OT Logistics S.A.

Audit Report / Information • Sep 27, 2018

Deloitte.

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Z siedzība w Warszawie Al Jana Pawła II 22 00-133 Warszawa Polska

Tel: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej spółki OT Logistics S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki OT Logistics S.A. z siedzibą w Szczecinie przy ulicy Zbożowej 4 ("Spółka"), na które składają się: bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2018 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek z przepływów pieniężnych, sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku oraz informacja dodatkowa ("śródroczne sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami - zwaną dalej "Ustawą o rachunkowości"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Nazwa Deloitte odnosi się do kilku jednostek Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnego podmiotu prawa brytyjskiego z ograniczoną odpowiedzialnością. jego firm członkowskich, które stanowią oddzielne i niezależne podmioty prawne. Dokładny opis struktury prawnej Deloltte Touch Tonmatsu Limited oraz jęgo
firm członkowskich można znaleźć na stronie www.deloitte.com/pi/onas

Sąd Rejonowy milisti Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowago KRS 0000446833, NIP 527-020-07-86, REGON 010076870

Deloitte

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu, stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).

Paragraf objaśniający

Nie zgłaszając zastrzeżeń do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, będącego przedmiotem naszego przeglądu, zwracamy uwagę na informacje ujawnione w punkcie 3 "Kontynuacja działalności" wprowadzenia do sprawozdania finansowego. Na dzień 30 czerwca 2018 roku suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa sumę aktywów obrotowych o kwotę 226.864 tys. złotych, a Spółka za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku poniosła stratę netto w kwocie 409 tys. zł. Uwarunkowania te, wraz z innymi zagadnieniami przedstawionymi w punkcie 3 wprowadzenia do sprawozdania finansowego, wskazują, że zachodzi istotna niepewność mogąca budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Nasz raport nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej kwestii.

Przeprowadzający przegląd w imieniu Deloitte Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. podmiotu wpisanego na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 73:

$ST₂$

Jacek Mateja Kluczowy biegły rewident Przeprowadzający przegląd numer ewidencyjny 9736

Warszawa, 27 września 2018 roku