OT Logistics S.A.

Audit Report / Information • Sep 27, 2018

Deloitte.

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp, k Z siedzibą w Warszawie Al Jana Pawła II 22 00-133 Warszawa Polska

Tel: +48 22 511 08 11, 511 08 12
Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej spółki OT Logistics S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OT Logistics S.A. ("Grupa kapitałowa"), w której jednostką dominującą jest spółka OT Logistics S.A. z siedzibą w Szczecinie przy ulicy Zbożowej 4 ("Spółka dominująca"), na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego j. całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia ("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym uchwała nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nazwa Deloitte odnosi się do kilku jednostek Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnego podmictu prawa brytyjskiego z ograniczoną odpowiedzialnością jego firm członkowskich, które stanowią oddzielne i niezależne podmioty prawne. Dokładny opis struktury prawnej Deloitte Touch Tohmatsu Limited oraz
firm członkowskich można znaleźć na stronie wyw deloitte com/pl/onas

Sąd Rejonowy m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000446833, N(P; 527-020-07-86, REGON: 010076870

Deloitte.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paragraf objaśniający

Nie zgłaszając zastrzeżeń do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, będącego przedmiotem naszego przeglądu, zwracamy uwagę na informacje ujawnione w nocie 6 "Kontynuacja działalności" dodatkowych informacji i objaśnień. Na dzień 30 czerwca 2018 roku suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa sumę aktywów obrotowych o kwotę 270.954 tys. złotych, a Grupa Kapitałowa za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku poniosła stratę netto w kwocie 25.895 tys. złotych. Uwarunkowania te, wraz z innymi zagadnieniami przedstawionymi w nocie 6 dodatkowych informacji i objaśnień, wskazują, że zachodzi istotna niepewność mogąca budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Nasz raport nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej kwestii.

Przeprowadzający przegląd w imieniu Deloitte Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. podmiotu wpisanego na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 73:

Jacek Mateja

Kluczowy biegły rewident Przeprowadzający przegląd numer ewidencyjny 9736

Warszawa, 27 września 2018 roku