Annual Report • Nov 14, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI
Szczecin, 13 listopada 2017 roku
| I. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| II. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | |
| III. | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 34 | |
| IV. | BILANS 35 | |
| V. | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | |
| VI. | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40 | |
| VII. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 42 |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2016 poz. 1047), Zarząd Spółki OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawia śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku, na które składa się:
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowego sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
………………………. Zbigniew Nowik ………………………. Andrzej Klimek
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Radosław Krawczyk
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16 stycznia 2001 roku. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23 maja 2012 roku została zarejestrowana Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18 lipca 2013 roku akcje OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
| Siedziba i adres Spółki: | 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 | ||
|---|---|---|---|
| telefon: (091) 4 257 300 | |||
| fax: (091) 4 257 358 | |||
| e-mail: | [email protected] | ||
| www.otlogistics.com.pl |
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa.
Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest transport towarów żeglugą śródlądową. Dodatkowo OT LOGISTICS Spółka Akcyjna świadczy także usługi przybrzeżnego transportu wodnego, usługi wspierające transport wodny, wydobywanie żwiru i piasku, najem nieruchomości, magazynowanie i przechowywanie towarów, przeładunki oraz usługi spedycyjne.
Działalność podstawowa:
Skład Zarządu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień przekazania niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
| Prezes Zarządu | Zbigniew Nowik |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Piotr Ambrozowicz |
| Wiceprezes Zarządu | Andrzej Klimek |
| Wiceprezes Zarządu | Radosław Krawczyk |
W okresie sprawozdawczym nastąpiły poniższe zmiany w składzie osobowym Zarządu.
W dniu 27 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza OT LOGISTICS S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania do składu Zarządu Spółki z dniem 1 lipca 2017 roku Pana Andrzeja Klimka i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu do Spraw Operacyjnych.
W dniu 27 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza OT LOGISTICS S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania do składu Zarządu Spółki z dniem 1 lipca 2017 roku Pana Richarda Jenningsa i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu.
W dniu 28 września 2017 r. Pan Ireneusz Miski oraz Pan Richard Jennings złożyli rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki z tym samym dniem.
W dniu 29 września 2017 roku Rada Nadzorcza OT Logistics S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania do składu Zarządu Spółki z tym samym dniem Pana Radosława Krawczyka i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu:
Przewodniczący Rady Nadzorczej Artur Szczepaniak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Kamil Jedynak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Malinowski Sekretarz Rady Nadzorczej Marek Komorowski Członek Rady Nadzorczej Gabriel Borg Członek Rady Nadzorczej Rafał Broll
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.
Spółka prezentuje śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1 stycznia 2017 roku i zakończony 30 września 2017 roku.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku oraz dane porównywalne za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 2016 roku. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres III kwartału 2017 roku oraz dane porównawcze za okres III kwartału 2016. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30 września 2017 roku, zawiera on dane porównawcze na dzień 30 września 2016 roku oraz 31 grudnia 2016 roku. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 9 miesięcy 2017 roku oraz dane porównawcze za okres 9 i 12 miesięcy 2016 roku.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego, w niezmienionym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Skrócone jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2016 r., poz. 860).
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 13 listopada 2017 roku.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej OT LOGISTICS:
Na dzień 30 września 2017 roku OT Logistics S.A. posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
C.Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług spedycyjnych, logistycznych i magazynowych na rzecz ładunków będących przedmiotem międzynarodowej wymiany towarowej, zarówno w kraju jak i za granicą, wykonywanych na podstawie zleceń polskich i zagranicznych klientów, z uwzględnieniem wszystkich gałęzi transportu i kierunków geograficznych w eksporcie, imporcie i tranzycie. Ponadto wykonywanie funkcji agencji celnej w zakresie licencjonowanej działalności, a także wynajem powierzchni biurowych. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada 87,94% kapitału zakładowego i 87,94% głosów na walnym zgromadzeniu;
OT Port Gdynia Sp. z o.o. (dawniej Bałtycki Terminal Drobnicowy Gdynia Sp. z o.o.) z siedzibą w Gdyni przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie portowych usług przeładunkowych i składowych. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
Poltrans Internationale Spedition GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy) przedmiotem działalności Spółki są usługi spedycji morskiej, lądowej i lotniczej w dowolnym kierunku geograficznym, transport towarów ponadgabarytowych oraz usługi Project Cargo, przewóz towarów w temperaturze kontrolowanej, obsługa ładunków niebezpiecznych ADR, magazyny i składy celne oraz dystrybucja krajowa na terenie Niemiec i Polski, obsługa celna. C.Hartwig Gdynia S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
PSA Transport Ltd. z siedzibą w Felixstowe (Wielka Brytania) przedmiotem działalności Spółki jest międzynarodowa spedycja towarów drogą morską, lądową i lotniczą. C.Hartwig Gdynia S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w spółce:
C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) – Spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiadają po 50% udziału w kapitale zakładowym i po 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki STK S.A. OT LOGISTICS S.A. posiada udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki Luka Rijeka d.d. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
Oprócz powyższych udziałów OT LOGISTICS S.A. posiada bezpośrednio i pośrednio takie jak:
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS posiada również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Internationale Transporte Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest międzynarodowa spedycja towarów.
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku oraz po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS:
W dniu 1 września 2017 roku została zarejestrowana nowa spółka OT Logistics Bel Sp. z o.o. z siedzibą w Grodnie (Białoruś). Spółka ma prowadzić działalność logistyczną na terenie Białorusi i krajów Wspólnoty Niepodległych Państw, pozyskując kluczowych klientów dla Grupy Kapitałowej OT Logistics w zakresie transportu drogowego i kolejowego, z wykorzystaniem terminali granicznych. OT Logistics S.A posiada 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
W dniu 7 września 2017 roku OT Logistics S.A. zwiększyła posiadany udział w kapitale spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja). Emitent nabył 1.584.124 akcji spółki w wyniku czego zwiększył swój udział w kapitale zakładowym Luka Rijeka z 20,81% do 32,56%. Nabycie akcji Luka Rijeka d.d. nastąpiło w wyniku udziału OT Logistics S.A. w przetargu ogłoszonym w sierpniu 2017 roku przez chorwacką agencję prywatyzacyjną (CERP) dotyczącym sprzedaży 1.584.124 akcji (11,75% kapitału zakładowego) spółki. Złożona przez Emitenta wiążąca oferta nabycia akcji była jedyną złożoną w przetargu ofertą zawierającą wszystkie wymagane elementy. Po akceptacji oferty Emitenta, w dniu 7 września 2017 r. nastąpiło nabycie oferowanych akcji w trybie transakcji pakietowej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu. Jednostkowa cena nabycia wyniosła 50 HRK za jedną akcję, co łącznie dało wartość 79,2 mln HRK tj. 46,6 mln zł. W związku ze zwiększeniem udziału OT Logistics do 32,56% kapitału zakładowego, zgodnie z prawem chorwackim Emitent zobowiązany jest do ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka d.d. w trybie i na warunkach zgodnych z prawem chorwackim. W dniu 8 listopada 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka otrzymała zgodę Chorwackiej Agencji ds. Nadzoru Usług Finansowych ("HANFA") na ogłoszenie wezwania na 5.849.365 akcji Luka Rijeka, co stanowi 43,39% jej kapitału zakładowego, po cenie 50,00 HRK za jedną akcję. Łączna wartość wezwania wyniesie ok. 292,4 mln HRK (tj. ok. 164,1 mln zł wg kursu PLN/HRK na dzień 9.11.2017 roku). O kolejnych etapach nabycia ww. akcji Spółka informowała w raportach bieżących nr 28/2017, nr 29/2017, nr 31/2017 odpowiednio z dnia 28 sierpnia 2017 r., dnia 4 września 2017 roku i dnia 7 września 2017 r., a o zgodzie HANFA na ogłoszenie wezwania w raporcie nr 38/2017 z dnia 9 listopada 2017 roku.
W dniu 15 września 2017 roku OT Logistics S.A. zawarł umowę wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o z siedzibami w Zagrzebiu (Chorwacja), w odniesieniu do spółki Luka Rijeka d.d. w ramach której określono warunki, na jakich strony umowy działając w porozumieniu będą współpracować w zakresie przeprowadzenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka oraz zarzadzania ww. spółką. W związku z uprawnieniami OT Logistics S.A. zawartymi w Umowie wspólników Emitent uzyskał kontrolę operacyjno-finansową nad Luka Rijeka, w związku z czym od tego dnia spółka podlega konsolidacji metodą pełną, a udziały w tej spółce podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Łączny udział Funduszy emerytalnych i OT Logistics, jako podmiotów działających w porozumieniu, w kapitale zakładowym Luka Rijeka wskutek zawarcia Umowy wspólników wynosił 56,56% (AZ i ERSTE na dzień podpisania Umowy posiadały odpowiednio 15,15% i 8,85% udziału w kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d). Na dzień publikacji niniejszego raportu łączny udział Funduszy emerytalnych i OT Logistics wynosi 56,61% kapitału zakładowego. O szczegółach umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 33/2017 z dnia 15 września 2017 roku.
W dniu 19 października 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Sad Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego zarejestrował przekształcenie spółki OT Port Świnoujście Sp. z o.o. w OT Port Świnoujście Spółka Akcyjna. Przekształcenie formy prawnej działalności, tj. spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną miało na celu dostosowanie formy prawnej spółki do jej rozbudowanej struktury organizacyjnej i ilości wspólników. W wyniku przekształcenia, a także objęcia akcji z puli akcji nieobjętych przez dotychczasowych udziałowców, na dzień przekazania niniejszego raportu OT Logistics S.A. zwiększył swój stan posiadania do 97,07% kapitału zakładowego i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu (z 94,63% kapitału zakładowego i 94,63% głosów na walnym zgromadzeniu).
W związku z planowanym połączeniem w dniu 25 października 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) C.Hartwig Gdynia S.A. (spółka przejmująca) oraz Sealand Sp. z o.o. (spółka przejmowana) złożyły wnioski o przyjęcie planu połączeniowego do akt rejestrowych spółek. Planowane połączenie ma na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej OT Logistics i w związku z faktem, że C.Hartwig Gdynia S.A. jest jedynym udziałowcem Sealand Sp. z o.o., nastąpi w trybie uproszczonym poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą.
W związku z planowanym połączeniem w dniu 31 października 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przyjęty został plan połączeniowy OT Rail Sp. z o.o. (spółka przejmująca) oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. (spółka przejmowana). Jedynym udziałowcem obu ww. spółek jest OT Logistics S.A. Połączenie ma na celu koncentrację kapitału w spółce powstałej w wyniku połączenia, zdolnej do konkurowania z wiodącymi podmiotami na rynku TSL, a także obniżenie koszów funkcjonowania zwłaszcza w zakresie kosztów zarzadzania, pracy, marketingu itp. Planowane połączenie ma nastąpić poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą, za udziały, które spółka przejmująca wyda wspólnikowi spółki przejmowanej (łączenie przez przejęcie). W ramach połączenia planowane jest dokonanie zmian umowy spółki przejmującej w zakresie podwyższenia kapitału zakładowego i przedmiotu działalności.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości tekst jednolity - Dz. U. z 2016 poz. 1047 z późniejszymi zmianami. W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( DZ.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674 z późn. zm. ).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie wartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza się do rejestru wartości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania),
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej
o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza do rejestru środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu niewsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędnej przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po
zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, ze nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, ze wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie (w tym zapłaty warunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieństwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku
możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego).
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesięcy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte, jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po
dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących
danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela zawiera kursy przyjęte do przeliczenia:
| Kurs średni NBP przyjęty do wyceny bilansowej obowiązujący na dzień |
30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,3091 | 4,4240 | 4,3120 |
| USD | 3,6519 | 4,1793 | 3,8558 |
W III kwartale 2017 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości .
W I półroczu 2017 roku Zarząd OT Logistics S.A., w związku z brakiem postępów w rozmowach dotyczących nabycia przez Emitenta udziałów w spółkach Luka Bar AD BAR i AD Montecargo z siedzibami w Czarnogórze, zakończył proces działań akwizycyjnych dotyczących ww spółek. Powyższe działania były jednym z elementów związanych z realizacją strategii w zakresie budowy korytarza logistycznego Bałtyk – Adriatyk i rozpoczęły się w 2016 roku poprzez złożenie oferty w ogłoszonych przez rząd Czarnogóry przetargach publicznych dotyczących nabycia w ramach procesu prywatyzacji 30% akcji spółki Luka Bar AD BAR z siedzibą w Barze oraz 51% akcji spółki AD Montecargo z siedzibą w Podgoricy. Luka Bar jest spółką zajmującą się przeładunkami portowymi, magazynowaniem i składowaniem wszystkich typów towarów, a AD Montecargo wykonuje przewóz towarów w krajowym i międzynarodowym ruchu kolejowym. Złożone przez Spółkę oferty okazały się jedynymi w tych przetargach, zostały uznane za formalnie poprawne, a w dniu 17 marca 2017 roku Emitent zakończył negocjacje ze Skarbem Państwa w Czarnogórze uzgadniając warunki nabycia akcji ww. spółek. Pomimo powyższego, strona czarnogórska zakończyła jednostronnie obydwa przetargi z wynikiem niekorzystnym dla OT Logistics S.A. Wniesione przez Spółkę odwołanie od ww decyzji w maju br. zostało formalnie uznane za bezpodstawne. Tym samym procesy przetargowe zostały formalnie zakończone. Jednocześnie wobec wyrażanego przez obie strony zainteresowania realizacją transakcji, strony podjęły kolejne rozmowy dotyczące możliwości nabycia przez Emitenta udziałów w ww. spółkach w ramach nowych przetargów czy negocjacji.
Działania te również nie przekształciły się w konkretny etap, w związku z czym OT Logistics zakończył proces działań akwizycyjnych dotyczących ww. spółek.
Informacje dotyczące udziału Spółki w przetargu na nabycie akcji Luka Bar AD BAR zostały przekazane raportami bieżącymi nr 31/2016 z dnia 21 grudnia 2016 roku oraz nr 34/2016 z dnia 28 grudnia 2016 roku, natomiast informacje dotyczące udziału w przetargu na nabycie akcji AD Montecargo raportami bieżącymi nr 1/2017 z dnia 17 stycznia 2017 roku oraz nr 4/2017 z dnia 6 lutego 2017 roku. O zakończeniu negocjacji Spółka informowała raportem nr 8/2017 z dnia 17 marca 2017 roku, a o anulowaniu przetargu raportami nr 11/2017, 12/2017, 14/2017 z dnia 25, 28 kwietnia i 19 maja 2017 roku.
W dniu 6 lutego 2017 roku OT Logistics zawarł umowę celowego kredytu inwestycyjnego (Umowa) udzielanego przez Bank BGŻ BNP Paribas S.A., Bank Zachodni WBK S.A. oraz Raiffeisen Bank Polska S.A. (będącymi wspólnie Kredytodawcami, a Bank BGŻ BNP Paribas S.A. dodatkowo będący agentem i agentem zabezpieczeń) w łącznej maksymalnej wysokości 50 mln zł (Kredyt), z czego zaangażowanie poszczególnych Kredytodawców wynosi odpowiednio 16,7 mln zł, 25 mln zł i 8,3 mln zł. Umowa została zawarta w celu spłaty zobowiązań Spółki wynikających z wyemitowanych obligacji serii B (łączna wartość nominalna 30 mln zł) i serii C (łączna wartość nominalna 4 mln euro), których termin wykupu przypada na 17 lutego 2017 roku. W związku z powyższym kwota obciążeń finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej OT Logistics nie uległa zwiększeniu w wyniku zawarcia Umowy.
Termin spłaty Kredytu przypada na 29 czerwca 2018 roku. Oprocentowanie Kredytu jest zmienne i oparte na stawce WIBOR 3M powiększonej o marżę. Umowa zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy, w tym m.in. o obowiązku utrzymywania przez Grupę OT Logistics wskaźników finansowych na odpowiednich poziomach. Zabezpieczeniem wierzytelności Kredytodawców z tytułu Umowy są m.in.: hipoteki łączne umowne na prawach i nieruchomościach będących w posiadaniu Grupy Kapitałowej OT Logistics, oświadczenie Emitenta o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na składnikach majątkowych oraz zastaw rejestrowy i finansowy na udziałach Spółki w określonych spółkach zależnych. Gwarantami Umowy są spółki zależne OT Logistics: OT Port Świnoujście Sp z o.o., OT Port Gdynia Sp z o.o., C. Hartwig Gdynia S.A., Rentrans International Spedition sp z o.o., Sealand Logistics sp. z o.o., Żegluga Bydgoska S.A., Kolej Bałtycka S.A., STK S.A. oraz Rentrans Cargo Sp. z o.o., które udzieliły poręczeń do maksymalnej kwoty 75 mln zł w odniesieniu do każdego gwaranta.
W dniu 6 lutego 2017 roku został zawarty również List Mandatowy pomiędzy Spółką oraz Kredytodawcami, określający wstępne warunki zapewnienia Grupie finansowania do maksymalnych kwot 356 mln zł oraz 2 mln euro (w tym refinansowania Kredytu udzielonego na podstawie niniejszej Umowy). Grupa zamierza wykorzystać te środki na refinansowanie obecnego zadłużenia i realizację strategii rozwoju OT Logistics.
O zawarciu Listu Mandatowego i udzieleniu ww. kredytu inwestycyjnego Spółka informowała raportem nr 3/2017 z dnia 6 lutego 2017 roku.
W dniu 10 lutego 2017 r., w związku z zakończeniem zapisów w ramach subskrypcji prywatnej, Zarząd OT Logistics S.A. podjął uchwałę w sprawie przydziału obligacji na okaziciela serii F, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) rozrachunku transakcji nabycia obligacji. Rozrachunek transakcji w KDPW nastąpił w dniu 23 lutego 2017 roku. W ramach serii F wyemitowanych zostało 25.445 szt. nieposiadających formy dokumentu, niezabezpieczonych obligacji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Cena emisyjna obligacji jest równa cenie nominalnej. Łączna wartość nominalna obligacji wynosi 25.445 tys. zł.
Celem emisji obligacji serii F było w przypadku emisji o wartości do 30 mln zł częściowe sfinansowanie nabycia 51% udziałów spółki AD Montecargo oraz 30% udziałów spółki Luka Bar AD BAR. W związku z unieważnieniem przez stronę czarnogórską przetargów na zakup udziałów w ww. spółkach, Zarząd OT Logistics S.A. w dniu 21 sierpnia 2017 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) podjął decyzję o zamiarze zmiany celu emisji obligacji. W dniu 5 września 2017 roku Zarząd Spółki zwołał na dzień 28 września 2017 roku Zgromadzenie Obligatariuszy, które podejmie uchwałę w sprawie zmiany celu emisji obligacji i przeznaczeniu pozyskanych środków na częściowe sfinansowanie inwestycji w Porcie Świnoujście polegającej na przebudowie terminala do obsługi produktów agro, łącznie w wysokości do 20 mln zł, a ponadto w wysokości 5,4 mln zł na kapitał obrotowy Emitenta.
Dzień wykupu obligacji serii F został wyznaczony na dzień przypadający 36 miesięcy od dnia emisji obligacji, tj. dnia zapisu obligacji na rachunkach papierów wartościowych (23.02.2017). Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej na stawce WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od obligacji będą wypłacane co 6 miesięcy. W dniu 10 maja 2017 roku obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu (ASO) organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz BondSpot S.A. W ramach emisji Spółka jest uprawniona do wcześniejszego wykupu całości lub części obligacji. Żądanie przez obligatariuszy przedterminowego wykupu obligacji jest możliwe w przypadku wystąpienia szeregu okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych (wskaźnik ogólnego zadłużenia na poziomie wyższym niż 75%, wskaźnik rentowności EBITDA na poziomie niższym niż 5% lub wskaźnik dług netto) EBITDA pro-forma na poziomie przekraczającym wartość 4, przy czym wszystkie ww. wskaźniki obliczane będą na podstawie półrocznych i rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta). O zamiarze przeprowadzenia emisji obligacji serii F Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2017 z dnia 8 lutego 2017 r., natomiast w raporcie nr 6/2017 z dnia 10 lutego 2017 roku, Zarząd OT Logistics S.A. poinformował o dokonaniu przydziału obligacji. O zamiarze zmiany celu emisji obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 27/2017 z dnia 21 sierpnia 2017 roku.
W dniu 28 września 2017 roku Zgromadzenie Obligatariuszy obligacji serii F podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii F o łącznej wartości nominalnej 25,4 mln zł w zakresie celu emisji obligacji, a Zarząd Spółki wyraził zgodę na dokonanie tej zmiany. Zamiast częściowego sfinansowania nabycia udziałów w spółkach Luka Bar AD BAR i AD Montecargo w Czarnogórze (do 30 mln zł), w związku z unieważnieniem przetargów na zakup udziałów w ww. spółkach, środki pozyskane z emisji obligacji serii F przeznaczone zostaną na częściowe sfinansowanie inwestycji w Porcie Świnoujście polegającej na przebudowie terminala do obsługi produktów agro, łącznie w wysokości do 20 mln zł, a ponadto w wysokości 5,4 mln zł na kapitał obrotowy Spółki. Decyzję o zamiarze zmiany celu emisji obligacji serii F Zarząd Spółki podjął w dniu 21 sierpnia 2017 roku, a w dniu 5 września 2017 roku Zarząd Spółki zwołał w tym celu Zgromadzenie Obligatariuszy. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała raportami bieżącymi nr 27/2017 z 21 sierpnia 2017 roku, nr 30/2017 z dnia 5 września 2017 roku oraz 35/2017 z dnia 28 września 2017 roku.
W dniu 10 kwietnia 2017 r. OT Logistics zawarł z Funduszem Ekspansji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych (Fundusz) dwie umowy o współpracy w zakresie inwestycji w spółkę Luka Bar AD BAR oraz inwestycji w spółkę AD Montecargo. Poza Emitentem i Funduszem stroną każdej z umów miały zostać również spółki celowe (SPV), które miały zostać powołane przez Emitenta i dedykowane na potrzeby danego projektu. W związku z zamiarem zakupu przez OTL akcji ww. spółek, a następnie planami sprzedaży tych akcji na rzecz SPV dedykowanej na potrzeby danego projektu (po cenie równej cenie nabycia), Emitent i Fundusz zobowiązały się w umowach o współpracy do podwyższenia kapitału zakładowego SPV, w ramach którego Fundusz pokryłby nowe udziały w SPV wkładem pieniężnym w kwocie w złotych polskich stanowiącej równowartość 5,55 mln EUR w przypadku SPV dedykowanej projektowi Luka Bar AD BAR oraz 1,60 mln EUR w przypadku SPV dedykowanej projektowi w AD Montecargo, a OTL pokryłby nowe udziały wkładem pieniężnym w kwocie stanowiącej równowartość odpowiednio 5,77 mln EUR i 1,67 mln EUR. Zgodnie z umowami po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Emitent posiadałby 51% udziałów w każdej z SPV, a Fundusz 49%.
Podwyższenie kapitału zakładowego miało zapewnić SPV środki zarówno na zakup spółek w Czarnogórze jak i na przeprowadzenie w nich pierwszej część programu inwestycyjnego, zaplanowanego na okres 2017/2018 roku. W związku z przewidywanym koniecznym dalszym dofinansowaniem każdej z nabywanych spółek (zadeklarowany obowiązkowy program inwestycyjny), Emitent oraz Fundusz mieli zapewnić SPV finansowanie w drodze podwyższenia kapitału zakładowego SPV w latach 2018-2019 łącznie w wysokości 11,2 mln EUR w odniesieniu do SPV dedykowanej Luka Bar AD BAR i 2,5 mln EUR w odniesieniu do SPV dedykowanej AD Montecargo, w proporcji równej proporcji udziałów Emitenta i Funduszu w SPV. Poza wyjątkowymi przypadkami wystąpienia możliwości odkupu, na żądanie Funduszu OTL miał być zobowiązany do odkupienia od Funduszu wszystkich udziałów Funduszu w SPV po upływie 7 lat od chwili nabycia przez SPV akcji spółki w Czarnogórze i analogicznie, na żądanie Emitenta Fundusz zobowiązany byłby do sprzedaży wszystkich udziałów Funduszu w SPV po upływie 7 lat od chwili nabycia przez SPV akcji spółki w Czarnogórze. Przed upływem 7 lat strony zobowiązały się, poza przypadkami określonymi w umowach, nie zbywać ani nie obciążać swoich udziałów w SPV bez uprzedniej zgody drugiej strony umowy.
Wykonanie zawartych umów było uzależnione od finalizacji transakcji nabycia udziałów spółek, która w związku z brakiem postępów w rozmowach ze Skarbem Państwa Republiki Czarnogóry nie nastąpiła. O zawarciu umów o współpracy z Funduszem Spółka informowała raportem bieżącym nr 19/2017 z 27 czerwca 2017 roku.
W dniu 11 kwietnia 2017 r. Zarząd OT Logistics S.A. otrzymał uchwałę nr 216/2017 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) z dnia 31 marca 2017 r. w sprawie rejestracji w KDPW 577.500 akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda oraz nadania im kodu PLODRTS00017, pod warunkiem podjęcia decyzji przez spółkę prowadzącą rynek regulowany o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na tym samym rynku regulowanym, na który zostały wprowadzone inne akcje Spółki oznaczone kodem PLODRTS00017. W dniu 10 maja 2017 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW 577.500 akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki. Akcje serii D zostały wprowadzone w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 12 maja 2017 roku.
O powyższych zdarzeniach Spółka informowała raportami bieżącymi nr 10/2017 z dnia 11 kwietnia 2017 roku oraz nr 13/2017 z dnia 10 maja 2017 roku.
W dniu 1 września 2017 roku została zarejestrowana nowa spółka OT Logistics Bel Sp. z o.o. z siedzibą w Grodnie (Białoruś). Spółka ma prowadzić działalność logistyczną na terenie Białorusi i krajów Wspólnoty Niepodległych Państw, pozyskując kluczowych klientów dla Grupy Kapitałowej OT Logistics w zakresie transportu drogowego i kolejowego, z wykorzystaniem terminali granicznych. OT Logistics S.A posiada 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
W dniu 7 września 2017 roku OT Logistics S.A. zwiększyła posiadany udział w kapitale spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja). Emitent nabył 1.584.124 akcji spółki w wyniku czego zwiększył swój udział w kapitale zakładowym Luka Rijeka z 20,81% do 32,56%. Nabycie akcji Luka Rijeka d.d. nastąpiło w wyniku udziału OT Logistics S.A. w przetargu ogłoszonym w sierpniu 2017 roku przez chorwacką agencję prywatyzacyjną (CERP) dotyczącym sprzedaży 1.584.124 akcji (11,75% kapitału zakładowego) spółki. Złożona przez Emitenta wiążąca oferta nabycia akcji była jedyną złożoną w przetargu ofertą zawierającą wszystkie wymagane elementy. Po akceptacji oferty Emitenta, w dniu 7 września 2017 r. nastąpiło nabycie oferowanych akcji w trybie transakcji pakietowej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu. Jednostkowa cena nabycia wyniosła 50 HRK za jedną akcję, co łącznie dało wartość 79,2 mln HRK tj. 46,6 mln zł. W związku ze zwiększeniem udziału OT Logistics do 32,56% kapitału zakładowego, zgodnie z prawem chorwackim Emitent zobowiązany jest do ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka d.d. w trybie i na warunkach zgodnych z prawem chorwackim. W dniu 8 listopada 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka otrzymała zgodę Chorwackiej Agencji ds. Nadzoru Usług Finansowych ("HANFA") na ogłoszenie wezwania na 5.849.365 akcji Luka Rijeka, co stanowi 43,39% jej kapitału zakładowego, po cenie 50,00 HRK za jedną akcję. Łączna wartość wezwania wyniesie ok. 292,4 mln HRK (tj. ok. 164,1 mln zł wg kursu PLN/HRK na dzień 9.11.2017 roku). O kolejnych etapach nabycia ww. akcji Spółka informowała w raportach bieżących nr 28/2017, nr 29/2017, nr 31/2017 odpowiednio z dnia 28 sierpnia 2017 r., dnia 4 września 2017 roku i dnia 7 września 2017 r., a o zgodzie HANFA na ogłoszenie wezwania w raporcie nr 38/2017 z dnia 9 listopada 2017 roku.
W dniu 15 września 2017 roku OT Logistics S.A. zawarł umowę wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o z siedzibami w Zagrzebiu (Chorwacja), w odniesieniu do spółki Luka Rijeka d.d. w ramach której określono warunki, na jakich strony umowy działając w porozumieniu będą współpracować w zakresie przeprowadzenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka oraz zarzadzania ww. spółką. W związku z uprawnieniami OT Logistics S.A. zawartymi w Umowie wspólników Emitent uzyskał kontrolę operacyjno-finansową nad Luka Rijeka, w związku z czym od tego dnia spółka podlega konsolidacji metodą pełną, a udziały w tej spółce podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Łączny udział Funduszy emerytalnych i OT Logistics, jako podmiotów działających w porozumieniu, w kapitale zakładowym Luka Rijeka wskutek zawarcia Umowy wspólników wynosił 56,56% (AZ i ERSTE na dzień podpisania Umowy posiadały odpowiednio 15,15% i 8,85% udziału w kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d). Na dzień publikacji niniejszego raportu łączny udział Funduszy emerytalnych i OT Logistics wynosi 56,61% kapitału zakładowego. O szczegółach umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 33/2017 z dnia 15 września 2017 roku.
W dniu 19 października 2017 roku (Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego zarejestrował przekształcenie spółki OT Port Świnoujście Sp. z o.o. w OT Port Świnoujście Spółka Akcyjna. Przekształcenie formy prawnej działalności, tj. spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną miało na celu dostosowanie formy prawnej spółki do jej rozbudowanej struktury organizacyjnej i ilości wspólników. W wyniku przekształcenia, a także objęcia akcji z puli akcji nieobjętych przez dotychczasowych udziałowców, na dzień przekazania niniejszego raportu OT Logistics S.A. zwiększył swój stan posiadania do 97,07% kapitału zakładowego i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu (z 94,63% kapitału zakładowego i 94,63% głosów na walnym zgromadzeniu).
W związku z planowanym połączeniem w dniu 25 października 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) C.Hartwig Gdynia S.A. (spółka przejmująca) oraz Sealand Sp. z o.o. (spółka przejmowana) złożyły wnioski o przyjęcie planu połączeniowego do akt rejestrowych spółek. Planowane połączenie ma na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej OT Logistics i w związku z faktem, że C.Hartwig Gdynia S.A. jest jedynym udziałowcem Sealand Sp. z o.o., nastąpi w trybie uproszczonym poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą.
W związku z planowanym połączeniem w dniu 31 października 2017 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przyjęty został plan połączeniowy OT Rail Sp. z o.o. (spółka przejmująca) oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. (spółka przejmowana). Jedynym udziałowcem obu ww. spółek jest OT Logistics S.A. Połączenie ma na celu koncentrację kapitału w spółce powstałej w wyniku połączenia, zdolnej do konkurowania z wiodącymi podmiotami na rynku TSL, a także obniżenie koszów funkcjonowania zwłaszcza w zakresie kosztów zarzadzania, pracy, marketingu itp. Planowane połączenie ma nastąpić poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą, za udziały, które spółka przejmująca wyda wspólnikowi spółki przejmowanej (łączenie przez przejęcie). W ramach połączenia planowane jest dokonanie zmian umowy spółki przejmującej w zakresie podwyższenia kapitału zakładowego i przedmiotu działalności.
Po dniu bilansowym do dnia publikacji zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta nie wystąpiły inne zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Spółki OT LOGISTICS, poza informacją o ogłoszeniu wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka d.d.
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. W okresie pozanawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Spółka skupia się na świadczeniu usług na rynku niemieckim (na którym sezon pozanawigacyjny obejmuje jedynie okres świąteczno-noworoczny) oraz przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów.
W dniu 26 maja 2017 roku Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, biorąc pod uwagę przyszłe plany inwestycyjne i umożliwienie dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS, wystąpił do Rady Nadzorczej Spółki z wnioskiem w sprawie przeznaczenia całości zysku netto za rok 2016 w kwocie 47.872.528,97 PLN na kapitał zapasowy Spółki. Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki w dniu 1 czerwca 2017 roku, działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 13 ust. 6 pkt 2 Statutu Spółki, pozytywnie zaopiniowała powyższy wniosek Zarządu co do sposobu podziału zysku osiągniętego przez Spółkę w roku 2016.
Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2016 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Dnia 27 lipca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS Spółka Akcyjna odrzuciło uchwałę o podziale zysku za 2016 rok przeznaczającą całość zysku w kwocie 47.872.528,97 PLN na kapitał zapasowy Spółki. Żaden z akcjonariuszy obecnych na Walnym Zgromadzeniu nie zgłosił innego wniosku w sprawie podziału zysku za rok 2016.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres: 01.01.2017 - 30.09.2017
| Okres obrotowy | Okres obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
||
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek | 7 795 805,43 | 24 136 473,49 | 5 835 257,40 | 17 395 750,66 | |
| wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
- | - | - | - | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | (38 159 266,84) | (114 746 152,59) | (43 278 236,14) | (126 497 087,43) |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: | (38 159 266,84) | (114 746 152,59) | (43 278 236,14) | (126 497 087,43) | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
- | - | - | - | |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek | - | - | - | - | |
| wchodzących w skład grupy kapitałowej C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) |
6 575 540,22 | 19 646 402,62 | 7 849 238,94 | 14 710 487,10 | |
| D. Koszty sprzedaży | (984 751,44) | (2 651 523,30) | (554 434,18) | (1 106 280,62) | |
| E. Koszty ogólnego zarządu | (2 945 323,85) | (11 147 324,48) | (5 329 085,71) | (14 119 234,01) | |
| F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | 2 645 464,93 | 5 847 554,84 | 1 965 719,05 | (515 027,53) | |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 380 997,34 | 1 610 516,17 | 868 712,40 | 5 787 618,96 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 875 661,26 | 890 869,87 | 13 142,25 | 24 425,85 | |
| II. Dotacje | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | 4 754 795,54 | |
| IV. Inne przychody operacyjne | (494 663,92) | 719 646,30 | 855 570,15 | 1 008 397,57 | |
| H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
4 | (639 309,20) - |
(1 457 303,61) - |
(644 210,72) - |
(1 626 315,09) - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | 946 571,60 | ||
| III. Inne koszty operacyjne | (639 309,20) | (1 457 303,61) | (1 590 782,32) | (1 626 315,09) | |
| I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | 2 387 153,07 | 6 000 767,40 | 2 190 220,73 | 3 646 276,34 | |
| J. Przychody finansowe | 5 | 141 430,07 | 7 957 607,35 | 2 728 749,21 | 12 314 731,68 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 5 000,00 | 6 783 260,52 | - | 5 303 833,32 | |
| - od jednostek zależnych | 5 000,00 | 6 783 260,52 | - | 5 303 833,32 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| II. Odsetki, w tym: - od jednostek zależnych |
357 796,88 356 495,43 |
700 996,67 697 325,45 |
78 679,31 21 254,85 |
133 756,77 63 302,50 |
|
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych | - | - | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | 2 650 069,90 | 6 868 387,78 | |
| V. Inne | (221 366,81) | 473 350,16 | - | 8 753,81 | |
| K. Koszty finansowe | 6 | (70 746,09) | (13 765 616,53) | (2 378 972,77) | (8 735 316,86) |
| I. Odsetki, w tym: - dla jednostek zależnych |
(3 274 009,19) (92 439,58) |
(9 485 887,23) (259 082,26) |
(2 787 916,45) (59 434,52) |
(8 314 538,46) (184 045,42) |
|
| - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| - dla jednostek powiązanych | - | - | - | - | |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | |
| - w jednostkach zależnych | - | - | - | - | |
| - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 3 395 962,23 | (3 803 375,29) | - | - | |
| IV. Inne | (192 699,13) | (476 354,01) | 408 943,68 | (420 778,40) | |
| L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) | 2 457 837,05 | 192 758,22 | 2 539 997,17 | 7 225 691,16 | |
| M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
624 415,02 - |
(686 033,92) - |
(882 438,00) - |
(884 494,00) - |
|
| O. Zysk (strata) netto (L-M-N) | 1 833 422,03 | 878 792,14 | 1 653 447,17 | 6 341 197,16 |
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
………………………. Zbigniew Nowik ………………………. Andrzej Klimek
………………………. Piotr Ambrozowicz
………………………. Radosław Krawczyk Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
| AKTYWA | Nota | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 545 132 427,95 | 413 238 934,64 | 356 009 283,60 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 7 | 10 607 265,72 | 2 966 334,23 | 2 611 295,56 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | - | |
| 2. Wartość firmy | - | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 1 706 059,98 | 1 932 416,31 | 1 978 023,35 | |
| 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji | - | - | - | |
| 5. WNIP w trakcie realizacji | 8 901 205,74 | 1 033 917,92 | 633 272,21 | |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 33 916 017,11 | 34 885 059,03 | 35 520 588,02 | |
| 1. Środki trwałe | 8 | 25 451 869,39 | 27 753 281,47 | 29 668 265,76 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 39 913,76 | 66 182,25 | 403 659,77 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 393 738,29 | 445 657,45 | 769 994,20 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 285 652,71 | 301 312,35 | 311 632,72 | |
| d) środki transportu | 24 140 060,33 | 26 514 206,69 | 27 720 656,85 | |
| e) inne środki trwałe | 592 504,30 | 425 922,73 | 462 322,22 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 8 464 147,72 | 7 131 777,56 | 5 852 322,26 | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | - | |
| III. Należności długoterminowe | 167 698,22 | 167 698,22 | 167 698,22 | |
| 1. Od jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | |
| 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | |
| 5. Od pozostałych jednostek | 167 698,22 | 167 698,22 | 167 698,22 | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 9,10 | 483 717 945,99 | 360 594 397,68 | 305 808 800,85 |
| 1. Nieruchomości | 11 930 000,00 | 11 930 000,00 | 138 945 584,00 | |
| 2. Długoterminowe aktywa finansowe | 471 695 945,99 | 348 572 397,68 | 166 771 216,85 | |
| a) w jednostkach zależnych | 471 121 945,99 | 347 998 397,68 | 166 197 216,85 | |
| - udziały lub akcje | 471 121 945,99 | 347 998 397,68 | 166 197 216,85 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udziały lub akcje | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| 3. Inne inwestycje długoterminowe (niefinansowe) | 92 000,00 | 92 000,00 | 92 000,00 | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 | 16 723 500,91 | 14 625 445,48 | 11 900 900,95 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe |
15 | 5 187 914,00 11 535 586,91 |
4 731 785,27 9 893 660,21 |
3 535 895,00 8 365 005,95 |
| I. Zapasy - - - 1. Materiały (w tym części zamienne) - - - 2. Towary - - - 3. Zaliczki na dostawy i usługi - - - II. Należności krótkoterminowe 38 666 669,52 18 068 487,39 17 347 164,31 1. Należności od jednostek zależnych 25 890 867,74 6 175 589,50 6 805 682,97 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 21 051 897,62 6 175 589,50 6 665 856,58 - do 12 miesięcy 21 051 897,62 6 175 589,50 6 665 856,58 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) 4 838 970,12 - - 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 136 136,39 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - 136 136,39 - do 12 miesięcy - - 136 136,39 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) - - - 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z - - 3 690,00 grupy kapitałowej) a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - 3 690,00 - do 12 miesięcy - 3 690,00 - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) - - - 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 29 108,12 182 888,32 - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 29 108,12 182 888,32 - - do 12 miesięcy 29 108,12 182 888,32 - - powyżej 12 miesięcy - - - b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) - - - 5. Należności od pozostałych jednostek 12 746 693,66 11 710 009,57 10 541 481,34 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 12 300 951,10 11 676 093,02 10 480 604,60 - do 12 miesięcy 12 300 951,10 11 676 093,02 10 480 604,60 - powyżej 12 miesięcy - - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - - c) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) 445 742,56 33 916,55 60 876,74 d) dochodzone na drodze sądowej - - - III. Inwestycje krótkoterminowe 42 169 720,83 112 546 533,15 101 808 641,22 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12,13 42 169 720,83 112 546 533,15 101 808 641,22 a) w jednostkach zależnych 30 767 968,04 9 731 854,88 2 584 854,49 - udzielone pożyczki 30 767 968,04 9 731 854,88 2 584 854,49 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 215 455,00 79 615 842,03 75 853 781,85 - udziały lub akcje - 79 615 842,03 75 853 781,85 - udzielone pożyczki 215 455,00 - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - e) w pozostałych jednostkach 7 882 741,76 7 619 301,74 8 393 775,16 - udziały lub akcje - - - - udzielone pożyczki - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 7 882 741,76 7 619 301,74 8 393 775,16 f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 3 303 556,03 15 579 534,50 14 976 229,72 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 303 556,03 15 579 534,50 14 976 229,72 - lokaty krótkoterminowe - - - - inne aktywa pieniężne - - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 7 559 547,73 6 365 859,17 6 555 701,71 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - |
B. AKTYWA OBROTOWE | 88 395 938,08 | 136 980 879,71 | 125 711 507,24 |
|---|---|---|---|---|
| SUMA AKTYWÓW | 633 528 366,03 | 550 219 814,35 | 481 720 790,84 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 275 279 480,91 | 274 400 688,77 | 217 313 156,96 | |
| I. Kapitał podstawowy | 16 | 2 879 707,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| II. Kapitał zapasowy | 184 913 847,10 | 187 496 247,10 | 187 496 247,10 | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | |
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 703 205,13 | 11 259 405,13 | (4 296 794,87) | |
| V. Kapitał z rozliczenia połączenia | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | |
| VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 68 984 854,49 | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 | |
| VII. Zysk (strata) netto | 878 792,14 | 47 872 528,97 | 6 341 197,16 | |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 358 248 885,12 | 275 819 125,58 | 264 407 633,88 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 7 393 183,83 | 7 896 782,90 | 29 004 666,93 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | |||
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 18 | 6 814 972,81 | 7 044 878,00 | 28 466 625,00 |
| 578 211,02 | 851 904,90 | 538 041,93 | ||
| - długoterminowa | 58 295,87 | 58 295,87 | 37 144,08 | |
| - krótkoterminowa | 519 915,15 | 793 609,03 | 500 897,85 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| - długoterminowe | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | - | - | - | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 163 440 638,17 | 111 303 977,36 | 111 582 881,29 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 17 | 163 440 638,17 | 111 303 977,36 | 111 582 881,29 |
| a) kredyty i pożyczki | 39 348 644,64 | 2 381 893,00 | 2 641 561,00 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 123 959 420,50 | 108 737 209,39 | 108 737 209,39 | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 132 573,03 | 184 874,97 | 204 110,90 | |
| d) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) inne | - | - | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 186 236 652,11 | 155 338 104,79 | 122 151 364,64 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | 68 973 758,90 | 53 602 803,97 | 33 401 113,34 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 35 960 585,28 | 26 012 999,30 | 24 381 086,49 | |
| - do 12 miesięcy | 35 960 585,28 | 26 012 999,30 | 24 381 086,49 | |
| - powyżej 12 miesięcy | ||||
| b) inne | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | 33 013 173,62 | 27 589 804,67 | 9 020 026,85 | |
| - | - | - | ||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
4 725,60 | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 4 725,60 | - | - | |
| - do 12 miesięcy | 4 725,60 | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - |
| 88 635 112,91 33 315 392,43 30 997 391,06 |
|---|
| 49 876 482,73 49 901 002,23 |
| 97 408,01 110 706,35 |
| 2 995 787,18 |
| 4 395 150,36 2 995 787,18 |
| - |
| 81 300,81 81 300,81 |
| - |
| 2 543 517,39 1 254 773,54 |
| - |
| 3 294 151,74 |
| 115 138,39 |
| 1 280 260,53 1 668 721,02 |
| - |
| 1 668 721,02 |
| 1 238 670,59 1 604 628,81 41 589,94 64 092,21 |
| 11 364 866,89 61 182,20 |
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
………………………. Zbigniew Nowik ………………………. Andrzej Klimek
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Radosław Krawczyk
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres 01.01.2017 - 30.09.2017
| za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016r. |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | 878 792,14 | 6 341 197,16 |
| II. Korekty razem | (14 986 691,88) | 6 521 940,70 |
| 1. Amortyzacja | 3 815 751,92 | 3 636 366,88 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (404 453,17) | 170 823,08 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 841 275,68 | 2 903 803,92 |
| 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej | 2 912 505,42 | (11 647 609,17) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | (503 599,07) | 1 528 471,31 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | (16 187 463,01) | 9 941 791,61 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (3 067 116,14) | 5 577 826,72 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (3 393 593,51) | (5 589 533,65) |
| 10. Inne korekty | - | - |
| 11. Zbycie opcji walutowych | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (14 107 899,74) - | 12 863 137,86 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 18 787 383,02 | 5 331 515,59 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 917 661,70 | 27 682,27 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialane i prawne | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 17 869 721,32 | 5 303 833,32 |
| a) w jednostkach powiązanych | 17 869 721,32 | 5 303 833,32 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | (94 544 475,96) | (15 296 543,82) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (3 005 012,82) | (6 650 001,61) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne | (7 914 768,92) | (399 122,21) |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (83 624 694,22) | (8 247 420,00) |
| a) w jednostkach powiązanych | (82 625 254,22) | (500 000,00) |
| b) w pozostałych jednostkach | (999 440,00) | (7 747 420,00) |
| - nabycie aktywów finansowych | (999 440,00) | (7 747 420,00) |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) | (75 757 092,94) | (9 965 028,23) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 147 796 146,93 | 24 908 969,03 |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do | ||
| kapitału | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 122 797 356,43 | 24 908 969,03 |
| 2.1 od jednostek powiązanych | - | - |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 24 998 790,50 | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | (70 139 116,44) | (19 354 304,13) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | (9 993 620,00) |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | - | |
| (14 711 720,59) | (2 279 004,00) | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | (47 210 000,00) | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (78 172,10) | (101 477,48) |
| 8. Odsetki | (8 139 223,75) | (6 980 202,65) |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) | 77 657 030,49 | 5 554 664,90 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) | (12 207 962,19) | 8 452 774,53 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (12 208 041,21) | 8 464 171,85 |
| - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych | (79,02) | 11 397,32 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 15 511 597,24 | 6 512 057,87 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 3 303 635,05 | 14 964 832,40 |
| - o ograniczonej mozliwości dysponowania | - |
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
| ………………………. | ………………………. | ………………………. | ………………………. |
|---|---|---|---|
| Zbigniew Nowik | Andrzej Klimek | Piotr Ambrozowicz | Radosław Krawczyk |
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| 01.01.2017-30.09.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2016-30.09.2016 | |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 274 400 688,77 | 220 965 579,80 | 220 965 579,80 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - korekta BO z tytułu połączenia | - | - | - |
| - korekty błędów | - | - | - |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 274 400 688,77 | 220 965 579,80 | 220 965 579,80 |
| 1. Kapitał podstawowy na początek okresu | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | - | - | - |
| a) zwiększenie, w tym: | 138 600,00 | - | - |
| - podwyższenie kapitału | 138 600,00 | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 2 879 707,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | - | - | - |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | - | - | - |
| a) zwiększenie, w tym: | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 187 496 247,10 | 168 497 222,42 | 168 497 222,42 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | 15 417 600,00 | 18 999 024,68 | 18 999 024,68 |
| a) zwiększenie, w tym: | 15 417 600,00 | 18 999 024,68 | 18 999 024,68 |
| - emisja akcji powyżej wartości nominalnej | - | - | - |
| - z podziału zysku (ustawowo) | - | - | - |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | 18 999 024,68 | 18 999 024,68 |
| rejestracja w KRS emisji akcji serii D | 15 417 600,00 | - | - |
| - rozliczenie kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| b) zmniejszenie | 18 000 000,00 | - | - |
| - pokrycie straty | - | - | - |
| - k.rezer. przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę | |||
| akcji własnych | 18 000 000,00 | - | - |
| 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 184 913 847,10 | 187 496 247,10 | 187 496 247,10 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - wycena środków trwałych | - | - | - |
| - aport | - | - | - |
| - wycena instrumentów finansowych | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - |
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 11 259 405,13 | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) |
|---|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy na początek okresu po połączeniu | - | - | - |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | - | - |
| a) zwiększenie, w tym: | 18 000 000,00 | 15 556 200,00 | - |
| - emisja akcji w trakcie rejestracji | - | - | |
| - k.rezer. przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę | 18 000 000,00 | 15 556 200,00 | - |
| akcji własnych | |||
| b) zmniejszenie | 15 556 200,00 | - | - |
| - rejestracja w KRS emisja akcji serii D | 15 556 200,00 | - | - |
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 13 703 205,13 | 11 259 405,13 | (4 296 794,87) |
| 7. Kapitał z połączenia Odra Lloyd | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) |
| 8. Zysk (strata) z okresów ubiegłych na początek okresu | 68 984 854,49 | 50 104 970,20 | 50 104 970,20 |
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 68 984 854,49 | 50 104 970,20 | 50 104 970,20 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 68 984 854,49 | 50 104 970,20 | 50 104 970,20 |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - podział zysku z lat ubiegłych | - | - | - |
| b) zmniejszenie, w tym: | - | 28 992 644,68 | 28 992 644,68 |
| - na kapitał zapasowy | 18 999 024,68 | 18 999 024,68 | |
| - wypłata dywidendy | - | 9 993 620,00 | 9 993 620,00 |
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 68 984 854,49 | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 |
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | - | - | - |
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 68 984 854,49 | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 |
| 9. Wynik netto | 878 792,14 | 47 872 528,97 | 6 341 197,16 |
| a) zysk netto | 878 792,14 | 47 872 528,97 | 6 341 197,16 |
| b) strata netto | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 275 279 480,91 | 274 400 688,77 | 217 313 156,96 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału | |||
| zysku (pokrycia straty) | - | - | - |
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
………………………. Zbigniew Nowik
Andrzej Klimek
……………………….
Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
……………………….
………………………. Radosław Krawczyk
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 |
| - przewozy | 16 838 247,99 | 47 660 046,00 | 24 531 448,12 | 51 704 064,13 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu wodnego | 450 508,63 | 1 228 102,66 | 127 796,44 | 562 649,56 |
| - dzierżawa floty | 4 056 506,46 | 10 482 153,51 | 4 040 035,29 | 11 385 414,51 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 300 101,06 | 1 007 941,08 | 1 086 732,69 | 3 534 366,63 |
| - sprzedaż pozostała | 2 076 949,11 | 6 645 051,10 | 1 125 037,64 | 1 543 725,87 |
| - spedycja | 21 012 493,81 | 67 369 260,86 | 20 216 424,90 | 72 477 353,83 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 |
| - przewozy | 16 838 247,99 | 47 660 046,00 | 24 531 448,12 | 51 704 064,13 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu wodnego | 450 508,63 | 1 228 102,66 | 127 796,44 | 562 649,56 |
| - dzierżawa floty | 4 056 506,46 | 10 482 153,51 | 4 040 035,29 | 11 385 414,51 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 300 101,06 | 1 007 941,08 | 1 086 732,69 | 3 534 366,63 |
| - sprzedaż pozostała | 2 076 949,11 | 6 645 051,10 | 1 125 037,64 | 1 543 725,87 |
| - spedycja | 21 012 493,81 | 67 369 260,86 | 20 216 424,90 | 72 477 353,83 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 44 734 807,06 | 134 392 555,21 | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Koszty wg rodzajów | 41 912 195,67 | 131 439 014,68 | 49 121 204,99 | 143 830 945,08 |
| 1. Amortyzacja | 1 300 023,87 | 3 815 751,92 | 1 219 474,80 | 3 636 366,88 |
| 2. Zużycie materiałów i energii | 204 113,07 | 884 709,91 | 366 715,11 | 1 433 637,18 |
| 3. Usługi obce | 36 380 547,00 | 113 249 184,71 | 43 028 733,13 | 124 648 329,64 |
| 4. Podatki i opłaty, w tym: | 397 303,77 | 1 184 524,38 | 487 730,56 | 2 190 012,52 |
| - podatek akcyzowy | - | - | - | - |
| 5. Wynagrodzenia | 2 845 716,93 | 8 989 154,69 | 2 807 070,23 | 7 627 451,61 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 471 881,29 | 1 586 087,87 | 390 573,24 | 1 176 228,56 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe | 312 609,74 | 1 729 601,20 | 820 907,92 | 3 118 918,69 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 41 912 195,67 | 131 439 014,68 | 49 121 204,99 | 143 830 945,08 |
| B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- | (5 965 175,08) | (2 894 014,31) | (40 551,04) | 2 108 343,02 |
| 1. Produkty gotowe | - | - | - | - |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - |
| 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | (5 965 175,08) | (2 894 014,31) | (40 551,04) | 2 108 343,02 |
| C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/-C) | 42 089 342,13 | 128 545 000,37 | 49 161 756,03 | 141 722 602,06 |
| - koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 38 159 266,84 | 114 746 152,59 | 43 278 236,14 | 126 497 087,43 |
| - koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | - | - | - |
| - koszty sprzedaży | 984 751,44 | 2 651 523,30 | 554 434,18 | 1 106 280,62 |
| - koszty ogólnego zarządu | 2 945 323,85 | 11 147 324,48 | 5 329 085,71 | 14 119 234,01 |
| D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 875 661,26 | 890 869,87 | 13 142,25 | 24 425,85 |
| II. Dotacje | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - | - | 4 754 795,54 |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - | 4 754 795,54 |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | (494 663,92) | 719 646,30 | 855 570,15 | 1 008 397,57 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 73 644,02 | 79 002,44 | 686 589,92 | 705 933,07 |
| - rozwiązane rezerwy | - | - | - | - |
| - zwrócone, umorzone podatki | - | (1 078,44) | - | |
| - przedawnione zobowiązania | - | - | 14 891,18 | |
| - otrzymane zwroty postępowania spornego | 1 383,26 | 26 685,86 | - | 24 835,51 |
| - otrzymane odszkodowania | 268 924,91 | 509 324,93 | 106 378,91 | 141 696,66 |
| - inne | (838 616,11) | 104 633,07 | 38 844,25 | 121 041,15 |
| Razem | 380 997,34 | 1 610 516,17 | 868 712,40 | 5 787 618,96 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - odpis aktualizujący wartość należności | - | - | - | - |
| III. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | (639 309,20) | (1 457 303,61) | (644 210,72) | (1 626 315,09) |
| - utworzone rezerwy | - | (20 000,00) | - | - |
| - darowizny | (701,10) | (4 913,30) | (701,10) | (2 103,30) |
| - przedawnione należności | - | - | - | - |
| - koszty postępowania spornego | (1 320,76) | (14 623,63) | (15 842,00) | (48 568,85) |
| - odszkodowania i kary | (24 333,76) | (54 245,36) | - | - |
| - odpis aktualizujący wartość należności | (595 256,70) | (1 341 411,09) | (626 786,54) | (1 573 358,14) |
| - inne | (17 696,88) | (22 110,23) | (881,08) | (2 284,80) |
| Razem | (639 309,20) | (1 457 303,61) | (644 210,72) | (1 626 315,09) |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 5 000,00 | 6 783 260,52 | - | 5 303 833,32 |
| - z tytułu udziału w jednostkach powiązanych | 5 000,00 | 6 783 260,52 | - | 5 303 833,32 |
| II. Odsetki, w tym: | 357 796,88 | 700 996,67 | 78 679,31 | 133 756,77 |
| - odsetki od spółek powiązanych | 356 495,43 | 697 325,45 | 21 254,85 | 63 302,50 |
| - odsetki od pozostałych kontrahentów | 711,00 | 812,96 | 56 654,42 | 62 784,47 |
| - odsetki bankowe | 590,45 | 2 858,26 | 770,04 | 7 669,80 |
| III. Przychody ze zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | - | 2 650 069,90 | 6 868 387,78 | |
| V. Inne, w tym: | (221 366,81) | 473 350,16 | - | 8 753,81 |
| - różnice kursowe | (224 038,52) | 470 678,45 | - | - |
| - pozostałe przychody finansowe | 2 671,71 | 2 671,71 | - | 8 753,81 |
| Razem | 141 430,07 | 7 957 607,35 | 2 728 749,21 | 12 314 731,68 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Odsetki, w tym: | (3 274 009,19) | (9 485 887,23) | (2 787 916,45) | (8 314 538,46) |
| - odsetki dla spółek powiązanych | (92 439,58) | (259 082,26) | (59 434,52) | (184 045,42) |
| - odsetki dla pozostałych kontrahentów | (1 185,46) | (2 326,88) | (114,07) | (1 048,19) |
| - odsetki budżetowe | (10 307,45) | (14 384,20) | (110,16) | (1 959,69) |
| - odsetki bankowe | (960 045,81) | (2 555 975,13) | (203 797,47) | (507 895,08) |
| - odsetki od obligacji | (2 137 330,84) | (6 501 334,64) | (2 497 702,14) | (7 573 098,31) |
| - odsetki od leasingu | (1 669,19) | (5 439,62) | (2 520,64) | (5 900,93) |
| - odsetki od faktoringu | (71 030,86) | (147 344,50) | - | (40 590,84) |
| II. Koszty zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | 3 395 962,23 | (3 803 375,29) | - | - |
| IV. Inne, w tym: | (192 699,13) | (476 354,01) | 408 943,68 | (420 778,40) |
| - różnice kursowe | - | - | 490 711,56 | (286 518,19) |
| pozostałe koszty finansowe | (192 699,13) | (476 354,01) | (81 767,88) | (134 260,21) |
| Razem | (70 746,09) | (13 765 616,53) | (2 378 972,77) | (8 735 316,86) |
| Koncesje, patenty, licencje | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem, w tym: | oprogramowanie komputerowe |
Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | 879 712,68 | 879 712,68 | 1 033 917,92 | 2 751 265,26 | 4 664 895,86 | |
| Zwiększenia, w tym: | 47 481,10 | 47 481,10 | 7 867 287,82 | - | 7 914 768,92 | |
| - zakup | 47 481,10 | 47 481,10 | 7 867 287,82 | - | 7 914 768,92 | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 927 193,78 | 927 193,78 | 8 901 205,74 | 2 751 265,26 | 12 579 664,78 | |
| Umorzenie na początek okresu | (825 431,43) | (825 431,43) | - | (873 130,20) | (1 698 561,63) | |
| Zwiększenia, w tym: | (71 388,01) | (71 388,01) | - | (202 449,42) | (273 837,43) | |
| - amortyzacja za okres | (71 388,01) | (71 388,01) | - | (202 449,42) | (273 837,43) | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | |
| Razem umorzenie na koniec okresu | (896 819,44) | (896 819,44) | - | (1 075 579,62) | (1 972 399,06) | |
| Wartość netto na koniec okresu | 30 374,34 | 30 374,34 | 8 901 205,74 | 1 675 685,64 | 10 607 265,72 |
| Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu - skorygowane | 128 251,56 | 5 687 226,10 | 3 599 307,51 | 127 986 071,36 | 1 741 014,30 | 7 131 777,56 | 146 273 648,39 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 103 724,62 | 823 695,88 | 339 873,74 | 1 332 370,16 | 2 599 664,40 |
| - nabycie | - | - | 103 724,62 | 823 695,88 | 339 873,74 | 1 332 370,16 | 2 599 664,40 |
| Zmniejszenia, w tym: | (73 896,00) | (2 109 718,26) | (12 002,00) | (90 417,14) | (11 019,94) | - | (2 297 053,34) |
| - sprzedaż | (73 896,00) | (2 109 718,26) | (12 002,00) | (90 417,14) | (11 019,94) | - | (2 297 053,34) |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 54 355,56 | 3 577 507,84 | 3 691 030,13 | 128 719 350,10 | 2 069 868,10 | 8 464 147,72 | 146 576 259,45 |
| Umorzenie na początek okresu | (62 069,31) | (5 241 568,65) | (3 297 995,16) | (99 067 729,05) | (1 315 091,57) | - | (108 984 453,74) |
| Zwiększenia, w tym: | (1 636,51) | (51 919,16) | (118 027,50) | (3 197 039,15) | (173 292,17) | - | (3 541 914,49) |
| - amortyzacja za okres | (1 636,51) | (51 919,16) | (118 027,50) | (3 197 039,15) | (173 292,17) | - | (3 541 914,49) |
| Zmniejszenia, w tym: | 49 264,02 | 2 109 718,26 | 10 645,24 | 89 614,05 | 11 019,94 | - | 2 270 261,51 |
| - sprzedaż | 49 264,02 | 2 109 718,26 | 10 645,24 | 89 614,05 | 11 019,94 | - | 2 270 261,51 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | (14 441,80) | (3 183 769,55) | (3 405 377,42) | (102 175 154,15) | (1 477 363,80) | - | (110 256 106,72) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Wartość netto na koniec okresu | 39 913,76 | 393 738,29 | 285 652,71 | 24 140 060,33 | 592 504,30 | 8 464 147,72 | 33 916 017,11 |
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30 września 2017 roku wyniosła 39 485, 36 PLN.
W okresie od 01.01.2017 roku do 30.09.2017 roku poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 3 005.012, 82 PLN. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów
trwałych w okresie od 01.01.2017 roku do 30.09.2017 roku wyniosły 917 661, 70 PLN. Wysokość wydatków na ochronę środowiska wynosi 88 559, 90 PLN.
| 2. Wartości niematerialne i | 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 4. Inne inwestycje | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Nieruchomości | prawne | a) w jednostkach powiązanych | b) w pozostałych jednostkach | długoterminowe | Razem | |
| Stan na początek okresu, w tym: | 11 930 000,00 | - | 347 998 397,67 | 574 000,00 | 92 000,00 | 360 594 397,67 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 123 123 548,31 | - | - | 123 123 548,31 |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej |
- | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - | - |
| -inne | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 11 930 000,00 | - | 471 121 945,99 | 574 000,00 | 92 000,00 | 483 717 945,99 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada inwestycję długoterminową w nieruchomości:
w Szczecinie przy ulicy Kujota. Wartość godziwą tej nieruchomości ustalono na kwotę 11 930 000, 00PLN – oszacowaną w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy z grudnia 2016 roku.
Zdaniem Zarządu do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły czynniki mające wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnej.
| Nazwa firmy | Siedziba | Wartość udziałów w PLN | Udział w kapitale zakładowym % |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 850 000,00 zł | 100,00% |
| Renatrans International Spedition Sp. z o.o. | Katowice | 825 000,00 zł | 100,00% |
| Deutsche Binnenreederei AG | Berlin | 36 575 120,28 zł | 81,08% |
| OT Rail Sp. z o.o. | Świdnica | 2 005 052,00 zł | 100,00% |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | Szczecin | 10 228 875,00 zł | 70,74% |
| OT Port Świnoujście Sp. z o.o. | Świnoujście | 31 340 411,53 zł | 94,63% |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | Bydgoszcz | 4 046 226,10 zł | 100,00% |
| OT Porty Morskie Spółka Akcyjna | Szczecin | 202 018,00 zł | 100,00% |
| C.Hartwig Gdynia Spółka Akcyjna | Gdynia | 20 387 106,93 zł | 87,94% |
| OT Port Gdynia Spółka z.o.o. | Gdynia | 59 237 407,01 zł | 100,00% |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | Wrocław | 146 146 525,76 zł | 88,51% |
| STK S.A. | Wrocław | 32 982 163,07 zł | 100,00% |
| Kolej Bałtycka S.A. | Szczecin | 3 172 492,00 zł | 80,00% |
| OT Logistics Bel Sp. z o.o. | Grodno | 1 835,99 zł | 100,00% |
| Luka Rijeka d.d. | Rijeca | 123 121 712,32 zł | 32,56% |
| Śląskie Centrum Logistyki Sp z o.o. | Gliwice | 574 000,00 zł | 1,32% |
| Stan na koniec okresu: | 471 695 945,99 |
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 404 135,62 | - | - | 2 404 135,62 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 630 267,11 | - | - | - | 4 630 267,11 |
| Zapasy | - | - | - | - | - |
| Należności krótkoterminowe | 3 829 051,18 | 1 341 411,09 | 79 002,44 | 5 091 459,83 | |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Razem | 10 863 453,91 | 1 341 411,09 | - | 79 002,44 | 12 125 862,56 |
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: | ||
| a) w jednostkach zależnych | 30 767 968,04 | 9 731 854,88 |
| - udzielone pożyczki | 30 767 968,04 | 9 731 854,88 |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
- | - |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
215 455,00 | 79 615 842,03 |
| - udziały lub akcje | - | 79 615 842,03 |
| e) w pozostałych jednostkach | 7 882 741,76 | 7 619 301,74 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 882 741,76 | 7 619 301,74 |
| Razem | 38 866 164,80 | 89 347 696,91 |
W dniu 15 września 2017 OT Logistics nabyła kolejny pakiet akcji spółki Luka Rijeka, których łączna ilość wyniosła 32,56%. Spółka na ten dzień dokonała wyceny posiadanych akcji do wartości godziwej, skutki wyceny OT Logistics ujęła w kosztach finansowych w wysokości 3 067 375, 31 PLN. Wartość akcji Luka Rijeka d.d na dzień 15 września 2017r. wyniosła 123 121 712, 32 PLN.
W dniu 15 września 2017 roku OT LOGISTICS S.A. zawarł umowę wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. w odniesieniu do spółki Luka Rijeka d.d. Umowa wspólników reguluje zasady współpracy oraz wzajemne prawa i obowiązki stron w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej Luka Rijeka oraz kwestii korporacyjnych i rozporządzania akcjami Luka Rijeka. Umowa zawiera zapis dotyczący opcji put, w ramach której po roku i 90 dniach obowiązywania Umowy przez okres kolejnych 4 lat Emitent na żądanie AZ i/lub ERSTE zobowiązany jest do nabycia akcji posiadanych przez Fundusze emerytalne we wskazanej przez nie ilości i po cenie ustalonej w sposób określony w Umowie. Niewykonanie przez Emitenta zobowiązania wynikającego z opcji put daje Funduszom emerytalnym prawo dochodzenia roszczeń.
Zdaniem Zarządu Spółki wartość udzielonej opcji put jest nieistotna, w związku z czym nie została ona ujęta w sprawozdaniu finansowym.
Na skutek powyższych zmian spółka dokonała zmian klasyfikacji posiadanych akcji, OT Logistics akcje spółki Luka Rijeka prezentuje w bilansie w pozycji " Długoterminowe aktywa finansowe"
| 30.09.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|
| 3 303 556,03 | 15 579 534,50 |
| 2 194 896,76 | 13 721 733,45 |
| 1 108 659,27 | 1 857 801,05 |
| - | - |
| - | - |
| 3 303 556,03 | 15 579 534,50 |
| Nota 17a | ||
|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.09.2017 | 31.12.2016 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 187 914,00 | 4 731 785,27 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 11 535 586,91 | 9 893 660,21 |
| - remonty klasowe | 8 375 179,80 | 9 864 763,84 |
| - pozostałe | 3 160 407,11 | 28 896,37 |
| Razem | 16 723 500,91 | 14 625 445,48 |
| - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.09.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| - remonty klasowe | 6 717 776,12 | 3 638 161,29 | ||
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 31 181,42 | - | ||
| - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 33 149,08 | - | ||
| - ubezpieczenia | 229 156,60 | 19 173,23 | ||
| - pozostałe | 548 284,51 | 2 708 524,65 | ||
| Razem | 7 559 547,73 | 6 365 859,17 |
| Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
30.09.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| odsetki | 741 374 | 147 913 | |
| różnice kursowe | 182 689 | 264 558 | |
| wycena udziałów | 15 449 518 | 18 516 893 | |
| udziały w spółce zależnej | 1 462 021 | 1 462 021 | |
| amotyzacja środków trwałych | 4 597 303 | 2 795 966 | |
| amortyzacja środków trwałych w leasingu | 11 473 | 15 536 | |
| amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | 1 687 078 | 1 889 528 | |
| aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 8 218 688 | 8 218 688 | |
| pozostałe | 3 518 133 | 3 767 210 | |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 35 868 277 | 37 078 313 | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% | 6 814 973 | 7 044 879 |
| Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
30.09.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| rezerwy na udziały | 40 000 | 40 000 |
| różnice kursowe | 84 545 | 1 222 205 |
| rezerwa na urlopy | 476 160 | 394 054 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 102 051 | 102 051 |
| rezerwa na wynagrodzenia | - | 355 800 |
| rezerwa na należności | 2 918 214 | 1 651 463 |
| dopłaty uzyskane z BGK podlegające umorzeniu | 151 801 | 181 203 |
| odpisy na udziały | 18 238 | 18 238 |
| rezerwa na koszty | 171 300 | 279 400 |
| odsetki obligacje | 2 648 734 | 1 579 658 |
| odsetki od zobowiązań i pożyczek | 152 940 | 39 408 |
| strata podatkowa | 19 676 712 | 18 912 537 |
| wycena certyfikatów | 864 118,00 | 128 118,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 27 304 813 | 24 904 135 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% | 5 187 914 | 4 731 786 |
Na dzień 30 września 2017 roku struktura akcjonariatu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz/ Udziałowiec | liczba akcji/ udziałów | udział w % w kapitale zakładowym |
udział w % w liczbie głosów |
|
|---|---|---|---|---|
| I Fundusz Mistral S.A. Warszawa | 7 318 072,00 | 60,99% | 60,99% | |
| - bezpośrednio | 6 902 072,00 | 57,52% | 57,52% | |
| - pośrednio | 416 000,00 | 3,47% | 3,47% | |
| MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny | 2 133 936,00 | 17,78% | 17,78% | |
| PTE Allianz Polska S.A. | 793 116,00 | 6,61% | 6,61% | |
| STK Group Sp. z o.o. | 637 500,00 | 5,31% | 5,31% | |
| Pozostali Akcjonariusze | 1 116 156,00 | 9,31% | 9,31% | |
| 11 998 780,00 | 100% | 100% |
| seria/ emisja | rodzaj akcji | liczba akcji | wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | 10 221 280,00 | 2 453 107,20 |
| B | na okaziciela | 1 200 000,00 | 288 000,00 |
| D | na okaziciela | 577 500,00 | 138 600,00 |
| 11 998 780,00 | 2 879 707,20 |
Ogólna liczba głosów ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 11.998.780 głosów.
W dniu 17 marca 2017 roku nastąpiła rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 577.500 akcji na okaziciela serii D, o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 138.600 zł. Emisja akcji serii D Spółki została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej zgodnie z art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w wykonaniu postanowień uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia OT Logistics S.A. z dnia 30 czerwca 2016 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji serii D doszła do skutku w dniu 28 grudnia 2016 roku i była związana z finalizacją transakcji nabycia akcji STK S.A. oraz Kolei Bałtyckiej S.A. Akcje serii D zostały objęte w całości przez STK Group sp. z o.o. po cenie emisyjnej w wysokości 32 zł za jedną akcję, tj. łącznej cenie emisyjnej w wysokości 18.480.000 ml zł i opłacone w drodze umownego potrącenia wierzytelności STK Group wobec Spółki z tytułu sprzedaży akcji STK S.A. oraz Kolei Bałtyckiej S.A.
Akcje serii A i B Spółki w dniu 16 lipca 2013 roku zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod warunkiem zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii B. Rejestracja podwyższenia kapitału, o której mowa nastąpiła w dniu 9 sierpnia 2013 roku. Z dniem 30 sierpnia 2013 roku akcje zwykłe na okaziciela serii A i B Spółki zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym GPW i notowane są w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą OTLOG i oznaczeniem OTS. Akcje serii D Spółki zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 12 maja 2017 roku.
W dniu 27 lipca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki na zasadach określonych w uchwale. Łączna wartość nominalna nabytych akcji własnych nie przekroczy 5% kapitału zakładowego Spółki, tj. 143.985,36 PLN. Równocześnie został utworzony kapitał rezerwowy w wysokości 18 mln PLN przeznaczony na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji własnych. Środki na kapitał rezerwowy zostaną przeniesione z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych może zostać przeznaczona do podziału między akcjonariuszy. Zarząd Spółki upoważniony jest do nabywania akcji własnych do czasu wyczerpania się kwoty z kapitału rezerwowego utworzonego na ten cel w okresie nie dłuższym niż do dnia 31 grudnia 2017 roku po cenie nie niższej niż 20 PLN i nie wyższej niż 30 PLN za jedną akcję. Nabyte przez Spółkę akcje mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały Walnego Zgromadzenia, lub po uprzednim pozytywnym zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą Spółki mogą zostać przeznaczone do dalszej odsprzedaży, wymiany lub na inny cel określony uchwałą Zarządu, w szczególności dotyczy to przeniesienia posiadania akcji w związku z prowadzoną działalnością inwestycyjną przez Spółkę, z zastrzeżeniem, iż nabyte akcje własne nie zostaną zbyte poniżej średniej ceny nabycia tych akcji.
.
| Wobec pozostałych jednostek | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres spłaty: | 1. Wobec jednostek powiązanych |
Razem, w tym: | z tytułu kredytów i pożyczek |
z tytułu emisji papierów wartościowych |
inne zobowiązania finansowe |
Razem | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| a) do 1 roku | |||||||
| początek okresu | 27 589 804,67 | 83 289 283,17 | 33 315 392,43 | 49 876 482,73 | 97 408,01 | 110 879 087,84 | |
| koniec okresu | 33 013 173,62 | 112 236 926,10 | 99 147 876,63 | 13 017 511,62 | 71 537,85 | 145 250 099,72 | |
| Razem | |||||||
| początek okresu | 27 589 804,67 | 83 289 283,17 | 33 315 392,43 | 49 876 482,73 | 97 408,01 | 110 879 087,84 | |
| koniec okresu | 33 013 173,62 | 112 236 926,10 | 99 147 876,63 | 13 017 511,62 | 71 537,85 | 145 250 099,72 | |
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | |||||||
| początek okresu | - | 110 999 431,36 | 2 077 347,00 | 108 737 209,39 | 184 874,97 | 110 999 431,36 | |
| koniec okresu | - | 154 384 224,90 | 30 292 231,37 | 123 959 420,50 | 132 573,03 | 154 384 224,90 | |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | 304 546,00 | 304 546,00 | - | - | 304 546,00 | |
| koniec okresu | - | 9 056 413,27 | 9 056 413,27 | - | - | 9 056 413,27 | |
| c) powyżej 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | - | - | - | - | ||
| koniec okresu | - | - | - | - | - | ||
| Razem | |||||||
| początek okresu | - | 111 303 977,36 | 2 381 893,00 | 108 737 209,39 | 184 874,97 | 111 303 977,36 | |
| koniec okresu | - | 163 440 638,17 | 39 348 644,64 | 123 959 420,50 | 132 573,03 | 163 440 638,17 |
Spółka posiada zadłużenie z tytułu następujących kredytów:
w szczególności: hipoteki łączne umowne na prawach i nieruchomościach będących w posiadaniu Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS, oświadczenie Emitenta o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na składnikach majątkowych oraz zastaw rejestrowy i finansowy na udziałach Spółki w określonych spółkach zależnych. Gwarantami Umowy są spółki zależne OT LOGISTICS S.A.: OT Port Świnoujście Sp. z o.o., OT Port Gdynia Sp. z o.o., C. Hartwig Gdynia S.A., Rentrans International Spedition Sp. z o.o., Sealand Logistics Sp. z o.o., Żegluga Bydgoska S.A., Kolej Bałtycka S.A., STK S.A. oraz Rentrans Cargo Sp. z o.o., które udzieliły poręczeń do maksymalnej kwoty 75 mln PLN w odniesieniu do każdego gwaranta. W maju 2017 roku do kredytu konsorcjalnego dołączył Mbank , kwota kredytu nie zwiększyła się nastąpił podział sumy kredytu pomiędzy 4 banki : BGŻ BNP, Raiffeisen , BZ WBK , Mbank
Kredyt konsorcjalny BGŻ BNP Paribas S.A., Raiffeisen Bank Polska S.A., BZ WBK S.A., mBank S.A: na dzień 30 września 2017 roku pozostało do spłaty 44 567 283,41 PLN.
W związku z nabyciem akcji spółki Luka Rijeka d.d. w dniu 7 września 2017 roku uruchomiona została pierwsza transza kredytu inwestycyjnego z 28 kwietnia 2016 roku (tj. 46,6 mln PLN), który został zawarty z Bankiem Gospodarstwa Krajowego S.A. z przeznaczeniem wyłącznie na ww cel. Całkowite zobowiązanie kredytowe z tytułu umowy kredytowej wynosi do 125 mln PLN. Uzyskany kredyt jest oprocentowany według stawki WIBOR 3M powiększonej o marżę Banku ustaloną na warunkach rynkowych. Odsetki są płatne w okresach kwartalnych. Okres dostępności kredytu upływa 30 września 2017 roku. Spłata kredytu nastąpi nie później niż do 29 grudnia 2023 roku. Pozostałe środki Spółka może przeznaczyć na nabycie kolejnych akcji Luka Rijeka w drodze wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Luka Rijeka. Długoterminowy kredyt inwestycyjny obejmuje również możliwość wystawienia gwarancji bankowej w maksymalnej wysokości do 125 mln PLN na potrzeby przeprowadzenia ww. wezwania. Umowa kredytowa zawiera liczne zapisy dotyczące zobowiązań Spółki wynikających z umowy, w tym m.in. obowiązek utrzymywania przez Emitenta i Gwarantów wskaźników finansowych na określonych poziomach oraz ograniczenia w rozporządzaniu akcjami. Zabezpieczeniem umowy kredytu są m. in. hipoteka do maksymalnej kwoty stanowiącej 150% całkowitego zobowiązania kredytowego na nieruchomości gruntowej przy ulicy Kościerzyńskiej we Wrocławiu, umowy zastawu na posiadanych i nabywanych akcjach Luka Rijeka, gwarancje korporacyjne udzielone przez gwarantów (OT Port Świnoujście Sp. z o.o., OT Port Gdynia Sp. z o.o., C. Hartwig Gdynia S.A., Sealand Logistics Sp. z o.o.), oświadczenia Emitenta i gwarantów o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do wysokości 150% całkowitego zobowiązania kredytowego oraz umowy przelewu na zabezpieczenie praw do dywidendy przysługującej Spółce od Luka Rijeka zawarte pomiędzy Spółką i Bankiem. Umowa kredytowa przewiduje dla każdej z transz wypłaty środków szereg warunków zawieszających dotyczących m. in. otrzymania przez Kredytodawcę zaświadczeń, opinii oraz innych dokumentów, jak również niewystąpienia innych naruszeń w momencie wypłaty środków z kredytu. Niezbędna do spełnienia warunków zawieszających i uruchomienia pierwszej transzy środków z uzyskanego w ramach umowy kredytu była finalizacja transakcji nabycia akcji Luka Rijeka d.d. w ramach ww. przetargu. Na dzień 30 września 2017 roku pozostało do spłaty : część krótkoterminowa 8 827 489, 96 PLN, część
długoterminowa 37 745 755, 64 PLN.
Na dzień 30 września 2017 roku wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym (linie kredytowe: mBank S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A.) wyniosło 44 714 431, 26 PLN.
Na dzień 30 września 2017 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych od spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. wyniosło łącznie 14 462 776, 62 PLN. Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
20 listopada 2014 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna wyemitowała 100.000 czteroletnich, niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1.000 PLN każda, na łączną wartość nominalną 100 mln PLN, z terminem wykupu na dzień 20.11.2018 roku. Obligacje są obligacjami oprocentowanymi. Wysokość oprocentowania w skali roku została ustalona jako stawka referencyjna w postaci WIBOR 6M ustalana dla każdego okresu odsetkowego powiększona o marżę. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. W styczniu 2015 roku obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu na rynkach Catalyst oraz BondSpot. Wartość obligacji wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi 101 729 340, 10 PLN.
W lutym 2017 roku OT LOGISTICS S.A. dokonała w pełni wykupu obligacji serii B i C. łączna kwota wykupu obligacji to kwota 47 210 000,00 PLN.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego według najlepszych informacji i danych Zarządu Spółki nie nastąpiło naruszenie warunków umów kredytowych i wyemitowanych obligacji.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 044 878,00 | - | 229 905,19 | 6 814 972,81 | |
| 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: | 851 904,90 | 82 106,12 | 355 800,00 | - | 578 211,02 |
| a) długoterminowa, w tym: | 58 295,87 | - | - | - | 58 295,87 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 58 295,87 | - | - | - | 58 295,87 |
| b) krótkoterminowa, w tym: | 793 609,03 | 82 106,12 | 355 800,00 | - | 519 915,15 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 43 755,16 | - | - | - | 43 755,16 |
| - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych | 355 800,00 | - | 355 800,00 | - | - |
| - inne | 394 053,87 | 82 106,12 | - | - | 476 159,99 |
| 3. Pozostałe rezerwy, w tym: | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowa, w tym: | - | - | - | - | - |
| Razem | 7 896 782,90 | 82 106,12 | 355 800,00 | 229 905,19 | 7 393 183,83 |
Na dzień 30 września 2017 roku Spółka nie posiada istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe (pasywa): | ||
| - długoterminowe, w tym: | 1 138 668,36 | 1 238 670,59 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 050 624,06 | 1 111 423,64 |
| kredyt umorzony | 88 044,30 | 127 246,95 |
| - krótkoterminowe, w tym: | 39 742,65 | 41 589,94 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 540,00 | 2 387,29 |
| kredyt umorzony | 39 202,65 | 39 202,65 |
| dotacje | - | - |
| Razem | 1 178 411,01 | 1 280 260,53 |
| 1. Gwarancje | 26 317 767,43 zł |
|---|---|
| 2. Poręczenia (także wekslowe) | 28 795 000,00 zł |
| Razem | 55 112 767,43 zł |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada następujące zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń:
W dniu 9 sierpnia 2017 roku OT Logistics S.A. udzielił poręczenia FHU Multi Project Sp. z o.o. na kwotę nie więcej niż 28,5 mln zł, w ramach którego Spółka zobowiązała się do zapłaty wierzycielowi wymagalnych należności z tytułu realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na budowie przebudowy istniejącego magazynu surowców chemicznych na elewator zbożowy.
Ustanowienie zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30 września 2017 roku zostały ujęte w poniższych zestawieniach.
| Bank | Numer umowy | Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu dla GK OT Logistics |
Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu przypadająca na OT Logistics S.A. |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| CRD/L/40686/13 limit wierzytelności | 45 850 000 | 14 298 333 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. | |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | CRD/L/40687/13 kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 397 265 | 2 397 265 | Kleczkowskiej 52 do kwoty 76 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 10,9 mln PLN, weksel własny in blanco z deklaracją w |
| WAR/4050/13/202/CB limit w rachunku bieżącym | 47 120 000 | 13 000 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. | |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | WAR/4050/13/202/CB kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 171 093 | 2 171 093 | Kleczkowskiej 52 do kwoty 74 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 18,8 mln PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| 08/105/15/Z/UX linia wieloproduktowa dla grupy podmiotów powiązanych |
47 120 000 | 27 650 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74,8 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
|
| mBank S.A. | 08/106/15/Z/IN kredyt długoterminowy inwestycyjny | 1 700 000 | 1 700 000 | dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości , weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, oś |
| umowa konsorcjalna BGŻ BNP+Raiffeisen+BZ WBK+mBank |
umowa kredytu z dnia 6 lutego 2017 | 46 567 283 | 46 567 283 | hipoteka, zastaw rejestrowy i finansowy, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
| Bank Gospodarstawa Krajowego S.A. |
umowa kredytu z dnia 28 kwietnia 2016 r. z późniejszymi zmianami | 46 573 246 | 46 573 246 | hipoteka, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, przelew na zabezpieczenie, zastaw na rachunkach, zastaw na akcjach, weksel in blanco, kaucja |
| Tytuł | Kwota zobowiązania z tytułu leasingu | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|
| mLeasing Sp. z o. o. | Umowa leasingu nr ODRA TRANS/SZ/199515/2015 |
19 195 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 66596 /03/2016/O | 184 916 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Spółka powiązana | Sprzedaż | Zakup | Przychody finansowe | Koszty finansowe | Należności z tytułu dostaw i usług | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Zobowiązania inne | Udzielone pożyczki |
Otrzymane pożyczki | Pozostałe należności |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | 4 868 588 | 1 392 202 | 1 104 | 259 082 | 1 885 042 | 853 789 | - | - | 14 462 776 | - |
| OT Port Świnoujście Sp. z o.o. | 2 245 749 | 29 916 934 | 270 561 | - | 2 889 896 | 3 487 557 | - | 19 795 248 | - | 428 251 |
| Żegluga Bydgoska S.A, | 669 271 | 188 699 | 163 | - | 748 678 | - | - | - | - | - |
| OT Port Wrocław Sp.z o.o. | 270 349 | 1 387 165 | 91 995 | - | 184 730 | 937 608 | - | - | - | 91 995 |
| Rentrans International Spedition Sp. z o.o. | 701 815 | 18 134 974 | 2 451 675 | - | 118 388 | 527 945 | - | 2 147 | - | - |
| RCI Sp. z o.o. | 1 353 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Deutsche Binnenreederei AG | 11 478 715 | 14 856 531 | 338 | - | 11 515 981 | 16 633 029 | - | - | - | - |
| Odra Rhein Lloyd Sp. z o.o. | 18 194 | - | - | - | 51 818 | - | - | - | - | - |
| C.Hartwig Gdynia S.A. | 1 121 615 | 323 793 | 299 | - | 604 512 | 55 929 | - | - | - | - |
| OT Port Gdynia Sp.z o.o. | 1 504 507 | 24 653 514 | 4 318 724 | - | 2 305 780 | 7 057 059 | - | - | - | 4 318 724 |
| OT Rail Sp. z o.o. | 199 124 | - | 130 086 | - | 237 768 | - | - | 6 750 986 | - | - |
| STK S.A. | 231 653 | 10 253 885 | 203 580 | - | 165 957 | 6 303 035 | 14 019 397 | 4 207 420 | - | - |
| Sordi Sp. z o.o. Sp. koman.akcyjna | - | - | - | - | - | - | 4 531 000 | - | - | - |
| C.Hartwig Adria d.d. | 130 | - | - | - | 1 940 | - | - | - | - | - |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | 471 496 | 41 036 | 2 573 | - | 8 525 | 11 278 | - | - | - | - |
| Kolej Bałtycka S.A. | 156 922 | 92 803 | 12 168 | - | 192 381 | 94 956 | - | 12 168 | - | - |
| Sealand Logistics Sp. z o.o. | 163 356 | - | - | - | 144 192 | - | - | - | - | - |
| Pozostałe spółki | 33 636 | 3 739 | - | - | 25 418 | 3 127 | - | 215 455 | ||
| RAZEM | 24 136 473 101 245 275 | 7 483 265 | 259 082 | 21 081 006 | 35 965 311 | 18 550 397 | 30 983 423 | 14 462 776 | 4 838 970 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2017 do 30.09.2017 roku dokonywane były na warunkach rynkowych.
Szczecin, dnia 13.11.2017 r.
………………………. Zbigniew Nowik
Andrzej Klimek
……………………….
Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
……………………….
………………………. Radosław Krawczyk
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.