Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 24, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 3 | |
|---|---|---|
| Aktywa | 16 | |
| Pasywa | 17 | |
| Rachunek zysków i strat | 18 | |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | । ਹ | |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 20 | |
| Nota Nr 1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2018r. | 21 | |
| Nota Nr 2 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r. | 22 | |
| Nota Nr 3 | Należności krótkoterminowe | 23 |
| Nota Nr 4 | Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 23 |
| Nota Nr 5 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego | 24 | |
| Nota Nr 6 Proponowany podział wyniku finansowego | 24 | |
| Nota Nr 7 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne | 24 | |
| Nota Nr 8 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty | 25 | |
| Nota Nr 9 | 26 | |
| Nota Nr 10 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa | 27 | |
| Nota Nr 11 Pozostałe przychody operacyjne | 27 | |
| Nota Nr 12 Pozostałe koszty operacyjne | 27 | |
| Nota Nr 13 Koszty finansowe | 28 | |
| Nota Nr 14 Podatek dochodowy | 29 | |
| Nota Nr 15 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30 | |
| Nota Nr 16 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe | ਤੇ ਹ | |
| Nota Nr 17 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych | 32 | |
| Nota Nr 18 | Zatrudnienie | 33 |
| Nota Nr 19 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu blędów popelnionych w roku | ||
| obrotowym na kapitał (fundusz) własny | 34 | |
| Nota Nr 20 | ||
| finansowym | 34 | |
| Nota Nr 21 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym | 34 | |
| Nota Nr 22 | Porównywalność danych finansowych | 34 |
| Nota Nr 23 Informacje o współnych przedsięwzięciach, które nie podłegają konsolidacji: | 34 | |
| Nota Nr 24 | Transakcje z jednosłkami powiązanymi | ਤੇ ਤੇ |
| Podpisy osób zatwierdzajacych Sprawozdanie Finansowe | 36 |
Stosowane przez Spółkę zasady rochunkowości do przepisów wynikających z Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (20.1) z włacje zdoż ołosownie prec społię zastowiejscych definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansowego słosz J. P. J. 200 – 200 – 200 – 200 obu w prawie szczedłowych zasad uzawania i sposobu prezentacji instrumentów (inasowych (Dz.U. z 2001 r. Nr 149 poz. 1674 z późn. zm.).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje lub wytworzone we wlasnym zakresie przez jednostle zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich zł wieroat niedzielne w odnorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dluższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota naizina sprzedającemų, powiązane z zakupem, nalizzone do dnia przekazant do dzwania (v tyvania (valcainių) notariainių padarainą navorojen notariainių no Ceno navela wyco nacena poczący różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwotowi na podstawie odrebnych przepisów, powiekszona o koszty dostosowania do potrzeb Spólki.
Kost wytworzenia we własnym zakresie jest to kosztów poniesionych prze jednostke w okresionych wokoście worzoście worzości wzrorenia ne wadria walitenia majątkowego do używania w tym również niepodlegący odliczeńu podatek (1) Traz podatek (1 niemscimnych polstowali zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowe pomiejszone awcych y z taro tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zakcza się kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz a przynaj zajeżych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabyca w drodze spadku lub darowizny sposób wartość pozątkową wartość niematerialnej i paźwnej są wysokał w pirzekiejszych wyrobiej w pirchość w pircelały i wrobić i w rodzo lub podobnego przedniotu z dniowa darowizny albo unowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, zatunku z względnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustałeniu kostu wyworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową z uwzękcieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
leželi przy zakupie vartości niematerialnej i prawnej uzyskuje się przyjnuje uproszczenie, że za odroczony termin platności uważa się okres przekraczący 12 miesięcy) jego kostantowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalenten ceny po zdykontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
Z wagi na fat, że w zakresie warosci nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozserzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicje indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości nienaterialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia o dokonane odpisy z tyturu utraty wartości.
Odpisów anortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, pianowanejo rozłożenia ich wartość początkowej na ustałony okres amortyzacji. Rozwozecie odpisow alioryzacyjnych warony o odywania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomiznej użyteczności WNIP na określenie, którego wpływaą w szczególności:
Stosowane okresy amortyzacji zostały opisane w dalszej części. Jednostka na obowązek raz w roku werytikować poprawność stosowanych okreśw amortyzacji
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych i umorzeniowych dla wartości nienaterialnych i prawnych w ujęcio podatkowym
Wartości niematerialne i prawne o wartości 3.500 zł Spółka anortycuje począwszy od pierwszego dnia miesiące następującego po miesiącu warosti niemochumie rozwodzi równej lub niżzej 3.500 zł wprowadza się do rejestu watości niematerialnych i prawaych i imaza iednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszy zakończonych prac rowadzonych przez jeźnostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalica się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia inneje się po koszcie ustałonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o anotyzacje i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartości niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
lednostka ujnuje zgodnie z zasadani opisanym w zęści ujęcie początkowe wartość związanych z twozeniem wartości niematerialnych we własnym zakresie, w szczególności koszty związane z wdrażaniem oprogramowania.
Koszty finansowada zewnętrznego powiększąją cenę nabycia (koszty wytworenia) watości i prawnych dla wzyskich aktywów w trakcie oresu tworzenia, przy założeniu, że
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kostów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, zdy zasadniczo wszystkie czymości niezbędne do stadnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone.
Kosztów finansowania zewnętrnego nie atywuje się w przypadku przerwania na dluższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba, że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
zaliczki na wartości niematerialne i prawne ujmuje przekaznej zaplaty. Przekazane zaliczki wyzażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Srodki trwale to rzeczowe aktywa trwale i zrównane z nimi o przewitznej użyteczności dluższym niż 1 rok, kompletne, zdate do użytu i przemaczone na potrzeby Spółki. Środki trwale oddane do użytkowania na podstawie unowy najmu, dzierżawy lub innej unowy o podobnym charaktere, zalicza r przechationy na wadych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia – kwota należna sprzedającemu, powiększne z zakupem, nalizzone do dnia przekazania do używania (w tym koszy transportu, cela navyca włoci naczania potażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wę zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, clo, akcye eniadami, wynacza od towarów i usiug podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Kost wytworzenia we własnym zakresie jest to kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, notazie, przystosowania i ulepszenia ponesionych do dnia majątkowego do używania w tym również niepodneząący odliczeniu podatek VAT otaz podatek akcycowy, a także kost obsługi zobowiązań zaciągnie w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, wyzgłędniający różnice kursowe podotek alicyzony, o talice który wytworzenia nie zalicza się kosztów ggólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów weracyjnych ponnie o przyciałog z tego yto, ko kośwo nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub olęszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
r ostasovania ou drywani.
W razie w drodze spadku lob darowizny lub w inny nieddplatny sposób wartość początkową reczowych wystów wystów wystów wysitejsco wyrológie w wystór w racionia w aloce prace to taż nabycia, chyba że unowa darowizny albo unowa o nieodplatnym przekazniu okrest w niższej wysokócj: zapis ระทำเร็ง เมื่องจาก 2018 ค.ศ. 14:54 น. 14:54 น. ร. ราคะ 2012 ค.ศ. 2017 ค.ศ. 2017 (12:42 pm (18) ร่าน 2017) ค.ศ. 2012 (19:00) ม. แพลย 2018 (10 ประเทพ) 2017 (10 ประเทพ) 2017 (1 zużycia.
W przypadku trudność w ustaleniu kosztu wytworzenia rzezowych iego wartość pozątkową ustała biegly reczoznawca z uwzęlednieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
leżeli przy zakupie środka trwalego uzyskuje się odroci (jednostka przyjmuje uproszcenie, że za odroczony termin platności i waża się okres jeceli przy zakupie stranowie wysieje wysieje wypozdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwóza całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
leżeli środki trwale uley ujepsenu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub nodernizacji, to wartość początkowa środka trwalego ieceli stopie organie pocjaczna na przeszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulęszenia przekraza kwotęcejsze kresz kres kon powęcka się o słunę wypolnowym na charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amoryzuje przekte jego przednie na wystaności. W takim przypadku koniecznego środka trwalego części podlegagcej wymiałe i wyskieje z aliwych wejliwych wejliwych wejli ciemeniej szczeniesii jego watości początkowej skorycwanej o dotychczasowe odpisy anortyzecyjne i utraku możliwości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień bilansowy środki trwale wycenia się według cen nabycia w koszcz przeszacowanej pomiejsonych o umozenie oraz o odpisy z tytulu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Oddobów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozbienia ich watości początkowej na ustalony okresnia prównia z równia z równia Odpisow alicitycznymch w miesiącu przyjecia środka trwalego do użytkowania, ajej zakorenie – nie później z zobriejszycznie z niezdziejszycznie z niezdziego nie andrityczeji następojem i w miestycząni po miesączenia przeznacenia go likwidacji, przedaży lub twierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzgłędnieniem przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwalego.
Przy ustalantu okresu anortyzaciji i roznej stavia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwalego na określenie, którego wpływają w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Grunty własne - nie podlegają amortyzacji Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa Budynki | budowle - 5-40 lat Urządzenia techniczne i maszyny - 5-20 lat Srodki transportu - 3-20 lat Inne - 5-20 lat
Spólka na obowiązek raz w roku werfikować poprawnsć stosowanych okresów anortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latch obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spólka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych w ujęciu podatkowym.
Srodki trwale o wartości początkowej sowyżej 3.500 zł Szłowszeje dnia miesąca następującego po miesłacu przekaznia rozekaznia roz słobii wanie o wartości portyla jest i sięci i spowadza do rejestu środków trwałych i unarza jednorzowo w miesiącu zakupu w ciężar koszów biežącego okresu.
Przyjnuje się, iż wartość końcowa środków pohacze, łokonotywy) jest istotna być uwzgiędniona w kalkulacji angrozyznia. W koso rizyniaje się, iz wynaczana na dzień w opazciu o średną cenę złomu niewsadowego (po pomiejszenia orazywania przekaceja korazyczenia oraz wago jednosti. Spółka ma obowiązek raz wrość osacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednia pocktę dokowywanym jednosti. polik na woriącie na r jac wor nie uznaje się za istotną zmianę wartość końcowej zmianę wynikającą z wałania ceny złonu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjnuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero.
Srodki trwale w budowie wycenia się w wysokości ogólu nakiadów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabycieniem, w tym koszów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczany ogól kosztów poniesionych w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka twalego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Kosty finansowania zewnętrznego powiększty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dła wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy koszt kredytow i pożyczek).
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania koszów finanowania zewnętznego zapzestałe się, gdy zasadniczo wszystkie czynnósci niezdzeńska do przygotowania dostosowywanego słładnika rktywów (lub jego części, którą można osobno wżytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone.
aktyw (lub jego częst, któr niemo obobio zerwania na dłuższy okres dzialań niezbędnych do przyctowania danego składnia aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwale w budowie ujmuje przekaznej zaplaty. Przekazane zaliczki wyażone w walucie obcej nie podlegąją wycenie na dzień bilansowy.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zasadniczo całe potencjalne kozyści oraz ryzyło wynikające z posiadnia przedniotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na ieasingobiorcę.
leasingu (zpome z att. 4 ustaw u rakture spółki i wycenia w ich wartością czierie w momentali: napoda nie wyszeg kktywa dzitowalie intery resingenia. Powstające z tego tytułu zobowązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzeda) stodka warowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie stanowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
poniesionych przez leasingobiorce kosztów bezpośrednio zwią
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasinguje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekononicznego na takićn sanych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie na wystarczającej pewność zostanie przeniesiona na koniec okresu, aktywa są anortyzowane przek kośzych potróch kistocje polstwortości kistocje potoczowa v sytuacji, jur na wysarczającej pcymowe zostrzym wartość pozątkowa środka trwatego jest równa wartości bieżącej ninimalych płatność leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzgiędnienia kwoty wykupu).
W sytacji, zdy istnieje wystarczająca pewność zostanie przeniesiona na koniec okresu na zaroryczowane przed włogonym oprzylnem okresu okres w sytacji, żoji smieje wysarczone pozince przednice przedniou i zaporzeniou przedniow przedniow przeczeniow przed nie programi uzytezności. Dzieli na uzeli najpozęcia unowy technej najmiejskie przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą anodyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujnuje się należności o przewidywanym okresie zaplaty przekraczającym 12 miesięcy z tytułu dostaw i ustyg, które piezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Należności dlugoterminowe ujmuje z zasałani dotyczącyni aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane w celu osągnięcia z nich korzyści ekononicznych wynikających z przyczości i wardzód i wyrotości i wartości i wyrotości i wartośc rzez nieżstycz tożonie się aktywa pożytków, a w szczególność te aktywa finansowe oraz nierwchomości i wartóci nierdciało uzystalia przyczenia w tomier pozycji ujmuje i pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie urzymywania przekraczającym 12 miesłęcy.
I niesięcy
Nieruchomości Inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia i względnienien kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększone z transkcją nabycia (opłata za obsługą prawną, podatek od zakupu, itp.)
leżeli przy zakupie nieruchomości uzykuje platności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odrocony termin pierostycznia z poleczony z podoczony z podoczony z podoczony z ieceli przy zakupie nierodnie ne porocenii. Różnie pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą czkowiej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nieruchomość jest częściowana w celach inwestyczym o częściowo dla wiasnych porodzione odrebniowe wytaku polębiejnie i odębnej w sytuali jednionios jest częsowo wykorzymalia w odczinomość była wykorzystywana dla jednego celu – inwestyczjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności, od tego która z tych funkcji jest dominująca.
leżeli nastąpiła zmlana kazylikacji nieruchomości inwestycyjnej to cały eklasyfikacji ujmuje się w rechunku zysków i strat.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonie sią w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez nie nie niemiejskie nie nie niemające nie niemające nie niiżonie się, n w uzeri 31 którno kieżeliy wychy danologi są uchomość, których wartość godziwa na dzień nabycia in zmilionia kolu, przecznej, poprach koneczność przypadku jednia rozpoznie wpływ na watość godziwą aktywa. W przypadku stwiedzenia branco zworka nogacych zwojni. w takti przypotia jednocie ocenia z poprzedniej wyceny na zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wplyw na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk iub strata wydikająca za zniany wartości górnyje się w wyliku za okres, w którym nastąpiła zniana w pozycii inne przychody/koszty operacyjne
Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
hwestycje w jednostłach załeżnych istowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyązone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o Instrumentach finansowych.
łnwestycje w jednostkach zależnych i stowarzysonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, i adziera dzieńskiejszywania dzieńskiejszywa inorina portos portos p niwczych wybanie zaciągniętych lub wzięcych na siebie (w tym zaplaty warunkowej, która nastąpi z dużyn prawdopodóbieństwem i móżna ją wiarygodnie ustałić) oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transkcyjne do dnia nabycia ujnowane są na osobym koncie wscelike wszty bile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejm rewidentom, doracom prawnym, rzeczonawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujeciu udziały w jednostkach załeżnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W ramach innych długcterninowych aktywów inansowych jedrostka ujnuje aktywa firansowe zakwalifikowane, jako przedaży w okresie dłużym niż 12 miesiecy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanym w punkcie instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostałych w których Spółka posiada twale zaangażowanie w kapitałe, ujmuje się inwestycje w iedockach w pozitały wypowy w pasokaj, w tym udziały i akcje w jednostłach, w których Spółka posiada powycej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w kórej są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzłelone pożyczki dlugoterminowe ujnuje z zasadani dotyczącymi aktywów finansovych opisanymi w punkcie lastrumenty finansowe.
W ranach innych dbgoterninowych aktywów jednostka ujmuje te pozycje aktywów finanowych, które generują przychody finansowe (p., należnosti z tytułu leasingu finansowego)
Pozostale długoterninowe aktywa finaje się i wycenia zasadani dotyczącyni aktywów finansowych opisanymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych dugotermiowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczeje do rozliczenia w okresie divżsym niż 22 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do długoterninowych rozliczeń niędzyokresowych zalizzenia międzyckresowe koszłów, których termin rozliczenia jest dluższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ranach długoterninowych rozlicesowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związkie z trem nam kinklesowych i odobbych, jednostek w raniech odgotninowych Waliozarnia w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dzia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poriesionych na renont kłasowy przekracza 100 tys. z jednostka odwordzenia wyprzedania wyprzeda w przypalia istotna noderniacja środka twalego (p. wymiana pokładu itg.) w takim przypadku o ile możliwę jest wyodrębnienie wartości nie następnie istotne modemietaje wybału i zmortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Ujęcie początkowe
Materiały ujmuje się według cen nabycia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiązane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w ym ioszty transportu, cella nabyca * kwód naczni powądzona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawe odrębnych przepisów.
załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodzeł, pomni
Części zamienne o wartości jednostkowej powyżej 50 tys. zł ujmuje się na osobnym koncie.
Wycena na dzień biłansowy
Na dzień bilansowy materiały wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i użęcia odpisu aktualizującego w dężar pozostałych kosztów operacyjnych.
pocostająci wielelio vyartość ich podlega zaliczeniu do koszów zużycia materiałów, które bezpósrednio po zakupie zostają wydane do zużycia.
Rozchodu materiałów dokonuje się w oparciu o metodę FIFO.
Towary
Ujęcie początkowe
Towary ujmuje się według cen nabycia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającem o koszty związane z zakupem, nalizzone do dnia przekazania do używania (w tym koszy transportu, echowny paradusku, ubezpieczenia w drodze), pomniejszona o podatek od towarów i na podstawie odrębnych przepisów
Na dzień bilansowy towary wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizującego w ciężan pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozchodu towarów dokonuje się w oparciu o metodę FIFO.
Zaliczki na materiały, towary i usługi ujnuje przekazanej zapłaty. Przełazane zaliczki wyrzione w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
W ramach tej pozycji ujnuje się należności o przewidywanym okresięcy z wyjątkiem naieżności z tytulu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług związanych jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finasowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane nastrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terninem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ranach innych należności ujmuje się zadeklarowane na dzień bilansowy należności z tego tytulu o ile ternin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi.
łne należności oraz należności z tytułu dostaw i z działności inwestycyjną nie są klasyfkowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należność wynikające z ustałenia przychodów z nieżej ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu ronianost rejmogec zatacii przyprzedło o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i wzychodu ztownowane dole, borge Creatie Citina Calizowanej na usłuże narży, przyciód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest w dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności i nansowymi wyceniane są w kwocie należnej zaplaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytulu nadplay podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowłązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Należność tochodzone na drodze sądowej ujnowane są i wyceniane na zasadach ogólnych, przy czym objęte są w wartości zeo.
Odpis od powyższych należności nie jest dokonywany, jeśli prawozdania finansowego Zarząd posłada wiarygodne informacje, z których wynika, iż ich zapłata jest wysoce prawdopodobna, między innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zaplaty lub sprzedaż tych wierzytelności.
Przez inwestycje rozunie się aktywa posiadacje w celu osiągniecia z nich korzyści ekonomicznych wynikacych wardzi i odrzyczania idzieżych aktywow, uzyskania przychodów w fornie odsetek, dywidend i w szczególność te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 mlesięcy.
Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterninowych aktywow jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przedziy w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały ł akcje w pozostałych jednostkach wycenia zeodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty înansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoternihowe ujmuje z zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe
W ramach innych któreminowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów firansowych, które generują przychody finansowe (na. nateiności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe kótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty {Inansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwaterty wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ramach pozostałych kótkoterminowych aktywa niefinansowe przypadającej do rozłiczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalizania niędzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterninowych rozlicesowych ujnuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. renostani klasowych, Jednostek pływających i środków transportu kolejowego i obsługi portowej w części przypadającej do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednoracowa wartość poniesionych nakadów na remont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przegłądu w przypality je jednowenia raz sodka trwalego (np. wymiana pokładu to,) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych do kapitalu wykazuje się w odrębnej pozycji "należne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominałnej.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzynanych z uchwalani organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapital z aktualizacji wyceny zmiejsz z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwalego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W pozycji 203a prezentuje się dodatkowo skuki pozycji wycenianych w wartości godziwej przez kapital. z uwagi na fakt, iż przyjęto zasadę wyceny aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży przez rachunek zysków i strat, pozycja ta powinna wynosić zero.
W ranach kapitału z ozliczenia jednostka ujnuje kapitał wynkający z rozliczenia jednostki z inną jednostką w oparciu o netodę lącenia udziałów opisaną w punkcie
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń preszlych i gdy nawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje kodków uosabiących korzyści korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciella możliwiejszy szcunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z wzędnienien ryzyka i niepewności z wiązaniem. w przypadku wyceny rezerwy netodą szcunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do z wiejscenie bieżącego zbowiada wartości bieżącej tych przepywów (w przypadku, gdy wplyw pieniądza w czasie jest istotny).
leśli zachodzi prawdopodbieństwo, że części ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony treeciej, sczni z biodzi prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiechio wysokie i da się ją wiecinio wysokie i da się ją wiarygednie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świądzeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dziej 12 niesięcy od dnia bilansowego) oraz kotkoterninową (do 12 miesiecy od dnia bilansowego).
(du z niesięcy odna niemowego.
Rezerwy na świadzenia pracownicze tworzy się w cieżajowych i rozwiązuje w jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazyje się zawsze per saldo. w przypadku nadwyźki koszów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane platne nieobecności, do których uprawnieria przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszlości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pelni wykozystane (przykładani takch niewykorzystane urlopy, udopy zkoleniowe). w związku ze skumulowanymi płatnymi onie nie obciny i polin i niejejpanie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszych platnych nieobecności. Zobowłązane msobecno odnie dynaje wy abodowa w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca
Swiadczeniami po okresie zatrudnienia należne z tytulu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy enerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określanie wyceria się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę zbowięcanie z tytur poglania onesiania w wiekości zatudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypiaconia świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartalu.
inne długoterninowe świadczenia pracownicze obejnują wseliaczenia, takie jak: nazrody jubileuszowe, systeny premiowe piecho piemiejsc ilii: cusku: miadzenie pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszekie ine wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w korywali związana z nini pracę. Rezerwy tworzy się w opaciu o wycenę niezaktiego aktuariusza pethej nie za na w roku. w przypadka istotnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wyplacania świadczeń rezerwy takie powiny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Swiadczenia z tytułu rozwiązania stosunku swiadczeń pracowniczych powstałych w wysiku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związki ze świadczeństwa stosunku pracy z pracownikiem (ub grupą pracowników) wycenia się w warości zobornymie ogce i z stradzenia wedlug stopy dyskonta, o ile świadzenia te przypadają w terminie dlużsym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewiewniami, przyjną ofertę dobrowolnego zwolnienia.
Przyjnuje się zasadę, ze rezerwę na premię wyplaczy tworzy się przez pierwsze sześć miesięcy każdęgo roku, a na premię wyplacaną na koniec roku tworzy się przez drugie sześć miesięcy każdego roku, przy założeniu, że spelnione są definicje rezerwy opisane wyżej.
W ranach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania i wymienione wcześniej w tym z tytułu unów rodzących obstążenia, zestrukturyzacji, praw spornych w sądzie itp.
W załeżności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dziej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterninową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Pozostale rezerwy tworzy się w cięża pozostałych lub înansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. w jednym roku zawiązanie i rozwiązanie i rozwiązanie i rozwiązanie Puzostale rezerwy wykazuje nazeow operszynyki i wotwaranych rezery nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich związanie, różnie, rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bleżące zobowązania wynikające z unów rodzącenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za unowe rodzącza uważa są unowe zawatą przewał przywła biedowychio wymogącz z anier rodzenia w mownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych przewidywanych przewidywanych przewidywanych w ramach umowy
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujnowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowala szczegółowy i formałny piarnia wspstkim neżel w a koszy restrokuje sięcie przynań pozypie założeńa. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wytącznie bezpośrednie koszy restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ranach tej pozycji ujmuje się zdowiązania o przekraczącym 12 niesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ranach tej pozycji ujnuje się dugoterninową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te kłasytkowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się dugoterninową część zobowiązania tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te ktasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowłązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ramach długoterminowych z tytulu leasinęc jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zaplaty w okresie duższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Platności lessingowe dzielone są na część odsekiązania z tytułu leasinęu, tak by stopa odsele, od pozostającej z prozostajcej z popraznia bytopienia bytopienia bytopienia radnosti resniegowe odnosi się bezporty nalo do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezporządnio przyporządzować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się długoternia z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartósti nominalnej,
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekracząjącym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ranach tej pozycji ujnuje się zobowązania o okresie zaplaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z działności opaz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowązania z tytułu dostaw i usiug zobowązanie zmięznie z uziadniow pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisaymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się krółytów i pożyczek od pozostałych podniotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostale zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się kótkoterninową część zobowiązania z tytulu wyentlowanych obligacji. Zobowiązania te klasytkowane są, jako instrumenty w ranisci cej pozydy gyniaje z zgodnie z zasadani opisanymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
W ramach kótkoterminowych z tytulu leasingu jednostka ujmuje zobowązania w części przypadającej do zapisty w okresie kótszym niż 22 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowłązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są wedlug niższej z następujących wartości:
Platności leasingowe dzielową i zmiejszenie zobowiązania z tytulu leasinęu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była rianiesie rozwych dalenia og na wystowio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpórechio przyprządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozyji ujmuje się otrzymane zalizki na poczęcie świadczecie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ramach tej pozycji ujnuje się dugoterninową z tytułu wystawionych weksii. Zobowiązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej,
Zobowiązania z tytułu podatków, cel, ubezpiecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieźące zobowązanie z tytułu podatku dochodowego do zązacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w daryn okresie.
Biežące obciążenie podatkowe jest obliczane wyniku podatkowego (podakowania) danego okresu sprawozdawcego. Zysk (strata) oruczych od kiegowego zysku (straty) netto w związka z wyłąceniem przychodów przejściowo niepodlegąjących opodatkowaniu i kostów przejściowo podatkowa roda się od rozynodów oraz pozyji kosztów i przychodów, które niedy nie będą podlegaly opodatkowaniu. Obcążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniani zostaną wyplacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wyplaconych w okresie do 12 miesiecy.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązań inanswych o przewidywanym okresie zaplaty do 12 miesjęcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ranach tej pozycji ujnuje się zobowiązania wobec Zakadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec fundusy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń niegdów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, sezkosta dotorych rozmodrów na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowązania ujęce, jako bierne rozliczeńa międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handłowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej watości godziwej nabytych, z wytąceniem dugoterninowych aktywów finansowych ogciną warost nież rozwoda najmedzych rozliczeń przychodów i rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będzor oresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających aktywów. Ujemna watość firmy w kwocie przekraczącej wartość godziwą aktywów twałych, ekulionicznej dzycztność nabytja: Podatypanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
z wyjączeniem długoterminowych aktywów finansowych
W ramach długoterninowych innych rozliczeń niednostka ujmuje otrzymane z góry platności dotyczące świadczonych przez jednostkę usiug o charakterze długoerninowym oraz rezerwy na wykonane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie duższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ranach krótkoterninowych innych rozlizesowych jednostka ujmuje otrzymane z góry platność, odyczace świadczonych przez jednostkę usług v runior krówcania wykonane, lecz niezałakurowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie kótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego są kwotami w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze wzęledu na:
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapacenia w przyszłych okresach z tytulu dodatnie wiedni przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic znieżzy wartością bilansową składników aktywów i zobowązań w jednostkowym sprawozdaniu prespowyn a odpowiadającą im podstawania stosowaną do obliczania wysokość żysku opodatkowanego, a także od nieroziiczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
lstnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytuiu odroczonego powstałych wymatych wywierze wyworzen aktywów i zobowązań, z tytułu których występują ujenne różnice przejściowe. Akywów i zobowiązań z tytułu w oboczonego akywow Troomienia przypisciowe wynikają z wartości firmy lub z pozątkowego ujęcia (poza połączeniem jedostek) innych aktywow i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytulu odrozonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie rozejściowych i stawki podaku, której astosowania ocekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego nie dyskonik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy werytkuje się możiwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego i obniża się jego wartość biłansową, ielel przestalo być przysłogi osłącie wystarczający dochód do opodatowania, aby można było wykorzyczeńców siędzieje wystałow jelel pravdopodobile, ze w przyzlosz ongalię, sięcy kiej sięcy się, w góce, jeżel stało stało staro się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odrozonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatich rozejtowym ponnożonych przez stawkę podatku niecowy wego, jaka zgodnie z przewidywaniani będzie obowiązywala w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie. kochodniący pad społna przypadega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w kapitale własnym nadały d ) odroczony gmoje z ( 1 rymił) – 17)tuło 17 juliu odroczonego z rezerwani z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
lednostka rozlicza się zaliczkowo z podażu od osob proszona księgowana jest jako roziczenie międzyckresowe czyme w korespondencji ze scowyzaniami z tytułu podatków, ceł i ubezpiezeń. w cięża rachunku wyników odnoszona jest kwora wyliczona w podowej zobowącanie z tytor podatkową w roku poprzednin) w korespondencji z rozliczeniem niędzyckesowym czynnym. w przypadku nadwyżki (w opartor o zeczywatą elektymią stopą podkoną Proliczeń międzych czynnych, prezentowane jako rozliczenia międzyokresowe bierne.
Kalkulacja aktywa I rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.
leżeli jednostka rozlicz się zaliczkowo z podatku wyników odnoszona jest kwota wyliczona wyliczona wyliczona wy zakradań je ektywnej słopy podatkowej (w opaciu o rzeczywistą efektywą w roku poprzednim, stanowiąca do kwoty podatku wyliczonej tą metodą a kwotą zaliczki. Różnica pomięćzy kwotą do zapłaty a naliczenia międzyokresowe czynne lub bierne.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finale w cenie nabycia, to jest w wartośsi godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Koszy transakcji przypisywane bezpośwania i zakywów i zobowiązań finansowych odpowiechio dodaje się do lub odejmuje od wartość godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrolu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały odprawnia orzych wyniku bo bktywow malisowych w sięcy) wałań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, da którego zostały nabyce stanowie grupes po kłodwcemników jerzystywana byłacji korzyści w wyniku waliań cen. Instrumenty pochodne będące aktywani zawze uzaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszekie pożyczki i należności powstałe na skutek wydanie unowy środków pieniężnych, towarów lub usiug, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utcymywanych do uplyw terminu wymagalosó: Spólka zalicza aktywa financiskim a de derelein provincial portugula portugula portugula portugal Do aktywow nialisowych odopywanya i od wynaja w posładniu do upływ terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pozyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych do sprzedaży Spółka zalicza wszekie aktywa finansowe niebędące: pożyczkani udzielonymi i nałeżnościani wasnymi, aktywami finansowyni stramyyanyni do uphyv terminu zapadahośći oraz aktywani finansowymi do obotu. Do aktywów dostępnych do sprzedajy załcza się w sczęgólności udziały w innych podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w kótkim terminie.
Wedlug zanortyzowanego kosztu z względnieniem efektywnej spółka wycenia aktywa utrzynywane do terninu wymagalność oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda elektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiechi okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna szacunkowych przyszłych wpływów pieńężnych (w tym wszystkich uiszconych ub otrzymarych oplat i punktów stanowiących interalną część efektywnej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zniany wartości godziwej inansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących ześcią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody ub koszty finansowe w rachunku zystow i strat w mosącienia. w przypadku aktywów inansowych dostępnych do sprzedzy, zniany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie watości inwestycji uprzednio przeszacowanej o którą podwyższono z tego tytułu kapital z aktualizacji wyceny, zmiejsza ten kapitał w pozostałych przypadkach skutki obniżeli zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezposrednio wiązący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzeteiność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w wałutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanyni w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu sprawozda się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przemaczonych do obrotu celen stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uzrata wartość aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskaujących, że w wyniku jednego lub kilku zdace pocąątkowego ujęcia danego stładnika aktywów szecunkowe przyszłe przezycji z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności kółkoterninowych uwzyjetnia się faktywów, co oznaza, że wartość należności aktualizuje się zwazędniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizujący należności tworzony jest na:
zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z trumenty pochodne, których watość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarcenia pożyczonych instrumentow przypadku sprzebaży krótkiej załczane są do zobowązań fitansowych przemaczonych do obrotu, wzekie inne zobowiązania finansowe kłasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spólka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany watości godziwej instrumentów finansowych do obrotu, nie będących częścią powązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody iub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wplywa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie: a) zobowiązania o krótkim terminie zapadałność (handlowych), dla których efekt znaczący, Spółka wycenia je wy kwoty wymagającej zaplaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty usług w zwykłym toku działaności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
lednostka ujnuje przychodów można wiarygodnie zniezyc i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyst ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wy stopnia zawansowania - przychody z tytulu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić pozioni realizacji, są ujnowane na podstawie stopnia zawansowania mierzonego poporcą poniesionych kosztów planowanych. w związku z tym, że czas załadunku na wagonyłamochody może przekoczyć prawozdawce, w celu zapewnienia równomierności przychodów i koszów danego okresu, na koniec kżdego okresu sprawozdawczęcy z tytulu wykonywanych usiug ujmuje się na podstawie stopnia zawansowania realizacji transkoji.
Przychody ujnowane statystycznie - w przypadku, kieda się włarygodnie oszacować, pzychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdpodobne, że poniesione w związku zostaną nimi pokryte. Kozty związane z umową ujmuje się, jako kosty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszane z niązane z nią przychody, przewidywaną stratę ujnuje się niezwocznie, jako kost.
Przychody z transakcji dotyczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finaje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści, a kwota dochodu da się wiarygdnie wycenii. Dochcza się w czasie w odniesientu do nierzziczonej kwoty kapitału i przy zastowaniu efektywej stopy procentowej, stanowiącą stopę dyskontującą przyszowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia (pod warunkien, że zachodz prawdopodobieśstwo uzyskania prze. Spółłę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozłaniu finansowym wycenia story polski jest również walutą, w której jednostkove sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na obowiązującego w dniu transakcji, przyjnując do przelicenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy sałda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zysk i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych wycery bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyratonych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Jednostka przyjęła zasadę rozliczeń podmiotów pod współną kontrolą metoda łączenia udziałów.
W roku, w którym miało miejsce polącenie w rachuje się przychody i koszły jednostki przejmującej przejmowanej za cały rok obrotowy,
Dia celów porównawczych dane za poprzedni rok obrotowy dane tych jednostek ustałone tak jakby połączenie niało miejsce na pozącke poprzedniego roku obrotowego, żym że poszczególne własnych na koniec poprzedniego rowinny zostać wykazane, jako suma poszczególnych składników W przypadku, gdy wartość suny bilansowej przychodów jednostki przekraczają Słó wartości suny bilansowej i przychodów po dokonaniu wyłączeń dopuszcza się prezentację dla celów porównawczych za poprzedni rok obrotowy danych wyłącznie jednostki przejmującej.
| Aktywa | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytul | Nr noty |
Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. | |
| ದ | AKTYWA TRWAŁE | 168 416,00 | 262 068,5 | ||
| Wartości niematerialne i prawne | 36 409,17 | 54 443,85 | |||
| lnne wartości niematerialne i prawne | 36 409,17 | 54 443,85 | |||
| Rzeczowe aktywa trwate | 121 804,87 | 193 702,03 | |||
| Srodki trwale | 121 804,87 | 193 702,03 | |||
| ਰ | urządzenia techniczne i maszyny | 58 880,35 | 73 873,87 | ||
| środki transportu | 62 924,52 | 119 828,16 | |||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 201.96 | -13 922,69 | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 10 201.96 | 13 922,69 | ||
| AKTYWA OBROTOWE | 1 253 068,39 | 1 326 882,05 | |||
| Należności krótkoterminowe | 1 192 812,93 | 1 268 715,37 | |||
| 1 | 1 068 567,78 | 1 192 849,41 | |||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 1 068 567,78 | 1 192 849.43 | |||
| - do 12 miestęcy | 1 068 567,78 | 1 192 849,41 | |||
| Należności od pozostałych jednostek | 124 245,15 | 75 865,96 | |||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 37 700,84 | 75 587,12 | |||
| - do 12 miesięcy | 37 700,84 | 75 587,12 | |||
| z tytulu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów | 86 544,31 | 0,00 | |||
| publicznoprawnych | |||||
| inne {w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usługi) | 0,00 | 278,84 | |||
| Inwestycje krótkoterminowe | 56 727,63 | 54 607 15 | |||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 56 727,63 | 54 607,15 | |||
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 56 727,63 | 54 607.15 | |||
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 56 721,63 | 54 607,15 | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 527,83 | 3 559,53 | |||
| Aktywa razem | 1 421 484,39 | 1 588 950,62 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska ..............................................................................................................................................
Roman Cisewski
Dariusz Karkos
......................................................................................................................
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3. Pawel Komolko
..............................................................................................................................................................................
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław, 30.03.2019
Pasuwa
| lp. | 1 Tytuł |
Nr noty |
Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 908 489,49 | 914 230,98 | ||
| Kapitał (fundusz) podstawowy | 850 000,00 | 850 000,00 | ||
| Zysk (strata) netto | 58,489,49 | 64 230,98 | ||
| ਡ | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 512 994,90 | 674 719,64 | |
| : Rezerwy na zobowiązania | 53 694,55 | 45 739,99 | ||
| : Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 53 694,55 | 45 739,99 | ||
| - dlugoterminowa | 16 576,98 | 16 576,98 | ||
| - krótkoterminowa | 37 117,57 | 29 163,01 | ||
| 459 300,35 | 628 979,65 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostalych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne |
354 019,39 | 538 079,70 | ||
| jednostki z grupy kapitałowej) | 354 019,39 | 446 084.75 | ||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 354 019,39 | 446 084,70 | ||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 91 995,00 | ||
| b | inne | 105 280,96 | 90 899,95 | |
| Wobec pozostałych jednostek | 75 763,98 | 16,915,78 | ||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagainości: | 75 763,98 | 16 915,78 | ||
| do 12 miesięcy | ||||
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
29 516,98 | 73 984,17 | ||
| Pasywa razem | 1 421 484,39 | 1 588 950,62 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska ..............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
Roman Cisewski
Dariusz Karkos
14> MAAM FIAR (7 AA AAD AAD (1) LA SEP F F (1 + ) + F + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + +
..............................................................................................................................................................................
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław, 30.03.2019
| Tytuł | Wykonanie za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Nr | 01.01.2018 - | 01.01.2017 - | |
| noty | 31.12.2018r. | 31.12.2017r. | ||
| A | i Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 10 | 2 121 930,11 | 2 328 360,58 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 2 121 930,11 | 2 328 360,58 | ||
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki | 1 376 098,76 | 1 857 647,28 | ||
| dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | ||||
| 3 | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 10 | 3 688 029 30 | 1 845 036,83 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: | 1 688 959,30 | 1 845 036,83 | ||
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki | 238 809,81 | 0,000 | ||
| dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej | ||||
| Zysk {strata} brutto ze sprzedaży (A-B) | 432 970,81 | 483 323,7. | ||
| Koszty sprzedaży | 0.00 | 0.00 | ||
| E | Koszty ogólnego zarządu | 360 097,56 | 404 658,88 | |
| 1 | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | 72 873,25 | 78 664,87 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 670,91 | 3 136,31 | ||
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 3 000,00 | ||
| Inne przychody operacyjne | 1 670,91 | 136,31 | ||
| Pozostale koszty operacyjne | 1 765,20 | 1 820,42 | ||
| lnne koszty operacyjne | 1 765,20 | 1 820,42 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | 72 778,96 | 79 980,76 | ||
| Przychody finansowe | 0.00 | 0,00 | ||
| Koszty finansowe | 245,71 | 244,39 | ||
| Odsetki, w tym: | ਹੈ ਤੋ | 245,71 | 244,39 | |
| 1 | nne | 13 | 0,00 | |
| Zysk (strata) brutto (I+J-K) | 72 533,25 | 79 736,31 | ||
| M | Podatek dochodowy | 14, 15 | 14 043,76 | 15 505,39 |
| િહ | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0.00 | |
| : Zysk (strata) netto (L-M-N) | 58 489,49 | 64 230,98 |
Pachunek zvsków i strat
Sporządziła: Danuta Arczyńska ..............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
Roman Cisewski
Dariusz Karkos
==> • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław, 30.03.2019
..............................................................................................................................................................................
ト ! ◆ > ! ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 914 230,98 | 941 995,22 | |
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 914 230,98 | 941 995,22 | |
| Kapitał {fundusz) podstawowy na początek okresu | 850 000,00 | 850 000,00 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 850 000,00 | 850 000,00 | |
| : Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 0,00 | ||
| Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 0,00 | ||
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmlany przyjętych | 0,00 | ||
| zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0.0 | |
| 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0.00 | |
| lV : Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0.00 | |
| 1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych V Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
64 230,98 | 91 995,22 | |
| 1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 64 230,98 | 91 995,22 | |
| 2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 64 230,98 | 91 995,22 | |
| a zmniejszenie (z tytułu) | 64 230,98 | 91 995,22 | |
| 64 230,98 | 91 995,2 | ||
| S | Wynik netto | 58 489 49 | 64 230,98 |
| zysk netto | 58 489,49 | 64 230,98 | |
| B :Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 908 489,49 | 914 230,98 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska ..............................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
Roman Cisewski
Dariusz Karkos
..............................................................................................................................................................................
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław, 30.03.2019
19
| metoda pošrednia | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. | ||
| A : Przepływy środków pieniężnych z dzłałalności operacyjnej | |||||
| Zysk (strata) netto | 58 489,49 | 64 230.98 | |||
| Korekty razem | 99 860,56 | (432 628,54) | |||
| ಗ | Amortyzacja | 89 934,84 | 91 186,78 | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0,37 | 0,00 | |||
| 3 Zysk (strata) z działałności inwestycyjnej | 0,00 | (3 000,00) | |||
| Zmiana stanu rezerw | 7 954,56 | (22 517,84 | |||
| 5 | Zmiana stanu należności | 75 902,44 | (917 690,26) | ||
| 6 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (77 684,08) | 413 334,13 | |||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 3 752,43 | 6 058,65 | |||
| III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej {{ ± II) | 158 350,05 | (368 397,56 | |||
| B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 0,00 | ||||
| Wplywy | 0.00 | 3 000,00 | |||
| 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych | 0,00 | 3 000,00 | |||
| ﺖ | Wydatki | 3,00 | 8 591,70 | ||
| 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3,00 | 8 591,70 | |||
| III Przeplywy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (3,00) | : (5 591,70 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 0,00 | ||||
| 1 Wplywy | 0,00 | 0,00 | |||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 0,00 | ||||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | |||||
| Wydatki | 156 226,57 | 0,00 | |||
| 1 | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 156 226,20 | 0,00 | ||
| 2 | Odsetki | 0,37 | 0,00 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1-1) | (156 226,57) | 0,00 | |||
| D Przeplywy pieniężne netto, razem (A.III ± B.II) ± C.III) | 2 120,48 | (373 989,26) | |||
| E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 2 120,48 | (373 989,26) | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | |||
| F Srodki pieniężne na początek okresu | 54 607,15 | 428 596,19 | |||
| G Srodki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: | 56 727,63 | 54 607,15 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska ..............................................................................................................................................
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
..............................................................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
Roman Cisewski
Dariusz Karkos
..............................................................................................................................................................................
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław, 30.03.2019
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| Lp. | Tytul | Koszty zakończonych prac Wartość firmy wowowe - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - rozwojowych |
Razem | Koncesje, patenty i licencje i w tym oprogra- mowanle |
Zallczki | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| i Hlans otvarda | ||||||||
| Umorzenie | ||||||||
| . и строительность постоятия с полность пользования с ставляются пристории с приводится в собставляется | ||||||||
| 1 BBans otwarch warta w odowania w ododowane o odobowania o odowania o odowania o odowa na 123,34 Wykszenia w odowania w odowania w ododa w odod odowych w odologie w odolo | ||||||||
| a amortyzacja za okres | 18 034,68 | 18 034.68 | ||||||
| S Stellans ankniecia (1978) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) | ||||||||
| 6 - Wartość neto na początek okręsu i podobio 19,000 (1000) 1000 (1000) 1000 (1000) 1000 (10,000) 10,000 (10,000) 10,000) 10,000 (10,000) 10,000,000 (1,000) 1,000,000,000,000 | ||||||||
| անական մասնական մասնական մասնում կատարական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասնական մասն 7 Wartość netto na koniec okresu |
10.00 : 10.00 : | 0.00 0.00 | 0.00 | 0,00 0 | 36 409,21 ----- | 0.00 | 36 409,21 |
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| ap. | CHINING TO SECURE OF SANSONS SLANDS BULLE BULLE BELLE BELL Tytul |
Grunty (א צעזען און אותו wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, lokale ablekty inżynieri! łądowaj wodnej |
Urządzenia techniczne l maszyny |
Šrodkl transports |
inne środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto production of the Research of the Career of Children 1 Bilans otwarcia : 2007 - 10 10 2008 1000 100 1000 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 10 2 Zwiększenia · a zakup šrodków trwalych 3 Bilans zamknięcia |
0.00 a province and service and solution and consequently and second as a more comments of 0,00 - |
1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 0,00 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 60 - 60 - 60 - 60 - 3 - 8 - 3 37 - 99,00 - 1 - 3 - 0 - 0 - 1 - 3 - 0 - - 1 - 3 - 0 - - 1 - - 0 - - - - - - - - - - - - - - 0,00 : . 0,00 |
Page 11 parties and 3.00 3.003 |
Property Property 603 032,30 - 378 494,00 |
603 029,30 378 378 494,00 30 494,00 1 1 1 1 981 523,3 . 0,00 |
: : 3.0 3.00 . . |
|
| ાં | Tytul | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów} |
Budynki, fokale i obiekty inžynieril ladowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Stodki transportu |
Inna środki trwale : | Razem |
| i Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | |||||||
| 1 : Blans otwarclass : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : ("september of the states of the mail of the program collection of the program of the more of the more of the 2 . Zwiększenia 1 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 |
1000 - 1000 - 10000 - 1000 - 100 - 100,000 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - |
14 996,52 52 14 996,52 |
56 903,64; | 529 154,90 : 258 665,84 : 0,000 : 0,000 processor in a manager of the program and the program and consisted in the 2003,64 203,64 2013,64 20,000 11:00 |
. 787 820,7 71900,16 71900,16 |
||
| a | iamortyzacja za okres THE COLORIES CONTRACTOR COLLECTION COLLECTION COLORIO COLORIO COLORIO COLORIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGIO COLOGO C 3 Bilans zamknięcia - Charlinia - Przypiscie - Przy una porzalak okressi a manufacia in the compress of the more of the more of the more of the 12 and 1 12 by 73 874.40 4 Wartość netto na początek okresu ние многическое продобро до седентарии со седни подативности сединание седера |
100 100 100 1000 000 100 | 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 0,00 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 0 - 0.00 - | 544 151,42 315 569,48 73 874,40 119 828,16 |
0,000 - - - 0,00. |
859 720.90 . 193 702,56 |
|
| 5 Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 0.00 3 | 58 880,88 | 62 924,52 | 0,00 | 121 805,40 |
| Należności krótkoterminowe | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. | ||||||
| Lp | Tytul | wartość brutto | odpisy aktuallzujące |
wartość netto | wartość brutto | odpísy aktualizujące |
wartość netto |
| Należności od pozostalych jednostek powiązanych (Jednostka | 1 068 567,78 | 0.00 | 1068 567,78 | 1 192 849,41 | 0,00 | 1 192 849,41 | |
| dominująca i inne jednostki z grupy kapitalowej), z tego: ! z tytulu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: |
1 068 567,78 | 0.00 | 1 068 567,781 | 1 192 849,41 | 0.00 | 1 192 849,41 | |
| i - do 12 miesięcy | 1 068 567,78 | 0.00 | 1068 567,781 124 245,15 |
1 192 849,41 109 736,86 |
33 870.89 | 1 192 849,41 75 865.91 |
|
| : Należności od pozostałych jednostek, z tego: !z tytulu dostaw i usług, w tym o okresie splaty: |
124 245,15 37 700,84 |
0.00 | 37 700,841 | 109 458,02 | 33 870.89 |
75 587,13 | |
| i - do 12 miesięcy | 37 700.84 | . | 37 700,84! | 109 458,02 | 33 870,89 | 75 587,13 | |
| ł z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i | 86 544,31 | 86 544,33 | 0.00 | ||||
| izdrowotnych oraz innych tvtulów publicznoprawnych | 0.00 | 0.00 | 278.84 | 278.84 | |||
| inne Razem |
1 192 812,93 | 0,00 | 1 192 812,93 | 1 302 586,27 | 33 870,89 | 1 268 715,38 |
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku
| Lp. | นตรีที่ตัวตี รับบที่สุดออก การเล่น เปลี่ยน ค.ศ. 255 เมตร เมตร เมตรเล Wiek w dniach |
Ogólem w wastości brutto |
Odpisy aktualizujące |
Ogółem w wartości netto |
|---|---|---|---|---|
| . Bieżace, z tego: | 73 878,39 | 0,00 | 73 878,39 | |
| j od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i Inne iednostki z grupy kapitałowej} |
36 923,68 | 0.00 | 36 923 68 | |
| od pozostatych jednostek | 36 954,71 | 36 954.71 | ||
| Przeterminowane, z tego: | 1 032 390,23 | 0,00 | 1 032 390,23 | |
| od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca I inne Jednostki z grupy kapitałowej} |
1 031 644,10 | 0.00 ! | 1 031 644.10 | |
| - do 90 dni | 403 223,85 | 403 223,85 | ||
| od 91 do 180 dol | 464 388,51 | 464 388,51 | ||
| iod pozostalych jednostek | 746,13 | 0.00 | 746,13 | |
| do 90 dni | 746.13 | 745.13 | ||
| Razem | 1 106 268,62 | 0.00 | 1 105 268,62 |
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2018r. 1
(wg tytułów należności)
| Lp. | Tytul | Odpisy aktualizujące na ežności z tytułu dostaw uslug |
w tym od jednostek powiązanych |
Odpisy naježnošči pozostale |
aktualizujące w tym od jednostek powiązanych |
Razem odpisy aktualizujace należności krótkoterminowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bilans qtwarcia) (1988) (1994) (1994) (1994) (1994) (1998) (1998) (1998) (1998) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) (1992) i (Zmidelsining hududi kmdir. Dengiz sathidan 1978 nafar aholi istiqomat qiladi (2000). Manbalar Havolalar Rasmiy sayti NGC 438 878 NASA Exportali l wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 3 Blans zamknięcia |
33 870,893 0.00 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 33 870.89 0.00 |
Nota Nr 4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Ep. | Tytul | Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| 1 ··········································································································································································· | 3 \$27,83 | 3 259,53 | |
| a ubezpieczenia majątkowe | 3 527,831 | 3 259,23 | |
| Razem | 3 527,83 | 3 559,53 |
| KAPITAL AKCYJNY (ZAKŁADOWY) | Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = "… zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Seria/ emisja | Rodzaj akcji {udziatów} |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitaku |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| udziały zwtkłe | 850 000,00 | Carl Property of Children | Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Company Compan | |||||
| Kapital razem i | . | 850 000.00 | the state of the state of the states of the states |
| Lp. | Party Party Pro Parties Parties Comment Comment of Construction of Akcjonariusz / Udziałowiec |
udziałów | Wartość akcji/ zakładowym |
Udział % w liczbie glosow |
|---|---|---|---|---|
| OT Lodzistics SA | 850 000,00 | 100,00% | 100.00% | |
| - Razem - | 850 000,00 | 100,00% | 100,00% |
| Lp. | Tytuł | Wartość |
|---|---|---|
| Wynik finansowy za 2018 rok | 58 489,49 | |
| Podział: 1 Przekazanie na kapitał zapasowy |
58 489.49 | |
| . Wynik niepodzielony |
0.00 |
| LD. | Tytul | Dlugoterminowe | Krótkoterminowe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Blans otwarcia | 16 576.98 | 29 163.01 | ||
| Utworzenie rezerw (tytuly) | 0.00 | 7 954.56 | 7 954.56 | |
| i Rezerwa na niewykorzystane urłopy | 7 954,56 | 1954.5 | ||
| : Bilans zamkniecia | 16 576.98 | 37 117,57 | 53 694 55 |
Zobowiązania z tytulu dostaw i usług według okresu przeterminowania
| Lp. | Wiek w dnlach | Wartość |
|---|---|---|
| i Bležace, z tego : | 413 972,8 | |
| j wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | 338 208,89 | |
| 0 | l wobec pozostalych jednostek | 75 763,98 |
| ! Przeterminowane, z tego : | -15 810,50 | |
| j wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitalowej) |
15 810,501 | |
| - do 90 dní | 15 810.50 | |
| 3 Razem | 429 783,37 |
9
mstanienty Jimalsowych – w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transkcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań
Spółka narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
Ryzyko kredytove - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działności. Wynika ono z zawartych wypolnej polecznia polność. Magl kypko Kredytowe – zwązane jest ono z prowadcelieni posoarta należności lub znacące opóźnienia w zapłace należności. W cel wysquenien takch zuaren jar newypiscenese spółka na bieżąco monitoruje stany naieżności i niezydzonych o zaberniacznia ugralikacjine zawiski i niejro genado, wiarygodność kontrahentów poddawana jest werylikacji i tosowane są zabezpieczenia finansowe co minimalizuje rvzvko niewvplacalności.
Ryzyko płynności - w celu ograniczenia ryzyka utaty płyności finansowej Spółka stałe monitoruje i odłonajnejszena że graz tradnajnejszycza z jest naracjem z jest naracjem z kęzko pimiost - w celo graniczna ryzka tanalorogionie są realizowane terminowa Spółka zatezpieca się przed tradnociani to ryzyka w przypadu, gdy przędne z cycho spiery nacznost i zdowiązań. edziocześnie wartość dostępnych lini itedytowych wielogy wywiące wywaczy in wywiąz wywaczy w wywązywaliu się że zobowiązali oszczedyce ynu termiowym regulowaniu należności. Spółka w cerządzania rzykiem płyności zapobiega Tiegatywnym zdarzenom z orazenym z ozenia dlugo i krótkoterminowe oraz możliwość emitowania oblizacji.
wykorzystuje dostępne źródła finansowania, w tym kredytu dłu
Ryzyko walutowe – związane jest ze znianani kursu walują niepewność, co do wartości przyszych przepływów pieniężnych. Spółki kypko wadrowe – związane jest ze znianii kirst wielo, które portowały wsponde być przyczyną osiągnięcia W wysięcia W wysięcia W wysięcia W wysięcia W wysięcia W wysię provator. wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku ożałalałności spółki. W związku zamierzonych wynków: Talisoke Wiatowe Wiatoder Baran Prznia z powyższyni, przycze przeprywy przedzadu na wystebująca na rynkach eksportowych niepewność są ograniczone.
Ryzyko stopy procentowej – Spólka narażona jest na to ryzyko z tytulu finansowania dzialalność popzez kredyty bankowe, leasing oraz obligacje. kyzko stopy procentowej – Spolka Inazona jest iero nejmowanie ww. zobowiązań finansowych, ryzko to można uznać za istotne.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materialów - struktura rzeczowa
| Lp. | Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018r. 01.01.2017 - 31.12,2017r. | |
|---|---|---|---|
| ody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje dzłalalności), w tym: | 2 121 930,11 | ||
| i usługi portowe rozładunkowe , bocznicowe | 2 121 930,11 | 2 328 360,58 | |
| . | 2 121 930,11 | 2 328 360,58 |
| Lp. | Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018r. 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |
|---|---|---|---|
| a Przychody netto ze sprzedaży produktów (rynki geograficzne) | |||
| 2 121 930.11 | 2 328 360,58 | ||
| a kraj er compressed for minute de considere de l'arminer e province i di province i di province i l'interest contrôleigner e |
2 121 930.11 | 2 328 360,58 | |
| Razem |
| 11 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tytul |
01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |
|---|---|---|---|
| Lp. | |||
| Koszty według rodzaju: | |||
| amortyzacja | 89 934,84 | 91 186,78 | |
| zużycie materiałów i energii | 184 103,35 | 185 290,99 | |
| 831 649,281 | 931 894,84 | ||
| uslugi obce | 2 734,871 | 3 646,73 | |
| podatki i oplaty | 934 035,35 | 1 033 931,31 | |
| wynagrodzenia | 6 599,17 | 3 230.98 | |
| ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym emerytalne | 514.08 | ||
| pozostałe koszty rodzajowe | |||
| Koszty wedlug rodzaju, razem - - - - - - - - - - | 2 049 056,86 | 2 249 695,71 | |
| 2 Koszty ogólnego zarządu | (360 097,56) | . (404 658,88 | |
| 3 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 1 688 959,30 | 1 845 036,83 |
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |
|---|---|---|---|
| er a druin rozhodu niefinansowych aktywow trwaiych a ddyw rhwn y gol y gwydd y gwydd y gwydd y gydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y gwydd y | |||
| ych i środków trwałych w budowie | |||
| V Del Pozostale, w kjmin mande populario na mana minimali katika na mana minimali na mana mana mana 1992 marin 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 1992 199 | |||
| 1 670.91 | 136,31 | ||
| সামগ্রী সম্মান করে আনা বলেন, আমার সামনে আমার সময় সময় সময় সময় সময় সময় সময় সময় সময় মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ ম |
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. : 01.01.2017 - 31.1 | |
|---|---|---|---|
| l pa de ozostale, w tym: a mana mana mana mana mana mana mini manu mini sa manda mana mana mana mana 18, mana 18, mai 18, 20, 43, 12, 20, 12, 2014, 10, 20, 43, 12, 2014, 10, | |||
| 1 765.20 | |||
| de man may and comments of the comments of the man a comments of the mannel of the mannel of the comments of the fill Razem |
1 765.20 |
Kosztv z tytułu odsetek za 2018 rok
| er en formul ouseten en europer lan | Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj zobowlązania ព្រៃ |
Odsetki naliczone i | Odsetki naliczone lecz niezapłacone | |||
| zaplacone | do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy | ||||
| le zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 144 kródzie 2017 11:14 PM 245,71, 14 M M 2010 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | |||||
| нинговское чинным бильний с полнить министия с м с чисти и истори | 245,7 | ||||
| Control Concession and Concession Company of ממקב 8: |
| Podatek dochodowy | |||
|---|---|---|---|
| 1.p. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01,01.2017 - 31.12.2017r. |
| 1 | Zysk brutto | 72 533,25 | 79 736,37 |
| 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu | 15 ୧୧୫,39 | (20 645,58) | |
| Koszty operacyjne | 8 814,46 | (22 048,99) | |
| റി | iniewypłacone umowy zlecenia i wynagrodzenia Rady Nadzorczej | (22 517,84) | |
| 0 | rezerwy na premie i bonusy | 7 954,56 | |
| C | j koszty dotyczące przychodów opodatkowanych w następnych okresach | 126,5 | |
| ದ | inne | 859,90 | 342,3 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 368,58 | 1 159,02 | |
| C | darowizny | ||
| utworzenie rezerw na śwładczenia emerytalne | |||
| utworzenie pozostałych rezerw | 1 159,02 | ||
| D | inne | 6 368,58 | |
| Koszty finansowe | 486,35 | 244,39 | |
| a | naliczone odsetki od innych zobowiązań | 486,35 | 244,39 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 33 870,89 | 0.00 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 33 870,89 | 0,00 | |
| a | rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 33 870,89 | |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 54 331,00 | 59 090,00 | |
| Podatek dochodowy | 10 323,00 | 11 227,00 | |
| Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto | 3 720,76 | 4 278,39 | |
| Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS | 14 043,76 | 15 505,39 |
| Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego | Kwota różnicy przejściowej | Aktywa z tytulu podatku |
Kwota różnicy przejściowej | Aktywa z tytułu podaiku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ly. | Tytuł ujemnych zóżnic przejściowych | Stan na 31.12.2018r. |
stawka podatku |
odroczonego na 31.12.2018 |
Stan na 31.12.2017r. |
stawka podatku | odroczonego na 31.12.2017r. |
| i Odnieslonych na wynik finansowy | 53 694,55 : 1 : 1 : 1 | . | 10 201,96 : | 73 277,31 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 | 13 923,00 | ||
| odpis akualizacy ny | 19% | 0.00 | 27 537,315 | 19% | 5 232,00 | ||
| i świadczenia na rzecz pracowników | 53 694.55 | 19% | 10 201,96 | 45 740,00 | 19% | 8 691.00 | |
| 2 Razem Pale Sala California Page California Parti C | . 10 . 1 . 1 . 153 694,55 . 1 X | . | |||||
| Wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie |
10 NEW STENER 12 MANAGE CARDER | 10 201,96 : 10 201,96 : 13 : 10 : 10 : 10 : 13 923,00 |
Zmiany w stanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| LO. | Tytel | ||
|---|---|---|---|
| 1993 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - 1992 - | |||
| . С . С | |||
| Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe | |
|---|---|
| Lp. | Tytuł | poniesione w bieżącym okresie |
planowane do poniesienia |
|---|---|---|---|
| the production of the program and the production of the comments of the count Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe |
the state of the state the first of the states |
| Lp. | Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| M Stodki pientežne na primerne pod 1992 pri 1992 pri 1992 pri 1992 pri 1992 milija 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m 1992 m | |||
| Srodki pieniężne w banku | 56 727,631 | 54 607,15 | |
| e minute me ten programment and province and many magnitude more and mind more of ministration of the comments of the comments of the comment Razem · |
56 727.63 | 54 607,151 |
eciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe. Informacje o
| . ПИНЕНИЕРИКАТА А СЕ ПОЕ ПОЕ ПРИ ПРЕД СЕ СПОДНИКА П ПРЕДВЕДНИЦИ П ПРИСИН С ПРЕСИИ С ПРЕСИИ С ПРЕССИИ С ПРЕССИИ С ПРЕССИИ С ПРЕССИИ С ПРЕССИИ С ПРЕСЕН С ПРЕСЕН С ПРЕСЕН С ПРЕС | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | |||
| wnicy ogolem, a tegorial contraction and the contraction of the contraction of the contraction and commend of the commend of the commended to the commended to the comments of | ||||
| a (Zarząd | ||||
| Administracja S Pion uslug |
Nota Nr 19 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popelnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny nie dotyczy
Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie dotyczy
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym nie było
Nota Nr 22 Porównywalność danych finansowych dane porównywałne z rokiem obrotowym 2018 do 2017
Nota Nr 23
informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji: a) Nazwa i zakres działalności wspólnego przedsięwzięcia,
| alisancle 2 eunostrami powigzanymi | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Nazwa jednostki | Należności | inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe |
Zobowlązania | Przychody operacy ne |
Pozostale przychody operacy ne |
Przychody | Koszty ! finansowe operacyjne finansowe |
Koszty |
| OT Logistics SA | 1 065 297,05 | 312 781,03 | 1 362 411,53 | 265 167,90 | |||||
| RCI Sp z 0.0. | 3 270.73 | 39 804,56 | 13 687,23 | . | 219 302,33 . |
||||
| ਤੇ | STK Sp zo.o. | 1 433,80 . |
. | . | 1 325,62 | ||||
| OTN Sp z o.o. | 2011 г. постивностиями поли д 1015 г. года с полнения с | на сенно спомности с самово подата на сефер с полности и | 3 758,70 | CANADA | |||||
| RIS Sp z 0.0. gently on the country of country conserved at mannel more of the comments of the links. |
and a fright min a max a framing may in forman management | 1 980,00 | |||||||
| R27PM | 1068 567.78 | 0.00 | 354 019,39 1 376 098,76 1 376 098,76 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 4,55 1 | 0.00 |
| Podpisy osób reprezentujących Jednostkę: OT Port Wrocław Sp. z o.o. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lmię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |||||||
| Roman Cisewski | Prezes Zarządu | ||||||||
| Dariusz Karkos | Wiceprezes | ||||||||
| Pawel Komolko | Członek Zarządu | ||||||||
| Danuta Arczyńska | Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe |
Miejscowość: Wrocław, dnia 30.03.2019 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.