OT Logistics S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

OT LOGISTICS S. A. SZCZECIN, UL. ZBOŻOWA 4

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2015

WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA $\mathbf{I}$ RAPORTEM Z BADANIA

SPIS TREŚCI

RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI OT LOGISTICS S.A. ZA ROK OBROTOWY 2015 INFORMACJE OGÓLNE L. Dane identyfikujące badaną Spółkę 1. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 5 2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta 3. przeprowadzającego w jego imieniu badanie Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki 4. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI II. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE III. Ocena systemu rachunkowości 1. Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe 2. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego 8 3. Kompletność i poprawność sporządzenia wprowadzenia do sprawozdania 4. finansowego, dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Spółki IV. UWAGI KOŃCOWE	OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY 2015

• 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
• 1. Bilans
• 1. Rachunek zysków i strat
• 1. Zestawienie zmian w kapitale własnym
• 1. Rachunek przepływów pieniężnych
• 1. Dodatkowe informacje i objaśnienia

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY 2015

Deloitte

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedziba w Warszawie Al Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska

Tel.: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Zgromadzenia Wspólników i Rady Nadzorczej spółki OT Logistics S. A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego spółki OT Logistics S. A. z siedziba w Szczecinie przy ulicy Zbożowej 4 (dalej "Spółka"), na które składają się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia w zakresie wymaganym ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwaną dalej "Ustawą o rachunkowości".

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Spółki odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Zarząd Spółki oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Spółki spełniały wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjetymi przez Spółke zasadami (polityka) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie Badanie do postanowień:

• rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy KRS 0000446833, NIP: 527-020-07-86, REGON: 010076870

Deloitte.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stveznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości, wynikającymi z Ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2015 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, sa z nim zgodne.

Jacck Mateja Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nt ewidencyjny 9736

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym $73:$

Jacek Mateja Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 17 marca 2016 roku