. | 1 469 792 | 224 987 | - | - | - | - | 2 321 249 | - | - | - | 2 852 786 |
| OT Port Gdynia Sp.z o.o. | 1 046 131 | 12 809 710 | - | - | - | 631 360 | 4 638 023 | - | - | - | 3 318 724 |
| OT Rail Sp. z o.o. | 66 287 | - | 87 088 | - | - | 117 056 | - | - | 6 221 747 | - | - |
| STK S.A. | 398 136 | 25 249 952 | 86 285 | 2 530 | - | 79 609 | 8 014 021 14 019 397 | 4 329 947 | - | 523 325 | |
| Sordi Sp. z o.o. Sp. koman.akcyjna | - | - | - | - | - | - | - | 4 531 000 | - | - | - |
| C.Hartwig Adria d.d. | 560 | 108 815 | 777 | - | - | 2 573 | - | - | 79 693 | - | - |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | 27 373 | 2 724 | - | - | 6 734 | 14 667 | 110 030 | - | 874 392 | 409 313 | |
| Kolej Bałtycka S.A. | 183 944 | 1 035 606 | 12 351 | - | - | 162 268 | 294 747 | - | 825 564 | - | - |
| OT Logistics Bel Ltd. | - | - | 5 438 | - | - | - | - | 441 647 | - | ||
| I Fundusz Mistral S.A. | - | 1 585 | - | - | - | - | 1 585 | ||||
| Luka Rijeka d.d. | 18 176 | 1 305 757 | - | - | - | 20 181 | 1 148 427 | ||||
| Poltranas Gmbh | 1 345 | - | - | - | - | 1 345 | - | - | - | - | - |
| Pozostałe spółki | 9 300 | - | - | - | 43 348 | - | - | 50 000 | - | - | |
| RAZEM | 15 951 931 | 103 443 517 | 781 017 | 2 530 | 244 515 | 14 009 747 | 40 416 780 18 550 397 | 42 160 819 | 21 308 206 | 13 648 952 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku dokonywane były na warunkach rynkowych.
Szczecin, dnia 27.09.2018 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Andrzej Klimek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.