Annual Report • May 15, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 3 miesięcy 2018 roku
Szczecin, 15 maja 2018 roku
| I. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| II. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | |
| III. | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 30 | |
| IV. | BILANS 30 | |
| V. | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……………………………………………………………………………………………………………35 | |
| VI. | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 36 | |
| VII. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA…………………………………………………………………………………………….37 |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity –Dz. U. z 2018 poz. 395 z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawia sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2018 roku, na które składają się:
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowego sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
……………………………… ……………………………… ……………………………… Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16 stycznia 2001 roku. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23 maja 2012 roku została zarejestrowana Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18 lipca 2013 roku akcje OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
| Siedziba i adres Spółki: | 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 | ||
|---|---|---|---|
| telefon: (091) 4 257 300 | |||
| fax: (091) 4 257 358 | |||
| e-mail: | [email protected] | ||
| www.otlogistics.com.pl |
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działań na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa.
Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest transport towarów żeglugą śródlądową. Dodatkowo OT LOGISTICS Spółka Akcyjna świadczy także usługi przybrzeżnego transportu wodnego, usługi wspierające transport wodny, wydobywanie żwiru i piasku, najem nieruchomości, magazynowanie i przechowywanie towarów, przeładunki oraz usługi spedycyjne.
Działalność podstawowa:
▪ Śródlądowy Transport Wodny ujęte wg EKD w dziale 6120,
Działalność drugorzędna:
▪ Wynajem nieruchomości na własny rachunek ujęte wg EKD w dziale 7020.
W związku ze złożeniem w dniu 30 stycznia 2018 roku przez Wiceprezesa Zarządu Pana Piotra Ambrozowicza rezygnacji z pełnienia przez niego funkcji Członka Zarządu Spółki z ww. dniem, poniżej podano skład osobowy Zarządu na dzień 31 marca 2018 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu:
Skład osobowy Rady Nadzorczej w okresie od 01.01.2018 do 31.03.2018 r. i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania był stały i przedstawiał się następująco:
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.
Spółka prezentuje śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczęty 1 stycznia 2018 roku i zakończony 31 marca 2018 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018 roku oraz dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres I kwartału 2018 roku, dane porównawcze za okres I kwartału 2017. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 31 marca 2018 roku, zawiera on dane porównawcze na dzień 31 marca 2017 roku oraz 31 grudnia 2017 roku. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 3 miesięcy 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 3 i 12 miesięcy 2017 roku.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego, w niezmienionym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 15 maja 2018 roku.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej OT LOGISTICS.
OT Logistics Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
Na dzień 31 marca 2018 roku OT Logistics S.A. posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
▪ C.Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni - Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług spedycyjnych, logistycznych i magazynowych na rzecz ładunków będących przedmiotem międzynarodowej wymiany towarowej, zarówno w kraju jak i za granicą, wykonywanych na podstawie zleceń polskich i zagranicznych Klientów, z uwzględnieniem wszystkich gałęzi transportu i kierunków geograficznych w eksporcie, imporcie i tranzycie. Ponadto wykonywanie funkcji
agencji celnej w zakresie licencjonowanej działalności, a także wynajem powierzchni biurowych. OT Logistics S.A. posiada 87,94% kapitału zakładowego i 87,94% głosów na walnym zgromadzeniu;
roku przekształcenia spółki OT Port Świnoujście Sp. z o.o. w OT Port Świnoujście Spółka Akcyjna, OT Logistics S.A. posiada 97,07% kapitału zakładowego i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT Logistics S.A. posiadała udziały w spółce:
▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja). Spółka została powołana w celu realizacji usług szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiadają po 50% udziału w kapitale zakładowym i po 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki STK S.A. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Luka Rijeka d.d. OT Logistics S.A. posiadała udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Logistics posiada również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Internationale Transporte Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie ( Niemcy ). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest międzynarodowa spedycja towarów.
Oprócz powyższych udziałów OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio 30% udziałów w kapitale zakładowym spółki Odra Logistic Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Głównym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest świadczenie usług logistycznych oraz transport drogowy towarów (udziały uprawniają do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki).
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OT Logistics:
wyłącznie sformalizowało ten fakt. Wyżej wspomniana Umowa inwestycyjna dotyczyła inwestycji z 2016 roku w akcje STK S.A. oraz akcje Kolei Bałtyckiej S.A., a także inwestycji STK Group w akcje OT LOGISTICS S.A.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity –Dz. U. z 2018 poz. 395 z późniejszymi zmianami). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( DZ.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674 z późniejszymi zmianami ).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Jeżeli przy zakupie wartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po
zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności:
niematerialnych i prawnych wynosi zero.).
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza się do rejestru wartości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego
ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza do rejestru środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu niewsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędnej przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, ze nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, ze wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie (w tym zapłaty warunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieństwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne
w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesięcy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte, jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności
zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela zawiera kursy przyjęte do przeliczenia:
| Kurs średni NBP przyjęty do wyceny bilansowej obowiązujący na dzień |
31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,2085 | 4,1709 | 4,2198 |
| USD | 3,4139 | 3,4813 | 3,9455 |
W I kwartale 2018 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości.
W okresie od 01.01.2018 roku do 31.03.2018 roku nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
W dniu 11 maja 2018 r. Zarząd OT Logistics S.A. otrzymał informację o podpisaniu przez jednego z krajowych dostawców paliw aneksu do "Umowy o współpracy w zakresie składowania i przeładunku węgla energetycznego" zawartej pomiędzy Emitentem a Stroną Umowy w dniu 11 grudnia 2017 r. Przedmiotem Umowy było określenie zasad współpracy stron w zakresie kompleksowej obsługi przeładunku i składowania węgla energetycznego w portowym terminalu morskim OT Port Świnoujście S.A. Aneks przedłużył okres obowiązywania Umowy z dnia 31 grudnia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2020 r. oraz określił istotne parametry współpracy. Minimalna szacowana wartość wynosi 52 mln zł, co powoduje zwiększenie wartości Umowy do kwoty 56,7 mln zł. Podpisanie aneksu zostało uznane za informację istotną ze względu na fakt rozszerzenia dotychczasowej współpracy i wysoką wartość.
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. W okresie pozanawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Spółka skupia się na świadczeniu usług na rynku niemieckim (na którym sezon pozanawigacyjny obejmuje jedynie okres świąteczno-noworoczny) oraz przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna nie wystąpił do Rady Nadzorczej z wnioskiem w sprawie pokrycia straty netto za rok 2017.
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
……………………………… ……………………………… ……………………………… Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
| Nota | za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018 r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017 r. |
|
|---|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 | 59 278 135,52 | 45 257 922,36 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 59 278 135,52 | 45 257 922,36 | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
6 453 704,42 | 6 752 412,08 | |
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek | - | - | |
| wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (54 559 445,61) | (38 357 510,71) | |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek |
2 | (54 559 445,61) | (38 357 510,71) |
| wchodzących w skład grupy kapitałowej | (49 118 890,35) | (34 220 032,60) | |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek | - | - | |
| wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 4 718 689,91 | 6 900 411,65 | |
| D. Koszty sprzedaży | 2 | (917 213,85) | (778 638,00) |
| E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) |
2 | (4 191 612,80) (390 136,74) |
(4 461 200,18) 1 660 573,47 |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 642 839,31 | 1 097 654,67 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 619 790,85 | 12 771,70 | |
| II. Dotacje | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | |
| IV. Inne przychody operacyjne | 23 048,46 | 1 084 882,97 | |
| H. Pozostałe koszty operacyjne | 4 | (89 931,69) | (555 268,77) |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - | |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | (491 616,76) | |
| III. Inne koszty operacyjne | (89 931,69) | (63 652,01) | |
| I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | 162 770,88 | 2 202 959,37 | |
| J. Przychody finansowe | 5 | 662 651,85 | 838 927,68 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | |
| - od jednostek zależnych | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: |
- 662 651,85 |
- 108 198,09 |
|
| - od jednostek zależnych | 660 338,11 | 107 011,15 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | |
| III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
| - od jednostek zależnych | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | |
| V. Inne | 6 | 730 729,59 | |
| K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: |
(4 421 400,92) (3 974 881,13) |
(11 872 632,48) (2 911 863,74) |
|
| - dla jednostek zależnych | (98 261,71) | (76 363,49) | |
| - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | |
| - dla jednostek powiązanych | - | - | |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
| - w jednostkach zależnych | - | - | |
| - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | (272 425,65) | (8 799 499,10) | |
| IV. Inne | (174 094,14) | (161 269,64) | |
| L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) | (3 595 978,19) | (8 830 745,43) | |
| M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
(698 144,00) - |
(1 032 097,06) | |
| O. Zysk (strata) netto (L-M-N) | (2 897 834,19) | - (7 798 648,37) |
|
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
……………………………… ……………………………… ……………………………… Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
| AKTYWA | Nota | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 540 185 359,33 | 535 664 825,38 | 417 461 536,41 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 7 | 11 791 978,36 | 9 998 888,17 | 3 708 135,13 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | - | |
| 2. Wartość firmy | - | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 2 054 968,58 | 1 631 639,57 | 1 874 456,13 | |
| 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
9 737 009,78 - |
8 367 248,60 - |
1 833 679,00 - |
|
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 32 781 175,13 | 33 023 523,28 | 35 713 916,84 | |
| 1. Środki trwałe | 8 | 23 622 773,02 | 24 427 050,90 | 26 724 897,13 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 39 643,82 | 39 778,79 | 65 585,43 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny |
359 125,52 413 442,66 |
376 431,91 442 431,56 |
428 351,06 286 260,01 |
|
| d) środki transportu | 22 267 029,18 | 23 011 604,63 | 25 544 299,40 | |
| e) inne środki trwałe | 543 531,84 | 556 804,01 | 400 401,23 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 9 158 402,11 | 8 596 472,38 | 8 989 019,71 | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | - | |
| III. Należności długoterminowe | - | - | 167 698,22 | |
| 1. Od jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | |
| 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w | ||||
| kapitale | - | - | - | |
| 5. Od pozostałych jednostek | - | - | 167 698,22 | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 469 002 842,79 | 467 248 842,79 | 360 594 397,68 | |
| 1. Nieruchomości | 9 | 12 905 458,00 | 12 905 458,00 | 11 930 000,00 |
| 2. Długoterminowe aktywa finansowe | 10 | 456 005 384,79 | 454 251 384,79 | 348 572 397,68 |
| a) w jednostkach zależnych | 452 531 384,79 | 450 777 384,79 | 347 998 397,68 | |
| - udziały lub akcje | 452 531 384,79 | 450 777 384,79 | 347 998 397,68 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | ||||
| grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w | ||||
| kapitale | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udziały lub akcje | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | 2 900 000,00 | 2 900 000,00 | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 2 900 000,00 | 2 900 000,00 | - | |
| 3. Inne inwestycje długoterminowe (niefinansowe) | 92 000,00 | 92 000,00 | 92 000,00 | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 | 26 609 363,05 | 25 393 571,14 | 17 277 388,54 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 15 404 534,00 | 14 575 882,00 | 6 421 090,27 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 11 204 829,05 | 10 817 689,14 | 10 856 298,27 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 117 002 738,09 | 141 529 688,46 | 154 201 331,12 |
|---|---|---|---|
| I. Zapasy | - | - | - |
| 1. Materiały (w tym części zamienne) | - | - | - |
| 2. Towary | - | - | - |
| 3. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe |
- 57 767 759,46 |
- 51 623 765,67 |
- 31 343 911,92 |
| 1. Należności od jednostek zależnych | 34 234 951,01 | 31 533 708,02 | 8 640 829,45 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 29 824 231,89 | 31 499 329,46 | 8 640 829,45 |
| - do 12 miesięcy | 29 824 231,89 | 27 088 610,34 | 8 640 829,45 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne | 4 410 719,12 | 4 410 719,12 | - |
| 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | - | - | - |
| - do 12 miesięcy | - | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | - | - |
| 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | - | - | - |
| jednostki z grupy kapitałowej) | |||
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | - | - | - |
| - do 12 miesięcy | - | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) |
- - |
- - |
- - |
| 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | 37 443,62 | 34 378,56 | 16 858,08 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 37 443,62 | 34 378,56 | 16 858,08 |
| - do 12 miesięcy | 37 443,62 | 34 378,56 | 16 858,08 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | - | - |
| 5. Należności od pozostałych jednostek | 23 495 364,83 | 20 090 057,65 | 22 686 224,39 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 19 875 928,25 | 18 664 188,38 | 22 575 565,38 |
| - do 12 miesięcy | 19 875 928,25 | 18 664 188,38 | 22 575 565,38 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1 729 367,05 | 46 106,81 | 83 676,00 |
| c) inne | 1 890 069,53 | 1 379 762,46 | 26 983,01 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | - | - | - |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 53 340 743,65 | 85 284 960,55 | 114 936 041,79 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12,13 |
53 340 743,65 | 85 284 960,55 | 114 936 041,79 |
| a) w jednostkach zależnych | 44 532 296,83 | 39 615 126,76 | 17 738 866,03 |
| - udzielone pożyczki | 44 532 296,83 | 39 615 126,76 | 17 738 866,03 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- - |
- - |
- - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | 50 000,00 | 210 409,89 | 71 629 279,19 |
| - udziały lub akcje | - | - | 71 629 279,19 |
| - udzielone pożyczki | 50 000,00 | 210 409,89 | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| e) w pozostałych jednostkach | 7 338 432,06 | 7 610 857,71 | 6 806 365,48 |
| - udziały lub akcje | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 338 432,06 | 7 610 857,71 | 6 806 365,48 |
| f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 |
1 420 014,76 | 37 848 566,19 | 18 761 531,09 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 420 014,76 | 37 848 566,19 | 18 761 531,09 |
| - lokaty krótkoterminowe | - | - | - |
| - inne aktywa pieniężne | - | - | - |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 |
5 894 234,98 | 4 620 962,24 | 7 921 377,41 |
| C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | - | - | - |
| D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | - | - | - |
| SUMA AKTYWÓW | 657 188 097,42 | 677 194 513,84 | 571 662 867,53 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 234 500 022,11 | 237 397 856,30 | 266 602 040,40 | |
| I. Kapitał podstawowy | 16 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 |
| II. Kapitał zapasowy | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | |
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | |
| V. Kapitał z rozliczenia połączenia | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | |
| VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 | |
| VII. Zysk (strata) netto | (2 897 834,19) | (37 002 832,47) | (7 798 648,37) | |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 422 688 075,31 | 439 796 657,54 | 305 060 827,13 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 19 | 6 496 696,11 | 6 282 527,39 | 8 516 936,95 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 5 535 329,00 | 5 404 821,00 | 7 702 085,94 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 961 367,11 | 877 706,39 | 814 851,01 | |
| - długoterminowa | 58 439,55 | 58 439,55 | 58 295,87 | |
| - krótkoterminowa | 902 927,56 | 819 266,84 | 756 555,14 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| - długoterminowe | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | - | - | - | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 68 232 273,40 | 103 654 421,77 | 176 967 843,71 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | ||||
| jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe | ||||
| zaangazowanie w kapitale | - | - | - | |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 17 | 68 232 273,40 | 103 654 421,77 | 176 967 843,71 |
| a) kredyty i pożyczki | 5 333 492,90 | 40 755 641,27 | 43 066 184,61 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 24 998 780,50 | 24 998 780,50 | 133 735 999,92 | |
| c) inne zobowiązania finansowe | - | - | 165 659,18 | |
| d) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) inne | 37 900 000,00 | 37 900 000,00 | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 346 738 401,34 | 328 629 068,25 | 118 321 987,07 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | 85 297 566,33 | 78 071 959,46 | 58 971 790,47 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 51 860 631,79 | 44 765 650,11 | 27 086 007,99 | |
| - do 12 miesięcy | 51 860 631,79 | 44 765 650,11 | 27 086 007,99 | |
| - powyżej 12 miesięcy | ||||
| b) inne | 33 436 934,54 | 33 306 309,35 | 31 885 782,48 | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | ||||
| jednostki z grupy kapitałowej) a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
- - |
- - |
- - |
|
| - do 12 miesięcy | ||||
| - | - | - | ||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - |
| 1 180 961,90 39 742,56 |
1 190 897,57 39 742,56 |
1 197 080,63 56 978,77 |
|
|---|---|---|---|
| 1 220 704,46 | 1 230 640,13 | 1 254 059,40 | |
| - | - | - | |
| 18 | 1 220 704,46 | 1 230 640,13 | 1 254 059,40 |
| 38 827,21 | 44 870,21 | 178 808,69 | |
| 4 312 523,31 | 3 262 221,62 | 14 752 320,43 | |
| 888 403,98 | 1 099 497,59 | - | |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz | 1 778 619,31 | 1 268 775,21 | 842 757,51 |
| - | - | - | |
| - | - | 81 300,81 | |
| - | - | - | |
| 6 015 952,88 | 5 782 898,97 | 3 956 216,69 | |
| 6 015 952,88 | 5 782 898,97 | 3 956 216,69 | |
| 17 | 6 938,40 | 13 063,11 | 83 991,03 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 17 |
132 607 277,85 | 131 002 779,41 | 2 950 980,63 |
| 17 | 115 792 292,07 | 108 083 002,67 | 36 503 820,81 |
| 261 402 007,80 | 250 512 238,58 | 59 171 387,91 | |
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
……………………………… ……………………………… ……………………………… Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
| za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018 r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017 r. |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | (2 897 834,19) | (7 798 648,37) |
| II. Korekty razem | 2 198 686,28 | (99 906,36) |
| 1. Amortyzacja | 922 161,90 | 1 250 245,69 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (54 337,14) | (641 544,13) |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 255 102,63 | 2 746 513,65 |
| 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej | (336 442,16) | 8 786 727,40 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 214 168,72 | 620 154,05 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | (5 609 463,79) | (13 275 424,53) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ||
| 6 306 496,44 | 4 647 083,94 | |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (2 499 000,32) | (4 233 662,43) |
| 10. Inne korekty | - | - |
| 11. Zbycie opcji walutowych | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (699 147,91) | (7 898 554,73) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 141 864,89 | 2 512 771,70 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 140 000,00 | 12 771,70 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialane i prawne | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 1 864,89 | 2 500 000,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 864,89 | 2 500 000,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | (6 640 673,95) | (15 429 593,17) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 879 548,55) | (5 029 593,17) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne | (235 418,50) | - |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (4 525 706,90) | (10 400 000,00) |
| a) w jednostkach powiązanych | (4 525 706,90) | (10 400 000,00) |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (6 498 809,06) | (12 916 821,47) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 10 118 658,70 | 79 285 190,50 |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||
| dopłat do kapitału | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 10 118 658,70 | 54 286 400,00 |
| 2.1 od jednostek powiązanych | - | - |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | 24 998 790,50 |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | (39 439 612,94) | (55 367 949,97) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (37 209 884,60) | (6 127 280,01) |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (47 210 000,00) |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (6 124,71) | (32 632,77) |
| 8. Odsetki | (2 223 603,63) | (1 998 037,19) |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (29 320 954,24) | 23 917 240,53 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) | (36 518 911,21) | 3 101 864,33 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 36 428 551,43 | 3 181 996,59 |
| - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych | 10 176,20 | 80 132,26 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 37 949 102,17 | 15 579 534,50 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 1 430 190,96 | 18 681 398,83 |
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
……………………………… ……………………………… ……………………………… Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 01.01.2018 - 31.03.2018
| 01.01.2018 - 31.03.2018 | 01.01.2017- 31.12.2017 | 01.01.2017 - 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 237 397 856,30 | 274 400 633,71 | 274 400 688,77 |
| - korekty błędów | - | - | - |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał podstawowy na początek okresu |
237 397 856,30 | 274 400 633,71 | 274 400 688,77 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | 2 879 707,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| a) zwiększenie, w tym: | - | - | - |
| - podwyższenie kapitału | - - |
138 600,00 138 600,00 |
138 600,00 138 600,00 |
| b) zmniejszenie, w tym: | |||
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 | 2 879 707,20 |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | - | - | - |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - | - |
| 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu | - | - | - |
| - | - | - | |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 202 913 847,10 | 187 496 247,10 | 187 496 247,10 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 33 417 600,00 | - |
| a) zwiększenie, w tym: | - | 33 417 600,00 | 15 417 600,00 |
| k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji własnych |
- | 18 000 000,00 | |
| - rejestracja w KRS emisji akcji serii D | - | 15 417 600,00 | 15 417 600,00 |
| b) zmniejszenie | - | 18 000 000,00 | |
| k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę | - | 18 000 000,00 | |
| akcji własnych 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu |
202 913 847,10 | 202 913 847,10 | 202 913 847,10 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - wycena środków trwałych | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - |
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | - 6 492 070,74 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | (4 296 794,87) | 11 259 405,13 | 11 259 405,13 |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | (33 556 200,00) | ||
| a) zwiększenie, w tym: | - | - | |
| k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę | - | 18 000 000,00 | - |
| akcji własnych | - | 18 000 000,00 | - |
| b) zmniejszenie | - | 33 556 200,00 | 15 556 200,00 |
| k.rezerwowy przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę | - | 18 000 000,00 | |
| akcji własnych - rejestracja KRS emisja akcji serii D |
- | 15 556 200,00 | 15 556 200,00 |
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) |
| 7. Kapitał z połączenia Odra Lloyd | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) |
| 8. Zysk (strata) z okresów ubiegłych na początek okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - na kapitał zapasowy | - | - | - |
| - wypłata dywidendy | - | - | - |
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | 68 984 854,49 |
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | |
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 982 022,02 | 68 984 854,49 | - 68 984 854,49 |
| 9. Wynik netto | (2 897 834,19) | (37 002 832,47) | (7 798 648,37) |
| a) zysk netto | - | ||
| b) strata netto | - | ||
| c) odpisy z zysku | (2 897 834,19) - |
(37 002 832,47) - |
(7 798 648,37) |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | - | ||
| 234 500 022,11 | 237 397 856,30 | 266 602 040,40 |
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
……………………………… ……………………………… ……………………………… Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
| za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018 r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017 r. |
|
|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | ||
| 59 278 135,52 | 45 257 922,36 | |
| - przewozy | 23 187 307,57 | 14 478 805,55 |
| - spedycja | 31 154 926,14 | 25 221 075,57 |
| - dzierżawa floty | 2 269 069,26 | 2 541 606,65 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 342 044,01 | 398 461,83 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu | ||
| wodnego | 159 820,00 | 160 824,84 |
| - sprzedaż pozostała | 2 164 968,54 | 2 457 147,92 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - |
| Razem | 59 278 135,52 | 45 257 922,36 |
| za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018 r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017 r. |
|
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 59 278 135,52 | 45 257 922,36 |
| - kraj | 51 256 098,64 | 39 364 400,70 |
| - eksport | 8 022 036,88 | 5 893 521,66 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: | - | - |
| - kraj | - | - |
| - eksport | - | - |
| Razem | 59 278 135,52 | 45 257 922,36 |
| za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017r. |
|
|---|---|---|
| A. Koszty wg rodzajów | 60 632 746,04 | 45 566 840,61 |
| 1. Amortyzacja | 922 161,90 | 1 250 245,69 |
| 2. Zużycie materiałów i energii | 265 480,25 | 438 932,96 |
| 3. Usługi obce | 54 730 249,72 | 38 728 364,50 |
| 4. Podatki i opłaty, w tym: | 504 737,79 | 549 332,54 |
| - podatek akcyzowy | - | - |
| 5. Wynagrodzenia | 3 277 176,77 | 2 846 831,98 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 575 498,26 | 637 808,89 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe | 357 441,35 | 1 115 324,05 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Razem | 60 632 746,04 | 45 566 840,61 |
| B. Zmiany w zakresie kosztów rozliczonych +/- | - | - |
| 1. Z tytułu różnic inwentaryzacyjnych | - | - |
| 2. Odpisania zaniechanej produkcji | - | - |
| 3. Odpisania kosztów bez efektu gospodarczego | - | - |
| 4. Inne | - | - |
| C. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- | 964 473,78 | 1 969 491,72 |
| 1. Produkty gotowe | - | - |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - |
| 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 964 473,78 | 1 969 491,72 |
| D. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/-C) | 59 668 272,26 | 43 597 348,89 |
| - koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 54 559 445,61 | 40 053 334,80 |
| - koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | - |
| - koszty sprzedaży | 917 213,85 | 763 181,43 |
| - koszty ogólnego zarządu | 4 191 612,80 | 4 750 324,38 |
| E. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| za okres 3 miesięcy kończący się | za okres 3 miesięcy kończący się | |
|---|---|---|
| 31 marca 2018 r. | 31 marca 2017 r. | |
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 619 790,85 | 12 771,70 |
| II. Dotacje | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 23 048,46 | 1 084 882,97 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 104,00 | - |
| - rozwiązane rezerwy | - | - |
| - otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego | 385,44 | 229,10 |
| - przedawnione zobowiązania | - | - |
| - otrzymane odszkodowania | 10 893,24 | 181 943,82 |
| - inne | 11 665,78 | 902 710,05 |
| Razem | 642 839,31 | 1 097 654,67 |
| za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2018 r. |
za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2017 r. |
|
|---|---|---|
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | (491 616,76) |
| - odpis aktualizujący wartość należności | - | (491 616,76) |
| III. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | (89 931,69) | (63 652,01) |
| - utworzone rezerwy | - | - |
| - darowizny | (11 701,10) | (701,10) |
| - koszty postępowania spornego | (5 736,65) | (32 178,87) |
| - odpis aktualizujący należności | (7 380,00) | |
| - odszkodowania i kary | (64 699,44) | (29 911,60) |
| - inne | (414,50) | (860,44) |
| Razem | (89 931,69) | (555 268,77) |
| za okres 3 miesięcy kończący się | za okres 3 miesięcy kończący się 31 | |
|---|---|---|
| 31 marca 2018 r. | marca 2017 r. | |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - |
| - z tytułu udziału w jednostkach powiązanych | - | - |
| II. Odsetki, w tym: | 662 651,85 | 108 198,09 |
| - odsetki od spółek powiązanych | 660 338,11 | 107 011,15 |
| - odsetki od pozostałych kontrahentów | 1 552,95 | 82,23 |
| - odsetki bankowe | 760,79 | 1 104,71 |
| III. Przychody ze zbycia inwestycji | - | - |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| V. Inne, w tym: | - | 730 729,59 |
| - różnice kursowe | - | 728 057,88 |
| - pozostałe przychody finansowe | - | 2 671,71 |
| Razem | 662 651,85 | 838 927,68 |
| za okres 3 miesięcy kończący się | za okres 3 miesięcy kończący się | |
|---|---|---|
| 31 marca 2018r. | 31 marca 2017 r. | |
| I. Odsetki, w tym: | (3 974 881,13) | (2 911 863,74) |
| - odsetki dla spółek powiązanych | (98 261,71) | (76 363,49) |
| - odsetki dla pozostałych kontrahentów | (1 404,15) | (247,48) |
| - odsetki budżetowe | (5 197,00) | (3 555,60) |
| - odsetki bankowe | (1 202 939,81) | (522 877,30) |
| - odsetki od obligacji | (2 614 125,29) | (2 252 305,42) |
| - odsetki faktoring | (52 839,24) | (54 535,86) |
| - odsetki od leasingu | (113,93) | (1 978,59) |
| II. Koszty zbycia inwestycji | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | (272 425,65) | (8 799 499,10) |
| IV. Inne, w tym: | (174 094,14) | (161 269,64) |
| - różnice kursowe | (40 003,36) | - |
| - pozostałe koszty finansowe | (134 090,78) | (161 269,64) |
| Razem | (4 421 400,92) | (11 872 632,48) |
Koncesje, patenty, licencje
| Razem, w tym: | oprogramowanie komputerowe |
Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 935 823,78 | 935 823,78 | 8 367 248,60 | 2 751 265,26 | 12 054 337,64 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 546,72 | 6 546,72 | 1 369 761,18 | 503 240,65 | 1 376 307,90 |
| - zakup | 6 546,72 | 6 546,72 | 1 873 001,83 | - | 1 879 548,55 |
| - przeniesienie z WNIP w realizacji | - | - | (503 240,65) | 503 240,65 | - |
| - inne | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - |
| - aktualizacja wartości | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 942 370,50 | 942 370,50 | 9 737 009,78 | 3 254 505,91 | 13 933 886,19 |
| Umorzenie na początek okresu | (912 386,71) | (912 386,71) | - | (1 143 062,76) | (2 055 449,47) |
| Zwiększenia, w tym: | (4 799,43) | (4 799,43) | - | (81 658,93) | (86 458,36) |
| - amortyzacja za okres | (4 799,43) | (4 799,43) | - | (81 658,93) | (86 458,36) |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Razem umorzenie na koniec okresu | (917 186,14) | (917 186,14) | - | (1 224 721,69) | (2 141 907,83) |
| Wartość netto na koniec okresu | 25 184,36 | 25 184,36 | 9 737 009,78 | 2 029 784,22 | 11 791 978,36 |
| Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 54 355,56 | 3 587 995,23 | 2 147 644,58 | 124 715 962,35 | 2 104 278,83 | 8 596 472,38 | 141 206 708,93 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 43 784,80 | - | 42 380,01 | 561 929,73 | 648 094,54 |
| - nabycie | - | - | 43 784,80 | - | 42 380,01 | 561 929,73 | 648 094,54 |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | (3 326,13) | (1 081 318,71) | - | - | (1 084 644,84) |
| - aktualizacja wartości | - | - | - | (100 000,00) | - | - | (100 000,00) |
| - sprzedaż/likwidacja | - | - | (3 326,13) | (981 318,71) | - | - | (984 644,84) |
| - przeniesienie ze środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 54 355,56 | 3 587 995,23 | 2 188 103,25 | 123 634 643,64 | 2 146 658,84 | 9 158 402,11 | 140 770 158,63 |
| Umorzenie na początek okresu | (14 576,77) | (3 211 563,32) | (1 705 213,02) | (99 300 222,10) | (1 547 474,82) | - | - (105 779 050,03) |
| Zwiększenia, w tym: | (134,97) | (17 306,39) | (72 773,70) | (689 836,30) | (55 652,18) | - | (835 703,54) |
| - amortyzacja za okres | (134,97) | (17 306,39) | (72 773,70) | (689 836,30) | (55 652,18) | - | (835 703,54) |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | 3 326,13 | 926 579,56 | - | - | 929 905,69 |
| - sprzedaż/likwidacja | - | - | 3 326,13 | 926 579,56 | - | - | 929 905,69 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | (14 711,74) | (3 228 869,71) | (1 774 660,59) | (99 063 478,84) | (1 603 127,00) | - | (105 684 847,88) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | 100 000,00 | - | - | 100 000,00 |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - | (2 304 135,62) | - | - | (2 304 135,62) |
| Wartość netto na koniec okresu | 39 643,82 | 359 125,52 | 413 442,66 | 22 267 029,18 | 543 531,84 | 9 158 402,11 | 32 781 175,13 |
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 31 marca 2018 roku wyniosła 39 215,42 PLN.
W okresie od 01.01.2018 roku do 31.03.2018 roku poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 1 879 548,55 PLN. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2018 roku do 31.03.2018 roku wyniosły 140 000,00 PLN. Wysokość wydatków na ochronę środowiska wynosi 16 847,00 PLN.
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Nieruchomości | 2. Wartości niematerialne i prawne |
a) w jednostkach powiązanych | b) w pozostałych jednostkach |
4. Inne inwestycje długoterminowe |
5. Inne długoterminowe aktywa finansowe |
Razem | |
| Stan na początek okresu, w tym: | 12 905 458,00 | - | 450 777 384,79 | 574 000,00 | 92 000,00 | 2 900 000,00 | 467 248 842,79 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 1 754 000,00 | - | - | - | 1 754 000,00 |
| - nabycie | - | - | 1 754 000,00 | - | - | - | 1 754 000,00 |
| - wniesienie aportem | - | - | - | - | - | - | |
| - korekty aktualizujące wartość | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - korekty aktualizujące wartość | - | - | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja spółki | - | - | - | - | - | - | - |
| -spłata pożyczki | - | - | - | - | - | - | - |
| - przekazania aport | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 12 905 458,00 | - | 452 531 384,79 | 574 000,00 | 92 000,00 | 2 900 000,00 | 469 002 842,79 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie od 01.01.2018 r. do 31.03.2018 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych odzwierciedlone w tabeli powyżej:
W dniu 15 września 2017 roku OT LOGISTICS S.A. zawarła umowę wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o z siedzibami w Zagrzebiu (Chorwacja), w odniesieniu do spółki Luka Rijeka d.d., w ramach której określono warunki, na jakich strony umowy, działając w porozumieniu, współpracowały w zakresie przeprowadzenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka d.d. oraz współpracują w zakresie zarządzania ww. spółką.
Umowa wspólników została zawarta na okres 7 lat, przy czym może ulec rozwiązaniu lub wygaśnięciu w przypadkach określonych w Umowie. Umowa wspólników reguluje zasady współpracy oraz wzajemne prawa i obowiązki stron w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej Luka Rijeka d.d. oraz kwestii korporacyjnych (sposób głosowania na walnym zgromadzeniu, skład i zakres uprawnień organów spółki). Umowa reguluje również zasady rozporządzania akcjami Luka Rijeka. Zgodnie z umową strony zobowiązały się do nierozporządzania i nieobciążania posiadanych akcji spółki w okresie 1 roku i 90 dni od zakończenia wezwania (lock-up) za wyjątkiem sytuacji określonych w umowie (prawo pierwszeństwa, opcja put, zastaw na zabezpieczenie roszczeń wynikających z Umowy).
Umowa wspólników zawiera zapis dotyczący opcji put, w ramach której po roku i 90 dniach obowiązywania Umowy przez okres kolejnych 4 lat Emitent na żądanie AZ i/lub ERSTE zobowiązany jest do nabycia akcji posiadanych przez Fundusze emerytalne we wskazanej przez nie ilości i po cenie ustalonej w sposób określony w Umowie. Niewykonanie przez Emitenta zobowiązania wynikającego z opcji put daje Funduszom emerytalnym prawo dochodzenia roszczeń.
Zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę opcja sprzedaży put zostaje ujęta w sprawozdaniu finansowym jako instrument pochodny.
Opcji put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2017 roku opcja put została ujęta w bilansie w kwocie 25 500 000,00 PLN w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe. Wszelkie zmiany w wartościach godziwych ujmowane będą w kolejnych okresach sprawozdawczych w rachunku zysku i strat w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Na dzień 31 marca 2018 r. wycena opcji nie uległa zmianie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku Emitent zawarł z Funduszem Ekspansji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. umowę zobowiązującą do sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., na mocy której Emitent zobowiązał się do sprzedaży na rzecz Funduszu 1.179.355 akcji Luka Rijeka d.d. stanowiących 8,75% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 50 HRK za jedną akcję, tj. łącznie 59,0 mln HRK (ok. 32,8 mln PLN wg kursu PLN/HRK na dzień 27 grudnia 2017 roku).
Umowa została zawarta w wykonaniu umowy o współpracy zawartej w dniu 24 czerwca 2016 roku z Funduszem (Umowa o współpracy), której przedmiotem była współpraca Funduszu i Emitenta w nabywaniu akcji Luka Rijeka d.d. W Umowie o współpracy Emitent zobowiązał się do sprzedaży na rzecz Funduszu określonej części akcji Luka Rijeka d.d. nabytych w organizowanym przetargu na sprzedaż ww. akcji lub ogłoszonym wezwaniu na akcje Luka Rijeka d.d., a Fundusz zobowiązał się do zakupu ww. akcji. Umowa o współpracy zawiera zapisy dotyczące kwestii uprawnień i obowiązków korporacyjnych. Umowa o współpracy przewiduje ograniczenie w zbywaniu oraz obciążaniu akcji przez strony umowy w okresie 7 lat i opcję put w przypadku naruszenia zapisów Umowy o współpracy oraz opcje put i call, których realizacja może nastąpić po upływie 7 lat od nabycia ww. akcji przez Fundusz przez okres 50 lat od zawarcia Umowy o współpracy. Umowa o współpracy obowiązuje strony do dnia, w którym Fundusz lub Emitent przestaną być akcjonariuszami Luka Rijeka d.d.
OT LOGISTICS S.A. jest jednocześnie nabywcą opcji kupna call oraz wystawcą opcji sprzedaży put, a zatem ma zarówno prawo do zakupu akcji od Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (realizując opcję kupna call) jak i zobowiązanie do zakupu akcji od Funduszu Ekspansji Zagranicznej Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (w przypadku, gdy Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zrealizuje opcję sprzedaży put). Zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę, opcja kupna call oraz opcja sprzedaży put zostaje ujęta w sprawozdaniu finansowym jako instrument pochody.
Opcji call i opcja put zostały wycenione do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2017 roku opcji call została ujęta w bilansie w kwocie 2 900 000,00 PLN w pozycji Inne aktywa finansowe długoterminowe, natomiast opcja put została ujęta w bilansie w kwocie 12 400 000,00 PLN w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe. Wszelkie zmiany w wartościach godziwych ujmowane będą w kolejnych okresach sprawozdawczych w rachunku zysku i strat w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Na dzień 31 marca 2018 r. wycena opcji nie uległa zmianie.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada inwestycje długoterminowe w nieruchomości:
▪ w Szczecinie przy ulicy Kujota. Wartość godziwą tej nieruchomości ustalono na kwotę 12 905 458,00 PLN – oszacowaną w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy z grudnia 2017 roku.
Zdaniem Zarządu do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły czynniki mające wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnej.
| Nazwa firmy | Siedziba | Wartość udziałów w PLN | Udział w kapitale zakładowym % |
|
|---|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | ||||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 850 000,00 | 100,00% | |
| Renatrans International Spedition Sp. z o.o. | Katowice | 825 000,00 | 100,00% | |
| Deutsche Binnenreederei AG | Berlin | 36 575 120,28 | 81,08% | |
| OT Rail Sp. z o.o. | Wrocław | 2 005 052,00 | 100,00% | |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | Szczecin | 10 228 875,00 | 70,74% | |
| OT Port Świnoujście S.A. | Świnoujście | 31 768 662,53 | 97,07% | |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | Bydgoszcz | 4 046 226,10 | 100,00% | |
| OT Porty Morskie Spółka Akcyjna | Szczecin | 202 018,00 | 100,00% | |
| C.Hartwig Gdynia Spółka Akcyjna | Gdynia | 20 387 106,93 | 87,94% | |
| OT Port Gdynia Spółka z.o.o. | Gdynia | 59 237 407,01 | 100,00% | |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | Wrocław | 146 146 525,76 | 88,51% | |
| STK S.A. | Wrocław | 34 282 163,07 | 100,00% | |
| Kolej Bałtycka S.A. | Szczecin | 4 889 492,00 | 100,00% | |
| RCI Sp. z o.o. | Szczecin | 101 186,00 | 100,00% | |
| Luka Rijeka d.d. | Rijeka | 100 947 714,12 | 26,51% | |
| OT Logistics Bel Sp. z o.o. | Grodno | 1 835,99 | 100,00% | |
| Otl Forwarding doo Beograd -Stari gra | Belgrad | 37 000,00 | 100,00% | |
| b) w pozostałych jednostkach | ||||
| Śląskie Centrum Logistyki Sp z o.o. | Gliwice | 574 000,00 | 1,32% | |
| Stan na koniec okresu: | 453 105 384,79 |
Sytuacja finansowa Spółek, w których OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały, nie uległa zmianie w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku i nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania utraty wartości.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 404 135,62 | - | 100 000,00 | 2 304 135,62 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 630 267,11 | - | - | - | 4 630 267,11 |
| Zapasy | - | - | - | - | - |
| Należności krótkoterminowe | 5 185 162,59 | 7 380,00 | 104,00 | 5 192 438,59 | |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Razem | 10 863 453,91 | 7 380,00 | - | 100 104,00 | 12 126 841,32 |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: | ||
| a) w jednostkach zależnych | 44 532 296,83 | 39 615 126,76 |
| - udzielone pożyczki | 44 532 296,83 | 39 615 126,76 |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych, | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach ( jednostka dominująca), | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale, |
50 000,00 | 210 409,89 |
| - udzielone pożyczki | 50 000,00 | 210 409,89 |
| - udziały i akcje | - | - |
| e) w pozostałych jednostkach, w tym: | 7 338 432,06 | 7 610 857,71 |
| - udziały i akcje | - | - |
| - dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - inne papiery wartościowe | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 338 432,06 | 7 610 857,71 |
| Razem | 51 920 728,89 | 47 436 394,36 |
Na dzień 31 marca 2018 roku dokonano wyceny do wartości godziwej posiadanych certyfikatów. W wyniku wyceny nastąpił spadek wartości posiadanych aktywów finansowych, których wartość wyniosła 7 338 432,06 PLN. Skutki wyceny w wysokości 272 425,65 PLN zostały ujęte w wyniku finansowym w kosztach finansowych w pozycji Aktualizacja wartości aktywów finansowych.
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 1 420 014,76 | 37 848 566,19 |
| - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych | 1 292 451,03 | 1 718 732,29 |
| - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych | 127 563,73 | 36 129 833,90 |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| RAZEM | 1 420 014,76 | 37 848 566,19 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 31.03.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 404 534,00 | 14 575 882,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 11 204 829,05 | 10 817 689,14 |
| - remonty klasowe | 9 831 747,82 | 9 715 068,42 |
| - pozostałe | 1 373 081,23 | 662 563,88 |
| Razem | 26 609 363,05 | 25 393 571,14 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 31.03.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - remonty klasowe | 4 316 039,36 | 4 510 747,96 |
| - ubezpieczenia | 254 259,72 | 41 737,20 |
| - pozostałe | 1 323 935,90 | 68 477,08 |
| Razem | 5 894 234,98 | 4 620 962,24 |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych | |||
| wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: | |||
| odsetki | 1 146 162 | 844 767 | |
| różnice kursowe | 159 175 | 472 337 | |
| wycena udziałów | - | - | |
| udziały w spółce zależnej | 1 462 021 | 1 462 021 | |
| amotyzacja środków trwałych | 3 500 643 | 3 500 643 | |
| amortyzacja środków trwałych w leasingu | 1 484 | 2 242 | |
| amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | 1 552 112 | 1 619 595 | |
| aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 9 838 103 | 9 709 312 | |
| opcja call | 2 900 000 | 2 900 000 | |
| pozostałe | 8 573 607 | 7 935 508 | |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 29 133 306 | 28 446 425 | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% | 5 535 329 | 5 404 821 | |
| Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| rezerwy na udziały | 40 000 | 40 000 | |
| różnice kursowe | 166 974 | 438 153 | |
| rezerwa na urlopy | 861 637 | 777 976 | |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 99 730 | 99 730 | |
| rezerwa na wynagrodzenia | - | - | |
| rezerwa na należności | 2 866 286 | 2 860 396 | |
| dopłaty uzyskane z BGK podlegające umorzeniu | 132 200 | 142 000 | |
| odpisy na udziały | 18 238 | 18 238 | |
| rezerwa na koszty | 34 679 | 197 580 | |
| opcja put | 37 900 000 | 37 900 000 | |
| odsetki obligacje | 3 331 575 | 1 927 047 | |
| odsetki od zobowiązań i pożyczek | 228 283 | 148 387 | |
| strata podatkowa | 33 388 175 | 30 200 254 | |
| pozostałe | 2 008 718 | 1 965 405 | |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 81 076 495 | 76 715 166 | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% | 15 404 534 | 14 575 882 |
| Akcjonariusz/ Udziałowiec | liczba akcji/ udziałów | udział w % w kapitale zakładowym |
udział w % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|
| I Fundusz Mistral S.A. Warszawa | 7 318 072,00 | 60,99% | 60,99% |
| - bezpośrednio | 6 902 072,00 | 57,52% | 57,52% |
| - pośrednio | 416 000,00 | 3,47% | 3,47% |
| MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny | 2 133 936,00 | 17,78% | 17,78% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 793 116,00 | 6,61% | 6,61% |
| STK Group Sp. z o.o. | 637 500,00 | 5,31% | 5,31% |
| Pozostali Akcjonariusze | 1 116 156,00 | 9,31% | 9,31% |
| 11 998 780,00 | 100% | 100% |
| wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
liczba akcji | rodzaj akcji | seria/ emisja | |
|---|---|---|---|---|
| 2 453 107,20 | 10 221 280,00 | na okaziciela | A | |
| 288 000,00 | 1 200 000,00 | na okaziciela | B | |
| 138 600,00 | 577 500,00 | na okaziciela | D | |
| 2 879 707,20 | 11 998 780,00 |
| Wobec pozostałych jednostek | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres spłaty: | Wobec jednostek powiązanych |
Razem, w tym: | z tytułu kredytów i pożyczek |
z tytułu emisji papierów wartościowych |
inne zobowiązania finansowe |
inne | Razem |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| a) do 1 roku | |||||||
| początek okresu | 33 306 309,35 | 239 098 845,19 | 108 083 002,67 | 131 002 779,41 | 13 063,11 | - | 272 405 154,54 |
| koniec okresu | 33 436 934,54 | 248 406 508,32 | 115 792 292,07 | 132 607 277,85 | 6 938,40 | - | 281 843 442,86 |
| Razem początek okresu |
33 306 309,35 | 239 098 845,19 | 108 083 002,67 | 131 002 779,41 | 13 063,11 | - | 272 405 154,54 |
| koniec okresu | 33 436 934,54 | 248 406 508,32 | 115 792 292,07 | 132 607 277,85 | 6 938,40 | - | 281 843 442,86 |
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | |||||||
| początek okresu | - | 39 271 951,89 | 14 273 171,39 | 24 998 780,50 | - | - | 39 271 951,89 |
| koniec okresu | - | 30 332 273,40 | 5 333 492,90 | 24 998 780,50 | - | - | 30 332 273,40 |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | - | - | |||||
| początek okresu | - | 51 982 469,88 | 26 482 469,88 | - | - | 25 500 000,00 | 51 982 469,88 |
| koniec okresu | - | 25 500 000,00 | - | - | - | 25 500 000,00 | 25 500 000,00 |
| c) powyżej 5 lat | - | ||||||
| początek okresu | - | 12 400 000,00 | - | - | - | 12 400 000,00 | 12 400 000,00 |
| koniec okresu | - | 12 400 000,00 | - | - | - | 12 400 000,00 | 12 400 000,00 |
| Razem | - | ||||||
| początek okresu | - | 103 654 421,77 | 40 755 641,27 | 24 998 780,50 | - | 37 900 000,00 | 103 654 421,77 |
| koniec okresu | - | 68 232 273,40 | 5 333 492,90 | 24 998 780,50 | - | 37 900 000,00 | 68 232 273,40 |
Spółka posiada zadłużenie z tytułu następujących kredytów:
gwaranta. W maju 2017 roku do kredytu konsorcjalnego dołączył Mbank , kwota kredytu nie zwiększyła się nastąpił podział sumy kredytu pomiędzy 4 banki : BGŻ BNP, Raiffeisen , BZ WBK , Mbank.
Kredyt konsorcjalny BGŻ BNP Paribas S.A., Raiffeisen Bank Polska S.A., BZ WBK S.A., mBank S.A: na dzień 31 marca 2018 roku pozostało do spłaty 40 205 274,84 PLN.
▪ W dniu 7 września 2017 roku uruchomiona została pierwsza transza kredytu udzielonego na podstawie zawartej w dniu 28 kwietnia 2016 roku umowy kredytu z Bankiem Gospodarstwa Krajowego S.A. w wysokości 46,6 mln zł. Na mocy umowy kredytu bank udzielił Spółce długoterminowego kredytu inwestycyjnego z przeznaczeniem wyłącznie na zakup akcji Luka Rijeka d.d. Całkowite zobowiązanie kredytowe z tytułu umowy kredytowej wynosi do 125 mln zł. Pozostałe środki Spółka mogła przeznaczyć na nabycie kolejnych akcji Luka Rijeka w drodze wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka lub wystawienie gwarancji bankowej w maksymalnej wysokości do 125 mln zł na potrzeby przeprowadzenia ww. wezwania. W wyniku rozliczenia wezwania w dniu 15 grudnia 2017 roku Spółka uruchomiła kolejną transzę kredytu o wartości 10,7 mln zł. Uzyskany kredyt jest oprocentowany według stawki WIBOR 3M powiększonej o marżę Banku ustaloną na warunkach rynkowych. Odsetki są płatne w okresach kwartalnych. Spłata kredytu nastąpi nie później niż do 29 grudnia 2023 roku. Do uruchomienia pierwszej transzy środków z uzyskanego w ramach umowy kredytu, niezbędna była finalizacja transakcji nabycia akcji Luka Rijeka d.d. w ramach ww. przetargu. Na dzień 31 marca 2018 roku pozostało do spłaty : część krótkoterminowa 6 608 059,05 PLN, część długoterminowa 4 249 939, 90 PLN.
Na dzień 31 marca 2018 roku wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym (linie kredytowe: mBank S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A.) wyniosło 67 940 260,63 PLN.
Na dzień 31 marca 2018 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych, saldo pożyczek otrzymanych na dzień 31 marca 2018:
Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
prywatnej, Zarząd OT LOGISTICS S.A. podjął uchwałę w sprawie przydziału obligacji na okaziciela serii F, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) rozrachunku transakcji nabycia obligacji. Rozrachunek transakcji w KDPW nastąpił w dniu 23 lutego 2017 roku. W ramach serii F wyemitowano 25.445 szt. nieposiadających formy dokumentu, niezabezpieczonych obligacji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 1.000 PLN każda. Cena emisyjna obligacji jest równa cenie nominalnej. Łączna wartość nominalna obligacji wynosi 25.445 tys. PLN. Celem emisji obligacji serii F było w przypadku emisji o wartości do 30 mln PLN częściowe sfinansowanie nabycia 51% udziałów spółki AD Montecargo oraz 30% udziałów spółki Luka Bar AD BAR. Dzień wykupu został wyznaczony na dzień przypadający 36 miesięcy od dnia emisji obligacji, tj. dnia zapisu obligacji na rachunkach papierów wartościowych (tj. 23.02.2017 r.). Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej na stawce WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od obligacji będą wypłacane co 6 miesięcy. W dniu 10 maja 2017 roku obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu (ASO) organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz BondSpot S.A. W ramach emisji Spółka jest uprawniona do wcześniejszego wykupu całości lub części obligacji. Żądanie przez obligatariuszy przedterminowego wykupu obligacji jest możliwe w przypadku wystąpienia szeregu okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych (wskaźnik ogólnego zadłużenia na poziomie wyższym niż 75%, wskaźnik rentowności EBITDA na poziomie niższym niż 5% lub wskaźnik dług netto) EBITDA pro-forma na poziomie przekraczającym wartość 4, przy czym wszystkie ww. wskaźniki obliczane będą na podstawie półrocznych i rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta). W dniu 28 września 2017 roku Zgromadzenie Obligatariuszy obligacji serii F podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii F o łącznej wartości nominalnej 25,4 mln PLN w zakresie celu emisji obligacji, a Zarząd Spółki wyraził zgodę na dokonanie tej zmiany. Zamiast częściowego sfinansowania nabycia udziałów w spółkach Luka Bar AD BAR i AD Montecargo w Czarnogórze (do 30 mln PLN), w związku z unieważnieniem przetargów na zakup udziałów w ww. spółkach, środki pozyskane z emisji obligacji serii F przeznaczone zostaną na częściowe sfinansowanie inwestycji w Porcie Świnoujście polegającej na przebudowie terminala do obsługi produktów agro, łącznie w wysokości do 20 mln PLN, a ponadto w wysokości 5,4 mln PLN na kapitał obrotowy Spółki. Decyzję o zamiarze zmiany celu emisji obligacji serii F Zarząd Spółki podjął w dniu 21 sierpnia 2017 roku, a w dniu 5 września 2017 roku Zarząd Spółki zwołał w tym celu Zgromadzenie Obligatariuszy. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wartość obligacji wykazana w bilansie wynosi 25 314 264,54 PLN.
▪ W dniu 4 grudnia 2017 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie przydziału 21.500 szt. nieposiadających formy dokumentu, zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 21.500 tys. zł. Obligacje są papierami wartościowymi zerokuponowymi obejmowanymi z dyskontem. Dzień wykupu Obligacji został wyznaczony na 28 września 2018 r. Spółka jest uprawniona do wcześniejszego wykupu całości lub części Obligacji. Żądanie przez obligatariuszy przedterminowego wykupu Obligacji jest możliwe w przypadku wystąpienia szeregu okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji. Obligacje zostały przydzielone w całości Open Finance Obligacji Korporacyjnych Europy Środkowej i Wschodniej Funduszowi Inwestycyjnemu Zamkniętemu Aktywów Niepublicznych w wyniku zaoferowania ich w trybie określonym w art. 33 pkt 2 Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, w wykonaniu uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 grudnia 2017 r. w sprawie emisji obligacji serii G. W związku z celem emisji, który zakłada przeznaczenie pozyskanych środków na sfinansowanie budowy elewatora zbożowego w porcie w Świnoujściu oraz sfinansowanie kapitału obrotowego Spółki, zabezpieczeniem Obligacji są: poręczenie spółki zależnej OT Port Świnoujście S.A. (Poręczyciel) oraz oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Emitenta oraz Poręczyciela. Wartość obligacji wykazana w bilansie wynosi 20 417 107,01 PLN.
Na dzień 31 marca 2018 roku oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego według najlepszych informacji i danych Zarządu Spółki nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu, pożyczki, obligacji oraz ustalonych poziomów zabezpieczeń, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe (pasywa): | ||
| - długoterminowe, w tym: | 1 180 961,81 | 1 190 897,57 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 111 364,71 | 1 111 499,71 |
| kredyt umorzony | 69 597,10 | 79 397,86 |
| dotacje | - | - |
| - krótkoterminowe, w tym: | 39 742,65 | 39 742,68 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 540,00 | 540,00 |
| kredyt umorzony | 39 202,65 | 39 202,68 |
| dotacje | - | - |
| Razem | 1 220 704,46 | 1 230 640,25 |
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 404 821,00 | 347 626,00 | 217 118,00 | 5 535 329,00 | |
| 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: | 877 706,39 | 83 660,72 | - | - | 961 367,11 |
| a) długoterminowa, w tym: | 58 439,55 | - | - | - | 58 439,55 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 58 439,55 | - | - | - | 58 439,55 |
| b) krótkoterminowa, w tym: | 819 266,84 | 83 660,72 | - | - | 902 927,56 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 41 290,56 | - | - | - | 41 290,56 |
| - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych | - | - | - | - | |
| - inne | 777 976,28 | 83 660,72 | - | - | 861 637,00 |
| 3. Pozostałe rezerwy, w tym: | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowa, w tym: | - | - | - | - | - |
| Razem | 6 282 527,39 | 431 286,72 | - | 217 118,00 | 6 496 696,11 |
| 31.12.2018 | |
|---|---|
| 1. Udzielone gwarancje | 25 758 646,26 |
| 2. Poręczenia (także wekslowe) | 15 424 898,00 |
| 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 75 000 000,00 |
| 5. Nie uznane przez jednostkę roszczenia skierowane przez kontrahentów na drogę spornego postępowania i podatki |
- |
| 6. Z tytułu zawartych, ale jeszcze nie wykonanych umów | - |
| 7. Pozostałe zobowiązania warunkowe /ośw.o poddaniu się egzekucji/ |
- |
| 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej | 10 890 000,00 |
| Razem | 41 183 544,26 |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada następujące zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji:
gwarancja bankowa udzielona przez Raiffeisen Bank Polska S.A. na kwotę 134.373 PLN, dotycząca zabezpieczenia umowy najmu. Gwarancja wygasa 29 czerwca 2018 roku.
gwarancja udzielona przez AKF Leasing Polska S.A. na kwotę 4.499 mln EUR zabezpieczenie umowy najmu urządzeń przemysłowych. Gwarancja wygasa 25 maja 2022 roku.
W dniu 9 sierpnia 2017 roku OT Logistics S.A. udzielił poręczenia FHU Multi Project Sp. z o.o. na kwotę nie więcej niż 28,5 mln zł, w ramach którego Spółka zobowiązała się do zapłaty wierzycielowi wymagalnych należności z tytułu realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na budowie przebudowy istniejącego magazynu surowców chemicznych na elewator zbożowy. Poręczenie w/w zobowiązania na dzień 31 marca 2018 wynosi 3,4 mln zł.
Gwarancje stanowią zobowiązania warunkowe, które nie wpływają w istotnym stopniu na ryzyko płynności OT LOGISTICS Spółka Akcyjna.
| Bank | Numer umowy | Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu dla GK OT Logistics |
Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu przypadająca na OT Logistics S.A. |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | CRD/L/40686/13 limit wierzytelności | 45 850 000 | 20 298 334 | Hipoteka, cesja z praw polisy ubezpieczeniowej |
| CRD/L/40687/13 kredyt długoterminowy nieodnawialny | 2 397 265 | 2 397 265 | ||
| BGŻ BNP Paribas S.A. | WAR/4050/13/202/CB limit w rachunku bieżącym | 47 120 000 | 13 000 000 | Hipoteka, cesja z praw polisy ubezpieczeniowej |
| WAR/4050/13/202/CB kredyt długoterminowy nieodnawialny | 2 171 093 | 2 171 093 | ||
| mBank S.A. | 08/105/15/Z/UX linia wieloproduktowa dla grupy podmiotów powiązanych | 48 150 000 27 650 000 Hipoteka, cesja z praw polisy ubezpieczeniowej |
||
| 08/106/15/Z/IN kredyt długoterminowy inwestycyjny | 1 700 000 | 1 700 000 | ||
| umowa konsorcjalna BGŻ BNP+Raiffeisen+BZ WBK+mBank |
umowa kredytu z dnia 6 lutego 2017 | 48 567 283 48 567 283 |
hipoteka, zastaw rejestrowy i finansowy, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
|
| Bank Gospodarstawa Krajowego S.A. umowa kredytu z dnia 28 kwietnia 2016 r. z późniejszymi zmianami |
55 171 812 | 55 171 812 | hipoteka, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, przelew na zabezpieczenie, zastaw na rachunkach, zastaw na akcjach, weksel in blanco |
| Tytuł | Kwota zobowiązania z tytułu leasingu |
Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|
| mLeasing Sp. z o. o. | Umowa leasingu nr ODRA-TRANS/SZ/199515/2015 | 6 938 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Pozostałe | Przychody | Zobowiązania z tytułu | Zobowiązania | Udzielone | Otrzymane | Pozostałe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spółka powiązana | Sprzedaż | Zakup | koszty | finansowe Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług |
dostaw i usług | inne | pożyczki | pożyczki | należności | ||
| C.Hartwig Gdynia S.A. | 820 130,53 | 42 237,81 | - | - | - | 326 316,18 | 41 671,47 | - | - | - | - |
| Deutsche Binnenreederei AG | 2 636 493,15 1 201 566,25 | 4 643,43 | - | - | 18 235 179,13 | 19 309 546,39 | - | - | - | - | |
| Odra Rhein Lloyd Sp. z o.o. | 6 000,00 | - | - | - | - | 14 090,41 | - | - | - | - | - |
| OT Port Gdynia Sp. z o.o. | 374 385,73 6 148 103,33 | - | - | - | 2 510 170,82 | 2 670 624,17 | - | - | - | 4 318 723,90 | |
| OT Port Świnoujscie S.A. | 996 932,84 19 522 376,29 | - | 545 107,21 | - | 4 112 017,90 | 9 258 154,44 | - | 32 381 052,53 | - | - | |
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | 73 856,53 | 364 421,93 | - | - | - | 51 471,05 | 1 155 987,18 | - | - | - | 91 995,22 |
| OT Rail Sp. z o.o. | 35 926,38 | - | 87 088,31 | - | 79 778,23 | - | 6 141 747,46 | - | - | ||
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | 868 574,31 1 508 507,85 | - | - | 95 919,49 | 2 354 879,52 | 5 064 668,38 | - | - | 14 434 195,32 | - | |
| Rentrans International Spedition Sp. z | |||||||||||
| o.o. | 162 188,96 7 021 367,06 | - | 1 708,68 | - | 276 842,61 | 5 572 677,94 | - | 329 355,81 | - | - | |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | 158 575,05 | 203,00 | - | - | - | 899 910,94 | 249,69 | - | 100 000,00 | - | - |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | 21 635,72 | 2 804,46 | - | - | 2 342,22 | 24 421,43 | 15 149,52 | - | - | 452 342,22 | - |
| STK S.A. | 187 378,87 13 115 867,79 | - | 21 757,26 | - | 550 529,43 | 8 580 464,64 14 019 397,00 | 4 265 418,64 | - | - | ||
| Kolej Bałtycka S.A. | 80 960,51 | 99 369,01 | - | 2 749,56 | - | 356 478,82 | 70 451,03 | - | 815 963,34 | - | - |
| Sordi Sp.z o.o. Sp. koman.akcyjna | - | - | - | - | - | - | - | 4 531 000,00 | - | - | - |
| C.Hartwig Adria d.o.o. | - | - | - | - | - | 1 910,01 | - | - | 75 972,00 | - | - |
| OT Logistics Biel Sp. Z o.o. | - | - | - | 1 927,09 | - | - | - | - | 422 787,05 | - | - |
| RCI Sp. z o.o. | 26 165,84 | 92 065,57 | - | - | - | 30 235,41 | 113 069,20 | - | - | - | - |
| Pozostałe spółki | 4 500,00 | - | - | - | - | 37 443,62 | 7 917,74 | - | 50 000,00 | - | - |
| RAZEM | 6 453 704,42 49 118 890,35 | 4 643,43 | 660 338,11 | 98 261,71 | 29 861 675,51 | 51 860 631,79 18 550 397,00 | 44 582 296,83 14 886 537,54 4 410 719,12 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2018 do 31.03.2018 roku dokonywane były na warunkach rynkowych.
Szczecin, dnia 15.05.2018 r.
……………………………… ……………………………… ……………………………… Zbigniew Nowik Prezes Zarządu
Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.