Annual Report • Nov 14, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA za okres 9 miesięcy 2016 roku sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
Szczecin, 14 listopada 2016 roku
| I. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| II. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | |
| III. | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 28 | |
| IV. | BILANS 29 | |
| V. | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 33 | |
| VI. | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 34 | |
| VII. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 35 |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2016 poz. 1047), Zarząd Spółki OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawia śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku, na które składa się:
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowego sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA ("Spółka dominująca"), zwana dawniej ODRATRANS SPÓŁKA AKCYJNA, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16 stycznia 2001 roku. Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23 maja 2012 roku została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18 lipca 2013 roku akcje OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
| Siedziba i adres Spółki: | 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 |
|---|---|
| telefon: (091) 4 257 300 | |
| fax: (091) 4 257 358 | |
| e-mail: | [email protected] |
| www.otlogistics.com.pl |
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa. Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest transport towarów żeglugą śródlądową. Dodatkowo OT LOGISTICS Spółka Akcyjna świadczy także usługi wspierające transport wodny, wydobywanie żwiru i piasku, usługi spedycji, najem nieruchomości, magazynowanie i przechowywanie towarów, przeładunki oraz usługi spedycyjne.
Działalność podstawowa:
Śródlądowy Transport Wodny ujęty wg EKD w dziale 6120,
Działalność drugorzędna:
Wynajem nieruchomości na własny rachunek ujęty wg EKD w dziale 7020.
Skład Zarządu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna na dzień 30 września 2016 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
| Prezes Zarządu | Zbigniew Nowik |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Piotr Ambrozowicz |
| Wiceprezes Zarządu | Ireneusz Miski |
W okresie sprawozdawczym nastąpiły poniższe zmiany w składzie osobowym Zarządu:
W dniu 26 sierpnia 2016 r. Rada Nadzorcza OT Logistics S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania do składu Zarządu Spółki z tym samym dniem Pana Ireneusza Miskiego i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu do Spraw Finansów.
W dniu 28 września 2016 roku Wiceprezes Zarządu Spółki Pan Ryszard Warzocha złożył rezygnację z pełnienia przez niego funkcji Członka Zarządu Spółki z tym samym dniem.
W dniu 30 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS Spóła Akcyjna dokonało z tym samym dniem wyboru członków Rady Nadzorczej nowej kadencji, zgodnie z poniższym zestawieniem. Jednocześnie w związku z odbyciem Walnego Zgromadzenia zakończyło się pełnienie funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki przez Pana Ludwika Heinsch. W dniu 14 grudnia 2015 roku Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna otrzymał od Pana Ludwika Heinscha rezygnację z pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem odbycia najbliższego Walnego Zgromadzenia Spółki
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2016 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu:
Spółka prezentuje śródroczne sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1 stycznia 2016 roku i zakończony 30 września 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku oraz dane porównywalne za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 2015 roku, dane dotyczące rachunku przepływów środków pieniężnych za okres III kwartału 2016 roku oraz dane porównawcze za okres III kwartału 2015 roku. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30 września 2016 roku, zawiera dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 30 września 2015 roku. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za III kwartał 2016 roku oraz dane porównawcze za okres 9 i 12 miesięcy 2015 roku.
Skrócone jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r., poz. 860).
Z dniem podpisania skróconego jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna zatwierdza niniejsze skrócone jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe.
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej OT LOGISTICS.
OT Logistics Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
Rentrans International Spedition Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (Polska) – profil działalności Spółki obejmuje: spedycję krajową i międzynarodową (kolejową, morską i samochodową), usługi przeładunkowe spedycji oraz transportu krajowego
i międzynarodowego. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest wynajem nieruchomości na własny użytek (spółka celowa), kupno, sprzedaż i zagospodarowanie nieruchomości. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała udział w następującej spółce:
Rentrans East Sp. z o.o. z siedzibą w Krównikach (Polska) – przedmiotem działalności Spółki są usługi spedycyjno-przeładunkowe na granicy z Ukrainą, magazynowanie towarów w magazynach zamkniętych i na utwardzonych placach składowych, spedycja krajowa i międzynarodowa, zamawianie wszelkich wagonów szerokotorowych i załadunek towarów w eksporcie do krajów WNP. Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiada 50% udziału w kapitale zakładowym i 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
W dniu 6 października 2016 roku nastąpiło przeniesienie własności posiadanych przez Rentrans International Spedition 50% udziałów spółki Rentrans East Sp. z o.o. W wyniku transakcji sprzedaży ww. udziałów na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu OT Logistics S.A. nie posiadała pośrednio udziału w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników Rentrans East Sp. z o.o. W związku z tym, że wszystkie warunki zawieszające zawartej w sierpniu 2016 roku umowy sprzedaży udziałów zostały spełnione na dzień 30 września 2016 r., a 6 października 2016 r. nastąpił wyłącznie wpływ środków pieniężnych na rachunek spółki Rentrans International Spedition Sp. z o.o., transakcja sprzedaży i utrata kontroli została rozpoznana w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku. Do dnia utraty kontroli spółka Rentrans East była konsolidowana metodą pełną.
Za pośrednictwem spółki C. Hartwig Gdynia S.A. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udział w następujących spółkach:
Za pośrednictwem spółki C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały w spółce C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Spółka zajmie się szeroko rozumianym transportem lądowym i morskim, spedycją, magazynowaniem oraz pośrednictwem celnym. C.Hartwig Gdynia S.A. oraz Rentrans International Spedition Sp. z o.o. posiadają po 50% udziału w kapitale zakładowym i po 50% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Oprócz powyższych udziałów OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada bezpośrednio 30% udziałów w kapitale zakładowym spółki Odra Logistic Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Głównym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest świadczenie usług logistycznych oraz transport drogowy towarów (udziały uprawniają do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki).
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS posiada również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Internationale Transporte Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest międzynarodowa spedycja towarów
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS:
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2016 poz. 1047). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych(Dz.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674 z późn. zm.).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie wartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza się do rejestru wartości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa
o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 PLN Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 PLN wprowadza do rejestru środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu niewsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za
istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Należności długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, ze nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, ze wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie (w tym zapłaty warunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieństwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazuje się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesięcy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów.
Zobowiązania ujęte, jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz niezafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz niezafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela zawiera kursy przyjęte do przeliczenia:
| Kurs średni NBP przyjęty do wyceny bilansowej obowiązujący na dzień |
30.09.2016 | 31.12.2015 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,3120 | 4,2615 | 4,2386 |
| USD | 3,8558 | 3,9011 | 3,7754 |
Jednostka przyjęła zasadę rozliczeń połączeń podmiotów pod wspólną kontrolą metoda łączenia udziałów. W roku, w którym miało miejsce połączenie, w rachunku zysków i strat ujmuje się przychody i koszty jednostki przejmującej i przejmowanej za cały rok obrotowy.
Dla celów porównawczych dane za poprzedni rok obrotowy stanowią dane tych jednostek ustalone tak jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku obrotowego powinny zostać wykazane, jako suma poszczególnych składników kapitałów. W przypadku, gdy wartość sumy bilansowej i przychodów jednostki przejmowanej w roku połączenia nie przekraczają 5% wartości sumy bilansowej i przychodów połączonych jednostek po dokonaniu wyłączeń dopuszcza się prezentację dla celów porównawczych za poprzedni rok obrotowy danych wyłącznie jednostki przejmującej.
W III kwartale 2016 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości oraz nie dokonała istotnych zmian danych szacunkowych.
W okresie od 01.01.2016 roku do 30.09.2016 roku nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
W dniu 6 października 2016 roku miał miejsce wpływ środków pieniężnych z rachunku notarialnego na rachunek spółki Rentrans International Spedition Sp. z o.o. z tytułu sprzedaży udziałów w spółce Rentrans East Sp. z o.o.
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OT LOGISTICS Spółka Akcyjna. W okresie pozanawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Spółka skupia się na świadczeniu usług na rynku niemieckim (na którym sezon pozanawigacyjny obejmuje jedynie okres świąteczno-noworoczny) oraz przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów.
W dniu 12 kwietnia 2016 roku Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna mając na względzie stabilną sytuację finansową Spółki wystąpił do Rady Nadzorczej Spółki z wnioskiem w sprawie podziału zysku netto za rok 2015 w następujący sposób:
Jednocześnie Rada Nadzorczej Spółki w dniu 20 kwietnia 2016 roku, działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 13 ust. 6 pkt 2 Statutu Spółki, pozytywnie zaopiniowała powyższy wniosek Zarządu co do sposobu podziału zysku osiągniętego przez Spółkę w roku 2015.
Dnia 30 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT LOGISTICS Spółka Akcyjna podjęło uchwałę o podziale zysku za 2015 rok przeznaczając 9. 993. 620,00PLN na wypłatę dywidendy, tj. 7 PLN na jedną akcję, pozostała część zysku w kwocie 18.999.024,68PLN została przeznaczona na kapitał zapasowy. Dywidenda została wypłacona w dniu 29 sierpnia 2016 roku.
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) za okres: 01.01.2016 - 30.09.2016 | Okres obrotowy | Okres obrotowy | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 9 miesięcy zakończony | za okres 3 miesięcy zakończony | za okres 9 miesięcy zakończony | |
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 | 30 września 2016 51 127 475,08 |
30 września 2016 141 207 574,53 |
30 września 2015 44 909 125,33 |
30 września 2015 111 978 184,18 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: |
51 127 475,08 | 141 207 574,53 | 44 909 125,33 | 11 978 184,18 | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych |
5 835 257,40 | 17 395 750,66 | 6 451 674,05 | 21 693 237,98 | |
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| I I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
- | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
- | - | - | - | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2 | (43 278 236,14) | (126 497 087,43) | (37 754 686,79) | (95 711 846,45) |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: |
(43 278 236,14) | (126 497 087,43) | (37 754 686,79) | (95 711 846,45) | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych |
|||||
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | - | - | - | - | |
| I I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: |
- | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych |
- | - | - | - | |
| jendostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | |||||
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) |
7 849 238,94 | 14 710 487,10 | 7 154 438,54 | 16 266 337,73 | |
| D. Koszty sprzedaży |
(554 434,18) | (1 106 280,62) | (172 927,27) | (546 982,86) | |
| E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) |
(5 329 085,71) 1 965 719,05 |
(14 119 234,01) (515 027,53) |
(3 150 517,55) 3 830 993,72 |
(8 853 571,81) 6 865 783,06 |
|
| G. Pozostałe przychody operacyjne |
3 | 868 712,40 | 5 787 618,96 | 610 034,80 | 1 313 045,91 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
13 142,25 | 24 425,85 | (19 840,72) | 19 514,68 | |
| II. Dotacje | - | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
- | 4 754 795,54 | - | - | |
| IV. Inne przychody operacyjne | 855 570,15 | 1 008 397,57 | 629 875,52 | 1 293 531,23 | |
| H. Pozostałe koszty operacyjne |
4 | (644 210,72) | (1 626 315,09) | (41 955,09) | (899 948,82) |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | |
| I I. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
946 571,60 | (26 591,53) | (96 910,74) | ||
| III. Inne koszty operacyjne | (1 590 782,32) | (1 626 315,09) | (15 363,56) | (803 038,08) | |
| I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) |
2 190 220,73 | 3 646 276,34 | 4 399 073,43 | 7 278 880,15 | |
| J. Przychody finansowe | 5 | 2 728 749,21 | 12 314 731,68 | 6 692 211,87 | 21 956 141,98 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek zależnych |
- - |
5 303 833,32 5 303 833,32 |
- - |
14 620 112,06 14 620 112,06 |
|
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | - | |
| II. Odsetki, w tym: | 78 679,31 | 133 756,77 | 41 824,14 | 305 594,05 | |
| - od jednostek zależnych | 21 254,85 | 63 302,50 | 4 463,06 | 4 463,06 | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | - | - | - | - | |
| kapitałowej) | |||||
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | - | |
| III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: |
- | - | - | - | |
| - od jednostek zależnych | - | - | - | - | |
| - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy |
- | - | - | - | |
| kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | - | |
| I V. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
2 650 069,90 | 6 868 387,78 | - | - | |
| V. Inne | - | 8 753,81 | 6 650 387,73 | 7 030 435,67 | |
| K. Koszty finansowe | 6 | (2 378 972,77) | (8 735 316,86) | (2 993 096,35) | (7 805 880,44) |
| I. Odsetki, w tym: | (2 787 916,45) | (8 314 538,46) | (2 776 867,07) | (7 538 651,16) | |
| - dla jednostek zależnych | (59 434,52) | (184 045,42) | (231 696,12) | (295 814,92) | |
| - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | - | - | - | - | |
| kapitałowej) | |||||
| - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale - dla jednostek powiązanych |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| I I. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: |
- | - | - | - | |
| - w jednostkach zależnych | - | - | - | - | |
| - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | |||||
| kapitałowej) | - | - | - | - | |
| - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale |
- | - | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
- | - | - | - | |
| IV. Inne | 408 943,68 | (420 778,40) | (216 229,28) | (267 229,28) | |
| L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) | 2 539 997,17 | 7 225 691,16 | 8 098 188,95 | 21 429 141,69 | |
| M. Podatek dochodowy | (882 438,00) | (884 494,00) | (1 519 433,00) | (1 591 377,00) | |
| N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
- | - | - | - | |
| O. Zysk (strata) netto (L-M-N) | 1 653 447,17 | 6 341 197,16 | 6 578 755,95 | 19 837 764,69 |
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Piotr Ambrozowicz
BILANS sporządzony na dzień 30.09.2016
| AKTYWA | Nota | 30.09.2016 | 31.12.2015 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 356 009 283,60 | 344 681 280,61 | 330 320 033,98 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 7 | 2 611 295,56 | 2 394 526,85 | 2 228 110,00 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | - | |
| 2. Wartość firmy | - | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 1 978 023,35 | 2 160 376,85 | 2 228 110,00 | |
| 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji | - | - | - | |
| 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 633 272,21 | 234 150,00 | - | |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 35 520 588,02 | 32 578 280,81 | 33 014 677,35 | |
| 1. Środki trwałe | 8 | 29 668 265,76 | 32 578 280,81 | 425 945,33 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 403 659,77 | 424 149,98 | 836 305,39 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 769 994,20 | 1 289 958,82 | 211 560,71 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 311 632,72 | 256 791,33 | 31 208 369,60 | |
| d) środki transportu | 27 720 656,85 | 30 287 382,41 | 332 496,32 | |
| e) inne środki trwałe | 462 322,22 | 319 998,27 | - | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 5 852 322,26 | - | - | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - | - | |
| III. Należności długoterminowe | 167 698,22 | 215 671,72 | - | |
| 1. Od jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | - | - | - | |
| kapitałowej) | ||||
| 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie w kapitale | - | - | - | |
| 5. Od pozostałych jednostek | 167 698,22 | 215 671,72 | - | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 9,10 | 305 808 800,85 | 299 908 800,85 | 285 394 030,85 |
| 1. Nieruchomości | 138 945 584,00 | 133 545 584,00 | 121 034 389,00 | |
| 2. Długoterminowe aktywa finansowe | 166 771 216,85 | 166 271 216,85 | 164 267 641,85 | |
| a) w jednostkach zależnych | 166 197 216,85 | 165 697 216,85 | 163 693 641,85 | |
| - udziały lub akcje | 166 197 216,85 | 165 697 216,85 | 163 693 641,85 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | ||||
| kapitałowej) | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udziały lub akcje | 574 000,00 | 574 000,00 | 574 000,00 | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| e) w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - udziały lub akcje | - | - | - | |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | |
| 3. Inne inwestycje długoterminowe (niefinansowe) | 92 000,00 | 92 000,00 | 92 000,00 | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 | 11 900 900,95 | 9 584 000,38 | 9 683 215,78 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 3 535 895,00 | 2 125 226,00 | 2 124 067,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 8 365 005,95 | 7 458 774,38 | 7 559 148,78 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 125 711 507,24 | 109 389 143,25 | 114 588 512,68 |
|---|---|---|---|
| I. Zapasy | - | - | - |
| 1. Materiały (w tym części zamienne) | - | - | - |
| 2. Towary | - | - | - |
| 3. Zaliczki na dostawy i usługi | - | - | - |
| II. Należności krótkoterminowe | 17 347 164,31 | 27 358 229,98 | 35 412 028,57 |
| 1. Należności od jednostek zależnych | 6 805 682,97 | 5 800 626,59 | 8 469 466,25 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 6 665 856,58 | 5 682 776,52 | 4 333 216,25 |
| - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy |
6 665 856,58 - |
5 682 776,52 - |
4 333 216,25 - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | - | 4 136 250,00 |
| 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych | 136 136,39 | 72 005,07 | - |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 136 136,39 | 72 005,07 | - |
| - do 12 miesięcy | 136 136,39 | 72 005,07 | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | - | - |
| 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | |||
| grupy kapitałowej) | 3 690,00 | 45 845,00 | - |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 3 690,00 | 1 845,00 | - |
| - do 12 miesięcy | 3 690,00 | 1 845,00 | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | 44 000,00 | - |
| 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale | - | - | - |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | - | - | - |
| - do 12 miesięcy | - | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | - | - | - |
| 5. Należności od pozostałych jednostek | 10 541 481,34 | 21 557 603,39 | 26 942 562,32 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: | 10 480 604,60 | 20 623 973,71 | 26 038 403,26 |
| - do 12 miesięcy | 10 480 604,60 | 20 623 973,71 | 26 038 403,26 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | - | 37 620,00 | 127 679,00 |
| c) inne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | 60 876,74 | 896 009,68 | 776 480,06 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | - | - | - |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 101 808 641,22 | 78 665 359,09 | 75 420 117,39 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12,13 |
101 808 641,22 | 78 665 359,09 | 75 420 117,39 |
| a) w jednostkach zależnych | 2 584 854,49 | 2 521 551,99 | 2 423 953,91 |
| - udzielone pożyczki | 2 584 854,49 | 2 521 551,99 | 2 423 953,91 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje |
75 853 781,85 75 853 781,85 |
69 631 749,23 69 631 749,23 |
71 811 891,38 71 811 891,38 |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| e) w pozostałych jednostkach | 8 393 775,16 | - | - |
| - udziały lub akcje | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 8 393 775,16 | - | - |
| f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 |
14 976 229,72 | 6 512 057,87 | 1 184 272,10 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 14 976 229,72 | 6 512 057,87 | 1 184 272,10 |
| - lokaty krótkoterminowe | - | - | - |
| - inne aktywa pieniężne | - | - | - |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 |
6 555 701,71 | 3 365 554,18 | 3 756 366,72 |
| C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | - | - | - |
| D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | - | - | - |
| SUMA AKTYWÓW | 481 720 790,84 | 454 070 423,86 | 444 908 546,66 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2016 | 31.12.2015 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 217 313 156,96 | 220 965 579,80 | 211 982 429,81 | |
| I. Kapitał podstawowy | 16 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 | 2 741 107,20 |
| II. Kapitał zapasowy | 187 496 247,10 | 168 497 222,42 | 168 496 302,94 | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 492 070,74 | 6 492 070,74 | 6 492 990,22 | |
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe | (4 296 794,87) | (4 296 794,87) | (4 125 064,87) | |
| V. Kapitał z rozliczenia połączenia | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | (2 572 995,89) | |
| VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 | 21 112 325,52 | |
| VII. Zysk (strata) netto | 6 341 197,16 | 28 992 644,68 | 19 837 764,69 | |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 264 407 633,88 | 233 104 844,06 | 232 926 116,85 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 29 004 666,93 | 27 476 195,62 | 24 563 237,98 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 28 466 625,00 | 26 171 462,00 | 23 990 912,00 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 18 | 538 041,93 | 1 304 733,62 | 572 325,98 |
| - długoterminowa | 37 144,08 | 37 144,08 | 42 146,15 | |
| - krótkoterminowa | 500 897,85 | 1 267 589,54 | 530 179,83 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| - długoterminowe | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | - | - | - | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 111 582 881,29 | 158 762 578,09 | 162 705 265,33 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | - | - | - | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki | - | - | - | |
| z grupy kapitałowej) | ||||
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie | - | - | - | |
| w kapitale | ||||
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 17 | 111 582 881,29 | 158 762 578,09 | 162 705 265,33 |
| a) kredyty i pożyczki | 2 641 561,00 | 3 420 565,00 | 3 597 893,00 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 108 737 209,39 | 155 284 014,14 | 159 029 986,14 | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 204 110,90 | 57 998,95 | 77 386,19 | |
| d) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) inne | - | - | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 122 151 364,64 | 45 114 863,78 | 43 868 865,75 | |
| 1. Wobec jednostek zależnych | 33 401 113,34 | 31 599 820,13 | 29 333 455,45 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 24 381 086,49 | 21 052 121,79 | 18 741 823,89 | |
| - do 12 miesięcy | 24 381 086,49 | 21 052 121,79 | 18 741 823,89 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | |||
| b) inne | 9 020 026,85 | 10 547 698,34 | 10 591 631,56 | |
| 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych | - | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | ||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki | - | - | - | |
| z grupy kapitałowej) | ||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | |||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - | |
| 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangazowanie | ||||
| w kapitale | - | - | - | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) inne | - | - | - |
| 5. Wobec pozostałych jednostek | 88 635 112,91 | 13 434 835,17 | 14 431 030,52 | |
|---|---|---|---|---|
| a) kredyty i pożyczki | 17 | 30 997 391,06 | 6 088 422,03 | 6 709 433,85 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 17 | 49 901 002,23 | 1 853 568,50 | 3 014 266,40 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 17 | 110 706,35 | 80 763,48 | 85 861,32 |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 2 995 787,18 | 3 164 802,85 | 3 135 489,67 | |
| - do 12 miesięcy | 2 995 787,18 | 3 164 802,85 | 3 135 489,67 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 81 300,81 | - | ||
| f) zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | ||||
| tytułów publicznoprawnych | 1 254 773,54 | 1 278 319,14 | 700 942,45 | |
| h) z tytułu wynagrodzeń | - | - | - | |
| i) inne | 3 294 151,74 | 968 959,17 | 785 036,83 | |
| 6. Fundusze specjalne | 115 138,39 | 80 208,48 | 104 379,78 | |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 19 | 1 668 721,02 | 1 751 206,57 | 1 788 747,79 |
| 1. Ujemna wartość firmy | - | - | ||
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 668 721,02 | 1 751 206,57 | 1 788 747,79 | |
| - długoterminowe | 1 604 628,81 | 1 654 754,53 | 1 668 590,26 | |
| - krótkoterminowe | 64 092,21 | 96 452,04 | 120 157,53 | |
| SUMA PASYWÓW | 481 720 790,84 | 454 070 423,86 | 444 908 546,66 | |
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski
………………………. Piotr Ambrozowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres 01.01.2016 - 30.09.2016
| za okres 9 miesięcy zakończony 30 września2016r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września2015r. |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | 6 341 197,16 | 19 837 764,69 |
| II. Korekty razem | 6 521 940,70 | (8 546 700,36) |
| 1. Amortyzacja | 3 636 366,88 | 3 388 516,49 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 170 823,08 | (119 933,40) |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 903 803,92 | (7 082 516,24) |
| 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej | (11 647 609,17) | (7 049 950,55) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 1 528 471,31 | 1 002 282,25 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | 9 941 791,61 | (4 845 571,76) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 5 577 826,72 | 8 860 607,46 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (5 589 533,65) | (2 551 104,61) |
| 10. Inne korekty | (149 030,00) | |
| 11. Zbycie opcji walutowych | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | 12 863 137,86 | 11 291 064,33 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 5 331 515,59 | 10 567 217,46 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 27 682,27 | 39 355,40 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialane i prawne | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 5 303 833,32 | 10 527 862,06 |
| a) w jednostkach powiązanych | 5 303 833,32 | 10 527 862,06 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | (15 296 543,82) | (72 000 699,89) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (6 650 001,61) | (3 112 470,13) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne | (399 122,21) | (631,33) |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (8 247 420,00) | (68 137 598,43) |
| a) w jednostkach powiązanych | (500 000,00) | (3 356 142,92) |
| b) w pozostałych jednostkach | (7 747 420,00) | - |
| - nabycie aktywów finansowych | (7 747 420,00) | (64 781 455,51) |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | (750 000,00) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) | (9 965 028,23) | (61 433 482,43) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 24 908 969,03 | 52 092 288,69 |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do | ||
| kapitału | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 24 908 969,03 | 42 315 719,30 |
| 2.1 od jednostek powiązanych | - | 36 713 309,45 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | 9 776 569,39 |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | (19 354 304,13) | (43 715 374,07) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | (9 993 620,00) | (9 993 620,00) |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (2 279 004,00) | (27 043 577,45) |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (101 477,48) | (66 759,23) |
| 8. Odsetki | (6 980 202,65) | (6 611 417,39) |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) | 5 554 664,90 | 8 376 914,62 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) | 8 452 774,53 | (41 765 503,48) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 8 464 171,85 | (36 747 608,69) |
| - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych | 11 397,32 | (5 677,77) |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 512 057,87 | 42 955 453,35 |
| w tym, środki pieniężne przejęte w wynki połączenia z Odrą Lloyd Sp. z o.o. | 5 023 572,56 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 14 964 832,40 | 1 189 949,87 |
| - o ograniczonej mozliwości dysponowania | - | |
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski
………………………. Piotr Ambrozowicz
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 01.01.2016 - 30.09.2016
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 220 965 579,80 206 081 536,75 206 081 536,75 - korekty błędów - - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 220 965 579,80 206 081 536,75 190 375 620,69 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 741 107,20 2 741 107,20 2 741 107,20 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - a) zwiększenie, w tym: - - - - podwyższenie kapitału - - b) zmniejszenie, w tym: - - - - umorzenia udziałów (akcji) - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 741 107,20 2 741 107,20 2 741 107,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 168 497 222,42 152 816 115,30 152 816 115,30 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 18 999 024,68 15 681 107,12 15 680 187,64 a) zwiększenie, w tym: 18 999 024,68 15 681 107,12 15 680 187,64 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 18 999 024,68 15 554 329,06 15 554 329,06 - połączenie z Odra Lloyd - 124 785,30 124 785,30 - rozliczenie kapitału z aktualizacji wyceny - 1 992,76 1 073,28 b) zmniejszenie - - - 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 187 496 247,10 168 497 222,42 168 496 302,94 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 6 492 070,74 6 392 030,28 6 392 030,28 Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu 6 492 070,74 6 392 030,28 6 392 030,28 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - 100 040,46 - a) zwiększenie - 102 033,22 102 033,22 - wycena środków trwałych - - 102 033,22 b) zmniejszenie, w tym: - 1 992,76 1 073,28 - zbycia środków trwałych - 1 992,76 1 073,28 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 492 070,74 6 492 070,74 6 492 990,22 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu (4 296 794,87) (3 976 034,87) (3 976 034,87) 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - (320 760,00) (149 030,00) a) zwiększenie, w tym: - - - Inne - - - b) zmniejszenie - 320 760,00 149 030,00 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu (4 296 794,87) (4 296 794,87) (4 125 064,87) 7. Kapitał z połączenia Odra Lloyd (2 572 995,89) (2 572 995,89) (2 572 995,89) 8. Zysk (strata) z okresów ubiegłych na początek okresu 50 104 970,20 48 108 318,84 (6 698 060,76) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 50 104 970,20 48 108 318,84 48 108 318,84 - korekty błędów - - - 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 50 104 970,20 48 108 318,84 48 108 318,84 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie, w tym: 28 992 644,68 26 995 993,32 26 995 993,32 - na kapitał zapasowy 18 999 024,68 15 554 329,06 15 554 329,06 - wypłata dywidendy 9 993 620,00 9 993 620,00 9 993 620,00 - połączenie z Odra Lloyd - 1 448 044,26 1 448 044,26 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - 21 112 325,52 21 112 325,52 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - - - 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 21 112 325,52 21 112 325,52 21 112 325,52 9. Wynik netto 6 341 197,16 28 992 644,68 19 837 764,89 a) zysk netto 6 341 197,16 28 992 644,68 19 837 764,89 b) strata netto - - - c) odpisy z zysku - - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 217 313 156,96 220 965 579,80 211 982 429,81 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku - - - (pokrycia straty) |
01.01.2016 - 30.09.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2015 - 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Piotr Ambrozowicz
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
za okre 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 | 44 909 125,33 | 111 978 184,18 |
| - przewozy | 24 531 448,12 | 51 704 064,13 | 22 118 715,57 | 51 781 369,96 |
| - pozostała działalność wspierająca dla transportu wodnego | 127 796,44 | 562 649,56 | 230 985,21 | 576 410,41 |
| - dzierżawa floty | 4 040 035,29 | 11 385 414,51 | 4 761 758,30 | 13 926 936,62 |
| - najmy/dzierżawy majątku | 1 086 732,69 | 3 534 366,63 | 1 220 590,19 | 3 806 397,65 |
| - sprzedaż pozostała | 1 125 037,64 | 1 543 725,87 | 175 151,92 | 593 155,87 |
| - spedycja | 20 216 424,90 | 72 477 353,83 | 16 401 924,14 | 41 293 913,67 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 51 127 475,08 | 141 207 574,53 | 44 909 125,33 | 111 978 184,18 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 |
|---|---|---|---|
| września 2016 r. | września 2016 r. | września 2015 r. | września 2015 r. |
| 141 207 574,53 | 44 909 125,33 | 111 978 184,18 | |
| 117 547 129,17 | 38 334 849,03 | 94 319 098,69 | |
| 23 660 445,36 | 6 574 276,30 | 17 659 085,49 | |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 141 207 574,53 | 44 909 125,33 | 111 978 184,18 | |
| 51 127 475,08 43 979 471,89 7 148 003,19 51 127 475,08 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| września 2016 r. | września 2016 r. | września 2015 r. | września 2015 r. | |
| A. Koszty wg rodzajów | 49 121 204,99 | 143 830 945,08 | 40 939 476,96 | 107 968 231,45 |
| 1. Amortyzacja | 1 219 474,80 | 3 636 366,88 | 1 517 018,50 | 3 388 516,49 |
| 2. Zużycie materiałów i energii | 366 715,11 | 1 433 637,18 | 448 777,37 | 1 511 490,59 |
| 3. Usługi obce | 43 028 733,13 | 124 648 329,64 | 36 735 309,77 | 93 020 115,78 |
| 4. Podatki i opłaty, w tym: | 487 730,56 | 2 190 012,52 | 662 116,79 | 2 187 528,92 |
| - podatek akcyzowy | - | - | - | - |
| 5. Wynagrodzenia | 2 807 070,23 | 7 627 451,61 | 933 840,97 | 5 193 090,06 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 390 573,24 | 1 176 228,56 | 171 817,23 | 719 795,03 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe | 820 907,92 | 3 118 918,69 | 470 596,33 | 1 947 694,58 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Razem | 49 121 204,99 | 143 830 945,08 | 40 939 476,96 | 107 968 231,45 |
| B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- 1. Produkty gotowe |
(40 551,04) - |
2 108 343,02 - |
(138 654,65) - |
2 855 830,33 - |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - |
| 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | (40 551,04) | 2 108 343,02 | (138 654,65) | 2 855 830,33 |
| C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/-C) | 49 161 756,03 | 141 722 602,06 | 41 078 131,61 | 105 112 401,12 |
| - koszt wytworzenia sprzedanych produktów - koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby |
43 278 236,14 - |
126 497 087,43 - |
37 754 686,79 - |
95 711 846,45 - |
| - koszty sprzedaży | 554 434,18 | 1 106 280,62 | 172 927,27 | 546 982,86 |
| - koszty ogólnego zarządu | 5 329 085,71 | 14 119 234,01 | 3 150 517,55 | 8 853 571,81 |
D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - -
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| września 2016 r. | września 2016 r. | września 2015 r. | września 2015 r. | |
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 13 142,25 | 24 425,85 | (19 840,72) | 19 514,68 |
| II. Dotacje | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | 4 754 795,54 | - | - |
| - aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | 4 754 795,54 | - | - |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 855 570,15 | 1 008 397,57 | 629 875,52 | 1 293 531,23 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 686 589,92 | 705 933,07 | (9 447,47) | 24 083,31 |
| - rozwiązane rezerwy | - | - | 57 967,00 | 58 967,00 |
| - zwrócone, umorzone podatki | (1 078,44) | 9,60 | 4 890,71 | |
| - przedawnione zobowiązania | - | 14 891,18 | 5 025,47 | |
| - otrzymane zwroty postępowania spornego | 24 835,51 | 17 471,27 | 20 062,06 | |
| - otrzymane odszkodowania | 106 378,91 | 141 696,66 | 517 684,81 | 1 065 937,56 |
| - inne | 38 844,25 | 121 041,15 | 46 190,31 | 114 565,12 |
| Razem | 868 712,40 | 5 787 618,96 | 610 034,80 | 1 313 045,91 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | - | - | (26 591,53) | (96 910,74) |
| - odpis aktualizujący wartość należności | - | - | (26 591,53) | (96 910,74) |
| III. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | (644 210,72) | (1 626 315,09) | (15 363,56) | (803 038,08) |
| - utworzone rezerwy | - | - | - | - |
| - darowizny | (701,10) | (2 103,30) | (746,85) | (22 740,55) |
| - przedawnione należności | - | (226,47) | (760 120,82) | |
| - koszty postępowania spornego | (15 842,00) | (48 568,85) | (19 161,54) | (19 936,91) |
| - odszkodowania i kary | - | - | - | (31,60) |
| - odpis aktualizujący wartość należności | (626 786,54) | (1 573 358,14) | ||
| - inne | (881,08) | (2 284,80) | 4 771,30 | (208,20) |
| Razem | (644 210,72) | (1 626 315,09) | (41 955,09) | (899 948,82) |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r. |
za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | 5 303 833,32 | 14 620 112,06 | |
| - z tytułu udziału w jednostkach powiązanych | - | 5 303 833,32 | 14 620 112,06 | |
| II. Odsetki, w tym: | 78 679,31 | 133 756,77 | 41 824,14 | 305 594,05 |
| - odsetki od spółek powiązanych | 21 254,85 | 63 302,50 | 4 463,06 | 4 463,06 |
| - odsetki od pozostałych kontrahentów | 56 654,42 | 62 784,47 | 78,73 | 469,73 |
| - odsetki bankowe | 770,04 | 7 669,80 | 37 282,35 | 300 661,26 |
| III. Przychody ze zbycia inwestycji | - | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości inwestycji | 2 650 069,90 | 6 868 387,78 | 7 030 435,87 | 7 030 435,87 |
| V. Inne, w tym: | - | 8 753,81 | (380 048,14) | |
| - różnice kursowe | - | - | (380 048,14) | |
| - pozostałe przychody finansowe | - | 8 753,81 | - | - |
| Razem | 2 728 749,21 | 12 314 731,68 | 6 692 211,87 | 21 956 141,98 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | za okres 3 miesięcy zakończony 30 | za okres 9 miesięcy zakończony 30 | |
|---|---|---|---|---|
| września 2016 r. | września 2016 r. | września 2015 r. | września 2015 r. | |
| I. Odsetki, w tym: | (2 787 916,45) | (8 314 538,46) | (2 776 867,07) | (7 538 651,16) |
| - odsetki dla spółek powiązanych | (59 434,52) | (184 045,42) | (231 696,12) | (295 814,92) |
| - odsetki dla pozostałych kontrahentów | (114,07) | (1 048,19) | (14,64) | (75,94) |
| - odsetki budżetowe | (110,16) | (1 959,69) | 301,60 | (979,40) |
| - odsetki bankowe | (203 797,47) | (507 895,08) | (106 389,68) | (223 811,12) |
| - odsetki od obligacji | (2 497 702,14) | (7 573 098,31) | (2 438 107,65) | (7 014 674,78) |
| - odsetki od leasingu | (2 520,64) | (5 900,93) | (960,58) | (3 295,00) |
| - odsetki od faktoringu | - | (40 590,84) | - | - |
| II. Koszty zbycia inwestycji | - | - | - | - |
| III. Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | - | - |
| IV. Inne, w tym: | 408 943,68 | (420 778,40) | (216 229,28) | (267 229,28) |
| - różnice kursowe | 490 711,56 | (286 518,19) | (138 571,90) | (138 571,90) |
| - pozostałe koszty finansowe | (81 767,88) | (134 260,21) | (77 657,38) | (128 657,38) |
| Razem | (2 378 972,77) | (8 735 316,86) | (2 993 096,35) | (7 805 880,44) |
| Koncesje, patenty, licencje | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| oprogramowanie | Zaliczki na wartości | Inne wartości | |||
| Razem, w tym: | komputerowe | niematerialne i prawne | niematerialne i prawne | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 818 000,81 | 818 000,81 | 234 150,00 | 2 751 265,26 | 3 803 416,07 |
| Zwiększenia, w tym: | 28 443,22 | 28 443,22 | 399 122,21 | - | 427 565,43 |
| - zakup | 28 443,22 | 28 443,22 | 399 122,21 | - | 427 565,43 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 846 444,03 | 846 444,03 | 633 272,21 | 2 751 265,26 | 4 230 981,50 |
| Umorzenie na początek okresu | (817 084,13) | (817 084,13) | - | (591 805,09) | (1 408 889,22) |
| Zwiększenia, w tym: | (8 347,30) | (8 347,30) | - | (202 449,42) | (210 796,72) |
| - amortyzacja za okres | (8 347,30) | (8 347,30) | - | (202 449,42) | (210 796,72) |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Razem umorzenie na koniec okresu | (825 431,43) | (825 431,43) | - | (794 254,51) | (1 619 685,94) |
| Wartość netto na koniec okresu | 21 012,60 | 21 012,60 | 633 272,21 | 1 957 010,75 | 2 611 295,56 |
| Grunty (w tym prawo | Budynki, lokale i obiekty | Urządzenia techniczne i | Środki trwałe w | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wieczystego | inżynierii lądowej i | maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | budowie | Razem | |
| użytkowania gruntów) | wodnej | ||||||
| Wartość brutto na początek okresu - skorygowane | 603 761,33 | 10 504 848,83 | 3 270 967,66 | 128 821 628,37 | 1 362 348,22 | - | 144 563 554,41 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 83 856,82 | 292 004,68 | 310 626,83 | 360 280,10 | 5 852 322,26 | 6 899 090,69 |
| - nabycie | - | 83 856,82 | 292 004,68 | 310 626,83 | 360 280,10 | 5 852 322,26 | 6 899 090,69 |
| Zmniejszenia, w tym: | (20 367,69) | (1 836 085,98) | (23 689,17) | (875,98) | - | - | (1 881 018,82) |
| - sprzedaż | - | - | (15 063,44) | (875,98) | - | - | (15 939,42) |
| - przemieszczenie wewnętrzne | (20 367,69) | (1 836 085,98) | (8 625,73) | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 583 393,64 | 8 752 619,67 | 3 539 283,17 | 129 131 379,22 | 1 722 628,32 | 5 852 322,26 | 149 581 626,28 |
| Umorzenie na początek okresu | (179 611,35) | (9 214 890,01) | (3 014 176,33) | (96 130 110,34) | (1 042 349,95) | - | (109 581 137,98) |
| Zwiększenia, w tym: | (5 250,53) | (91 226,27) | (233 784,82) | (2 877 352,39) | (217 956,15) | - | (3 425 570,16) |
| - amortyzacja za okres | (5 250,53) | (91 226,27) | (233 784,82) | (2 877 352,39) | (217 956,15) | - | (3 425 570,16) |
| Zmniejszenia, w tym: | 5 128,01 | 1 323 490,81 | 20 310,70 | 875,98 | - | - | 1 349 805,50 |
| - sprzedaż | - | - | 11 807,02 | 875,98 | - | - | 12 683,00 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 5 128,01 | 1 323 490,81 | 8 503,68 | - | - | - | 1 337 122,50 |
| Umorzenie na koniec okresu | (179 733,87) | (7 982 625,47) | (3 227 650,45) | (99 006 586,75) | (1 260 306,10) | - | (111 656 902,64) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - | (2 404 135,62) | - | - | (2 404 135,62) |
| Wartość netto na koniec okresu | 403 659,77 | 769 994,20 | 311 632,72 | 27 720 656,85 | 462 322,22 | 5 852 322,26 | 35 520 588,02 |
W okresie od 01.01.2016 roku do 30.09.2016 roku poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 6.650.001,61PLN. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2016 roku do 30.09.2016 roku wyniosły 27.682,27PLN. Wysokość wydatków na ochronę środowiska wynosi 83.239,72PLN.
W związku z podpisaną przez Zarząd OT LOGISTICS Spółka Akcyjna umową dzierżawy nieruchomości położonej w Gdańsku w I półroczu 2016 roku rozpoczął się proces realizacji zaplanowanej inwestycji. Na dzień 30 września 2016 roku Spółka posiadała z tego tytułu zobowiązania inwestycyjne w wysokości 3.075.000,00PLN.
| 2. Wartości niematerialne i | 3. Długoterminowe aktywa finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Nieruchomości | prawne | a) w jednostkach powiązanych | b) w pozostałych jednostkach | długoterminowe | Razem | |
| Stan na początek okresu, w tym: | 133 545 584,00 | - | 165 697 216,85 | 574 000,00 | 92 000,00 | 299 908 800,85 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | 5 400 000,00 | - | 500 000,00 | - | - | 5 900 000,00 |
| - aktualizacja wartości nieruchomości | ||||||
| inwestycyjnej | 5 400 000,00 | - | - | - | 5 400 000,00 | |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - | - |
| -inne | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 138 945 584,00 | - | 166 197 216,85 | 574 000,00 | 92 000,00 | 305 808 800,85 |
| - w cenie nabycia | - | - | - | - | - | - |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada inwestycje długoterminowe w nieruchomości:
Zdaniem Zarządu do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły czynniki mające wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnych.
| Nazwa firmy | Siedziba | Wartość udziałów w PLN | Udział w kapitale zakładowym % |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 850 000,00 | 100,00% |
| Renatrans International Spedition Sp. z o.o. | Katowice | 825 000,00 | 100,00% |
| Deutsche Binnenreederei AG | Berlin | 36 575 120,28 | 81,08% |
| OT Rail Sp. z o.o. | Świdnica | 2 005 052,00 | 100,00% |
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | Szczecin | 10 228 875,00 | 70,74% |
| OT Port Świnoujście Sp. z o.o. | Świnoujście | 31 340 411,53 | 94,63% |
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | Bydgoszcz | 4 046 226,10 | 100,00% |
| OT Porty Morskie Spółka Akcyjna | Gdańsk | 202 018,00 | 100,00% |
| C.Hartwig Gdynia Spółka Akcyjna | Gdynia | 20 387 106,93 | 87,94% |
| OT Port Gdynia Spółka z.o.o. | Gdynia | 59 237 407,01 | 100,00% |
| OT Nieruchomości Sp. z o.o. | Wrocław | 500 000,00 | 100,00% |
| b) w pozostałych jednostkach | |||
| Śląskie Centrum Logistyki Sp z o.o. | Gliwice | 574 000,00 | 1,32% |
| Stan na koniec okresu: | 166 771 216,85 |
Sytuacja finansowa Spółek w których OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada udziały nie uległa zmianie w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku i nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania utraty wartości.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 404 135,62 | - | - | 2 404 135,62 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 630 267,11 | - | - | - | 4 630 267,11 |
| Zapasy | - | - | - | - | - |
| Należności krótkoterminowe | 2 637 266,80 | 1 573 358,14 | 1 787,35 | 704 145,72 | 3 504 691,87 |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Razem | 9 671 669,53 | 1 573 358,14 | 1 787,35 | 704 145,72 | 10 539 094,60 |
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: | ||
| a) w jednostkach zależnych | 2 584 854,49 | 2 521 551,99 |
| - udzielone pożyczki | 2 584 854,49 | 2 521 551,99 |
| b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | ||
| grupy kapitałowej) | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale |
75 853 781,85 | 69 631 749,23 |
| - udziały lub akcje | 75 853 781,85 | 69 631 749,23 |
| e) w pozostałych jednostkach | 8 393 775,16 | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 8 393 775,16 | - |
| Razem | 86 832 411,50 | 72 153 301,22 |
Na dzień 30 września 2016 roku Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej akcji spółki Luka Rijeka d.d.. Na dzień bilansowy wartość akcji Luka Rijeka d.d. wyniosła 75.853.781,86PLN. W wyniku wyceny akcji do wartości godziwej OT LOGISTICS Spółka Akcyjna ujęła w przychodach finansowych wzrost wartości akcji w wysokości 6.222.032,62PLN. W I półroczu 2016 i w III kwartale 2016 roku spółka nabyła certyfikaty funduszu inwestycyjnego. Łączna wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wyniosła 7.747.420,00PLN. Na dzień 30 września 2016 roku dokonano wyceny do wartości godziwej posiadanych certyfikatów. W wyniku wyceny nastąpił wzrost wartości posiadanych aktywów finansowych, których wartość wyniosła 8.393.775,16PLN. Skutki wyceny w wysokości 646.355,16PLN zostały ujęte w wyniku finansowy w przychodach finansowych w pozycji Aktualizacja wartości aktywów finansowych.
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | ||
|---|---|---|
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 14 976 229,72 | 6 512 057,87 |
| - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych | 13 154 400,94 | 5 053 826,08 |
| - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych | 1 821 828,78 | 1 458 231,79 |
| Inne środki pieniężne | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| RAZEM | 14 976 229,72 | 6 512 057,87 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.09.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 535 895,00 | 2 125 226,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 8 365 005,95 | 7 458 774,38 |
| - remonty klasowe | 8 327 391,11 | 7 395 004,16 |
| - pozostałe | 37 614,84 | 63 770,22 |
| Razem | 11 900 900,95 | 9 584 000,38 |
| - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| - remonty klasowe | 3 466 581,90 | 3 258 274,53 | |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 128 621,73 | - | |
| - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 14 403,40 | - | |
| - ubezpieczenia | 218 809,29 | 31 262,06 | |
| - pozostałe | 2 727 285,39 | 76 017,59 | |
| Razem | 6 555 701,71 | 3 365 554,18 |
| Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
30.09.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| rezerwy na udziały | 40 000 | 40 000 |
| różnice kursowe | 719 492 | 469 517 |
| rezerwa na urlopy | 480 116 | 194 808 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 57 926 | 57 926 |
| rezerwa na wynagrodzenia | - | 1 052 000 |
| rezerwa na należności | 1 327 104 | 459 679 |
| dopłaty uzyskane z BGK podlegające umorzeniu | 193 244 | 229 365 |
| odpisy na udziały | 18 238 | 18 238 |
| rezerwa na koszty | 701 758 | 425 776 |
| odsetki obligacje | 2 575 680 | 1 256 681 |
| odsetki od zobowiązań i pożyczek | 19 381 | 47 698 |
| strata podatkowa | 12 477 039 | 5 788 663 |
| pozostałe | - | 1 145 050 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 18 609 977 | 11 185 401 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% | 3 535 895 | 2 125 226 |
| Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: |
30.09.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| odsetki | 150 912 | 30 955 |
| różnice kursowe | 187 657 | 156 080 |
| wycena udziałów | 14 754 832 | 8 532 800 |
| udziały w spółce zależnej | 1 462 021 | 1 462 021 |
| amotyzacja środków trwałych | 3 101 580 | 2 974 327 |
| amortyzacja środków trwałych w leasingu | 22 091 | 13 265 |
| amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | 1 977 107 | 2 159 460 |
| aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 127 419 937 | 122 385 457 |
| pozostałe | 748 204 | 30 174 |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 149 824 341 | 137 744 540 |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% | 28 466 625 | 26 171 462 |
Na dzień 30 września 2016 roku struktura akcjonariatu OT LOGISTICS Spółka Akcyjna przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz/ Udziałowiec | wartość akcji/ udziałów | udział w % w kapitale zakładowym |
udział w % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|
| I Fundusz Mistral S.A. Warszawa | 914 759,00 | 64,07% | 64,07% |
| - bezpośrednio | 862 759,00 | 60,43% | 60,43% |
| - pośrednio | 52 000,00 | 3,64% | 3,64% |
| Metlife PTE S.A. | 253 784,00 | 17,78% | 17,78% |
| PTE Allianz Polska S.A | 96 198,00 | 6,74% | 6,74% |
| Pozostali Akcjonariusze | 162 919,00 | 11,41% | 11,41% |
| 1 427 660,00 | 100% | 100% | |
| seria/ emisja | rodzaj akcji | liczba akcji | wartość serii/ emisji wg |
|---|---|---|---|
| wartości nominalnej | |||
| A | na okaziciela | 1 277 660,00 | 2 453 107,20 |
| B | na okaziciela | 150 000,00 | 288 000,00 |
| 1 427 660,00 | 2 741 107,20 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki OT LOGISTICS Spóła Akcyjna w dniu 30 czerwca 2016 roku podjęło uchwałę o dokonaniu podziału dotychczasowej liczby akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki z 1,92 PLN do kwoty 0,24 PLN dla każdej akcji oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy z 1.427.660 akcji do 11.421.280 akcji, poprzez wymianę wszystkich akcji Spółki w stosunku 1:8. W związku z podziałem akcji nie dokonuje się zmiana wysokości kapitału zakładowego Spółki, a akcje Spółki po podziale uczestniczą w dywidendzie w takim zakresie, jak akcje przed podziałem. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego rozpoczęto procedurę rejestracji zmian w KRS.
Dodatkowo z uwzględnieniem dokonanego na mocy postanowień ww. uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podziału akcji Spółki oraz pod warunkiem jego rejestracji w sądzie rejestrowym właściwym dla Spółki oraz przeprowadzenia procedury wymiany akcji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony o kwotę nie wyższą niż 198.000 PLN tj. do kwoty nie wyższej niż 2.939.107,20 PLN. Podwyższenie zostanie dokonane w drodze emisji nie więcej niż 825.000 sztuk akcji serii D, o wartości nominalnej wynoszącej 0,24 PLN za każdą akcję. Akcje nowej emisji są akcjami zwykłymi na okaziciela. Objęcie Akcji serii D Spółki w ramach emisji nastąpi w drodze złożenia oferty przez Spółkę i jej przyjęcia przez oznaczonego adresata tj. spółkę STK Group Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zgodnie z postanowieniami właściwych przepisów KSH regulujących zasady podwyższenia kapitału zakładowego w drodze subskrypcji prywatnej. Cena emisyjna jednej Akcji serii D po uwzględnieniu splitu akcji Spółki wynosi 32 PLN. Nadwyżka w cenie emisyjnej ponad wartość nominalną obejmowanych Akcji serii D zostanie wpłacona na kapitał zapasowy Spółki, pozostała kwota, stanowiąca iloczyn liczby obejmowanych Akcji serii D i ich wartości nominalnej zostanie wpłacona na kapitał zakładowy Spółki. Akcje serii D zostaną pokryte, w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego, wkładami pieniężnymi. Uchwała wejdzie w życie pod warunkiem zarejestrowania przez sąd rejestrowy zmian Statutu Spółki wynikających z uchwały w sprawie: podziału akcji Spółki.
| Wobec pozostałych jednostek | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres spłaty: | 1. Wobec jednostek powiązanych |
Razem, w tym: | z tytułu kredytów i pożyczek |
z tytułu emisji papierów wartościowych |
inne zobowiązania finansowe |
Razem | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| a) do 1 roku | |||||||
| początek okresu | 10 547 698,34 | 8 022 754,01 | 6 088 422,03 | 1 853 568,50 | 80 763,48 | 18 570 452,35 | |
| koniec okresu | 9 020 026,85 | 81 009 099,64 | 30 997 391,06 | 49 901 002,23 | 110 706,35 | 90 029 126,49 | |
| Razem | |||||||
| początek okresu | 10 547 698,34 | 8 022 754,01 | 6 088 422,03 | 1 853 568,50 | 80 763,48 | 18 570 452,35 | |
| koniec okresu | 9 020 026,85 | 81 009 099,64 | 30 997 391,06 | 49 901 002,23 | 110 706,35 | 90 029 126,49 | |
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | |||||||
| początek okresu | - | 158 458 032,09 | 3 116 019,00 | 155 284 014,14 | 57 998,95 | 158 458 032,09 | |
| koniec okresu | - | 111 018 664,29 | 2 077 344,00 | 108 737 209,39 | 204 110,90 | 111 018 664,29 | |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | 304 546,00 | 304 546,00 | - | - | 304 546,00 | |
| koniec okresu | - | 564 217,00 | 564 217,00 | - | - | 564 217,00 | |
| c) powyżej 5 lat | |||||||
| początek okresu | - | - | - | - | - | ||
| koniec okresu | - | - | - | - | - | ||
| Razem | |||||||
| początek okresu | - | 158 762 578,09 | 3 420 565,00 | 155 284 014,14 | 57 998,95 | 158 762 578,09 | |
| koniec okresu | - | 111 582 881,29 | 2 641 561,00 | 108 737 209,39 | 204 110,90 | 111 582 881,29 |
Spółka posiada zadłużenie z tytułu następujących kredytów:
Na dzień 30 września 2016 roku wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym (linie kredytowe Raiffeisen Bank Polska S.A., mBank S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A.) wyniosło 29.958.719,06PLN.
Na dzień 30 września 2016 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych ze spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. wyniosło łącznie 9.020.026,85PLN. Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
W lutym 2014 roku OT LOGISTICS Spółka Akcyjna wyemitowała 30.000 trzyletnich, niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1.000 PLN każda, na łączną wartość nominalną 30 mln PLN, z terminem wykupu na dzień 17.02.2017 roku. Obligacje są obligacjami oprocentowanymi. Wysokość oprocentowania w skali roku została ustalona jako stawka referencyjna w postaci WIBOR 6M ustalana dla każdego okresu odsetkowego powiększona o marżę. W kwietniu 2014 roku
obligacje zostały wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu na rynkach Catalyst oraz BondSpot. Obligacje wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wartość obligacji wykazana w bilansie wynosi 30.117.045,09PLN.
Na dzień 30 września 2016 roku oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego według najlepszych informacji i danych Zarządu Spółki nie nastąpiło naruszenie warunków umów kredytowych i wyemitowanych obligacji.
| Stan na początek okresu |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 171 462,00 | 2 346 011,00 | (50 848,00) | - | 28 466 625,00 |
| 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: | 1 304 733,62 | 285 308,31 | (1 052 000,00) | - | 538 041,93 |
| a) długoterminowa, w tym: | 37 144,08 | - | - | - | 37 144,08 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 37 144,08 | - | - | - | 37 144,08 |
| b) krótkoterminowa, w tym: | 1 267 589,54 | 285 308,31 | (1 052 000,00) | - | 500 897,85 |
| - z tytułu odpraw emerytalnych | 20 781,54 | - | - | - | 20 781,54 |
| - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych | 1 052 000,00 | - | (1 052 000,00) | - | - |
| - inne | 194 808,00 | 285 308,31 | - | - | 480 116,31 |
| 3. Pozostałe rezerwy, w tym: | - | - | - | - | - |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowa, w tym: | - | - | - | - | - |
| Razem | 27 476 195,62 | 2 631 319,31 | (1 102 848,00) | - | 29 004 666,93 |
Na dzień 30 września 2016 roku Spółka nie posiada istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe (pasywa): | ||
| - długoterminowe, w tym: | 1 604 628,81 | 1 654 754,53 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 459 547,40 | 1 464 592,07 |
| kredyt umorzony | 145 081,41 | 190 162,46 |
| - krótkoterminowe, w tym: | 64 092,21 | 96 452,04 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów | 6978,15 | 7 181,42 |
| kredyt umorzony | 48 161,64 | 39 202,65 |
| dotacje | 8 952,42 | 50 067,97 |
| Razem | 1 668 721,02 | 1 751 206,57 |
20. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30 września 2016 roku
| 30.09.2016 | |
|---|---|
| 1. Gwarancje | 23 490 061,47 |
| 2. Poręczenia (także wekslowe) | - |
| Razem | 23 490 061,47 |
OT LOGISTICS Spółka Akcyjna posiada następujące zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji:
Ustanowienie zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30 września 2016 roku zostały ujęte w poniższych zestawieniach:
| Bank | Numer umowy | Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu dla GK OT Logistics |
Kwota przyznanego limitu / udzielonego kredytu przypadająca na OT Logistics S.A. |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| CRD/L/40686/13 limit wierzytelności | 48 150 000 | 9 500 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 76 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | CRD/L/40687/13 kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 397 265 | 2 397 265 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 10,9 mln PLN, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową |
| WAR/4050/13/202/CB limit w rachunku bieżącym |
47 120 000 | 2 000 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| BGŻ BNP Paribas S.A. | WAR/4050/13/202/CB kredyt długoterminowy nieodnawialny |
2 171 093 | 2 171 093 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości 18,8 mln PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 83,8 mln PLN |
| 08/105/15/Z/UX linia wieloproduktowa dla grupy podmiotów powiązanych |
48 150 000 | 27 650 000 | Hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74,8 mln PLN, cesja praw z polisy |
|
| mBank S.A. | 08/106/15/Z/IN kredyt długoterminowy inwestycyjny |
1 700 000 | 1 700 000 | ubezpieczeniowej dotyczącej zabezpieczonych nieruchomości , weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kowty 74,8 mln PLN |
| Tytuł | Kwota zobowiązania z tytułu leasingu | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 38012/03/2014/O | 12 721 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 43108/05/2014/O | 20 868 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| BGŻ BNP Paribas S.A. | Umowa leasingu nr 66596 /03/2016/O | 237 431 | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Spółka powiązana | Sprzedaż | Zakup | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Udzielone pożyczki |
Otrzymane pożyczki |
Pozostałe należności |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C.Hartwig Gdynia S.A. | 301 988 | 1 854 | - | 199 600 | 384 834 | - | - | - | |
| Deutsche Binnenreederei AG | 11 132 232 | 2 490 | - | 2 677 953 | 6 870 380 | - | - | - | |
| Odra Rhein Lloyd Sp. z o.o. | 23 256 | - | - | 46 284 | - | - | - | ||
| OT Port Gdynia Sp. z o.o. | 175 349 | 1 329 390 | 6 532 | 188 136 | 3 982 296 | - | - | ||
| OT Port Świnoujscie Sp. z o.o. | 349 996 | 2 089 348 | 134 218 | 4 986 721 | - | - | |||
| OT Port Wrocław Sp. z o.o. | 237 258 | 483 988 | 56 515 | 547 311 | - | - | - | ||
| OT Rail Sp. z o.o. | 45 286 | 63 303 | 2 581 982 | 290 095 | 2 584 854 | - | - | ||
| Rentrans Cargo Sp. z o.o. | 3 887 167 | 1 906 | 177 011 | 281 213 | 1 406 717 | - | 9 020 027 | - | |
| Rentrans East Sp. z o.o. | 1 010 | - | - | - | |||||
| Rentrans International Spedition Sp. z o.o. | 162 109 | 1 213 005 | 121 710 | 5 606 405 | - | - | |||
| OT Nieruchomości Sp. z o.o | 250 | 308 | |||||||
| C.Hartwig Adria Sp. z o.o. | 74 612 | 73 564 | |||||||
| Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | 593 566 | 190 607 | 502 | 304 374 | 306 327 | - | - | - | |
| Pozostałe spółki | 411 672 | - | 139 826 | - | - | ||||
| RAZEM | 17 395 751 | - | 5 375 890 | 184 045 | 6 805 683 | 24 381 086 | 2 584 854 | 9 020 027 | - |
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2016 do 30.09.2016 roku dokonywane były na warunkach rynkowych.
Szczecin, dnia 14.11.2016 r.
………………………. Zbigniew Nowik
………………………. Ireneusz Miski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
………………………. Piotr Ambrozowicz
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.